Notas A Los Estados

UNA ORGANIZACIÓN AL SERVICIO DE LA SALUD
IMCOLMEDICA S.A.
NIT: 860.070.078-3
NOTAS A LOS ESTADOS

FINANCIEROS COMBINADOS
A 31 de diciembre de 2018 con cifras comparativas

a 31 de diciembre de 2017 Expresado en pesos
colombianos
1
2
TABLA DE CONTENIDO
 INFORME DE REVISORÍA FICAL

 NOTAS DE CARÁCTER GENERAL
 NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO
 ANALISIS DE RIESGO
Tabla de contenido
A 31 de diciembre de 2018 con cifras comparativas a 31 de diciembre de 2017 Expresado en pesos colombianos ................................................ 1
A. INFORME DE REVISORIA FISCAL (Adjunta como anexo) .......................................................................................... 22
1. Domicilio Social Y El Desarrollo De Las Actividades, Forma Legal Y País De Constitución del
grupo (NIC 1. Párr. 138 ap. a) ................................................................................................................................... 22
2. Descripción De La Naturaleza De Las Operaciones Y De Las Principales Actividades del grupo

empresarial (NIC 1 Párr. 138 Ap. B.)......................................................................................................................... 24
2.1. Naturaleza de las operaciones ................................................................................................................................. 24
2.2. Principales actividades del grupo ............................................................................................................................. 24
2.3. Término de duración legal (NIC 1 párr. 138 ap. d) ................................................................................................... 26
4. Declaración De Cumplimiento De Las NIIF Como Base De Preparación De Los Estados

Financieros (NIC 1. Párr. 114 Ap. C, I,) Y (NIC 1.16, NIIF Y NIA 200.3). ..................................................................... 26
4.1. Estados financieros presentados ............................................................................................................................. 27
4.2. Declaración de responsabilidad. .............................................................................................................................. 27
4.3. Estimaciones y juicios contables .............................................................................................................................. 28
Impuestos ........................................................................................................................................................................................... 28
Valor razonable de instrumentos financieros .................................................................................................................................... 28
3
4.4. Base de contabilidad (NIC 1. Párr.117)..................................................................................................................... 29
4.5. Principios de consolidación ...................................................................................................................................... 30
4.6. Importancia relativa y materialidad ......................................................................................................................... 32
4.7. Moneda funcional 33
4.8. Distinción entre partidas corrientes y no corrientes ................................................................................................ 34
5. Excepciones A La Aplicación De Las NIIF (NIC 1 Párr. 20) ......................................................................................... 34
6. Políticas Contables Significativas Aplicadas (NIC 1. Párr. 114 Ap. C) ....................................................................... 35
6.1. Efectivo y equivalentes de efectivo.......................................................................................................................... 35
6.2. Transacciones en moneda extranjera ...................................................................................................................... 36
6.3. Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar................................................................................................... 37
6.4. Inventario 38
6.5. Activos prepagados 38
Seguros ............................................................................................................................................................................................... 39
6.6. Propiedades planta y equipo.................................................................................................................................... 39
= Valor Revaluado 40
6.7. Activos intangibles 42
6.8. Propiedades de inversión 42
6.9. Provisiones, activos y pasivos contingentes............................................................................................................. 44
Provisiones ......................................................................................................................................................................................... 44
Activos Contingentes .......................................................................................................................................................................... 45
Pasivos Contingentes .......................................................................................................................................................................... 46
6.10. Impuesto de renta corriente y diferido .................................................................................................................... 46
6.11. Beneficios a empleados 47
4
6.12. Reconocimiento de ingresos .................................................................................................................................... 49
Ingresos Ordinarios ............................................................................................................................................................................ 50
Ventas de Bienes ................................................................................................................................................................................ 50
Prestación de Servicios ....................................................................................................................................................................... 50
Arrendamientos.................................................................................................................................................................................. 51
6.13. Reconocimiento de costos y gastos ......................................................................................................................... 52
7. Incertidumbre En Las Estimaciones (NIC 1 Párr. 125) .............................................................................................. 53
8. Hechos Ocurridos Después Del Cierre Contable Del Periodo Anterior .................................................................... 54
8.1. Órgano que aprueba los estados financieros (NIC 10. Párr.17) ............................................................................... 54
8.2. Fecha de aprobación de los estados financieros (NIC-10 Párr.17 y 18) ..................................................................... 54
8.3. Imposibilidad de los socios, accionistas o similares para cambiar las cifras en los estados
financieros (NIC 10 párr. 17 y 18) ............................................................................................................................. 54
8.4. Hechos posteriores al cierre que requirieron ajustes (NIC 10 párr. 21) .................................................................... 55
8.5. Distribución de dividendos antes de la reunión de la asamblea (NIC 1 Párr. 137 y NIC 10 Párr.
13) ............................................................................................................................................................................ 55
9. Políticas Contables, Cambios En Estimaciones Y Errores ......................................................................................... 55
9.1. Cambios voluntarios en políticas contables (NIC 8 párr. 29) ................................................................................... 56
9.2. Cambios en estimaciones y juicios contables (NIC 8 párr. 39) ................................................................................. 56
9.3. Corrección de errores de periodos anteriores (NIC 8 párr. 49) ................................................................................ 57
10. Normas Emitidas Durante El Periodo Que Aún No Han Sido Aplicadas (NIC 8 Párr. 30).......................................... 57
 NIIF y enmiendas incorporadas al marco contable colombiano: ................................................................................................ 58
NIIF 9 – Instrumentos financieros: ..................................................................................................................................................... 59
NIIF 15 – Ingresos de Actividades ordinarias procedentes de contratos con clientes ......................................................................... 60
 NIIF y enmiendas en proceso de estudio para ser incorporadas en el marco contable

colombiano............................................................................................................................................................... 61
5
11. Normas Aplicadas Por Primera Vez Durante El Año (Nic. 8 Párr. 28) ....................................................................... 62
NOTAS ESPECÍFICAS QUE APOYAN LAS PARTIDAS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS (NIC 1 PÁRR. 114 AP.C) ........................................................... 62
ACTIVO 63
1. Efectivo Y Equivalentes De Efectivo ......................................................................................................................... 63
1.1. Componentes del efectivo y sus equivalentes (NIC 7 Párr. 45) ............................................................................... 63
Efectivo en caja................................................................................................................................................................................... 64
Cajas menores .................................................................................................................................................................................... 64
Caja en moneda extranjera ................................................................................................................................................................ 65
Saldo en bancos .................................................................................................................................................................................. 66
1.2. Criterios adoptados para determinar la composición de la partida efectivo y equivalentes al

efectivo (NIC 7 párr. 7 y 46 ....................................................................................................................................... 66
2. Activos Financieros Corrientes ................................................................................................................................. 66
2.1. Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar................................................................................................... 67
Anticipos ............................................................................................................................................................................................. 71
Préstamos a empleados ..................................................................................................................................................................... 72
Otras cuentas por cobrar .................................................................................................................................................................... 75
Deterioro de cartera ........................................................................................................................................................................... 75
1.1. Inventarios (NIC 2 párr. 36) ...................................................................................................................................... 76
1.1.1. Información de apoyo de los inventarios (NIC 1 párr. 114) ..................................................................................... 77
Mercancía en transito ........................................................................................................................................................................ 79
Anticipos a proveedores del exterior ................................................................................................................................................. 80
1.1.1. Políticas para la medición de los inventarios, incluyendo la fórmula del costo utilizado (NIC 2
párr. 36) .................................................................................................................................................................... 81
1.1.2. Circunstancias o eventos que originaron la reversión de pérdidas por deterioros de

inventarios de periodos anteriores (NIC 2 párr. 36 ap. g) ........................................................................................ 81
6
1.1. Activos preparados 82
Seguros y finanzas .............................................................................................................................................................................. 82
1.1. Activos por impuestos corrientes ............................................................................................................................ 82
3 ACTIVO NO CORRIENTE 84
3.1 Activos Financieros No Corrientes ...................................................................................................................................................................... 84
Activos intangibles distintos del Goodwill y/o plusvalía (NIC 38) ............................................................................................................................. 84
Licencias ............................................................................................................................................................................................. 84
Deterioro de los intangibles ............................................................................................................................................................... 86
1.2. Activos fijos (propiedad planta y equipo) ................................................................................................................ 87
1.2.1. Conciliación entre los valores en libros al principio y al final del periodo, por cada clase de
estos activos fijos (NIC 16 párr. 73 ap. e) ................................................................................................................. 89
Activos totalmente depreciados que continúan en uso (NIC 16 párr. 79): ........................................................................................ 91
3.3Propiedades de inversión (NIC 40 párr. 74 y 75).................................................................................................................................................. 93
1.1. Activos y pasivos por impuesto diferido (NIC 12) .................................................................................................... 95
PASIVO 96
2. PASIVO CORRIENTE 96
2.1. Obligaciones financieras C.P. (NIC 1 PÁRR. 112 AP. C) ............................................................................................. 96
2.2. Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar (NIC. 1 párr. 54 y NIIF 14, párr. 20 ap. b) ................................ 99
Principales proveedores nacionales y extranjeros ........................................................................................................................... 100
Dividendos causados por pagar ........................................................................................................................................................ 102
Retención por pagar ......................................................................................................................................................................... 102
Seguridad Social y otras cuenta por pagar ....................................................................................................................................... 103
Anticipo y avances recibidos ............................................................................................................................................................ 103
4.3 Pasivos por Impuestos corrientes (NIC 12) ............................................................................................................ 104
7
2.3. Beneficios a empleados (NIC 19)............................................................................................................................ 107
2.4. Beneficios post-empleo (NIC 19.138)..................................................................................................................... 107
4.6 Ingresos recibidos por anticipado (NIC 1 PÁRR. 78 Ap. d) (ventas facturadas pero no
entregadas) ............................................................................................................................................................ 109
5PASIVO NO CORRIENTE 111
5.1 Obligaciones financieras a L.P. (NIIF 7 PÁRR. 6) ..................................................................................................... 111
5.2 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar ............................................................................................... 111
Deudas con accionistas .................................................................................................................................................................... 111
Impuesto de renta y complementarios y cree diferido pasivo ......................................................................................................... 113
3. PATRIMONIO 113
3.1. Detalle De Las Partidas A Revelar En El Patrimonio (NIC 1 PÁRR. 106 AP. D) .......................................................... 113
Capital social ..................................................................................................................................................................................... 115
Prima en colocación de acciones ...................................................................................................................................................... 115
Reservas, Ganancias acumuladas y Otro resultado integral Reservas ............................................................................................. 116
Ganancias acumuladas ..................................................................................................................................................................... 116
Otros resultados integrales .............................................................................................................................................................. 117
4. OPERACIONES CONTINUADAS ............................................................................................................................... 118
4.1. Ingresos de actividades ordinarias (NIC 18 Párr. 35).............................................................................................. 118
Ingresos operacionales ..................................................................................................................................................................... 118
Ventas facturadas pero no entregadas y pedidos entregados pero no facturados ......................................................................... 118
Descuentos comerciales condicionados ........................................................................................................................................... 119
Devoluciones .................................................................................................................................................................................... 120
4.2. Costo de ventas 120
8
4.3. Otros ingresos 120
Ingresos por servicios ....................................................................................................................................................................... 122
Utilidad en venta de Pp&e ............................................................................................................................................................... 122
Reintegros Y Recuperaciones ........................................................................................................................................................... 123
Indemnizaciones ............................................................................................................................................................................... 124
Diversos ............................................................................................................................................................................................ 124
4.4. Gasto de distribución y ventas ............................................................................................................................... 125
1.1. Gasto de administración y ventas .......................................................................................................................... 126
1.1. Otra información a revelar de gastos de personal tanto de ventas como gasto de
administración........................................................................................................................................................ 128
administración........................................................................................................................................................ 131
Sueldos ............................................................................................................................................................................................. 132
Comisiones ....................................................................................................................................................................................... 132
Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías .................................................................................................................................. 133
Cesantías .......................................................................................................................................................................................... 133
Prima de servicios ............................................................................................................................................................................. 133
Vacaciones ........................................................................................................................................................................................ 133
Aportes cajas de compensación familiar .......................................................................................................................................... 134
Auxilio de transporte ........................................................................................................................................................................ 134
Auxilios ............................................................................................................................................................................................. 134
Aportes a administradoras de riesgos ARP....................................................................................................................................... 134
Aportes a entidades promotoras de salud ....................................................................................................................................... 135
Intereses sobre cesantías ................................................................................................................................................................. 135
9
Incapacidades ................................................................................................................................................................................... 135
Bonificaciones................................................................................................................................................................................... 135
Horas extras y recargos .................................................................................................................................................................... 136
Dotación y suministro a trabajadores .............................................................................................................................................. 136
Aportes I.C.B.F. ................................................................................................................................................................................. 136
Gastos médicos y drogas .................................................................................................................................................................. 136
Sena .................................................................................................................................................................................................. 136
Otros ................................................................................................................................................................................................. 137
Indemnizaciones laborales ............................................................................................................................................................... 137
1.3. Otros gastos 138
1.4. Ingreso (costo) financiero neto (NIC 18) ................................................................................................................ 138
Diferencia en cambio ........................................................................................................................................................................ 139
1.5. Costo financiero neto 140
1.6. Gasto por impuesto a las ganancias y diferido....................................................................................................... 140
2. Administración Del Riesgo Del Grupo Empresarial ................................................................................................ 141
2.1. Administración del riesgo financiero ..................................................................................................................... 141
Estructura de gestión de riesgos ...................................................................................................................................................... 142
Directorio.......................................................................................................................................................................................... 142
Mitigación de riesgos ....................................................................................................................................................................... 142
2.2. Riesgo de crédito. 142
Cuentas por cobrar ........................................................................................................................................................................... 143
2.3. Riesgo de mercado. 143
Riesgo de tasa de interés .................................................................................................................................................................. 144
Riesgo de moneda ............................................................................................................................................................................ 144
10
2.4. Riesgo de liquidez. 146
2.4.1. Información de apoyo de los inventarios (NIC 1 párr. 114) ................................................................................... 154
Mercancía en transito ...................................................................................................................................................................... 156
Anticipos a proveedores del exterior ............................................................................................................................................... 156
párr. 36) .................................................................................................................................................................. 158

