SANTILLANA S.A.

S
NOTA DE LOS ESTADOS FIANCIEROS
AL 31 ENERO Y FEBRERO DE 2019
 SANTILLANA S.A.S
Nota a los Estados Financieros
Al 31 de enero y febrero de 2019
(expresados en miles de pesos)

NOTA 1 ENTIDAD QUE REPORTA Y ORGANOS DE DIRECCION

SANTILLANA S.A.S NIT 890.400.943-6, fue constituida mediante escritura pública
1245 del 01 de enero de 2014 e inscrito en la cámara de comercio de Cartagena el
20 de enero de 2015 bajo el N° 12487 del libro primero.
El objeto social de la entidad comercial es el fortalecimiento de la cadena
productivas de cada una de las etapas de las misma, mediante la venta de
mercancía.
La Entidad tiene su domicilio principal en la ciudad de Cartagena en el departamento
de bolívar.
Los órganos de administración de la Entidad son: Representante Legal.

NOTA 2 BASE DE PREPARACION

a) Bases de medición
Los estados financieros individuales fueron preparados sobre la base del costo
histórico, con excepción de los instrumentos financieros con cambios en resultados
que son valorizados al valor razonable.

b) Moneda funcional y de presentación

Las partidas incluidas en los estados financieros individuales de la Entidad se
expresan en pesos colombianos (COP) la cual es su moneda funcional y la moneda
de presentación. Toda la información contenida en los presentes estados
financieros se encuentra presentada en miles de pesos ($.000) y fue redondeada a
la unidad de mil más cercana.
NOTA 3 PRINCIPALES POLITICAS
Según El párrafo 8.5 del Estándar para Pymes establece que la entidad debe revelar
la base de medición utilizada para elaborar los estados financieros, así como las
políticas que sean relevantes para la comprensión de los mismos.
La entidad utiliza el modelo del costo como base para la preparación de los estados
financieros, excepto para las partidas que deban medirse con otra base de acuerdo
a los requerimientos de la Norma. Las partidas medidas con una base distinta al
costo en estos estados financieros son:
La cartera se mide al costo, mientras que la entidad no lleva a cabo transacciones
de financiación. En caso de presentarse, la gerencia evaluará la medición de alguna
partida particular al costo amortizado. La cartera con un vencimiento mayor a un
año se provisiona a la tasa de intereses bancaria por el tiempo promedio de cobro
de la misma.
Las propiedades, planta y equipo se miden por el modelo del costo-depreciación-
deterioro. Las partidas cuyo valor individual sea inferior a 50 UVT se tratan como
gasto, a menos que pertenezcan a un grupo de activos de naturaleza y uso similar
cuyo valor acumulado supere las 50 UVT, pues en tal caso se tratarán como un solo
activo agrupado.
Los elementos de propiedades, planta y equipo pertenecientes a las categorías de
muebles y enseres, equipos de cómputo, maquinarias y equipos, se deprecian a
través de las vidas útiles permitidas para efectos fiscales.
La facturación es crédito a 30 días.

NOTA 4 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

El siguiente es un detalle del efectivo y equivalentes al efectivo al 31 de enero y
febrero.
EFECTIVO Y
EQUIVALENTE ENERO 2019 FEBRERO 2019
DE EFECTIVO $ 365.899.014 $ 476.130.539
El efectivo y equivalentes de efectivo incluyen el efectivo disponible, son mantenidos
con el fin de cumplir compromisos de efectivo a corto plazo y no como inversiones
o para otros propósitos. La disminución de la cuenta esta principalmente relacionada
con los desembolsos realizados en el mes de enero en el pago de indemnizaciones
y horas extras de los empleados.

NOTA 5: INVENTARIOS
El siguiente es un detalle de los inventarios en los meses de enero y febrero:

ENERO 2019 FEBRERO 2019

INVENTARIOS $ 27.612.037 $ 16.567.222

Se lleva un inventario por el método de promedio ponderado contabilizando las

entradas y salidas, iniciando con un inventario de 100 unidades a costo unitario de
$464.100, se da una disminución en los inventarios en les mes de febrero debido a
una salida de mercancía.
NOTA 6 DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Al cierre de los meses el saldo de los deudores está constituido en su mayoría por
los clientes nacionales. El detalle de la cuenta en los meses enero y febrero:

DEUDORES
COMERCIALES Y ENERO 2019 FEBRERO 2019
OTRAS $ 124.950.000 0
CUENTAS POR
COBRAR
NOTA 7 IMPUESTOS CORRIENTES
La cuenta de anticipo de impuestos corresponde a retenciones en la fuente
practicadas por clientes que serán descontadas en la declaración renta:

