POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO

FACULTA DE NEGOCIOS GESTIÓN Y SOSTENIBILIDAD

DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

CREACIÒN DE EMPRESAS DE LOS SECTORES: SERVICIOS DE DISEÑO Y PUBLICIDAD, EDUCACIÒN

CALDERON JENNIFER
CUELLAR KATHERIN
DIAZ ZEMANATE MIRIAN EUNICE
RODRIGUEZ CELIS JORGE ANDRES
VALLEJO OSPINA MARIA

EVALUACION DE PROYECTOS
2019
BOGOTA 28 DE SEPTIEMBRE
O
NIBILIDAD
EMPRESAS

PUBLICIDAD, EDUCACIÒN Y ACERO

S
 INTRODUCCIÓN
Los nuevos empresarios que tienen como finalidad establecer un negocio deben estudiar previamente todas las
Pais en este caso Colombia para la creación de empresa tambien esta debe estar basada en proyecciones que m
del nicho economico, para las compañias hoy en dia se torna importante preveer planificar y proyectar todos los
empezar un negocio, asi se podran tomar decisiones eficaces y eficientes a corto mediano y largo plazo que seran
resultados y optimizar los recursos.

En el presente trabajo se llevara a cabo una proyección de costos financieros para la empresa COFFE la cual med
viabilidad del proyecto, para llevar a cabo lo anterior se analizaran los factores internos y externos de la empresa
este trabajo se describira su entorno economico administrativo, se analizaran sus debilidades fortalezas, amenaz
importantes para desarrollar los objetivos propuestos. Posterior a la revision de los factores mencionados se esta
financieras entre 3 a 5 años las cuales seran soportadas por herramientas financieras que demostraran la factibil

Este proyecto es de importancia ya que el sector cafetero es altamente competitivo tanto nacional como interna
diferentes actividades que permiten el desarrollo productivo del mismo, entre ellas la comercialización de café a
permitiendo a dicho sector ocupar un puesto significativo en la economía colombiana.
La clasificación de la actividad económica basada netamente en la comercialización de productos se encuentra e
agrupación de actividades que no producen productos pero que si los intercambia en el mercado y así facilita con

Finalmente se dara sustentación cuantitativa y cualitativa las cuales soportaran los supuestos realizados en la cre

z
ÓN
diar previamente todas las posibilidades y marco legal que exige un
da en proyecciones que muestren las variables a favor o en contra
ficar y proyectar todos los factores involucrados a la hora de
ano y largo plazo que seran favorables a la hora de analizar los

mpresa COFFE la cual mediante supuestos pretende demostrar la

s y externos de la empresa comercializadora de cafe, a lo largo de
idades fortalezas, amenazas y oportunidades las cuales seran
tores mencionados se estableceran las viabilidades economicas y
que demostraran la factibilidad del proyecto.

nto nacional como internacional, pues posee dentro de sí

comercialización de café a nivel nacional e internacional,

productos se encuentra en el sector terciario, definido como la

el mercado y así facilita contribuir a la economía nacional.

uestos realizados en la creación de esta compañia.

 OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Evaluar financieramente la creación de la empresa * Describir la compañía indicando sus fa

COFFE de la ciudad de Bogotá, en la cual se *Determinar mediante el marco legal C
O demuestren las probabilidades de éxito o rechazo. * Cuantificar los costos de inversión, gas
*Concluir e interpretar mediante las her

B
J
E
T
I
V
O
S
 ompañía indicando sus factores internos y externos.
mediante el marco legal Colombiano la clasificacion de la empresa
os costos de inversión, gastos, costos de produccion y tecnologia necesaria.
erpretar mediante las herramientas financieras la rentabilidad del proyecto.
 PLANTEAMIENTO DEL
Incluir aquí: tipo de empresa que va a crear y describir las características de forma concreta como preámbulo para realiza

La empresa se dedicará a la fabricación,compra y venta de cafe la cual se encuentra ubicado en la ciudad de bogota,
venta en el mismo domicilio, contando con una superficie de 70 mt2.

