RADIO FARMACIA TRACERLAB S.A.S.

NIT 900.319.749-3
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL
31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2017
(Cifras expresadas en pesos colombianos)

1. OPERACIONES Y POLÍTICAS CONTABLES.

Ente Económico:
Radio Farmacia Tracerlab S.A.S., fue constituida por documento privado del 23 de octubre
de 2009, inscrita en el registro mercantil el 26 de octubre de 2009 bajo el número 01336596
del libro IX; la duración de la sociedad es indefinida.
El objeto social de la sociedad es realizar investigaciones tendientes a la prevención y
curación de la salud en todas sus áreas, la producción, manejo, distribución y
comercialización de radiofármacos por parte de radioisótopos emisores de positrones; Flúor
T8, Nitrógeno 13, Colina, 18F Fluoruro de Sodio. En virtud de ello podrá dedicarse a
investigar, fabricar, distribuir, representar, exportar, importar productos y tecnología e
instrumentos, destinado a las ciencias médicas, paramédicas, odontológicas, y cualesquiera
otras que tengan que ver con el manejo y prevención de las ciencias de la salud.
El domicilio principal de la Sociedad es el municipio de Cota en Cundinamarca y el término
de duración es indefinido.

Nota 2.- BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

2.1 Declaración de cumplimiento

Los estados financieros de RADIO FARMACIA TRACELAB S.A.S..., han sido

preparados de acuerdo con Normas de Contabilidad y de Información Financiera
aceptadas en Colombia (NCIF), establecidas en la Ley 1314 de 2009, reglamentadas
por el Decreto único reglamentario 2420 de 2015 modificado por el Decreto 2496 de
2015. Las NCIF se basan en las normas Internacionales de Información Financiera
(NIIF), junto con sus interpretaciones, emitidas por el Consejo de Normas
Internacionales de Contabilidad (International Accounting Standards Board – IASB, por
sus siglas en ingles); las normas de base corresponden a las traducidas oficialmente al
español y emitidas por el IASB al 31 de diciembre de 2013.

2. 2 Bases de medición y preparación

Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico.

2. 3 Bases de presentación

De acuerdo con la legislación colombiana, la Compañía debe preparar estados

financieros individuales.

2. 4 Moneda funcional y de presentación

Las partidas incluidas en los estados financieros se valoran utilizando la moneda del
entorno económico principal en el que la Compañía opera (“moneda funcional”). La
moneda funcional es el peso colombiano, que constituye además la moneda de
presentación de los estados financieros. Toda la información ha sido redondeada a la
unidad más cercana.

2.5 POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

Las políticas contables establecidas a continuación han sido aplicadas

consistentemente en la preparación de los estados financieros, de acuerdo con las
Normas de Contabilidad y de Información Financiera Aceptadas en Colombia (NCIF),
a menos que se indique lo contrario.

3. Efectivo y equivalentes de efectivo

El efectivo, comprende tanto la caja, como los depósitos bancarios a la vista. Los
equivalentes al efectivo corresponden a carteras colectivas abiertas con vencimiento
original de seis meses o menos desde la fecha de adquisición, que están sujetas a
riesgo poco significativo de cambios en su valor razonable y son usados por la
Compañía en la gestión de sus compromisos a corto plazo.

3. 2 Deudores comerciales

Los deudores comerciales son registrados a su valor razonable y posteriormente son

medidas a su costo amortizado. La Compañía evalúa el deterioro con base en las
tendencias históricas de probabilidades de incumplimiento, la oportunidad de las
recuperaciones y el monto de la pérdida incurrida, ajustados por los juicios de la
administración relacionados con las condiciones económicas y crediticias actuales que
hacen probable que las pérdidas reales sean mayores o menores que las sugeridas
por las tendencias históricas.

a. Otras cuentas por cobrar

Las otras cuentas por cobrar son registradas a su valor razonable y posteriormente son
medidas a su costo amortizado para el caso de los anticipos a proveedores. De acuerdo
al juicio de la administración estas cuentas no presentan deterioro por estar
representadas principalmente por los anticipos de impuestos nacionales, los cuales se
aplican a las respectivas declaraciones periódicas.

3. 4 Propiedad, planta y equipo

La propiedad, planta y equipos son valorizados al costo, menos depreciación acumulada

y cualquier pérdida por deterioro del valor es reconocida. Los gastos periódicos de
mantenimiento, conservación y reparación se imputan a los resultados en la medida que
se incurran.