inventarios de periodos anteriores (NIC 2 párr. 36 ap. g) ...................................................................................... 160
Seguros y finanzas ............................................................................................................................................................................ 160
2.6. Activos por impuestos corrientes .......................................................................................................................... 162
3. ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES ............................................................................................................... 163
3.1. Activos intangibles distintos del Goodwill y/o plusvalía (NIC 38) .......................................................................... 163
Licencias ........................................................................................................................................................................................... 163
Descripción de las licencias: ............................................................................................................................................................. 164
Deterioro de los intangibles ............................................................................................................................................................. 166
3.2. Activos fijos (propiedad planta y equipo) .............................................................................................................. 166
estos activos fijos (NIC 16 párr. 73 ap. e) ............................................................................................................... 168
Activos totalmente depreciados que continúan en uso (NIC 16 párr. 79): ...................................................................................... 173
Otra información a revelar de las propiedades, planta y equipo (NIC 16 párr. 74) ......................................................................... 174
3.3. Propiedades de inversión (NIC 40 párr. 74 y 75) .................................................................................................... 175
3.4. Activos y pasivos por impuesto diferido (NIC 12) .................................................................................................. 176
PASIVO 178
11
4.1. Obligaciones financieras C.P. (NIC 1 PÁRR. 112 AP. C) ........................................................................................... 178
4.2. Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar (NIC. 1 párr. 54 y NIIF 14, párr. 20 ap. b) .............................. 182
Rete IVA por pagar ........................................................................................................................................................................... 187
4.3. Pasivos por Impuestos corrientes (NIC 12) ............................................................................................................ 188
4.6. Ingresos recibidos por anticipado (NIC 1 PÁRR. 78 Ap. d) (ventas facturadas pero no
entregadas) ............................................................................................................................................................ 194
Detalle ingresos recibidos por anticipado ........................................................................................................................................ 195
5. PASIVO NO CORRIENTE 196
5.1. Obligaciones financieras a L.P. (NIIF 7 PÁRR. 6) ..................................................................................................... 196
5.2. Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar ............................................................................................... 196
6. PATRIMONIO 198
Capital social ..................................................................................................................................................................................... 200
12
Devoluciones .................................................................................................................................................................................... 206
Arrendamientos................................................................................................................................................................................ 207
Diversos ............................................................................................................................................................................................ 210
Gastos de personal ........................................................................................................................................................................... 213
Honorarios ........................................................................................................................................................................................ 213
Impuestos ......................................................................................................................................................................................... 213
Servicios ............................................................................................................................................................................................ 213
Diversos ............................................................................................................................................................................................ 214
13
Servicios ............................................................................................................................................................................................ 217
Depreciación ..................................................................................................................................................................................... 218
Deterioro de cartera 218
administración........................................................................................................................................................ 218
Sueldos ............................................................................................................................................................................................. 220
Comisiones ....................................................................................................................................................................................... 220
Cesantías .......................................................................................................................................................................................... 221
Vacaciones ........................................................................................................................................................................................ 222
Auxilios ............................................................................................................................................................................................. 222
Bonificaciones................................................................................................................................................................................... 223
Apoyo de sostenimiento .................................................................................................................................................................. 224
Incapacidades ................................................................................................................................................................................... 224
Capacitación de personal ................................................................................................................................................................. 226
14
Aportes I.C.B.F. ................................................................................................................................................................................. 226
Sena .................................................................................................................................................................................................. 226
Atención a empleados ...................................................................................................................................................................... 226
Perdida en venta de inventarios....................................................................................................................................................... 228
Gastos extraordinarios ..................................................................................................................................................................... 228
Descuentos comerciales ................................................................................................................................................................... 229
Diferencia en cambio........................................................................................................................................................................ 230
Comisiones y aportes ....................................................................................................................................................................... 231
Sobre préstamos .............................................................................................................................................................................. 232
OTRO RESULTADO INTEGRAL ORI ........................................................................................................................................................................... 233
8.1. Valorizaciones Propiedad Planta y Equipo ............................................................................................................. 234
Directorio.......................................................................................................................................................................................... 236
15
Riesgo de moneda ............................................................................................................................................................................ 239
9.5. Inventarios (NIC 2 párr. 36) .................................................................................................................................... 249
9.5.1. Información de apoyo de los inventarios (NIC 1 párr. 114) ................................................................................... 250
Mercancía en transito ...................................................................................................................................................................... 252
Anticipos a proveedores del exterior ............................................................................................................................................... 252
párr. 36) .................................................................................................................................................................. 254

inventarios de periodos anteriores (NIC 2 párr. 36 ap. g) ...................................................................................... 256
Seguros y finanzas ............................................................................................................................................................................ 256
9.7. Activos por impuestos corrientes .......................................................................................................................... 258
10. ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES ............................................................................................................... 259
10.1. Activos intangibles distintos del Goodwill y/o plusvalía (NIC 38) .......................................................................... 259
Licencias ........................................................................................................................................................................................... 259
Descripción de las licencias: ............................................................................................................................................................. 260
Deterioro de los intangibles ............................................................................................................................................................. 262
10.2. Activos fijos (propiedad planta y equipo) .............................................................................................................. 262
estos activos fijos (NIC 16 párr. 73 ap. e) ............................................................................................................... 264
Activos totalmente depreciados que continúan en uso (NIC 16 párr. 79): ...................................................................................... 269
16
Otra información a revelar de las propiedades, planta y equipo (NIC 16 párr. 74) ......................................................................... 270
10.3. Propiedades de inversión (NIC 40 párr. 74 y 75) .................................................................................................... 271
10.4. Activos y pasivos por impuesto diferido (NIC 12) .................................................................................................. 272
PASIVO 274
11.1. Obligaciones financieras C.P. (NIC 1 PÁRR. 112 AP. C) ........................................................................................... 274
11.2. Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar (NIC. 1 párr. 54 y NIIF 14, párr. 20 ap. b) .............................. 278
Rete IVA por pagar ........................................................................................................................................................................... 283
11.3. Pasivos por Impuestos corrientes (NIC 12) ............................................................................................................ 284
11.6. Ingresos recibidos por anticipado (NIC 1 PÁRR. 78 Ap. d) (ventas facturadas pero no
entregadas) ............................................................................................................................................................ 290
Detalle ingresos recibidos por anticipado ........................................................................................................................................ 291
12. PASIVO NO CORRIENTE 292
12.1. Obligaciones financieras a L.P. (NIIF 7 PÁRR. 6) ..................................................................................................... 292
12.2. Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar ............................................................................................... 292
17
13. PATRIMONIO 294
Capital social ..................................................................................................................................................................................... 296
Devoluciones .................................................................................................................................................................................... 302
Arrendamientos................................................................................................................................................................................ 303
Diversos ............................................................................................................................................................................................ 306
Honorarios ........................................................................................................................................................................................ 309
18
Impuestos ......................................................................................................................................................................................... 309
Servicios ............................................................................................................................................................................................ 309
Diversos ............................................................................................................................................................................................ 310
Servicios ............................................................................................................................................................................................ 313
Depreciación ..................................................................................................................................................................................... 314
Deterioro de cartera 314
administración........................................................................................................................................................ 314
Sueldos ............................................................................................................................................................................................. 316
Comisiones ....................................................................................................................................................................................... 316
Cesantías .......................................................................................................................................................................................... 317
Vacaciones ........................................................................................................................................................................................ 318
Auxilios ............................................................................................................................................................................................. 318
Bonificaciones................................................................................................................................................................................... 319
Apoyo de sostenimiento .................................................................................................................................................................. 320
19
Incapacidades ................................................................................................................................................................................... 320
Capacitación de personal ................................................................................................................................................................. 322
Aportes I.C.B.F. ................................................................................................................................................................................. 322
Sena .................................................................................................................................................................................................. 322
Atención a empleados ...................................................................................................................................................................... 322
Perdida en venta de inventarios....................................................................................................................................................... 324
Gastos extraordinarios ..................................................................................................................................................................... 324
Descuentos comerciales ................................................................................................................................................................... 325
Comisiones y aportes ....................................................................................................................................................................... 327
Sobre préstamos .............................................................................................................................................................................. 328
OTRO RESULTADO INTEGRAL ORI ........................................................................................................................................................................... 329
15.1. Valorizaciones Propiedad Planta y Equipo ............................................................................................................. 330
20
Directorio.......................................................................................................................................................................................... 332
Riesgo de moneda ............................................................................................................................................................................ 335
21
A. INFORME DE REVISORIA FISCAL (Adjunta como anexo)

B. NOTAS DE CARÁCTER GENERAL
C. NOTAS DE CARÁCTER ESPECIFICO
D. ANALISIS DE RIESGO
REFERENCIA
Imcolmedica S.A. (Importadora De NIC 1 párr. 51 ap. a

Productos Médicos)
Estado De Notas A Los Estados NIC 1 Párr. 112
Financieros
Separados NIC 1 párr. 51 ap. b
A diciembre 31 de 2016 NIC 1 párr. 51 ap. c
Cifras en Pesos Colombianos NIC 1 párr. 51 ap. d
Redondeadas al múltiplo de pesos más NIC 1 párr. 51 ap. e
cercano
NOTAS DE CARÁCTER GENERAL
1. Domicilio Social Y El Desarrollo De Las

Actividades, Forma Legal Y País De Constitución
del grupo (NIC 1. Párr. 138 ap. a)
a. Domicilio Social: El domicilio social de la entidad es Calle 36 número 15 - 42, en la

ciudad de Bogotá D.C.
22
a. Lugar del desarrollo de sus actividades: Sus actividades se desarrollan principalmente

en Bogotá D.C. Departamento de Cundinamarca.
b. Forma legal: IMCOLMEDICA S.A. (en adelante “el Grupo empresarial”) es una sociedad
anónima de derecho privado y es creada como importadora y comercializadora de
equipos e insumos médicos, constituida mediante escritura Nº 2119 del 4 de mayo de
1979 de la Notaria 7 de Bogotá, como sociedad limitada; durante los años transcurridos
se han presentado varias reformas; siendo su última reforma el 28 de diciembre de 2010
en la cual la sociedad aumento su capital autorizado, suscrito y pagado según escritura
pública Nº 03421 otorgada por la notaría cincuenta y cuatro (54) de Bogotá, de igual
forma fue actualizada la información en Cámara de Comercio de Bogotá el día 30 de
Diciembre de 2010 con el número 01441952.
c. País de constitución: Colombia.
23
2. Descripción De La Naturaleza De Las Operaciones

Y De Las Principales Actividades del grupo
empresarial (NIC 1 Párr. 138 Ap. B.)
2.1. Naturaleza de las operaciones
Las cifras y demás datos presentados en los estados financieros se refieren a la

importación y comercialización de equipos e insumos médicos, en todos sus
componentes y actividades complementarias.
La misión del grupo es contribuir con el desarrollo del sector salud, dirigida a satisfacer
oportunamente los requerimientos de los clientes, soportados en una cultura
organizacional enfocada en el mejoramiento continuo en procura del bienestar de
empleados, proveedores, clientes y de la comunidad en general.
La visión del grupo empresarial es consolidar su liderazgo a nivel nacional mediante el

logro de los más altos índices de participación del mercado, en el suministro de equipos
y consumibles para el área de la salud.
2.2. Principales actividades del grupo
El grupo empresarial, esta categorizado como una organización colombiana al servicio

de la salud con más de 35 años de trayectoria a nivel nacional comercializando la más
alta calidad y tecnología en equipos, material médico- quirúrgico y para laboratorio.
24
Cuenta con un grupo de profesionales del área de la salud y administrativo preparados
para prestar asesoría y servicio oportuno en procura de satisfacer los requerimientos
de sus clientes. El grupo empresarial es distribuidor exclusivo y/o autorizado de las
mejores marcas a nivel mundial, lo que ha permitido una gran aceptación en
instituciones clínico hospitalario del sector público y privado en el país.
Cuenta con un excelente Servicio Postventa, con personal altamente especializado

dispuesto a brindar la mejor atención en todo lo relacionado con garantía,
mantenimiento preventivo y correctivo, calibración y venta de repuestos. Sus
principales actividades desarrolladas por la entidad de acuerdo al código CIIU son:
 4659 Comercio al por mayor de otros tipos de maquinaria y equipo N.C.P.