ENERO 2019 FEBRERO 2019

IMUESTO A LAS VENTAS POR $ 7.315.275 $ 8.565.275
PAGAR

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y $ 2.056.389 $ 2.406.389

COMERCIO

IMPUESTO A LAS VENTAS $ 2.748.113 $ 2.748.113

RETEIDO
Total Impuestos gravámenes y tasas $ 12.119.777 $ 13.719.777

Comprende el valor de los gravámenes de carácter general obligatorio a favor del

Estado y a cargo de la Empresa, por concepto de las liquidaciones privadas que se
determinan sobre las bases impositivas del período fiscal.

NOTA 8: PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

El siguiente es el detalle del valor de la propiedad, planta y equipo:

FECHA TIEMPO DEPRECIACION DEPRECIACION DEPRECIACION

FECHA COMPRA DESCRIPCION VALOR VIDA UTIL
VIGENTE DEPRECIADO ANUAL MESUAL ACTUAL
1/01/2014 Equipo de Computo 5.000.000 28/02/2019 1860 10 500.000 41.667 2.583.333
1/01/2014 Equipo de Oficina 4.000.000 28/02/2019 1860 10 400.000 33.333 2.066.667
1/01/2014 Vehiculo 30.000.000 28/02/2019 1860 10 3.000.000 250.000 15.500.000
1/01/2014 Maquinaria 45.000.000 28/02/2019 1860 10 4.500.000 375.000 23.250.000
TOTAL 8.400.000 700.000 43.400.000

Los elementos de propiedad, planta y equipo no incluyen la capitalización de costos

de préstamos, debido a que han sido adquiridos y/o construidos con recursos
propios; también se detalla el movimiento de la depreciación acumulada, y las
depreciaciones se calcularon con base a las vidas útiles anexadas.
Adicional se anexa el valor bruto de propiedad, planta y equipo totalmente
depreciados en la operación del mes de febrero.

NOTA 9: ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

NOTA
ENERO 2019 FEBRERO 2019
RETENCIONES DE a $ 54.004.190 $ 63.225.190
IMPUESTOS

RETENCIONES Y $ 4.990.110 $ 3.706.317

APORTES DE NOMINA

PROVEEDORES $ 84.085.600 $ 34.950.000

PROVISIONES $ 1.170.924 $ 2.784.225

SUELDOS POR PAGAR $ 20.572.765 $ 5.890.279

COSTOS Y GASTO POR b 0 $ 2.079.000

PAGAR

a. Comprende las retenciones en la fuente por pagar por salarios, honorarios,

Comisiones, servicios y compras. Así mismo el impuesto a las ventas
retenido, y el impuesto de industria y comercio retenido.
b. Corresponde a valores originados en la adquisición de bienes y servicios para
el cumplimiento de la operación.
NOTA 10: PATRIMONIO

Santillana S.A.S entidad comercial es el fortalecimiento de la cadena productivas de

cada una de las etapas de las misma, mediante la venta de mercancía.
Al 31 de diciembre de 2018, el capital autorizado de la Compañía es de
$229.000.000

ENERO 2019 FEBRERO

2019
Capital $ 229.000.000 $ 229.000.000

Utilidad del ejercicio a $ 206.447.238 $ 27.325.289

Utilidad Acumulada periodos Ant $ 1.610.000 $ 208.057.238

a. La asamblea aún no ha decretado la distribución de los dividendos,

próximamente se dará a conocer en su próxima reunión de asamblea
general.

NOTA 11 INGRESOS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS

Los ingresos de las actividades ordinarias corresponden a la venta de mercancía

así:

ENERO 2019 FEBRERO 2019

INGRESOS $ 396.987.000 $ 50.000.000
NOTA 12 COSTO DE VENTAS

El siguiente es un detalle del costo de ventas por los meses de enero y febrero.

ENERO 2019 FEBRERO 2019

COSTOS DE $ 150.597.963 $ 11.044.815
VENTA

NOTA 13 GASTOS OPERACIONALES

El siguiente es un detalle de los gastos operacionales por los meses de enero y

febrero.

ENERO 2019 FEBRERO 2019

GASTO DE ARRIENDO $ 1.800.000 $ 1.800.000

GASTO SALARIALES $ 26.733.799 $ 11.209.896

GASTO MANTENIMIENTO FLOTA $ 1.570.000 0

GTO REP LOCATIVAS $ 10.000.000 0

TOTAL GASTOS $ 40.103.799 $ 13.009.896