Medición posterior

El costo de reemplazar parte de un elemento de las propiedades, planta y equipo se

capitaliza, si es probable que se reciban los beneficios económicos futuros y su costo
pueda ser medido de manera fiable. El valor en libros de la parte reemplazada se da
de baja.

Depreciación

La depreciación se calcula sobre el monto depreciable, que corresponde al costo del

activo, menos su valor residual. La depreciación es reconocida en resultados con base
en el método de depreciación lineal sobre las vidas útiles estimadas de cada elemento
de las propiedades, planta y equipo. El terreno no se deprecia.
Las vidas útiles estimadas son las siguientes:

Activo Vidas útil

Equipo de comunicación y computo 5 años
Muebles, equipos y enseres 10 años
Equipo de transporte 5 años
Edificaciones 20 años

Las ganancias o pérdidas resultantes de la venta o retiro de una partida de la propiedad,

planta y equipo se determina como la diferencia entre el precio de venta y el valor en
libros del activo, las cuales son reconocidas en el estado de resultado en el momento
en que la venta se considera realizada.

3.5 Obligaciones Financieras

Corresponde a préstamos contraídos con establecimientos de créditos en el país. El

valor registrado corresponde al monto principal de la obligación, los costos financieros
que no incrementan el capital se registran como gasto. Las obligaciones financieras
son registradas a su valor razonable y posteriormente son medidas a su costo
amortizado.

3. 6 Proveedores

Corresponden a obligaciones contraídas con proveedores nacionales y extranjeros

para la operación normal de la Compañía. Las obligaciones con proveedores son
registradas a su valor razonable y posteriormente son medidas a su costo amortizado.
Las obligaciones con proveedores que la Compañía presenta tienen fechas de
vencimiento que no superan un año.

3.7 Impuestos

Impuestos corrientes

El gasto o ingreso por impuestos comprende el impuesto sobre la renta, se calcula con
base en las leyes tributarias a la fecha del estado de situación financiera. La Gerencia
evalúa periódicamente la posición asumida en las declaraciones de impuestos,
respecto de situaciones en las que las leyes tributarias son objeto de interpretación y,
en caso necesario, constituye provisiones sobre los montos que espera deberá pagar
a Impuestos diferidos.

Impuestos diferidos
La Compañía solo compensa los activos y pasivos por impuestos a las ganancias
corrientes si existe un derecho legal frente a las autoridades fiscales y tiene la intención
de liquidar las deudas que resulten por su importe neto o bien realizar los activos y
liquidar las deudas simultáneamente.
El impuesto diferido se reconoce en el resultado del periodo, excepto cuando se trata
de partidas que se reconocen en el patrimonio o en el otro resultado integral. En estos
casos, el impuesto también se reconoce en el patrimonio o en el otro resultado integral,
respectivamente.

Los pasivos por impuesto diferido son los importes a pagar en el futuro por concepto
de impuesto a las ganancias relacionadas con las diferencias temporarias imponibles,
mientras que los activos por impuesto diferido son los importes a recuperar por
concepto de impuesto a las ganancias debido a la existencia de diferencias temporarias
deducibles, bases imponibles negativas compensables o deducciones pendientes de
aplicación. Se entiende por diferencia temporaria la existente entre el valor en libros de
los activos y pasivos y su base fiscal.

3.8 Provisiones

Una provisión se reconoce sí: es resultado de un suceso pasado, la Compañía posee

una obligación legal o implícita que puede ser estimada de forma fiable y es probable
que sea necesario un flujo de salida de beneficios económicos para resolver la
obligación. Las provisiones se determinan descontando el flujo de efectivo que se
espera a futuro a la tasa antes de impuestos, que refleja la evaluación actual del
mercado del valor del dinero en el tiempo y de los riesgos específicos de la obligación.
La reversión del descuento se reconoce como costo financiero.

3.9 Ingresos, costos y gastos

Los ingresos se miden por el valor razonable de la contraprestación recibida o por

recibir, y representan importes a cobrar por los servicios prestados, neto de descuentos
y devoluciones. La Compañía reconoce los ingresos cuando el importe de los mismos
se puede medir con fiabilidad, sea probable que los beneficios económicos futuros
vayan a fluir a la Entidad y cuando se han cumplido los criterios específicos para cada
una de las actividades de la compañía.

Los costos incluyen principalmente los costos directos incurridos en el proceso. Los
gastos se reconocen en los estados de resultados cuando tienen lugar una disminución
en los beneficios económicos futuros relacionados con una reducción de un activo o
incremento de un pasivo, que se puede medir de forma fiable.
Nota 4.- EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Al 31 de dic de 2018

2018 2017
Caja Y Bancos 50.539.916,49 134.655.069
Total Disponible 50.539.916,49 134.655.069

Los valores del efectivo y equivalentes de efectivo no presentan ningún tipo de restricción
para su uso.