 3312 Mantenimiento y reparación especializada de maquinaria y equipo.
 6810 Actividades inmobiliarias realizadas con bienes propios o arrendados.
25
2.3. Término de duración legal (NIC 1 párr. 138 ap. d)
La duración legal de la sociedad se extiende hasta el 04 de mayo año 2050, según consta
en el certificado de existencia y representación legal expedido por la Cámara de
Comercio de la ciudad de Bogotá D.C. sede Centro.
3. Hipótesis De Entidad En Marcha (NIC 1. Párr. 25)
La entidad opera bajo la hipótesis de negocio en marcha. Por consiguiente no existen

indicios que permitan concluir que la entidad no estará en funcionamiento en el periodo
siguiente.
4. Declaración De Cumplimiento De Las NIIF Como

Base De Preparación De Los Estados Financieros
(NIC 1. Párr. 114 Ap. C, I,) Y (NIC 1.16, NIIF Y NIA
200.3).
Los estados financieros al 31 de diciembre de 2017 y por el año terminado en esa fecha
han sido preparados de acuerdo con normas de contabilidad y de información financiera
aceptadas en Colombia (NCIF), establecidas en la Ley 1314 de 2009, basadas en Normas
Internacionales de Información Financiera (NIIF) traducidas de manera oficial y emitidas
por el Consejo de Normas de Contabilidad (IASB, por sus siglas en inglés, [Aprobadas en
Colombia mediante el marco normativo establecido en el Decreto 2420 de 2015,
modificado por el Decreto 2496 de 2015 y por los Decretos 2101, 2131 de 2016,
que deben
26
auditarse bajo especificaciones del Decreto 302 de 2015 y 2132 de 2016].
4.1. Estados financieros presentados
Los presentes estados financieros del grupo empresarial comprenden los estados
combinados de: situación financiera, estado resultado integral, estado de cambios en el
patrimonio y estado de flujo de efectivo al 31 de diciembre de 2017, con cifras
comparativas 31 de diciembre de 2016, todo de acuerdo a lo establecido en el marco
técnico normativo vigente.
4.2. Declaración de responsabilidad.
La Administración es responsable de la información contenida en estos estados

financieros combinados. La preparación de los mismos, de acuerdo con NIIF, requiere la
utilización del juicio de la gerencia para la aplicación de las políticas contables.
27
4.3. Estimaciones y juicios contables
En la preparación de los estados financieros combinados adjuntos se han utilizado

estimaciones realizadas por el grupo empresarial para cuantificar algunos de los activos,
pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellos. Básicamente,
estas estimaciones se refieren a las hipótesis empleadas para el cálculo del valor
razonable de los instrumentos financieros y los impuestos diferidos.
El grupo empresarial ha basado sus supuestos y estimaciones considerando los

parámetros disponibles al momento de la preparación de los presentes estados
financieros. Sin embargo, las circunstancias y los supuestos actuales sobre los
acontecimientos futuros podrían variar debido a cambios en el mercado y a
circunstancias nuevas que puedan surgir más allá del control de la sociedad, estos
cambios se reflejarán en los supuestos en el momento en el que ocurran.
Impuestos
Los activos por impuesto diferido se reconocen para todas las pérdidas fiscales no
utilizadas, en la medida que sea probable que exista una ganancia impositiva disponible
futura contra la cual puedan compensarse dichas pérdidas. La determinación del
importe de los activos por impuesto diferido que se pueden reconocer requiere de un
nivel significativo de juicio por parte de la gerencia, en relación con la oportunidad y el
nivel de la ganancia impositiva futura a alcanzar y con las estrategias futuras de
planificación fiscala que tengan aplicabilidad.
Valor razonable de instrumentos financieros
28
En la actualidad el grupo empresarial mide la mayoría de sus instrumentos financieros
al costo amortizado y no posee instrumentos financieros medidos al valor razonable.
4.4. Base de contabilidad (NIC 1. Párr.117)
El Grupo Empresarial tiene definido por estatutos efectuar corte de sus cuentas,
preparar y difundir Estados Financieros de propósito general una vez al año, al 31 de
diciembre de cada período. Los Estados Financieros Combinados se expresan en pesos
colombianos por ser la moneda funcional y de presentación de la entidad controladora
para todos los efectos y se redondean a la unidad de pesos más próxima, salvo cuando
se indique lo contrario.
29
Los Estados Financieros de Grupo al 31 de diciembre de 2018 han sido preparados sobre
la base de acumulación o devengo, excepto para la información requerida por el estado
de flujo de efectivo y las partidas medidas a valor razonable. Algunos activos como
terrenos y edificaciones son medidos por su uso administrativo cada tres años como se
explica en las políticas contables.
El costo histórico está generalmente basado sobre el valor razonable de la

contraprestación entregada en el intercambio de bienes y servicios en la medición
inicial.
4.5. Principios de consolidación
Los principios con los cuales el Grupo aplica la consolidación (combinación) de sus
estados financieros son realizados mediante el método de la integración global, en el
cual se adicionan a los estados financieros de la controlante, la totalidad de los activos,
pasivos, patrimonio, ingresos, costos y gastos de la controlada, con previa eliminación
en la controlante, de las operaciones y saldos recíprocos existentes a la fecha de
preparación de los estados financieros consolidados y la homologación de las políticas
contables de la controlada a las de Grupo empresarial.
Se controla a una participada cuando se tiene poder sobre la misma, está expuesto o
tiene derecho a rendimientos variables procedentes de su implicación en la participada
y tiene la capacidad de influir en esos rendimientos, por medio de su poder sobre esta.
Para determinar si controla o no una participada, se evalúa, si los hechos y
circunstancias indican que hay cambios en uno o más de los tres elementos de control
antes mencionados. En la evaluación de control, se consideran los derechos de voto
sustantivos existentes, los acuerdos contractuales suscritos entre la entidad y otras
partes, y los derechos y capacidad para designar y destituir los miembros clave de la
gerencia, entre otros aspectos.
30
Los estados financieros de la controlada son incluidos en los Estados Financieros

Consolidados (combinados) desde la fecha en que el Grupo obtiene el control sobre la
controlada y hasta la fecha en la que se pierde el control de la misma. Los ingresos y
gastos de una controlada adquirida o vendida durante el año se incluyen en el estado
de resultados consolidados (combinados) y otro resultado integral contemplando el
período comprendido entre la fecha que el Grupo obtiene el control, hasta la fecha en
que se deja de controlar esa entidad.
Cuando se pierde el control sobre la entidad controlada, la ganancia o pérdida se

reconoce en el resultado del período y se calcula como la diferencia entre:
31
 El agregado del valor razonable de la contraprestación recibida y el valor razonable

de la participación retenida, y
 El importe en libros previo de los activos (incluyendo el crédito mercantil), y los
pasivos de la subsidiaria y/o controlada para cualquier participación en la
controladora.
La Administración debe hacer estimaciones y presunciones que afectan las cifras

reportadas de activos y pasivos, ingresos, costos y gastos, al igual que las revelaciones de
activos y pasivos a la fecha de los estados financieros consolidados (combinados),
incluyendo los juicios contables significativos y fuentes clave de estimación, detallando
los realizados por la Administración.
4.6. Importancia relativa y materialidad
Un hecho económico tiene importancia relativa cuando debido a su naturaleza o cuantía,

su conocimiento o desconocimiento, teniendo en cuenta las circunstancias que lo
rodean, puede alterar significativamente las decisiones económicas de los usuarios de
la información; derivado de ello, al preparar los estados financieros, el desglose de los
rubros se hace según lo establecido en las normas e instrucciones contables de acuerdo
a 3 % establecido y adoptado en la política contable de la sociedad. Según el caso. Aun
así, se describen cifras inferiores cuando se considera que puede contribuir a una mejor
interpretación de la información financiera.
Base Porcentual
Activo Total 0.3%

Activo Corriente 0.3%
32
Pasivo Total 0.5%
Pasivo Corriente 0.5%
Patrimonio 0.5%
Resultados del ejercicio 0.5%
4.7. Moneda funcional
Las disposiciones para la presentación de la siguiente información figuran en la NIC 21;

Efectos de las variaciones en las tasas de cambio de la Moneda extranjera, emitida el 1
de enero de 2012, preparada por el equipo de la fundación IFRS y aprobada por el IASB.
Para determinar la moneda funcional de una actividad económica, se deberán tener en
cuenta diferentes variables,
33
como lo es por ejemplo la moneda que influya fundamentalmente en los precios de

venta de los bienes y servicios, el país cuyas fuerzas competitivas y regulaciones
determinen fundamentalmente los precios de venta, la moneda que incurra con mayor
fuerza en los costos implicados y la que genere la mayoría de ingresos en las actividades
desarrolladas por la entidad, siguiendo lo previsto por la Superintendencia de
Sociedades mediante el concepto 115-176674 del 14 de septiembre del 2016.
Teniendo cuenta lo anterior, se determinó que la base de la mayoría de las operaciones

y transacciones de la sociedad se realizan en peso Colombiano (COP) y que todas las
transmisiones, reportes e información para clientes se generan en esta misma moneda;
se llega a la determinación que la moneda funcional del grupo empresarial es el peso
colombiano. (COP).
4.8. Distinción entre partidas corrientes y no

corrientes
El grupo empresarial presenta sus activos y pasivos por categorías separadas , en su

estado de situación financiera por liquidez; en los activos corrientes se presentan
aquellas partidas que serán realizadas o estarán disponibles en un plazo no mayor a un
año y como pasivos corrientes, aquellas sumas que serán exigibles o liquidables también
en un plazo no mayor a un año, de igual forma los activos y pasivos que se clasifican
como no corrientes, son aquellos que serán realizables o exigibles en un periodo mayor
a una año.
5. Excepciones A La Aplicación De Las NIIF (NIC 1

Párr. 20)
34
El marco normativo establecido en Colombia señala que no se apliquen algunos criterios
de las NIIF. Por consiguiente el impacto financiero de las NIIF dejadas de aplicar y las
revelaciones relacionadas del miso proceso se detallaran en un anexo, en el cual el
grupo empresarial indique de la siguiente manera: “Excepciones a la aplicación de los
Estándares Internacionales de Contabilidad e Información Financiera”.
6. Políticas Contables Significativas Aplicadas (NIC 1. Párr.

114 Ap. C)
A continuación, se detallan las políticas contables significativas que Grupo aplica en la

preparación de sus estados financieros consolidados:
6.1. Efectivo y equivalentes de efectivo
El efectivo y equivalentes de efectivo en el estado de situación financiera y en el estado

de flujos de efectivo incluyen el dinero en caja y bancos, cheques, giros,
35
entre otros; las partidas conciliatorias se ajustaron al final de cada mes a su transacción
de origen o contra resultados, con el fin de reflejar los saldos del extracto bancario;
adicionalmente para efectos de reconocimiento y presentación no se acepta el registro
de sobregiros contables, solo pueden reconocerse los sobregiros financieros sobre los
cuales aplica la correspondiente reclasificación.
El efectivo y los equivalentes de efectivo expresados en moneda extranjera serán

convertidos a la tasa de cierre del final del periodo y los impactos de diferencia en
cambio serán reconocidos en el ingreso o gasto financiero, según corresponda.
6.2. Transacciones en moneda extranjera
Todas las transacciones del grupo se registran en pesos colombianos al igual que sus
informes y reportes financieros; para operaciones en moneda extranjera al final de cada
periodo se tratan así:
 Las partidas monetarias en moneda extranjera se convertirán utilizando la tasa de

cambio de cierre;
 Las partidas no monetarias en moneda extranjera, que se midan en términos de
costo histórico, se convertirán utilizando la tasa de cambio en la fecha de la
transacción; y
 Las partidas no monetarias que se midan al valor razonable en una moneda
extranjera, se convertirán utilizando las tasas de cambio de la fecha en que se
determine este valor razonable. Las diferencias de cambio que surjan al liquidar las
partidas monetarias se reconocerán en los resultados del periodo en el que
corresponda.
36
6.3. Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Las cuentas y documentos por cobrar representan derechos a reclamar, se registran en

esta cuenta las deudas a cargo de terceros incluidas las comerciales y no comerciales. Se
miden por su costo amortizado, es decir, por el valor presente que representa la pérdida
de valor en el tiempo ocasionada por los impagos, de acuerdo a lo contenido en la NIC
38, aplicando la siguiente formula: (VP = Costo / (1+Tasa de interés) ^ número de
periodos vencidos).
Este rubro comprende entre otras las siguientes cuentas: cuentas por cobrar a clientes,
anticipos, arrendamientos, anticipo de impuestos, préstamos a trabajadores, otras
cuentas por cobrar y deterioro de la cartera. Es importante aclarar, que las deudas de
empleados están respaldadas por autorizaciones de
37
descuentos por nómina, o en caso de retiro, por el valor de las prestaciones sociales,
conforme a lo establecido en el Régimen Laboral Colombiano.
6.4. Inventario
Se clasifican como inventarios, los bienes adquiridos con la intención de venderlos en el

curso ordinario del negocio o de consumirlos en el proceso de prestación de servicios,
los cuales son medidos por su costo, salvo que exista la expectativa de futuras ventas por
un valor inferior, en cuyo caso se reconoce una provisión acumulada por deterioro
contra un gasto (sin afectar el costo promedio) NIC 2. Seguido a lo anterior la compañía
realizará al cierre de cada período un análisis de la rotación de cada ítem de su
inventario con el fin de evaluar y reconocer, llegado el caso en los siguientes escenarios
el deterioro de los inventarios:
 Deterioro de Inventario al 100% de los ítems que según análisis no presentan

rotación a más de un año.
 Deterioro de Inventario a los ítems que se encuentran obsoletos, razón por la cual
no es posible su comercialización.
La sociedad adopto la fórmula del promedio ponderado para calcular el costo de los
artículos comprados durante el periodo.
6.5. Activos prepagados
Los activos prepagados están conformados por costos y gastos en que incurre el Grupo,
que benefician períodos futuros y no son susceptibles de recuperación, la amortización
se efectúa en forma sistemática durante el lapso estimado de su recuperación, así las
amortizaciones se registran durante el período en el cual se van recibiendo los servicios
o beneficios, afectando los resultados del período. El concepto incluido en este rubro y
en la política de amortización, se describe a continuación:
38
Seguros
Este rubro incluye las pólizas de seguros tomadas por la sociedad para ceder un riesgo
significativo a una tercera parte aseguradora, con el fin de ser compensado por esta
última en caso de producirse el evento asegurado.
6.6. Propiedades planta y equipo
La propiedad planta y equipo comprende las propiedades y equipos tangibles que posee
el Grupo y que son utilizados para el desarrollo de sus actividades, los cuales se espera
usarlos por más de un periodo; no son objeto de
39
operaciones habituales de transferencia y están sujetas a depreciaciones, excepto los

terrenos, así como a pruebas de deterioro de valor.
Los bienes inmuebles que posea o adquiera la sociedad se medirán por el modelo de
Valor Revaluado de la siguiente manera:
Valor razonable
(-) Depreciación Acumulada
(-) Pérdidas por deterior de valor
= Valor Revaluado
Para cumplir este modelo, la sociedad determinó que cada tres años realizará un avaluó
técnico, con el fin de determinar el valor razonable de sus bienes inmuebles.
Los bienes muebles y equipos, que posee o adquiera la sociedad, se encuentran valorados
al costo histórico, deducidas las depreciaciones y las pérdidas por deterioro acumuladas.
El costo histórico comprende el precio de adquisición, los costos directamente
relacionados con la puesta en marcha y la estimación inicial de los costos de
desmantelamiento o retiro del activo.
Las erogaciones por el mantenimiento de estos activos se cargan a resultados, en tanto

