PROBLEMA MICROSOFT INC

SOLUCIÓN

AÑO Primer Trimestre Segundo Trimestre

PRODUCCIÓN 18000 25000

PRESUPUESTO DE VENTAS

TRIMESTRE Primero Segundo

VALOR DE VENTA $0.00 $0.00

TRIMESTRE Primero Segundo

VENTAS

PARA EL ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS

PRESUPUESTO DE COSTOS DE VENTAS

TRIMESTRE Primero Segundo
$852,500.00 $860,000.00

PARA EL ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS

PRESUPUESTO DE INVERSIÓN AÑO 2015

ACTIVO FIJO MONTO VR

EQUIPOS Y SERVIDORES $50,000.00 $5,000.00

COMPUTADORAS $200,000.00 $20,000.00

MUEBLES Y ENSERES $50,000.00 $5,000.00

INTANGIBLES

GASTOS EN I + D $200,000.00

TOTAL DEPRECIACIÓN ANUAL

$30,000.00

CAPITAL DE TRABAJO
PERSONAL MONTO MESES

PLANIFICADOR $10,000.00 12
 ANALISTASENIOR $7,000.00 8

ANLAISTA JUNIOR $6,000.00 8

PROGRAMADOR $5,000.00 6

PROGRAMADOR $5,000.00 6

ASISTENTE $4,000.00 12

TOTAL $37,000.00

TOTAL INVERSIÓN

ACTIVO FIJO $300,000.00

INTANGIBLES $200,000.00

CAPITAL DE TRABAJO $398,400.00

LÍNEAS DE CÓDIGO $50,000.00

FUNCIONES $50,000.00

TOTAL INVERSIÓN $998,400.00

PROYECCIÓN DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS

AÑO 2019 2020
VENTAS $0 $0

PERSONAL #REF! #REF!

ENERGÍA ELÉCTRICA $5,000.00 $5,150.00

AGUA $3,000.00 $3,060.00

MANTENIMIENTO $10,000.00 $10,300.00

CONTROL E ISO $8,000.00 $8,320.00

SEGURIDAD INFORM. $8,000.00 $8,400.00

DEPRECIACIÓN $5,000.00 $5,000.00

LIMPIEZA $4,000.00 $4,040.00

ALQUILERES $5,000.00 $5,000.00

SEGUROS $8,000.00 $8,000.00

MÁS NUEVA DEPREC Y AMORTIZ DE
$99,500.00 $99,500.00
INTANG.

TOTAL COSTOS Y GASTOS #REF! #REF!

UTILIDAD ANTES DE IMP. #REF! #REF!

IMPUESTO A LA RENTA #REF! #REF!

UTIL. DESP. DE IMP. #REF! #REF!

FLUJO DE CAPITAL
AÑO 2018 2019
 INVERSIÓN -$998,400

FLUJO DE CAPITAL -$998,400.00 $0.00

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO

AÑO 2018 2019
FLUJO DE CAJA OPERATIVO #REF!

FLUJO DE CAPITAL -$998,400.00 $0.00

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -$998,400.00 #REF!

VAN = #REF!

TIR = #REF!

SERVICIO DE LA DEUDA

PRÉSTAMO = $499,200.00
PLAZO 4
INTERÉS = 20%

AÑO PRINCIPAL
0
1 S/.-92,995.53
2 S/.-111,594.63
3 S/.-133,913.56
4 S/.-160,696.27
S/.-499,200.00

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

AÑO 2015 2016
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -$998,400 #REF!

PRÉSTAMO $499,200

SERVICIO DE LA DEUDA -$192,835.53

FLUJO DE CAJA FINANCIERO -$499,200.00 #REF!

VAN = #REF!
TIR = #REF!
NCIAS Y PÉRDIDAS

STOS DE VENTAS

NCIAS Y PÉRDIDAS

AÑO 2015

VIDA ÚTIL DEP

3 $15,000.00

3 $60,000.00

10 $4,500.00

10 $20,000.00

$99,500.00

O
CARGAS
TOTAL
SOCIALES

20.00% $144,000.00
 15.00% $67,200.00

15.00% $57,600.00

10.00% $36,000.00

10.00% $36,000.00

10.00% $57,600.00

$398,400.00

NCIAS Y PÉRDIDAS
2021 2022 2023
$0 $0 $0

#REF! #REF! #REF!

$5,304.50 $5,463.64 $5,627.54

$3,121.20 $3,183.62 $3,247.30

$10,609.00 $10,927.27 $11,255.09

$8,652.80 $8,998.91 $9,358.87

$8,820.00 $9,261.00 $9,724.05

$5,000.00 $5,000.00 $5,000.00

$4,080.40 $4,121.20 $4,162.42

$5,000.00 $5,000.00 $5,000.00

$8,000.00 $8,000.00 $8,000.00

$99,500.00 $99,500.00 $99,500.00

#REF! #REF! #REF!

#REF! #REF! #REF!

#REF! #REF! #REF!

#REF! #REF! #REF!