Nota 5.- CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR CORRIENTE

El siguiente es un resumen al 31 de diciembre de 2018:

2018 2017
Cuentas comerciales por cobrar corriente 2.163.504.098 179.629.893
Total Cuentas comerciales por cobrar corriente 2.163.504.098 179.629.893

Nota 6.- INVENTARIOS

El siguiente es un resumen al 31 de diciembre de 2018:

2018 2017
Cuentas comerciales por cobrar corriente 95.311.153 119.761.958
Total Cuentas comerciales por cobrar corriente 95.311.153 119.761.985

Nota 7.- ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

El siguiente es un resumen de las inversiones corrientes al 31 de diciembre de 2018:

2018 2017
Activos por impuestos corrientes 275.958.295 314.779.887
Total Impuestos Corrientes 275.958.294 314.779.887

Nota 8.- ACTIVOS INTANGIBLES

El siguiente es un resumen de las inversiones corrientes al 31 de diciembre de 2018:

2018 2017
Otros activos financieros 0 12.669.972
Total Otros activos financieros 0 12.669.972
Nota 9.- INVENTARIOS NO CORRIENTES

El siguiente es un resumen de las inversiones no corrientes al 31 de diciembre de 2018:

2018 2017
Inventarios No Corrientes 0 18.023.485
Total Inventarios No Corrientes 0 18.023.485

Nota 10.- CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR NO CORRIENTE

El siguiente es un resumen de los Impuestos corrientes al 31 de diciembre de 2018:

2018 2017
Cuentas Comerciales Largo Plazo 17.202.733 17.202.733
Total Cuentas Comerciales Largo Plazo 17.202.733 17.202.733

Nota 11.- PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO

Al 31 de diciembre, esta cuenta se descompone como sigue:

2018 2017
Propiedad Planta y Equipo 7.553.120.204 8.173.396.555
Total Propiedad Planta y Equipo 7.553.120.204 8.173.396.555
Nota 12.- IMPUESTO DIFERIDO

Al 31 de diciembre, esta cuenta se descompone como sigue:

2018 2017
Impuesto Diferido 2.767.103.840 2.767.103.840
Total Impuesto Diferido 2.767.103.840 2.767.103.840

Nota 13.- OTROS ACTIVOS FINANCIEROS – NO CORRIENTES

El siguiente es un resumen al 31 de diciembre de 2018:

2018 2017
Otros activos financieros no corrientes 261.178.255 261.597.495
Total Otros activos financieros no corrientes 261.597.495 261.597.495

Nota 14.- BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

Al 31 de diciembre, esta cuenta se descompone como sigue:

 2018 2017
Beneficio A Los Empleados 63.936.327 53.727.237
Total Beneficio A Los Empleados 63.936.327 53.727.237

Nota 15.- CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR

PAGAR CORRIENTES

Al 31 de diciembre, esta cuenta se descompone como sigue:

2018 2017
Cuentas Por Pagar Comerciales 352.837.282 257.149.843
Total Cuentas Por Pagar Comerciales 352.837.282 257.149.843

Nota 16.- PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES – CORRIENTE

Esta cuenta presenta el valor a pagar por concepto de impuesto de renta, impuesto
de industria y comercio y el impuesto al valor agregado, así:

2018 2017

Impuestos 435.035.421 304.940.492

Total Impuestos, Gravámenes y tasas 435.035.421 304.940.492

Nota 17.- OTROS PASIVOS FINANCIEROS - CORRIENTE

Al 31 de diciembre, esta cuenta se descompone como sigue:

2018 2017
Pasivos Financieros 1.944.552.756 2.780.623.788
Total Pasivos Financieros 1.944.552.756 2.780.623.788

Nota 18.- OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS - CORRIENTE

Al 31 de diciembre, esta cuenta se descompone como sigue:

2018 2017
Pasivos No Financieros 988.402.075 0
Total Pasivos No Financieros 988.402.075 0

Nota 19.- CUENTAS COMERCIALES NO CORRIENTES

Al 31 de diciembre, esta cuenta se descompone como sigue:

 2018 2017
Cuentas comerciales no Corrientes 247.276.403 247.276.403
Total Cuentas comerciales no Corrientes 247.276.403 247.276.403