que las mejoras y adiciones se agregan al costo de los mismos, debido a que aumentan
la vida útil, se amplía la capacidad productiva y por ende la eficiencia operativa, mejoran
la calidad de los servicios y/o permiten una reducción significativa de los costos.
La depreciación se calcula por el método de línea recta sobre el costo, con base en la vida
útil estimada de los activos, por lo que se producirá un cargo por depreciación constante
40
a lo largo de la vida útil del activo que se reconoce como un gasto; sin embargo, si los
beneficios económicos representados en un activo los aplica la empresa a la producción
de otros activos, el cargo por depreciación pasará a formar parte del costo del otro activo
y se incluirá en su valor en libros.
Tanto las vidas útiles como el método de depreciación aplicado a las propiedades y
equipos se revisan mínimo anualmente para cada uno de los activos, con el fin que las
depreciaciones estén conforme a las características de uso de los activos y a su patrón
esperado de beneficios económicos. Las modificaciones en las vidas útiles y en el
método de depreciación son tratadas como cambios en las estimaciones contables y son
aplicadas de manera prospectiva en la vida remanente del activo.
41
CLASE DE ACTIVO VIDA UTIL
Construcciones y edificaciones 36 -66 años
Equipo de oficina — Muebles y enseres 10 años
Equipo de cómputo y comunicaciones 5 años
Equipo médico científico 10 años
Flota y equipo de transporte 5 años
6.7. Activos intangibles
Los activos intangibles son registrados al costo de acuerdo con la NIC 38 - Activos
Intangibles, los de vida útil indefinida no se amortizan y los de vida útil definida se
amortizan con base en el método de línea recta sobre su vida útil estimada, o el método
de unidades técnicas de producción. La vida útil estimada y método de amortización son
revisados al final de cada período sobre el que se informa, siendo el efecto de cualquier
cambio en el estimado registrado sobre una base prospectiva.
El Grupo determinó que la vida útil de los activos intangible es indefinida y teniendo en
cuenta lo contenido en la NIC 36 no se amortizan.
Al final de cada periodo o en cualquier momento que exista un indicio de que el activo
se puede haber deteriorado, la entidad comprobará si un activo intangible con una vida
útil indefinida ha experimentado una pérdida por deterioro del valor comparando su
valor recuperable con su valor en libros.
6.8. Propiedades de inversión
42
Las propiedades de inversión comprenden los bienes inmuebles que la sociedad
reconoció como propiedades de inversión, tales como: terrenos y edificaciones que
mantiene bajo un arrendamiento financiero, destinado a obtener rentas, plusvalías o
ambas.
El Grupo reconocerá un activo como una propiedad de inversión dentro del acuerdo de
un arrendamiento operativo y/o financiero, si la propiedad cumple con la definición de
propiedad de inversión y su valor razonable del derecho sobre la propiedad se puede
medir sin costo o esfuerzo desproporcionado.
Se contabilizarán las propiedades de uso mixto separando las propiedades de inversión

y la propiedad, planta y equipo, si la propiedad de inversión no se puede medir con
fiabilidad y sin costo o esfuerzo desproporcionado en un contexto de negocio en marcha,
se registrará como un todo de propiedad, planta
43
y equipo. Las propiedades de inversión se reconocerán al costo que comprende su precio

de compra y cualquier gasto directamente atribuible.
Después del reconocimiento inicial, el Grupo elije el modelo del costo y medirá sus
propiedades de inversión aplicando los requisitos establecidos en la NIC 16 para este
modelo, en lugar de los previstos para los que satisfagan los criterios para ser
clasificados como mantenidos para su venta (o sean incluidos en un grupo de activos
para su disposición que sea clasificado como mantenido para la venta) de acuerdo con
la NIIF 5 Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta y Operaciones Discontinuadas.
Las propiedades de inversión que satisfagan el criterio de ser clasificadas como

mantenidas para la venta (o sean incluidos en un grupo de activos para su disposición
que sea clasificado como mantenido para la venta) se medirán de acuerdo con la NIIF 5.
6.9. Provisiones, activos y pasivos contingentes
Las provisiones, activos y pasivos contingentes, comprende los diferentes mecanismos

de reconocimiento de las provisiones y activos contingentes basados en las Normas
Internacionales de Información Financiera (NIIF), específicamente la NIC 37,
Provisiones, activos contingentes y pasivos contingentes.
Provisiones
Son pasivos en los que se tiene incertidumbres acerca de su valor o vencimiento, tales
como: una obligación presente de un suceso pasado ya sea por carácter legal o un
suceso pasado asumido. Es probable que el grupo empresarial requiera disponer de
44
unos recursos que contemplan beneficios futuros para cancelar la obligación, con lo cual
se pueda estimar de manera fiable el importe de la deuda correspondiente.
Activos Contingentes
Es un activo posible que surge a raíz de sucesos pasados y cuya existencia debe ser
confirmada, por la posibilidad de su reconocimiento, en donde el grupo empresarial
deberá abstenerse de reconocer un activo contingente no obstante, debe revelar en los
estados financieros sobre la existencia de los mismos, siempre y cuando sea probable la
entrada de beneficios económicos futuros.
45
Cuando se reconoce los beneficios obtenidos del activo financiero, el activo relacionado
de carácter contingente, se debe reconocer su validez en los estados financieros.
Pasivos Contingentes
Es toda obligación posible surgida a raíz de sucesos pasados, cuya existencia se

confirmara solo si llega a ocurrir, uno o más sucesos futuros.
El grupo empresarial reconocerá provisiones si tiene una obligación presente ya sea legal
o asumida, como resultado de un evento pasado, por los cual tenga que desprenderse
de recursos que incorporen beneficios económicos futuros para cancelar una obligación
y se puede realizar una estimación fiable del importe de la obligación.
6.10. Impuesto de renta corriente y diferido
El grupo empresarial es contribuyente del impuesto sobre la renta y complementarios,

impuesto que se liquida sobre las ganancias del período fiscal que está comprendido
entre el primero de enero y el 31 de diciembre de cada año. El gasto por impuesto de
renta del período comprende el impuesto de renta corriente y el impuesto diferido.
El impuesto diferido se reconoce en el estado del resultado integral y el impuesto sobre

la Renta del período se calcula sobre la base de las leyes tributarias vigentes a la fecha
de los estados financieros.
En el caso del impuesto diferido, el mismo es contabilizado según el método del balance,
es decir contempla las diferencias temporarias que surgen entre las bases tributarias de
46
los activos y de los pasivos respecto de los valores mostrados en los estados financieros.
Así las cosas, son pasivos por impuestos diferidos las cantidades de impuestos sobre las
ganancias a pagar en ejercicios futuros, relacionadas con las diferencias temporarias
imponibles, que en el caso de la sociedad surgen principalmente por las diferencias
temporales entre los valores contables y fiscales de los activos fijos, cargos diferidos y las
de licencias de software, por lo cual se reconoce impuesto diferido sobre la diferencia
entre el costo amortizado de los activos y la base fiscal de los mismos.
6.11. Beneficios a empleados
Los beneficios a empleados comprenden todas las compensaciones a empleados y ex-

empleados relacionadas con la prestación de los servicios a la
47
entidad, tales como beneficios a empleados por salarios a corto y largo plazo, beneficios
de terminación y beneficios posteriores al empleo.
Se entiende por beneficios a corto plazo aquellos que se pagan dentro del año siguiente
al corte; todo lo que se pague posteriormente se entiende como beneficio a largo plazo,
a menos que sea beneficio postempleo o por retiro, los beneficios a corto plazo son los
siguientes:
 Salarios
 Prestaciones sociales
 Aportes a la seguridad social
 Componente variable de salario para cargos directivos ligado a indicadores
 Ausencias remuneradas anuales
 Ausencias remuneradas al 100% por enfermedad,
 Beneficios no monetarios (medicina prepagada) para los empleados actuales,
 Bonos trimestrales, semestrales y anuales por el cumplimiento de metas
 Préstamos a empleados
Las obligaciones laborales se ajustan al final de cada ejercicio, con base en las
disposiciones legales y los convenios laborales vigentes.
En cuanto al interés implícito de los beneficios a empleados por concepto de préstamos

que otorga la compañía, se calculara una tasa de mercado similar a la de destinación del
crédito otorgado por concepto de libre inversión, siempre y cuando este supere 1 año.
Para los créditos inferiores a 12 meses el interés implícito será 0%, de acuerdo a lo
establecido en la política del grupo empresarial, todo lo anterior de acuerdo a lo
contenido en la NIC 19.
48
6.12. Reconocimiento de ingresos
Los ingresos representan los beneficios económicos que percibe el Grupo en el

desarrollo de su actividad comercial en un ejercicio determinado, tales como
comercialización y venta de equipos e insumos médicos. Los ingresos se registran con
base en el principio de causación, los ingresos provenientes de la prestación de servicios
se reconocen durante el período contractual o cuando se prestan los servicios,
independiente de su pago. Los ingresos de operaciones ordinarias son los provenientes
del desarrollo del objeto social de la entidad los cuales se reconocen en el resultado del
periodo o cuando existe la probabilidad de obtener los beneficios económicos futuros y
su importe es fiable, de acuerdo a lo contenido en la NIC 18.
49
Ingresos Ordinarios
Se reconocen los ingresos cuando su importe se puede medir confiablemente, es

probable que beneficios económicos fluyan a la entidad en el futuro y la transacción
cumple con criterios específicos por cada una de las actividades, como se describe más
adelante. Se considera que el monto de los ingresos no se puede medir confiablemente
hasta que no se hayan resuelto todas las contingencias relativas a la venta.
Ventas de Bienes
El Grupo empresarial reconocerá los ingresos ordinarios en la venta de bienes cuando y

solo cuando se haya trasferido al comprador todos los riesgos y ventajas la cual debe en
su mayoría de casos coincidir con la transferencia de la titularidad legal o el traspaso del
poseedor del bien.
Si en el círculo normal del negocio se retiene una parte no significativa de los riesgos, el
grupo empresarial tiene la facultad de reconocer los ingresos ordinarios en un 100%
siempre y cuando los riesgos retenidos no sean significativos.
Prestación de Servicios
El reconocimiento de los ingresos por actividades ordinarias se reconocerá por el grado

de realización y cuando sea probable la obtención de beneficios futuros; actualmente
existen diversos métodos de acuerdo a la entidad como por ejemplo realizar una
inspección de los trabajos ejecutados determinar la proporción del avance del servicios
para determinar el grado de reconocimiento del ingreso entre otros, cuando no sea
confiable el reconocimiento de los ingresos, los costos incurridos deberán ser ajustados
como gastos sobre los cuales se asumieron en el desarrollo de la prestación del servicio
y que posiblemente pueden ser recuperables.
50
Arrendamientos
Para los propósitos de esta Norma, aplicara para los contratos celebrados por el Grupo
como arrendador o arrendatario.
Arrendamiento Financiero: Arrendamientos en los que el Grupo empresarial asume

sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad se clasifican
como arrendamientos financieros. El activo arrendado se registra
51
inicialmente al menor entre el valor razonable y el valor presente de los flujos mínimos
pagos.
La obligación según el caso, se incluye dentro del pasivo corriente o no corriente. Los
activos son depreciados sobre las políticas establecidas en propiedad, planta y equipo o
activos intangibles siempre y cuando se tenga la certeza que se obtenga la propiedad
del bien al finalizar el contrato, de lo contrario se depreciará al tiempo menor entre el
plazo del arrendamiento y su vida útil económica.
Cada uno de los pagos mínimos por el arrendamiento se divide en dos partes que
representan: las cargas financieras y la reducción de la deuda pendiente, los gastos
financieros se asignan a períodos contables durante el período del contrato de
arrendamiento para producir tasas de rendimiento constante sobre el saldo pendiente.
Arrendamiento Operativo: Los pagos realizados bajo arrendamientos operativos se

reconocen en resultados bajo el método lineal durante el período del arrendamiento.
6.13. Reconocimiento de costos y gastos
Los costos y gastos representan las erogaciones, cargos financieros y operativos en que
incurre la entidad en el desarrollo de su actividad. Los gastos de operaciones ordinarias
se registran mediante el sistema de causación, con cargo a las cuentas del estado de
resultados; se entiende causado un gasto cuando nace la obligación de pagarlo aunque
no se haya hecho efectivo el pago.
Los gastos de operaciones no ordinarias son aquellos ocasionados por circunstancias

extraordinarias o ajenas al giro normal de los negocios de la entidad, se registran con
cargo a los resultados del periodo en que se causan. Los gastos financieros reflejan los
52
gastos por intereses de deuda y pérdidas por cambios en el valor razonable de los
instrumentos financieros con cambios en el resultado, los costos por préstamos se
contabilizan en los resultados del periodo, excepto cuando se trate de préstamos
obtenidos para la construcción de un activo que requiera un periodo sustancial antes de
estar listo para el uso al que será destinado o para la venta.
7. Incertidumbre En Las Estimaciones (NIC 1 Párr. 125)
El grupo empresarial no tiene evidencia de riesgos importantes que puedan ocasionar

ajustes significativos en el valor en libros de los activos o pasivos en el periodo contable
siguiente.
53
8. Hechos Ocurridos Después Del Cierre Contable Del Periodo

Anterior
8.1. Órgano que aprueba los estados financieros (NIC 10.

Párr.17)
Los estados financieros combinados fueron avalados por la Junta Directiva y aprobados
por la Asamblea General de accionistas.
8.2. Fecha de aprobación de los estados financieros (NIC-10

Párr.17 y 18)
Los estados financieros combinados fueron aprobados el día 21 de marzo de 2018 con
acta de asamblea No. 72 y acta de junta directiva No. 54.
Los estados financieros no reflejan eventos que hayan ocurrido después de esa fecha,
tal y como lo afirmamos en la carta a la gerencia y al revisor fiscal. (Adjunto).
8.3. Imposibilidad de los socios, accionistas o

similares para cambiar las cifras en los
estados financieros (NIC 10 párr. 17 y 18)
54
Dada la aprobación de los estados financieros, ningún ente Interno, Junta Directiva o
Asamblea de Accionista podrá ordenar o hacer cambios en las cifras ni demás datos que
los conforman.
8.4. Hechos posteriores al cierre que requirieron ajustes

(NIC 10 párr. 21)
Ninguna operación del año anterior quedó sin registrarse, pues fueron reconocidos
incluso si faltaban documentos como facturas o documentos equivalentes.
8.5. Distribución de dividendos antes de la

reunión de la asamblea (NIC 1 Párr. 137 y
NIC 10 Párr. 13)
El grupo empresarial no hace pagos a sus socios, accionistas o similares que puedan
considerarse distribución indirecta de dividendos por consiguiente los dividendos se
distribuyen únicamente con las decisiones de la Asamblea realizada el 21 de marzo del
año 2018, evaluando dicho rubro del periodo objeto de cierre año 2017.
9. Políticas Contables, Cambios En Estimaciones Y Errores
55
9.1. Cambios voluntarios en políticas contables (NIC 8 párr.