Se proyecta constituir una Microempresa, el organigrama es el siguiente:

La tecnología que se usa son máquinas industriales para el proceso de compra por peso en KG, asi como para el analisis fisico,
instrumento valor unitario cantidad valor total
trilladora manual 2,200,000 1 2,200,000
balanza electronica capacidad gra 400,000 1 400,000
Seleccionadora gravimetrica 3,080,000 1 3,080,000
mesa de analisis 400,000 1 400,000
plataforma de observacion 200,000 1 200,000
lampara cuello de cisne 120,000 1 120,000
tamizadora 1,200,000 1 1,200,000
juego de mallas 750,000 1 750,000
medidor de humedad 4,780,000 1 4,780,000
bandejas plasticas x 6 50,000 1 50,000
valde plastico 15,000 3 45,000
sonda 70,000 2 140,000
balanza electronica capacidad 2.00 3,000,000 1 3,000,000
empaques fique 4,500 300 1,350,000
empaque de fibra 1,300 300 390,000
silla auxiliar 80,000 1 80,000
sillas plasticas 30,000 5 150,000
escritorio 380,000 1 380,000
equipo computo 1,500,000 1 1,500,000
bandejas metalicas x4 70,000 2 140,000
bolsa plastica trasparente x 100 15,000 6 90,000
20,445,000

despcricion de activos intangibles

gastos de constitucion de la empre 2,500,000 1 2,500,000

licencia de sofwart 1,500,000 1 1,500,000
4,000,000
TEAMIENTO DEL PROBLEMA
a como preámbulo para realizar las proyecciones de los estados financieros

ado en la ciudad de bogota, en la Zona de Fontinon en el Barrio las brisas. Tendrá Fábrica y punto de

como para el analisis fisico, por medio del cual se clasifica el café el café y se procede al empacado para su venta para lo cual se requiere

Personal operactivo 1,656,232

2,700,000

1,200,000
Total salarios 5,556,232 8,445,473
17,595
a para lo cual se requiere de la si
1 TOTAL INVERSIÓN EN EL PROYECTO 300000000

a. Inversión enPropiedad, planta y equipo 20,445,000

b. Inversión en Capital de trbajo 275555000
c. Inversión en Activos intangilbles y diferidos 4000000
TOTAL 300,000,000

FINANCIACIÓN DEL PROYECTO 300000000

a. Financiación Propia ( socios) 200000000
b. Financiación de Terceros (Pasivos) 100000000

PPRODUCTOS O SERVICIOS PARA EL PROYECTO COSTOS VARIABLES POR

Mano de Obra
Directa Materiales Directos
kg café calidad AA 5 6,500
kg café corriente 8 5600
kg pasillas de café 20 1600

Mensual Anual
COSTOS Y GASTOS FIJOS 0 -
COSTOS FIJOS -
Depreciación de los activos relacionados con producción -
Mantenimiento maquinaria y otros -
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN -
Depreciación activos de administración -
Salarios de Administración -
Arriendo -
Servicios (agua, luz, internet, celular, telefono) -
GASTOS FIJOS DE VENTAS -
Salarios de Ventas -
Publicidad -
Gasto 3 -
Gasto n -

DESCRIBA LA INVERSIÓN QUE SE REALIZARÁ EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 20,445,000

 Valor Años de depreciación

Terrenos 0
Construcciones y edificaciones 0
Maquinaria y Equipo
Vehículos y equipo de transporte
Muebles y Enseres
Equipo de computo y tecnología
Otros 1
Otros 2
Otros 3
Otros 4
TOTAL -

CAPACIDAD DE PROUDUCCIÓN INSTALADA

De acuerdo a la propiedad planta y equipo en la que se invertirá en el proyecto y en concordancia y coherencia con la cantid

Parámetros capacidad instalada

No. De horas laborables en el día
No. De Días laborables en el año

Númeo de unidades que produce en un día ó núme

Camisa Hombre Camisa Mujer
Cortadora
Maquina Plana
Cuellos y puños
Ojal y Botones
TOTA A PRODUCIR PRODUCTO 1 EN UN AÑO 0 0

UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN EN CADA AÑO

PORCENTAJE DE PRODUCCIÓN ALCA
Producto 1 Producto 2
AÑO 1

FIJACIÓN DEL PRECIO AÑO 1 Camisa Hombre Camisa Mujer

Costos Variables por Unidad 6511 5614
% participación en las ventas de c/u 37% 47%
Costos Fijos totales -
Costos fijos totales por línea de productos - -
No. De unidades de cada producto estimadas para el año 1 - -
Costos fijos por unidad #DIV/0! #DIV/0!
COSTO TOTAL POR UNIDAD (Cfu + Cvu) #DIV/0! #DIV/0!
% De utilidad Operacional Esperada por línea
PRECIO #DIV/0! #DIV/0!

