INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR TECNOLÓGICO

PRIVADO PARROQUIAL
“NUESTRA SEÑORA DE MONTSERRAT”

SÍLABO

I. INFORMACIÓN GENERAL:

1.1. CARRERA PROFESIONAL : Administracion

1.2. MÓDULO EDUCATIVO 03 :
1.3. UNIDAD DIDÁCTICA : Gestion de tesoreria
1.4. CRÉDITOS :4
1.5. SEMESTRE ACADÉMICO : Vl
1.6. HORAS SEMANALES : 7 horas
1.7. DURACIÓN DEL SEMESTRE : 14 semanas
1.8. HORAS SEMESTRALES : 98
1.9. HORARIO : martes y jueves
1.10. SECCIÓN : Única
1.11. DOCENTE : Elver G. GONZALES PÉREZ
1.12. EMAIL : egonzales@outlook.com.pe

II. SUMILLA:

La asignatura de Gestión de tesorería corresponde a la carrera de

Administración de Empresas y tiene carácter teórico – práctico. Durante su
aplicación, se espera que el estudiante adquiera los conocimientos necesarios
referentes a la estructura y análisis de una conciliación bancaria, control de caja
y cuentas bancarias, así como el conocimiento de leyes y normas que garantizan
la correcta ejecución de los procesos en el área de tesorería.
La unidad didáctica es fundamental en la carrera porque permitirá al
estudiante solidificar sus conocimientos en base al reconocimiento de inicio a fin
de las responsabilidades del área de tesorería, la documentación utilizada
(comprobantes de pago, títulos valores, entre otros), y el marco legal en el que
se debe sostener antes de concretar cualquier operación en el área.

III. COMPETENCIA DE LA CARRERA PROFESIONAL:

Administrar los recursos humanos, financieros, logísticos, comercialización y

los procesos productivos de la empresa; según los criterios de competitividad,
ética, eficiencia y calidad

IV. COMPETENCIA DEL MÓDULO.

Administrar y gestionar los proyectos empresariales y los recursos

financieros, según los procedimientos establecidos
 V. CAPACIDADES TERMINALES Y CRITERIOS DE EVALUACIÓN

Capacidad terminal Criterios de Evaluación

Realiza la gestión y administración
eficiente del capital de trabajo,
toma decisiones de financiación e
inversión considerando el
ambiente de riesgo e
incertidumbre inherentes a dichas
decisiones de acuerdo con las
normas empresariales
establecidas
Disponer del dinero necesario para desarrollar las
actividades del negocio de acuerdo con los movimientos
dinerarios futuros del negocio combinados con el uso de la
financiación bancaria.
Rentabilizar los excedentes dinerarios que se obtienen a
fin de evitar fondos ociosos.
Racionalizar los costos financieros de la empresa
mediante la elección de los productos de financiación más
adecuados teniendo en cuenta los posibles riesgos de tipo
de cambio e interés

VI. ORGANIZACIÓN DE ACTIVIDADES Y CONTENIDOS BÁSICOS:

Actividades de
Semanas Elementos de capacidad Contenidos Básicos
aprendizaje

N.º 01  El patrimonio
1°
Conceptos Básicos  El balance estructura
23/08/19
Financieros  El activo y pasivo

 Ingresos y cobros
N.º 02
2°  Gastos y pagos
Diferencias Ingreso y
30/08/19
Cobro de Gasto y Pago.  Clasificación de los procesos de
pagos

N.º 03  Definición
3°
La Gestion de  Gestión y planificación de tesoreria
06/09/19
Tesoreria.  Errores de la gestión de tesoreria

 Perfil del personal de tesoreria

N.º 04  Elementos y medidas de seguridad de
4°
procedimientos y riesgo de caja
13/09/19
Sistemas de Tesoreria.  Sistemas (virtuales) del area de
tesoreria
5° Primera evaluación
20/09/19
 Falta de liquidez
6° N.º 05  Exceso de liquidez
27/09/19 La Gestion de Liquidez.  La gestión del efectivo “cash
management”
N.º 06  Gestión de los derechos de cobro y
7°
La financiación de las de las obligaciones de pago
04/10/19
necesidades de tesoreria  Negociación con las entidades
financieras
N.º 07  Principios contables
Tratamiento contable de
8°  La valoración y el reflejo contable de
las operaciones de
11/10/19 los ingresos y de los gastos
tesoreria
 El estado de flujo de tesoreria.
 N.º 08  Funciones y operaciones de caja
9°
 Caja chica
18/10/19 Control de caja
 Arqueo de caja y caja chica

10° Segunda evaluación

25/10/19
 Definición y conceptos
N.º 09  Estructura
11°
01/11/19 Conciliacion bancaria  Ítems y cuentas contables para la
elaboración de una conciliación
bancaria
N.º 10
 Índice de liquidez
12°
Indices y Ratios de  Índice de tesoreria
08/11/19
Liquidez  Índice de disponibilidad

N 11
13°  El periodo medio de cobro
15/11/19 Índice de Gestion de  El periodo medio de pago.
Cobros y Pagos
14°
EVALUACIÓN
22/11/19

VII. METODOLOGÍAS:

Estrategias centradas en la enseñanza Estrategias centradas en el aprendizaje

a. Exposición dialogada a. Demostración

b. Exposición problemática b. Estudio de casos
c. Dinámica de Grupos c. Solución de problemas
d. Simulación d. Taller

VIII. EVALUACIÓN ACÁDEMICA:

 La evaluación del aprendizaje se centra en el logro de capacidades

terminales, cuyos parámetros de referencia son los criterios de
evaluación.
 En la evaluación de los estudiantes será utilizando el sistema vigesimal.
El calificativo mínimo aprobatorio es de 13 (trece). En todos los casos la
fracción 0.5 o más se considera como unidad a favor del estudiante.
 La nota final de la UD es la que corresponde a la última Capacidad
Terminal.
 El estudiante que en la evaluación de una o más capacidades terminales
programadas en la unidad didáctica, obtenga nota desaprobatoria entre
(10) y (12), tienen derecho a participar en el proceso de recuperación
programado.
 Si luego de este proceso de recuperación el estudiante obtiene una nota
menor que 13 (trece) en una o más capacidades terminales de una
unidad didáctica desaprueba la misma, por lo tanto repite la unidad
didáctica.
IX. TÉCNICAS E INSTRUMENTOS DE EVALUACIÓN:

Observación sistemática a través de los instrumentos oportunos:

 Intervención en clase
 Asistencia
 Trabajo en equipo
 Investigaciones
 Exposiciones
 Prácticas
 Exámenes

X. RECURSOS DIDÁCTICOS:

 Guías de prácticas, separatas, equipo multimedia, pizarra y plumones.

 Módulo básico didáctico de aprendizaje.

XI. BIBLIOGRAFÍA:

 Bahíllo, E. & Pérez, C. (2017). “Operaciones auxiliares de gestión de

tesorería”. Madrid: Ediciones Paraninfo S.A.
 Pindado, J. (2001). “Gestión de tesorería en la empresa. Teoría y
aplicaciones prácticas”. España: Ediciones de la Universidad de
Salamanca.
 Santomá, J. (2000). “Gestión de Tesorería”. Barcelona: Ediciones
Gestión 2000 S.A.