Nota 20.- PASIVO POR IMPUESTO DIFERIDO

Al 31 de diciembre, esta cuenta se descompone como sigue:

2018 2017
Impuesto diferido 918.824.586,00 718.824.586
Total Pasivos Financieros LP 918.824.586,00 718.824.586

Nota 21.- PASIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTE

Al 31 de diciembre, esta cuenta se descompone como sigue:

2018 2017
Pasivos financieros no corrientes 5.141.133.293 6.943.284.429
Total pasivos financieros no corrientes 5.141.133.293 6.943.284.429

Nota 22.- OTROS PASIVOS FINANCIEROS – NO CORRIENTE

Al 31 de diciembre, esta cuenta se descompone como sigue:

2018 2017
Pasivos Financieros LP 709.086.884 709.086.884
Total Pasivos Financieros LP 709.086.884 709.086.884

Nota 23.- PATRIMONIO

Al 31 de diciembre, esta cuenta se descompone como sigue:
2018 2017
Capital Suscrito y Pagado 1.673.707.000 1.673.707.000
Ganancias acumuladas -2.952.117.964 -3.359.529.765
Ganancias acumuladas - convergencia 1.262.318.188 1.262.318.188
Ganancia Neta del Ejercicio 2.399.026.243 407.414.291
Total Capital Contable 2.382.933.467 -16.093.225

Nota 24. – INGRESOS POR ACTIVIDADES DE SERVICIOS

Al 31 de diciembre, esta cuenta se descompone como sigue:
2018 2017
Ingresos por venta de Dosis de FDG 6.664.497.471 4.406.101.059
Total Ingresos 6.664.497.471 4.406.101.059

Nota 25.- COSTO DE VENTAS

Al 31 de diciembre, esta cuenta se descompone como sigue:
 2018 2017
Costos de Venta 2.679.378.001 2.875.872.697
Total Costos de Venta 2.679.378.001 2.875.873.697

Nota 26.- OTROS INGRESOS

Al 31 de diciembre, esta cuenta se descompone
como sigue:
2018 2017
Financieros 2.915.866 9.250.973
Total otros Ingresos 1.063.918,35 9.250.973

Nota 27.- COSTOS DE DISTRIBUCION

Al 31 de diciembre, esta cuenta se descompone como sigue:

2018 2017
Costos de 5.674.300 4.465.295
distribución
Total otros Ingresos 5.674.300 4.465.295

Nota 28.- GASTOS DE ADMINISTRACION

Al 31 de diciembre, esta cuenta se descompone como sigue:

2018 2017
Gastos de Personal 256.560.687 69.605.438
Honorarios 35.410.643 12.001.822
Impuestos 48.573.186 39.448.853
Arrendamientos 1.205.640 0
Contribuciones y Afiliaciones - -
Seguros 34.091.638 584.458
Servicios 136.713.270 9.142.315
Gastos Legales 35.551.012 1.134.055
Mantenimiento y Reparaciones 0 6.395.227
Adecuaciones e Instalaciones 24.450 75.440.418
Gastos de Viaje 2.402.133 5.260.983
Depreciaciones 12.507.084 4.368.689
Amortizaciones - -
Diversos 36.915.564 123.465.479
Total Gastos de Administración 599.955.307 346.847.737

Nota 29.- OTROS GASTOS

Al 31 diciembre, esta cuenta se descompone como sigue:

2018 2017
Otros gastos 27.891.322 40.846.481
Total Costos Financieros 27.891.322 40.846.481
Nota 30.- POSICION MONETARIA

Al 31 diciembre, esta cuenta se descompone como sigue:

2018 2017
Ganancia por posición monetaria 346.469.714 55.661.089
Total Costos Financieros 346.469.714 55.661.089

Nota 31.- INGRESOS FINANCIEROS

Al 31 diciembre, esta cuenta se descompone como sigue:

2018 2017
Ingresos Financieros 4 20.804.712
Total Costos Financieros 4 20.804.712

Nota 32.- COSTOS FINANCIEROS

Al 31 diciembre, esta cuenta se descompone como sigue:

2018 2017
Financieros 24.423.439 372.380.119
Total Costos Financieros 24.423.439 372.380.119

Nota 33.- INGRESO (GASTOS) POR IMPUESTOS

Al 31 de diciembre, esta cuenta se descompone como sigue:

2018 2017
Impuesto De Renta 584.595.015 443.990.759
Total Impuestos 584.595.015 443.990.759

XIMENA GALINDO CARLOS RUIZ

Representante Legal Contador
T.P. 37316-T