O DE CAPITAL
2020 2021 2022 2023
 -$50,000 $30,000

$0.00 -$50,000.00 $0.00 $30,000.00

CAJA ECONÓMICO
2020 2021 2022 2023
#REF! #REF! #REF! #REF!

$0.00 -$50,000.00 $0.00 $30,000.00

#REF! #REF! #REF! #REF!

#REF!
#REF!

O DE LA DEUDA

INTERÉS TOTAL

S/.-99,840.00 S/.-192,835.53
S/.-81,240.89 S/.-192,835.53
S/.-58,921.97 S/.-192,835.53
S/.-32,139.25 S/.-192,835.53
S/.-272,142.12 S/.-771,342.12

CAJA FINANCIERO
2017 2018 2019 2020
#REF! #REF! #REF! #REF!

-$192,835.53 -$192,835.53 -$192,835.53

#REF! #REF! #REF! #REF!

 FLUJO DE CAJA OPERATIVO
AÑO 2019 2020 2021
VENTAS EN EFECTIVO $0 $0 $0

CUENTAS POR COBRAR $0.00 $0.00

TOTAL INGRESOS $0.00 $0.00 $0.00

PERSONAL #REF! #REF! #REF!

ENERGÍA ELÉCTRICA $5,000.00 $5,150.00 $5,304.50

AGUA $3,000.00 $3,060.00 $3,121.20

MANTENIMIENTO $7,000.00 $7,210.00 $7,426.30

CONTROL E ISO $5,600.00 $5,824.00 $6,056.96

SEGURIDAD INFORM. $5,600.00 $5,880.00 $6,174.00

CUENTAS POR PAGAR #REF! #REF!

LIMPIEZA $2,800.00 $2,828.00 $2,856.28

ALQUILERES $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00

SEGUROS $8,000.00 $8,000.00 $8,000.00

TOTAL EGRESOS #REF! #REF! #REF!

SALDO DE CAJA OPERATIVO #REF! #REF! #REF!
IVO
2022 2023
$0 $0

$0.00 $0.00

$0.00 $0.00

#REF! #REF!

$5,463.64 $5,627.54

$3,183.62 $3,247.30

$7,649.09 $7,878.56

$6,299.24 $6,551.21

$6,482.70 $6,806.84

#REF! #REF!

$2,884.84 $2,913.69

$5,000.00 $5,000.00

$8,000.00 $8,000.00

#REF! #REF!

#REF! #REF!
 PRESUPUESTO DE VENTAS

TRIMESTRE Primero Segundo

VENTAS (unidades)
18,000.00 25,000.00

TRIMESTRE Primero Segundo

VALOR DE VENTA 492.00 492.00

TRIMESTRE Primero Segundo

VENTAS S/ 8,856,000.00 S/ 12,300,000.00

Margen bruto 40%

PROYECCIÓN DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS

TRIMESTRE Primero Segundo
Ventas S/ 8,856,000.00 S/ 12,300,000.00

Costo de Venta
S/ 3,690,000.00 S/ 5,125,000.00

Utilidad Bruta
S/ 5,166,000.00 S/ 7,175,000.00

Gastos Operativos
S/ 852,500.00 S/ 860,000.00
Depreciacion S/ 60,000.00 S/ 60,000.00
Amortización S/ 117,800.00 S/ 116,800.00
UAI S/ 4,135,700.00 S/ 6,138,200.00
Impuesto a la renta
S/ 1,240,710.00 S/ 1,841,460.00
UDI S/ 2,894,990.00 S/ 4,296,740.00

Trimestre Primero Segundo

Ventas S/ 8,856,000.00 S/ 12,300,000.00
Compras S/ 3,874,500.00 S/ 5,381,250.00
Gastos Operativos S/ 852,500.00 S/ 860,000.00
Pago Dividendos S/ 50,000.00 S/ 80,000.00
Cobro cuentas S/ 360,500.00 S/ -
Amortizacion +
intereses S/ 117,800.00 S/ 116,800.00
Pago Impuesto a la
renta S/ 1,240,710.00 S/ 1,841,460.00
Flujo de caja S/ 3,080,990.00 S/ 4,020,490.00
 PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS

TRIMESTRE Primero Segundo

Inventario inicial
(Unidades)
6,200.00 7,100.00

Compras (unidades)
18,900.00 26,250.00
Inventario final
(unidades) 7,100.00 8,350.00

TRIMESTRE Primero Segundo

Inventario inicial
(monetario)
S/ 1,271,000.00 S/ 1,455,500.00

Compras (monetario)
S/ 3,874,500.00 S/ 5,381,250.00
Inventario final
(monetario) S/ 1,455,500.00 S/ 1,711,750.00
Costo de Venta S/ 3,690,000.00 S/ 5,125,000.00

Servicio de la deuda
TRIMESTRE PRIMERO SEGUNDO
Deuda bancaria S/ 1,780,000.00 S/ 1,680,000.00

Pago principal
S/ 100,000.00 S/ 100,000.00

Interes
S/ 17,800.00 S/ 16,800.00

Total
S/ 117,800.00 S/ 116,800.00
Inventario Inicial
(unidades) 6,200.00

Inventario Inicial
(monetario) 1,271,000.00
Costo unitario 205.00