29)
No se realizó ningún cambio voluntario de políticas contables durante el periodo 2018.
9.2. Cambios en estimaciones y juicios contables (NIC 8

párr. 39)
No se presentaron cambios en estimaciones durante el periodo, tales como variaciones

en las vidas útiles, valores residuales, en las metodologías para calcular provisiones por
litigios en contra ni en otras bases de estimación que deban aplicarse
prospectivamente.
En la determinación de control, el grupo empresarial evalúa la existencia de poder

sobre la entidad, la exposición, o derecho, a rendimientos variables procedentes de su
implicación con la entidad y la capacidad de utilizar su poder sobre la entidad para influir
en el importe de los rendimientos.
El juicio es aplicado al determinar las actividades relevantes de cada entidad y la

capacidad de toma de decisiones sobre estas actividades. Para esto, se evalúa el
propósito y diseño de la entidad, se identifican las actividades que más impactan su
rendimiento y se evalúa cómo se toman las decisiones sobre las actividades relevantes.
En la evaluación de la toma de decisiones se consideran los derechos de voto existentes,
los derechos de voto potenciales, los acuerdos contractuales suscritos entre la entidad
y otras partes, los derechos y capacidad para designar y destituir los miembros clave de
la gerencia, entre otros aspectos.
56
9.3. Corrección de errores de periodos anteriores (NIC 8
párr. 49)
No se detectaron errores importantes de periodos anteriores.
10. Normas Emitidas Durante El Periodo Que Aún

No Han Sido Aplicadas (NIC 8 Párr. 30)
A la fecha de cierre de los estados financieros se habían publicado nuevas NIIF e

interpretaciones de las mismas, que no eran de obligatorio cumplimiento para la sociedad
a esta fecha; de una parte se encuentran las enmiendas a las NIIF emitidas en español por
IASB, referidas a la NIC 7 Estado de flujo de efectivo, NIC
12 Impuestos a las ganancias y NIIF 15 ingresos de actividades ordinarias procedentes de

contratos con clientes que han sido incorporadas al marco contable aplicable a Colombia,
Así como la versión modificada de las NIIF 9 “Instrumentos financieros” emitida en español
por el IASB en el segundo semestre de 2014 y la
57
NIIF 15 “ingreso de actividades ordinarias procedentes de contratos con clientes”; de otra

parte se encuentran aquellas NIIF que con posterioridad han sido objeto de modificación
por parte del IASB; las cuales están en proceso de estudio por parte del Consejo Técnico de
la Contaduría para recomendar su aplicación en Colombia.
La sociedad no ha realizado su aplicación ni planea hacerlo de manera anticipada.
A continuación, se presenta un resumen de las nuevas NIIF y sus modificaciones cuya

aplicación rige a partir del año 2018 y las emitidas por el IASB que aún no hacen parte del
marco contable colombiano, así:
 NIIF y enmiendas incorporadas al marco contable colombiano:
De acuerdo con lo establecido en la Ley 1314 de 2009, el Consejo Técnico de la

Contaduría Pública, como organismo de normalización técnica de normas contables y
de información financiera en Colombia, presenta a consideración de los Ministerios de
Hacienda y Crédito Público y de Comercio, Industria y Turismo, propuestas para la
expedición y aplicación de las Normas Internacionales de Información financiera y sus
interpretaciones.
Entre las modificaciones o enmiendas a las Normas Internacionales de Información

Financiera NIIF efectuadas por el IASB, que fueron incorporadas al marco contable de
Colombia y de aplicación a partir del 1 de enero de 2018 y que podrían afectar los
estados financieros combinados del grupo empresarial, se encuentran:
NIIF 9 instrumentos financieros y NIIF 15 Ingresos de Actividades ordinarias procedentes

de contratos con clientes. Los cambios efectuados, en términos generales, a la anterior
normativa comprenden:
58
NIIF 9 – Instrumentos financieros:
La nueva versión de la NIIF 9 introduce tres modificaciones al tratamiento de los

instrumentos financieros referentes a:
- La clasificación y valoración;
- La medición del deterioro de acuerdo con el modelo de pérdidas esperadas;
- La contabilidad de coberturas.
En cuanto a la clasificación y valoración de un activo financiero la NIIF establece que se

debe considerar dos criterios principales: La existencia y características de flujos de
efectivo contractuales de los activos financieros y el modelo de
59
negocio de la entidad para la gestión de tales activos de donde la clasificación se

establece en tres (3) categorías determinada por su valoración posterior:
- costo amortizado,
- valor razonable con cambios en resultados y
- valor razonable con cambios en Otro Resultado Integral – ORI (nueva categoría).
A diferencia de la versión anterior de las NIIF que contempla un modelo de deterioro a

través de las perdidas incurridas; la nueva versión de la NIIF 9 introduce un modelo de
deterioro basado en las pérdidas esperadas; es decir requiere que se reconozcan las
perdidas crediticias esperadas durante el tiempo de vida de los activos financieros con
incrementos significativos en el riesgo de crédito, desde el reconocimiento inicial.
En concordancia con lo anterior para grupo empresarial el cambio en las NIIF 9 no

tendría impactos financieros para el próximo periodo.
NIIF 15 – Ingresos de Actividades ordinarias procedentes de contratos con clientes
Dentro de las principales inferencias establecidas por el modelo de 5 pasos de la NIIF 15

se define reconocer los ingresos de actividades ordinarias de forma que representen la
transferencia de bienes o servicios comprometidos con los clientes a cambio de una
contraprestación.
Los ingresos percibidos por El grupo empresarial son de venta directa y se definen en
una fecha determinada, por consiguiente su impacto no es tan significativo a menos que
se establezcan contratos a largo plazo. Impacto frente a los nuevos requerimientos
establecidos por ésta NIIF.
60
Adicionalmente, entre las modificaciones o enmiendas a las Normas Internacionales de
Información Financiera NIIF efectuadas por el IASB referentes a la inclusión de la NIIF 16
“Arrendamientos” y a las mejoras anuales ciclo 2014 – 2016 de la NIC 40 “Propiedad de
inversión” y las NIIF 2 “Pagos basados en acciones” y 4 “Contratos de seguros”, que
fueron incorporadas al marco contable de Colombia y de aplicación para el año 2019 , no
se encontraron NIIF o enmiendas que pudieran afectar los estados financieros del
Grupo.
 NIIF y enmiendas en proceso de estudio para

ser incorporadas en el marco contable
colombiano
61
El IASB emitió en diciembre de 2018 las enmiendas anuales a los estándares NIIF Ciclo
2015 - 2017, dentro de las cuales se proponen modificaciones a:
 NIIF 3 – Combinaciones de negocios

 NIIF 11 – Acuerdos Conjuntos (el objeto de la modificación son los intereses
mantenidos en una operación conjunta)
 NIC 12 – Impuesto a las ganancias (Consecuencias en el impuesto a las ganancias de
los pagos por instrumentos financieros clasificados como patrimonio)
 NIC 23 – Costos por préstamos (Costos por préstamos susceptibles de
capitalización.)
De igual manera el IASB emitió en mayo de 2018, la NIIF 17 – Contratos de seguro, cuyo
objetivo es establecer los principios para el reconocimiento, medición y presentación e
información a revelar de los contratos de seguro. Las anteriores NIIF y enmiendas no
generan impacto en el reconocimiento y presentación de los elementos de los estados
financieros combinados de3l grupo empresarial en el periodo siguiente.
11. Normas Aplicadas Por Primera Vez Durante El Año (Nic. 8

Párr. 28)
Para el año en el que se informa el grupo empresarial no realizó la aplicación por primera
vez de normas emitidas anteriores por el IASB.
NOTAS ESPECÍFICAS QUE APOYAN LAS PARTIDAS

EN LOS ESTADOS FINANCIEROS (NIC 1 PÁRR. 114
AP.C)
62
ACTIVO
1. Efectivo Y Equivalentes De Efectivo
1.1. Componentes del efectivo y sus equivalentes (NIC 7

Párr. 45)
Para el desarrollo de sus operaciones, el grupo cuenta con el siguiente disponible:
Efectivo y Equivalentes De Efectivo
Variación Variaci
2018 2017
relativa ón %
Caja
Caja General 18.913.900 20.463.193 1.549.293 99%
Cajas Cheques 25.681.507 -25.681.507 0%
63
Cajas menores moneda nacional 4.000.000 5.320.000 1.320.000 -99%
Cajas menores moneda extranjera 9.075.499 9.075.499 0 -99%
Bancos y otras entidades financieras
Banco Cuentas Corrientes Nacionales 389.024.791 472.565.951 83.541.160 -99%
Banco Cuentas Corrientes -100%

Internacionales 230.441.982 37.088.017 -193.353.965
Banco Cuentas de Ahorro Nacionales 12.068.704 18.013.081 5.944.377 -99%
Total efectivo y equivalentes de
efectivo 689.206.383 562.525.741 -126.680.642
El efectivo y equivalentes de efectivo no tienen restricciones o gravámenes que limiten

su disposición.
Efectivo en caja
La caja general en moneda nacional se encuentra constituida por el dinero en efectivo

al cierre del que se informa, cumpliendo con la política establecida por el grupo
empresarial.
Cajas menores
El grupo presenta tres cajas menores asignadas las áreas de: servicios generales por
valor de $2, 000,000, servicio técnico por valor de $600,000, al área financiera por valor
de $900,000 y al área administrativa de Mercantil Medica por un valor de $850.000;
todas cuentas con un manual de procedimiento aplicada a cada uno de los responsables;
al cierre de diciembre de 2017 fueron auditadas dando como resultado un arqueo sin
diferencias.
64
Caja en moneda extranjera
La caja en moneda extranjera se encuentra constituida por el dinero destinado para

gastos en el exterior; en esta caja se encuentran dólares, euros y libras esterlinas las
cuales se expresaron a la tasa dada por el banco de la republica a cierre del periodo, de
acuerdo al detalle presentado a continuación.
Valor en moneda Tasa Tasa

Tipo moneda Tasa Euro SALDO 2017
extranjera USD libra Ex
USD 354.84 2,984 1,058,843
Euro 2235.39 2,984 1.1985 7,994,479
Libra esterlina 5.5 2,984 1.3513 22,178
Saldo al cierre 2017 2595.73 9,075,499
65
Saldo en bancos
El importe revelado representa incrementos en la capacidad de operación en partidas

relacionas en bancos nacionales, entendidos como efectivo disponible para realizar el
objeto social. Los saldos en bancos nacionales devengan tasas de interés que varían de
acuerdo con las condiciones del mercado y los rendimientos son registrados en los
ingresos del período. Las conciliaciones bancarias de las cuentas, no presentan partidas
conciliatorias con antigüedad superior a 90 días.
El saldo de la cuenta corriente internacional son los reportados por Davivienda

internacional, en los extractos bancarios de la cuenta de compensación, donde se
encuentra depositado el dinero de la compañía, esta cuenta se maneja en dólares la cual
es reconocida y presentada en pesos colombianos con un tipo de cambio de 2.984
reportado a cierre del año 2017 por el banco de la república, esta cuenta se encuentra
conciliada en su totalidad a cierre de año del ejercicio que se está presentando.
1.2. Criterios adoptados para determinar la

composición de la partida efectivo y
equivalentes al efectivo (NIC 7 párr. 7 y 46
Los criterios para separar el efectivo y sus equivalentes son los siguientes: solo se
clasifica como equivalente de efectivo una partida que sea fácilmente convertible en
dinero a la vista en menos de tres meses y que no genere intereses y/o que si genera
intereses sea a tasas inferiores de un 2% mensual.
2. Activos Financieros Corrientes
66
2.1. Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
La clasificación deudores corrientes es el importe que se espera recuperar en un plazo

menor a doce meses y por el contrario, cuando se estima que la recuperación tarde más
de doce meses posteriores a la fecha de cierre del periodo sobre el cual se está
informando, es clasificado y presentado como deudores no corrientes.
Las partidas informadas y reveladas a continuación corresponden a deudores

corrientes, dando cumplimiento lo contenido en las normas internacionales de
información financiera (NIC. 1parr.78).
Detalle De Las Cuentas Por Cobrar (NIC 1 Párr. 78)
67
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar
Nacional o del exterior [miembro]
Nacionales En el exterior Nacionales no En el exterior Total Saldo del

corrientes corrientes corrientes no corrientes ejercicio
[miembro] [miembro] [miembro] [miembro] [miembro]
Cuentas comerciales por cobrar
Cuentas comerciales por cobrar que no están en mora

5.463.007,00 0,00 0,00 0,00 5.463.007,00
ni deterioradas de valor
Cuentas comerciales por cobrar en mora pero no

0,00 0,00 1.394.990,00 0,00 1.394.990,00
deterioradas de valor
Cuentas comerciales por cobrar deterioradas de valor 223.358,00 0,00 0,00 0,00 223.358,00
Deterioro (menor valor) 223.358,00 0,00 0,00 0,00 223.358,00
Total cuentas comerciales por cobrar 5.909.723,00 0,00 1.394.990,00 0,00 6.857.997,00
Otras cuentas por cobrar
Otras cuentas por cobrar que no están en mora ni

32.017,00 0,00 0,00 0,00 32.017,00
Otras cuentas por cobrar en mora pero no

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Otras cuentas por cobrar deterioradas de valor 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Deterioro (menor valor) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total otras cuentas por cobrar 32.017,00 0,00 0,00 0,00 32.017,00
Total cuentas por cobrar y otras cuentas por cobrar 5.941.740,00 0,00 1.394.990,00 0,00 6.890.014,00
Clientes
68
El grupo empresarial presenta una partida significativa en el Estado de Situación Financiera, por lo cual revela las
fechas esperadas de realización de las cuentas por cobrar:
Bandas de tiempo acumuladas [miembro]
Valor vencidas de Valor vencidas de Valor vencidas de