Número unidades
Incremento de unidades
vendidas para los años /Año 2
proyectados %
Camisas Hombre -
Camisas Mujer -
Producto 3
Producto 4
Producto 5

Proyección IPC AÑO 2

IPC 3.90%
 Debido a que somos una empresa
dedicada a la comercializacion del
café es necesario tener este monto en
efectivo pues es el unico medio como
se adquiere el producto de los
campesinos que en este caso son
quien nos proveen la materia prima

COSTOS VARIABLES POR UNIDAD

% de participación
Total Costo Variable No. unidades a en las ventas de
CIF Variables Otros variables por unidad producir/año cada producto
6 6511 384,000 37%
6 5614 480,000 47%
3 1623 168,000 16%
0
0
1,032,000
 Vr depreciación Vr depreciación Describa aquí el tipo de maquinaria que comprará, para producir sus productos o prestar sus s
anual mensual

#DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!

a y coherencia con la cantidad de perosnal contratado, defina la capacidad de producción

e produce en un día ó número de servicios prestados en un día Número de unidades que produce en un a
Producto 3 Producto 4 Producto 5 Producto 1 Producto 2

- -

ENTAJE DE PRODUCCIÓN ALCANZADA POR AÑO NÚMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS P

Producto 3 Producto 4 Producto 5 Producto 1 Producto 2
- -

Producto 3 Producto 4 Producto 5

1623 0 0

- - -
- - -
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Número Número Número

unidades / Año 3 unidades / Año 4 unidades / Año 5

- - -
- - -

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

3.50% 3.50% 3.50%
ue comprará, para producir sus productos o prestar sus servicios.

úmero de unidades que produce en un año

Producto 3 Producto 4 Producto 5

RO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS POR AÑO

Producto 3 Producto 4 Producto 5
 ESTADOS FINANCIEROS EMPRESA
ESTADO DE RESULTADOS

IPC 3.90% 3.50%

0 1 2 3
INGRESOS
(-)COSTOS DE VENTAS
(=) UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRACION
(-) DEPRECIACION
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS
UTILIDAD OPERACIONAL
Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Provisiòn de Impuestos 34%
UTILIDAD NETA
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO

FLUJO DE CAJA POR METODO INDIRECTO

0 1 2 3
UTILIDAD OPERACIONAL
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES
(=) NOPAT/UODI
(+) DEPRECIACIONES
(+) AMORTIZACIONES
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS
FLUJO DE CAJA LIBRE
PAGO INTERESES
PAGO CAPITAL
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS
FLUJO CAJA ACCIONISTA
DIVIDENDOS
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO
FLUJO DE CAJA INICIAL
FLUJO DE CAJA FINAL

ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA

Periodo 0 1 2 3
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
ACTIVO FIJO
DEPRECIACION
ACTIVO FIJO NETO
ACTIVOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVO
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO

CHECK SUMAS - - - -

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
TASA DE DESCUENTO

FLUJO DE CAJA LIBRE - - -

VALOR PRESENTE NETO

RBC

TIR

PRI
ESA

3.50% 3.50%

4 5

4 5
4 5

- -
- -
RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE TERCEROS: Describir el costos de financiación a través de bancos: tasa de interés, tiempo, valor ini

APLICACIÓN DE MODELO CAPM

COSTOS PROMEDIO PONDERADO DE RECURSOS DE TERCEROS

e interés, tiempo, valor inicial y realizar la tabla de amortización.

S
Analice aquí los resultados de los indicadores financieros y genere sus recomendaciones y conclusiones