Número de Valor vencidas de 1 Total cuentas por cobrar
91 a 180 días 181 a 360 días mas de 360 días
vencidas [miembro] a 90 días [miembro] vencidas [miembro]
[miembro] [miembro] [miembro]
260,00 5.042.454,00 287.980,00 132.572,00 1.394.990,00 6.857.996,00
45,00 0,00 0,00 0,00 223.358,00 223.358,00
0,00 0,00 0,00 223.358,00 223.358,00
305,00 5.042.454,00 287.980,00 132.572,00 1.841.706,00 6.857.996,00
2,00 32.017,00 0,00 0,00 0,00 32.019,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2,00 32.017,00 0,00 0,00 0,00 32.019,00
307,00 5.074.471,00 287.980,00 132.572,00 1.841.706,00 6.890.015,00
69
El grupo empresarial presenta a continuación los valores de sus deudores comerciales

no corrientes (fecha mayor a 360 días):
Deudores - No Corrientes
2018 2017 Variación relativa Variación %
Clientes
Cheques devuelto 339.509.466 323.998.039 -15.511.427 -99%
Clientes 532.236.081 491.164.554 -41.871.492 -99%
Pedidos entregados pero no 511.173.191 -511.173.191 -100%

facturados
Servicios prestados pero no 12.071.360 -12.071.360 -100%

facturados
Total deudores no corrientes 1.394.990.098 815.162.593 2.210.152.691
La segmentación de la cartera del grupo empresarial es detallada a continuación de

acuerdo a su categoría:
Tipo de Cliente Segmento Cartera Categoría
Entidades / Instituciones ENTIDADES A

Precio Distribuidor con cupo B
Precio Distribuidor sin cupo C
Precio Público sin Cupo D
Precio Público con Cupo D1

CANAL
70
El saldo presentado por el grupo empresarial en sus clientes detalla no solamente sus
ventas de bienes y servicios, sino las partidas de cheques devueltos, los cuales son
recibidos como medio de pago, que al ser consignado en las entidades bancarias algunos
presentan inconsistencias, lo cual hace que sean devueltos; los mismos son clasificados
en cuentas por cobrar de acuerdo a lo contenido en la NIC 39.
Así mismo, los pedidos entregados y los servicios prestados pero no facturados son
reconocidos como un activo (cuenta por cobrar) toda vez que se transfirió riesgos y
beneficios, al igual su contrapartida es reconocida como un ingreso de acuerdo a lo
contenido en la NIC 39 y NIC 18.
Anticipos
Los anticipos, de acuerdo a lo establecido en la norma internacional no son clasificados

como instrumentos financieros, debido a que no hay obligación de entregar efectivo u
otro activo financiero a cambio.
Estas cuentas reconocen los desembolsos de dinero que el grupo ha facilitado para
cubrir gastos que se requieren para el desarrollo de su objeto social; su partida más
significativa se realizó a Agencia De Aduanas Aduanera Grancolombia por un valor de
$1.137.391 como parte de las negociaciones establecidas para la adquisición de
servicios administrativos necesarios para el desarrollo de sus actividades y de su objeto
social. Teniendo en cuenta que este rubro es susceptibles de deterioro de valor el grupo
empresarial revela que los valores que conforman estas partidas, no fueron impactados
en su valor inicial toda vez que los anticipos no superaron al cierre del que se informa
(2017) más de 3 meses de antigüedad.
71
Préstamos a empleados
Los préstamos por cobrar a trabajadores corresponden a erogaciones otorgadas a los

empleados a cero tasas de interés como un beneficio en contraprestación a sus
servicios.
Teniendo en cuenta la política establecida por el grupo, los beneficios a empleados se

calculan con un interés implícito a una tasa competitiva del mercado, similar a un
préstamo de libre inversión, esto para los créditos con vigencia superior a 12 meses; de
igual forma la política de la compañía establece que para créditos menores de 12 meses
no se calcule interés presuntivo.
72
Sin embargo es importante aclarar que para el cierre del año 2018 el grupo empresarial
no presenta créditos otorgados a sus empleados con vigencia a largo plazo, o mayor a
360 días según el detalle presentado a continuación.
Detalle del saldo por préstamos empleados a 31 dic 2018
Numero de
Nombre Empleado Saldo a 31 2018
Identidad
46458415-7 ARACELY GALLO CASTRO 9.600.000
52484069-3 SANDRA MILENA TOVAR CATAÑO 9.200.000
51865307-3 MORALES TORRES EMILIA 5.000.000
79754632-8 BIXMAR GREGORIO LAGOS BUITVAGO 1.550.000
1030613530-3 JULIAN FELIPE RODRIGUEZ AGUILAR 1.166.670
1070013092-1 MONICA FERNANDA NAVARRETE VARGAS 949.600
80122772 Henry Alejandro Escala Torres 889.000
1010210824 PAOLA APONTE RAMIREZ 889.000
80159046-3 LUIS FERNANDO BARAHONA MENDEZ 666.000
19437595-6 HERNANDO MENDEZ TOS 470.750
79545899-0 MAURICIO BOHORQUEZ TOS 470.750
1024533173-1 ESCOBAR CASTIBLANCO DIANA PAOLA 416.200
80156282-1 EDILSON YADITH RODRIGUEZ GOMEZ 400.000
51813903-0 OMAIRA BENAVIDES RAMOS 400.000
1012366076 CLARA ISABEL PINEDA VILLADA 350.000
1030601901 JHONATAN DAVID WILCHES 333.336
73
52314682-0 MARIBEL PORRAS GOMEZ 285.710
1014215756-5 LADY ALEXANDRA HERNANDEZ 254.166
1033805093-1 FERNEY NIETO ALMONACID 250.000
19437595-6 HERNANDO MENDEZ TOS 200.000
52823244-1 YENNY ANDREA VANEGAS PAGOTTY 200.000
52826747-8 ANA MILENA RINCON PEREZ 187.500
80874539-9 JUAN FELIPE GONZALEZ SARMIENTO 165.000
80235113-4 CARLOS GUSTAVO SANDOVAL PAEZ 164.000
52084187-8 AMPARO VARGAS PEÑA 150.000
52329430-7 ANDREA MARIA ESPINSA SAAVEDRA 100.000
93354793-1 GILBERTO MOLINA SAAVEDRA 100.000
52791323-6 NINI JOHANA DELGADO MONTENEGRO 66.500
TOTAL 34 .874 .182
74
Destinación de las erogaciones del grupo empresarial al rubro préstamos a empleados.
Destinación Préstamos
T i po Sa l do a 31 di c 2018
Educación 10.450.000,0
Otros 24.138.472,0
Vivienda 285.710,0
Tota l 34.874.182
Otras cuentas por cobrar
Este saldo está representado por la cuenta por cobrar al Banco de Bogotá, que la entidad
reconoció por la venta la de la Bodega 15 ubicada en el municipio de Cota – Proyecto
Terrapueto Industrial el Dorado P.H.; venta realizada el día 28 de diciembre de 2017.
Por valor de $2.592.000.0000 millones de pesos.
Deterioro de cartera
Los saldos presentados en esta partida fueron objeto de afectación de costo amortizado
tales como cheques devueltos y clientes ventas a crédito, El grupo empresarial hace un
exhaustivo seguimiento de sus clientes que generan un mal hábito de pago e
incumplimiento en los acuerdos comerciales, motivo por el cual se hizo el deterioro de
la cartera a los clientes que presentan una morosidad mayor o igual a 180 días, con el
modelo de tasa efectiva, tomando como referencia el DTF del cierre del año 5.21 %
convertida a tasa nominal diaria 0,01%, a diferencia entre el saldo por documento y el
valor presente liquidado es lo que se reconoce como costo amortizado.
75
Para los clientes que superan más de 360 días, que estén acogidos a ley 1116
(reorganización) y clientes que presenten liquidación forzosa, el deterioro se hace al
100%, situación en la que se encuentra el Grupo Saludcoop, teniendo en cuenta que su
recuperación es incierta se procede a deteriorar a esta entidad.
Deterioro de Cartera
Variación Variación
2018 2017
relativa %
Clientes
Clientes (Venta de bienes y

223.357.937 179.268.688 44.089.249 25%
Servicios)
Total 223.357.937 179.268.688 44.089.249
1.1. Inventarios (NIC 2 párr. 36)
El grupo empresarial registra el valor de los bienes adquiridos para su comercialización

que no sufren ningún proceso de transformación o adición y se encuentran disponibles
para su enajenación; el saldo de los inventarios con corte a 31 de diciembre del 2017
incluye:
Inventario - Clasificación
76
Inventarios
Mercancía Disponible para la Venta 24.530.563.968 22.682.680.749 1.847.883.219 8%
Mercancía en Transito 4.556.884.338 4.662.694.193 - 105.809.855 -2%
Anticipos 904.484.473 573.738.437 330.746.036 58%
Deteriorodelosinventariospor(VNR) - 391.721.249 - 299.907.937 - 91.813.312 31%
Total 29.594.901.126 27.619.205.442 2.072.819.399
En 2017 no se reconocieron inventarios como gastos.
El valor de los inventarios que durante el período se incluyeron en el costo de ventas.

NIC 2.36 (e) – (e) fue por $338.223.244. Que corresponde a los descuentos comerciales
adquiridos con los proveedores.
En el 2017, el grupo empresarial redujo los inventarios relacionados por valor
$59.729.735 por concepto de perdida en venta de inventarios. Así mismo se redujo los
inventarios por $10.210.694 como resultado de su amortización a su valor neto
realizable; esta amortización se reconoció como gasto durante 2017. Las reducciones y
reversiones están incluidas en el costo de ventas.
1.1.1. Información de apoyo de los inventarios (NIC 1 párr. 114)
El grupo empresarial tiene como objetivo en esta norma contemplar el manejo contable
que deben recibir los inventarios en cuanto a la cantidad del costo que debe
reconocerse como un activo para que este sea diferido, hasta que los ingresos
generados por la venta de los mismos, sean reconocidos.
77
Dentro del análisis de inventario, El grupo empresarial revela las siguientes líneas de
producto, con lo cual le hace frente al mercado nacional.
Línea N ombre línea de producto Total
01 Medico Quirúrgico 17.441.130.169
02 Instrumental Dimida 553.721.977
03 Instrumental Hospital 76.405.701
04 Laboratorio 2.960.492.719
05 Reactivo 121.563.015
06 Muebles 358.205.230
07 Suturas 42.410.870
08 Varios Medico quirgicos. 86.278.688
08 Odontología 10.453.270
09 Varios Medico quirgicos. 3.363.455
10 Repuestos 1.064.464.463
11 Ropa Desechable 307.609.388
12 Ortopedia 156.153
13 Prehospitalaria 1.448.125.266
20 Producción 9.733.711
AC Varios MQ (cobros administrarivos) 41.139.490
Saldo 1435por linea 24.525.253.564
78
Mercancía en transito
La mercancía en tránsito, corresponde a importaciones realizadas al cierre del que se
informa, las cuales aún no han sido nacionalizadas por la compañía; cabe aclarar que de
acuerdo a lo establecido en la política y cumpliendo con la norma internacional; esta
partida se reconoció como un activo, dadas las negociaciones con los proveedores del
exterior y a los términos incoterms, con lo cual se transfieren los riesgos y beneficios.
Concepto 2018 2017 Variación relativa Variación

%
Mercancía en transito 4.387.903.580 4.580.804.932 - 192.901.352 -4%
Fletes nacionales terrestre 20.856.400 250.000 20.606.400 8243%
Fletes internacionales aéreo 8.949.799 9.518.652 - 568.853 -6%
Fletes internacionales 44.415.537 15.416.629 28.998.908 188%

marítimo
Seguros 855.688 - 855.688 100%
Arancel 50.642.999 7.901.000 42.741.999 541%
Gastos agente aduanas 20.465.327 47.084.161 - 26.618.834 -57%
Otros gastos 3.287.842 - 3.287.842 100%
Bodegajes local 552.000 1.178.819 - 626.819 -53%
Pago vuce (reg. importación) 1.049.997 540.000 509.997 94%
Otros 17.905.169 - 17.905.169 100%
Total Inventario en transito 4.556.884.338 4.662.694.193 - 105.809.855
79
Anticipos a proveedores del exterior
Otra partida significativa que se presenta en los inventarios, son los anticipos a
proveedores del exterior por un valor de $904,484.473 lo cuales son sustentados por
una factura preforma que contempla la compra de mercancía.
An ticip o s P ro v eed o res Del exterio r
N u mero de I den tid ad No mbre Tercero Nuev o Sald o
2102-2 TOP GLOVE Sdn Bhd 580.418.494,84
2071-2 PARAMOUNT SURGIMED 153.089.308,15
2083-0 WRP ASIA PACIFIC SDN BHD 61.345.178,93
2151-3 SUN MED HEALTHCARE 35.324.170,80
2604-1 LED SPA 16.935.693,20
2419-1 ELCO SOLUTIONS, LLC 16.780.365,00
2155-2 CA-MI SRL 14.895.760,73
2512-9 KNS TECHNOLOGY CO., LIMITED 12.705.133,50
2114-0 NASCO INC. 9.938.683,08
PE2714-1 POWER FREIGHT INTERNATIONAL 1.795.140,00
2391-4 GENERAL MEDITECH, INC. 889.598,40
2088-7 MOLECULAR PRODUCTS LTD 366.946,00
To tal an ticip os pro v eed ores d el exterio r 90 4

. 484 . 473
80
1.1.1. Políticas para la medición de los inventarios,
incluyendo la fórmula del costo utilizado (NIC 2
párr. 36)
La política contable con la cual se miden los inventarios es por el menor entre el costo y
el valor neto realizable, calculando las provisiones por deterioro originadas en bajas de
valor, obsolescencia, fisurados, hurtos y similares.
La compañía revela que después de aplicar la fórmula del VNR, para el año en el que se
informa el deterioro de los inventarios dio como resultado una disminución de los
inventarios en un importe acumulado de $391.721249
El método para calcular el costo de los inventarios es el promedio ponderado.
1.1.2. Circunstancias o eventos que originaron la

reversión de pérdidas por deterioros de
inventarios de periodos anteriores (NIC 2
párr. 36 ap. g)
Para el año 2018, la sociedad informa que no se realizó reversiones por pérdidas en
deterioro de los inventarios; así mismo las reversiones de provisiones que se presenten
dentro del mismo año, se reconocen como menor valor del gasto, de acuerdo a lo
establecido en la política.
81
1.1. Activos preparados
Seguros y finanzas
La entidad estableció en su política, que solo cuando se adquieran seguros los cuales ha
pagado para transferir el riesgo a un tercero, ese pago se reconocerá como un activo
(pago anticipado por servicios) en la fecha en que se genera y luego como un gasto en
resultado durante el periodo de cobertura de acuerdo a lo establecido en el contrato.
De acuerdo a lo contemplado en la NIC 38 PÁRR. 70; como se mencionó anteriormente

los saldos que se presentan corresponden a seguros todo riesgo, cumplimiento,
responsabilidad civil e incendio, adquiridos en su mayoría con el proveedor Seguros
Generales Suramericana, con lo cual la sociedad se cubre de eventuales riesgos.
Activos - Prepagados
Variación Variación%
2018 2017
Seguros y pólizas
Seguros y finanzas 10.505.988 15.403.727 - 4.897.739 -32%
Total 10 . 505 . 988 15 . 403 . 727 - 4 . 897 . 739
1.1. Activos por impuestos corrientes
82
A continuación se muestran las partidas que hacen parte de las cuentas por cobrar a
entidades gubernamentales; para el año 2017 La política fiscal presento un cambio
significativo impactando los porcentajes de renta, que paso de un 25% para Renta y de
un 9 % correspondiente a la sobretasa del impuesto para la equidad (CREE),
consolidando un solo impuesto a una tarifa del 34% para el año fiscal 2018. El saldo a
favor que presentaba la sociedad Imcolmedica en el año 2016, fue solicitado y cancelado
en su totalidad por la dirección de impuestos y aduana nacional (DIAN). Para el año 2019,
la compañía presentará el proyecto de solicitud de devolución del saldo a favor que
presente la declaración de renta 2018
El activo por impuestos registrado, es el siguiente:
Activos - Activos por impuestos corrientes
2018
Otros activos
Retención que nos practicaron 17.139.000
Renta y complementarios 1.636.991.587
Auto retención en la fuente por ventas del 0.4% 216.338.000
=-Provisión de renta - 4.192.000
Total impuestos corrientes 1.866.276.587
83
3 ACTIVO NO CORRIENTE
3.1 Activos Financieros No Corrientes
Activos intangibles distintos del Goodwill y/o plusvalía

(NIC 38)
Licencias
Este rubro representa las Licencias adquiridas por la compañía las cuales son
necesarias para su mejoramiento tecnológico y aseguramiento de la información. El
saldo de los activos intangibles distintos de la plusvalía es el siguiente:
Activ os - Intangibles
Intangibles
Licencias 813.539.425 703.444.143 110.095.282 16%
Deterioro de los intangibles - 79.996.755 - 32.543.677 - 47.453.078 146%
Total 733.542.670 670.900.467 110.095.282
Los movimientos en los activos intangibles distintos a la plusvalía, durante los períodos
presentados son como se muestran a continuación:
Activos - Intangibles
Saldo a 31 dic
Saldo inicial 2018 Adiciones 2018

2018
84
Licencias
HEINSOHN BUSINESS TECHNOLOGY S A 399.049.323 110.095.282 509.144.605
IDAE SOLUCIONES S.A.S. 11.484.000 11.484.000
LINALCA INFORMATICA S.A. 13.755.253 13.755.253
REAL TIME SOLUTIONS LTDA 5.501.880 5.501.880
TECNOVAS INFORMATICA LTDA 273.653.687 273.653.687
Total 703.444.143 110. 095.28 2 81 3.5 3 9. 42 5
85
Descripción de las licencias:
Licencia Servidor de Aplicaciones Weblogic. Mediante contrato No. 10082015C

suscrito con el proveedor Tecnovas Informatica Ltda. Esta licencia tienen por objeto
ofrecer la consultoría necesaria para ejecutar el proyecto de actualización del Sistema
de información para que cumpla con los requerimientos establecidos legalmente, en la
adaptación al Servidor Aplicaciones Weblogic, con el compromiso de dar cubrimiento a
las necesidades técnicas y funcionales propias
de la operación según lo contenido en este sistema, haciendo la revisión de los

procesos que sea necesaria con el fin de mejorar la operación actual en los casos que
así se requiera, ejecutando los procedimientos y auditorias necesarios para prestar el
servicio de manera controlada, segura, eficiente y oportuna. Este contrato fue firmado
el día 12 de agosto de 2015.
Licencias (diez) Microsoft Office. El 02 de febrero de 2015 la compañía adquirió 10

licencias software microsoft office home and business 2013 32/64 spanish latam dvd al
proveedor Linalca Informatica sa, misma que han sido deterioradas.
En él mes de febrero de 2018 entro en funcionamiento el ERP-SAP BO, con el

proveedor Heinsohn por un costo estimado de $500 millones de pesos de acuerdo al
contrato No CE-SA-363 firmado el 30 de junio de 2016. Con lo cual mejoró su
infraestructura tecnológica, en tiempos y movimientos, mitigando el riesgo de pérdida
de información.
Deterioro de los intangibles
Deterioro Activos - Intangibles
86
Saldo a 31 dic Cotización dic Deterioro
Deterioro 2017
2018 2018 2018
Licencias
HEINSOHN BUSINESS TECHNOLOGY S A 509.144.605 945.469.266 - 2.546.923
IDAE SOLUCIONES S.A.S. 11.484.000 - 11.484.000 6.232.160
LINALCA INFORMATICA S.A. 13.755.253 2.043.618 11.711.635 7.279.973
REAL TIME SOLUTIONS LTDA 5.501.880 3.230.252 2.271.629 5.501.880
TECNOVAS INFORMATICA LTDA 273.653.687 80.400.017 50.000.000 10.982.740
Total 813.539.425 1.031.143.153 75.467.264 32.543.677
Teniendo en cuenta las políticas adoptadas por el grupo y de acuerdo a lo contenido en

la NIC 38, las Licencias con vidas útiles infinitas se les debe realizar una prueba, con lo cual
se determine que estas han presentado una perdida por deterioro de valor. La
evaluación de estas licencias dio como resultado que los intangibles del grupo presentan
deterioro, razón por la cual se procede a afectar el resultado del periodo por valor de
$28.941.935.
1.2. Activos fijos (propiedad planta y equipo)
Las propiedades y equipos de la sociedad no tienen ninguna restricción para su uso. A

continuación se presenta el movimiento y conciliación correspondiente al año 2018:
87
Detalle de activos fijos por tipo:
Activos Fijos - Propiedad planta y equipo
Variación
2018 2017 Variación %

relativa
Propiedad Planta y equipo
Urbanos 5.844.441.480 5.844.441.480 - 0%
Oficinas 1.760.535.762 1.760.535.762 - 0%
Bodegas 2.857.814.098 2.857.814.098 - 0%
Muebles y enseres 397.412.631 396.635.589 - 0%
Equipos 124.277.509 124.277.509 - 0%
Equipos de procesamientode datos 320.700.568 292.083.097 28.218.443 10%
Equipos de telecomunicaciones 22.036.765 22.036.765 - 0%
Líneas telefónicas 41.190 41.190 - 0%
Otros 270.685.639 270.685.639 - 0%
Autos, camionetas y camperos 71.500.001 71.500.001 - 0%
Montacargas 18.535.206 18.535.206 - 0%
Depreciación acumulada - 1.360.864.596 - 1.081.418.284 - 278.393.473 26%
Total 10.327.116.253 10.577.168.052 28.218.443
88
1.2.1. Conciliación entre los valores en libros al

principio y al final del periodo, por cada clase
de estos activos fijos (NIC 16 párr. 73 ap. e)
Dentro del costo de las propiedades, plantas y equipos presentados no se incluyen

costos por provisiones para desmantelamiento o similares, pues la evaluación del grupo
determinó que no existen obligaciones contractuales ni legales que requieran de
estimaciones en el momento de adquisición de los mismos.
Para los períodos presentados, el grupo empresarial no posee compromisos de

adquisición, construcción o desarrollo de propiedades, plantas y equipo. Durante los
periodos presentados en los estados financieros combinados no se observó deterioro
de valor de propiedades, planta y equipo; en el caso que se dé un deterioro de valor de
cualquier activo o elementos del activo y que su valor sea material, la información sobre
la metodología empleada para las pruebas de deterioro se presentará al final de cada
periodo.
El movimiento del costo de la propiedad planta y equipo es el siguiente:
Costo histórico al
Clase Compras Bajas Total activo 2018
inicio del año
89
Urbanos 5.844.441.480 - - 5.844.441.480
Oficinas 1.760.535.762 - - 1.760.535.763
Bodegas 2.857.814.098 - - 2.857.814.098
Muebles y enseres 396.711.184 75.595- - 396.635.589
Equipos 124.978.956 701.447- - 124.277.509
Equipos de procesamiento de datos 292.482.125 28.617.471 - 320.301.540
Equipos de telecomunicaciones 22.036.765 - - 22.036.765
Líneas telefónicas 41.190 - - 41.190
Otros 270.685.639 - - 270.685.639
Autos, camionetas y camperos 71.500.001 - - 71.500.001
Montacargas 18.535.206 - - 18.535.206
TOTAL ACTIVO POR CLASE 11.659.762.406 29.394.513 - 11.689.156.919
90
Las vidas útiles estimadas para las propiedades planta y equipo son las siguientes:
Clasificación Vida útil estimada en años
Urbanos 0
Oficinas 33-65 Años
Bodegas 33-65 Años
Muebles y enseres 10 Años
Equipos 10 Años
Equipos de procesamiento de datos 5 Años
Equipos de telecomunicaciones 5 Años
Líneas telefónicas 5 Años
Otros 10 Años
Autos, camionetas y camperos 5 Años
Montacargas 5 Años
Activos totalmente depreciados que continúan en uso (NIC 16 párr. 79):
Los activos totalmente depreciados se siguen usando en la compañía los cuales aún no
se han dado de baja contablemente, teniendo en cuanta que todos los activos son
manejados en un Excel y de esta manera se realiza un control de este tipo de activos. El
91
grupo estima que para el año 2018 realizará el proceso de migración a SAP sistema que
presenta un módulo con el que se puede realizar la administración de dichos bienes.
Los saldos de los bienes completamente depreciados se muestran a continuación:
Activ os Fijos Completamente depreciados - En uso
Costo del Depreciación a Total activo

Tipo de Activ o
activ o 2018 2018
P P &E totalmente depreciada en us o N I C 1 6 par. 7 3
Muebles y enseres 28.040.904 28.040.904 -
Equipos 2.679.060 2.679.060 -
Equipos procesamiento de datos 29.957.500 29.957.500 -
Equipo medico 69.245.892 69.245.892 -
Flota y equipo de transporte 84.162.754 84.162.754 -
Total propiedad planta y equipo 214.086.110 214.086.110 -
92
 En la tabla anterior se muestra los activos que están totalmente depreciados a 31 de

diciembre 31 de 2018
Otra información a revelar de las propiedades, planta y equipo (NIC 16 párr. 74)
Para el 2019 se tiene presupuestado realizar una conciliación de la propiedad planta y

equipo con el fin de dar de baja del inventario los activos que están completamente
depreciados y no están en funcionamiento.
3.3Propiedades de inversión (NIC 40 párr. 74 y 75)
Las propiedades de inversión de la Compañía corresponden a una casa-bodega que se

mantienen para generar renta producto de contratos de arrendamiento operativo o
apreciación futura de su precio. El saldo de las propiedades de inversión, neto, es el
siguiente: el modelo de medición que adopto la sociedad para este tipo de activos son al
costo menos depreciación, menos deterioro de valor, los saldos a la fecha en la cual se
informa, son los siguientes:
Clase 2018
Propiedades de inversión
Urbanos propiedades de inversión NIIF 1.831.699.840
Oficinas propiedades de inversión NIIF 451.128.000
Bodegas generadoras de renta 1.396.000.160
Depreciación propiedades de inversión -82.488.190
93
UNATotal propiedades de inversión
ORGANIZACIÓN 3.596.339.810
AL SERVICIO DE LA SALUD
Las propiedades de inversión se han asignado las siguientes vidas útiles:
Activ os Fijos - P ropiedad planta y equipo
Clase v ida útil
Vidas tiles
Urbanos propiedades de inversión NIIF 0 Años
Oficinas propiedades de inversión NIIF 33-66 Años
94
1.1. Activos y pasivos por impuesto diferido (NIC 12)
El saldo de activos y pasivos por impuesto diferido con corte a 31 de diciembre del 2018
incluye:
Activo por impuesto diferido:
Activo - Por impuesto Diferido
2018 2017
relativa %
Activo por impuesto
Activo por impuesto Diferido 873.618.294 971.529.479 97.911.185 -99%
Total activo por impuesto diferido 873.618.294 971.529.479
Pasivo por impuesto diferido:
Pasivo - Por impuesto Diferido
2018 2017
relativa %
Pasivo por impuesto
Pasivo por impuesto Diferido 2.071.025.858 2.005.450.555 -65.5750.303 -99%
Total pasivo por impuesto diferido 2.071.025.858 2.005.450.555
95
PASIVO
2. PASIVO CORRIENTE
2.1. Obligaciones financieras C.P. (NIC 1 PÁRR. 112 AP. C)
Comprende el valor de las obligaciones contraídas por el grupo empresarial, mediante

la obtención de recursos en efectivo con establecimientos financieros, bancarios y
compañías de financiamiento comercial con destino a capital de trabajo y a los
programas de inversión establecidos por la gerencia del grupo. Estas obligaciones son
calcificadas a corto plazo.
Teniendo en cuenta el movimiento de este rubro para los cierres 2017 y 2016, se puede
observar una disminución importante en dichas obligaciones motivadas especialmente
por el interés del grupo en disminuir sus obligaciones con entidades financieras,
proveedores nacionales y del exterior; con el objeto de bajar el costo financiero, partida
que impacta muy fuerte los estados financieros razón por la cual la administración optó
por la venta de la bodega 15 y de esta manera disminuir así las deudas contraídas.
Los saldos y los movimientos de las obligaciones financieras son reconocidas según las
negociaciones establecidas con la entidad bancaria por lo que se concluye que los saldos
de los periodos informados se encuentra reconocidos a valor de mercado es decir a valor
razonable esto de acuerdo a lo contenido en la NIIF 7, dando cumplimiento a lo
establecido en la política de la sociedad, con lo cual se revela tasas de interés pactadas
con entidades financieras, que son competitivas de acuerdo al mercado del sector.
96
Los saldos para este rublo de los periodos informados son los siguientes:
Obligaciones financieras - a corto plazo
2018 2017
relativa %
Obligaciones financieras a corto plazo
Obligaciones financieras 2.299.426.219 2.365.545.603 66.119.384 -99%
Total obligaciones financieras a CP 2.299.426.219 2.365.545.603
Detalle de los préstamos a 31 dic 2018:
Los pagarés corresponden a créditos que posee la empresa con Bancolombia y Banco de
Bogotá, con el fin de realizar un apalancamiento, para cubrir la compra de divisas y pagos
al exterior para la adquisición de inventarios.
Fecha Tipo de Saldo a 31 dic

Nit Interno Entidad # Crédito Capital Interés
desembolso Crédito 2018
Pagares-Crédito
8370-7 30/11/2018 Banco Bogotá 454490168 - 547.830 90.000.000
Liquidez
97
Pagares-Crédito
8371-4 31/08/2018 Banco Bogotá 454598454 - 946.426 150.000.000
Liquidez
Pagares-Crédito
8372-0 28/09/2018 Banco Bogotá 454913452 100.000.000 - 100.000.000
Liquidez
Pagares-Crédito
8373-0 31/12/2018 Banco Bogotá 454984198 100.000.000 1.352.000 100.000.000
Liquidez
Pagares-Crédito
860002964-4 31/12/2018 Banco Bogotá 40000650 - - 1.880.795
Liquidez
Pagares-Crédito
8374-0 30/11/2018 Bancolombia 1260178134 - 3.708.500 600.000.000
Liquidez
Pagares-Crédito -
8365-1 31/07/2018 Banco Bogotá 255887482 171.460.143 4.360.079 502.920.288
Rotativo
Pagares-Crédito
8375-0 30/11/2018 Banco Bogotá 455448088 - 2.029.000 300.000.000
Liquidez
Total obligaciones financieras a corto plazo 371.460.143 12.943.835 1.844.801.083
98
Los saldos de las tarjetas de crédito corresponden a los gastos que incurre el grupo
empresarial por la comprar tiquetes aéreos y pago de hoteles del personal para viajes en
función de cumplir con visitas comerciales a los clientes, para cobro de cartera,
capacitación e inducción de manejo de equipos médicos.
2.2. Acreedores comerciales y otras cuentas por

pagar (NIC. 1 párr. 54 y NIIF 14, párr. 20 ap. b)
El grupo tiene como objetivo mantener sus obligaciones con sus terceros al día y debido
a ello podemos resaltar que las obligaciones con proveedores nacionales, proveedores
del exterior, pago de tributos y tasas se encuentran al valor razonable. Es importante
destacar que en la gestión del periodo 2017, el grupo presenta un aumento de sus
obligaciones con terceros con respecto al periodo anterior debido a la adquisición de
inventario con proveedores del exterior. Las obligaciones a corto plazo se detallan de la
siguiente manera:
Cuentas comerciales por pagar y otros pasivos financieros [resumen]

Nacional o del exterior [miembro] Bandas de tiempo acumuladas
Número de Valor Valor Valor
Valor
Nacionales En el exterior Nacionales no En el exterior no Total Saldo del obligaciones obligaciones obligaciones obligaciones Total obligaciones
obligaciones
corrientes corrientes corrientes corrientes ejercicio vencidas vencidas de 91 a vencidas de 181 a vencidas de mas vencidas
vencidas de 1 a
[miembro] [miembro] [miembro] [miembro] [miembro] [miembro] 180 días 360 días de 360 días [miembro]
90 días [miembro]
[miembro] [miembro] [miembro]
Cuentas comerciales por pagar, otras cuentas por pagar y otros
pasivos financieros
Cuentas comerciales por pagar 1.683.966,00 4.563.951,00 0,00 0,00 6.247.917,00 5.842.007,00 386.064,00 19.846,00 0,00 6.247.917,00
Otras cuentas por pagar 2.263.336,00 0,00 6.947.811,00 0,00 9.211.147,00 1.502.501,00 73.544,00 687.291,00 6.947.811,00 9.211.147,00
To ta l cu e n ta s co m e rci a l e s p o r p a g a r y o tra s cu e n ta s
3.947.302,00 4.563.951,00 6.947.811,00 0,00 15.459.064,00 0,00 7.344.508,00 459.608,00 707.137,00 6.947.811,00 15.459.064,00
por pagar
Otros Pasivos financieros 2.299.426,00 0,00 1.818.501,00 0,00 4.117.927,00 20,00 1.859.426,00 440.000,00 0,00 1.818.501,00 4.117.927,00
To ta l cu e n ta s co m e rci a l e s p o r p a g a r, o tra s cu e n ta s
6.246.728,00 4.563.951,00 8.766.312,00 0,00 19.576.991,00 20,00 9.203.934,00 899.608,00 707.137,00 8.766.312,00 19.576.991,00
p o r p a g a r y o tro s p a si vo s fi n a n ci e ro s
Los costos y gastos por pagar comprenden el saldo adeudado a los proveedores por
conceptos de compras y servicio, el aumento de estas partidas se ve concentrada en
proveedores de mercancías y suministros, que cubren la demanda del círculo normal
del negocio del grupo empresarial.
99
El perfil de vencimiento de las cuentas por pagar que hacen parte del objeto principal
de la sociedad se ve reflejado a continuación:
Principales proveedores nacionales y extranjeros

Proveedores significativos
Proveedor Sal do a cierre 201 8
WELCH ALLYN INC. 1.600.524.375
OTROS CON SALDO < A $50.000.000 736.569.366
PELSTAR LLC 555.023.436
BECTON DICKINSON DE COLOMBIA LTDA 489.196.677
ALBERTO ÑUSTES 438.409.149
BOECKEL Y CO. 387.562.052
3M COLOMBIA S.A. 283.663.074
TOP GLOVE 242.960.352
CONJOINT EXPORT SERVICES 203.203.174
10
0
WESTMED INC. 199.705.967
MEDITEC S.A. 199.643.812
SUN MED HEALTHCARE 193.888.841
MEMMERT GMBH CO.KG 158.755.520
HUNTLEIHG HEALTHCARE INC 151.204.529
SCHILLER AMERICAS, INC 132.537.012
MAGNUM LOGISTICS S.A 131.643.402
MERLIN MEDICAL 125.929.300
MIR 124.293.032
YANCHENG JINGWEI CHEMICAL CO L 119.765.098
DIMEDA INSTRUMENTE GMBH 119.313.484
TECNOQUIMICAS S.A. 114.863.318
RUDOLF RIESTER 114.815.288
MERCANTIL MEDICA LTDA 114.607.434
COORDINADORA MERCANTIL S.A. 107.968.364
BSN MEDICAL LTDA 81.406.985
LABORATORIOS BAXTER S.A. 80.616.616
MEDICAL SUPPLIES CORP. S.A.S. 68.361.953
DOTAMEDICAS G Y D LTDA 53.595.135
AGENCIA DE ADUANAS ADUANERA GRANCOLOMBIA 50.483.072
To tal proveedores significativos 7 .38 0 .5 09 .8 17
10
1
Dividendos causados por pagar
Esta partida está conformada por el valor que se les adeuda a los socios del grupo
empresarial que es clasifica a corto plazo.
Retención por pagar
Corresponde al valor que la entidad le adeuda al estado por concepto de retenciones de

renta practicadas en el mes de diciembre de 2018 por valor de
$ 268.027.000 producto de su objeto social.
Rete ICA por pagar
10
2
Corresponde al valor que la entidad le adeuda a la secretaria de Hacienda Distrital de
Bogotá por concepto de retenciones de ICA practicadas en el último bimestre del año
2018 por valor de $11.882.000 producto de su objeto social.
Seguridad Social y otras cuenta por pagar
Esta parida por valor de $3.360.445 conforma el valor que Imcolmedica le adeuda a
Fincomercio y a las cuentas AFC, producto del ahorro voluntario y programado que
tienen a la fecha ciertos de los empleados
Anticipo y avances recibidos
Esta partida corresponde a los saldos a los pagos anticipados que los clientes realizan,
con el fin de asegurar la venta de la mercancía; los valores reportados en este rubro
presentan una antigüedad no mayor a 6 meses; el detalle relacionado a continuación:
Anticipo- Clientes
Tipo de anticipo Total
Anticipo de clientes 267.370.500
Saldo a favor de clientes por mayor vr cobrado 272.045.533
Saldo pendiente de aplicar 2.095.820
Total general 541.511.853
10
3
4.3 Pasivos por Impuestos corrientes (NIC 12)
Los Impuestos corrientes que el grupo empresarial tiene al final del periodo 2017 se
encuentran al valor razonable y debido a ello presentan realidad de las obligaciones con
la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) y la Secretaria de Hacienda
Distrital (SHD):
El pasivo por impuestos registrado, es el siguiente:
Pasivos por impuestos - Corrientes
2018 2017
relativa %
Impuestos corrientes
Impuesto sobre la renta por pagar 0 1.580.000 1.580.000 0%
Impuesto sobre las ventas por pagar 331.178.000 652.701.000 321.523.000 49%
Impuesto industria y comercio 108.578.000 128.155.000 19.577.000 15%
Total impuestos corrientes por pagar 439.756.000 755.436.000 - 716,678,000
Teniendo en cuenta que el resultado de la conciliación de renta, la compañía estimo un

saldo a favor para el año 2018 por lo cual procedió a reversar la provisión realizada para
el año en el que se informa por concepto de provisión por impuesto sobre la renta que
se llevó al activo como un saldo a favor; dicho rubro será solicitado a la administración
de Impuestos a mediados del año 2019, según lo muestra la conciliación:
Conciliación de renta Imcolmedica S.A. 2018
N OTA DECLARACIÓN DE RENTA 2018 IMCOLMEDICA S . A.
Rubro Saldo contable Saldo Fiscal
10
4
Total Activos 51.250.685.815 51.250.685.815
Total de Pasivos 20.002.895.350 20.002.895.350
Total Patrimonio Liquido 31.247.790.465 31.247.790.465
Ingresos 50.640.570.428 50.640.570.428
Costos 39.759.717.556 39.759.717.556
Gastos / Deducciones 9.496.949.515 9.496.949.515
Renta Líquida Ordinaría 1.309 . 9 95 . 554
Ingresos por ganancia ocasional -
Costos por ganancia ocasional -
Ganancias ocasionales gravables -
Impuestos obreramente 3 3 % 432.299.000
Sobretasa 20.400 .000
Impuesto de ganancias ocasionales -
Impuesto Diferido 2018 142.370.708
Impuesto total impuesto a cargo 714.925.846
Saldo a favor renta y CREE año gravable anterior sin devolución 755.648.000
Autor retención en la fuente por ventas del 0,4% 232.522.682 Conciliación

Otras Retenciones 130.496.060 de renta
Anticipo renta para el año gravable siguiente -
Mercantil
Médica Ltda.
Anticipo sobretasa para el año gravable siguiente -
2018
TO TAL S ALDO A F AVOR / O A CARGO 1.833.592.588
LIQUIDACION PROVISION RENTA AÑO 2018
LIQUIDACION RENTA ORDINARIA
CONCEPTO VL
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS CONTABLE 7.334.254
-PARTIDAS CONTABLES - 41.935.216
DEPRECIACIONES - 28.412.647
GMF - 1.630.603
10
5
ICA - 7.592.000
IMPUESTOS ASUMIDOS - 4.129.000
AJUSTE AL PESO - 25.703
OTROS - 145.263
+PARTIDAS FISCIALES 36.038.162
DEPRECIACIONES 30.902.860
GMF 815.302
ICA 4.320.000
BASE RENTA ORDINARIA 1.437.200
RENTA ORDINARIA 33% 474.276
LIQUIDACION RENTA PRESUNTIVA
PATRIMONIO LIQUIDO 2017 362.937.000
BASE RENTA PRESUNTIVA 3,5% 12.702.795
RENTA PRESUNTIVA 33% 4.192.000
10
6
2.3. Beneficios a empleados (NIC 19)
A continuación se presenta el detalle de las obligaciones que posee el grupo empresarial

por concepto de beneficios a empleados a corte 31 de dic 2017:
Beneficios a empleados- Pasivo corriente
2018 2017
relativa %
Beneficios a empleados
Sueldos 3.542.000 4.984.951 1.442.951 29%
Ley 50 de 1990 y normas posteriores cesantías 165.780.748 177.773.465 11.992.717 7%
Consolidadas intereses 19.320.714 21.426.390 2.105.676 10%
Prima de servicios 0 2.650.000 2.650.000 100%
Vacaciones consolidadas 177.200.509 181.287.098 4.086.589 2%
Total Beneficios a Empleados 365.843.971 388.121.904
Los anteriores beneficios corresponden a las prestaciones establecidas en las leyes

colombianas. En el pasivo real se encuentran por pagar las cesantías Intereses, primas y
vacaciones a empleados los cuales se estima que se darán de baja en febrero, cuando
se realice el pago de las cesantías e intereses de cesantías y las vacaciones se cancelaran
de acuerdo al cronograma establecido por la gerencia y recursos humanos para tal fin.
2.4. Beneficios post-empleo (NIC 19.138)
Los beneficios por terminación o post-empleo sólo son reconocidos cuando el grupo
empresarial este comprometida a rescindir el contrato a un empleado antes de la fecha
10
7
normal de jubilación o cuando se ha comprometido a proporcionar beneficios como
resultado de una oferta para incentivar la rescisión
10
8
voluntaria. Si no se espera que los beneficios se paguen hasta más de 12 meses después
de la fecha del balance, entonces el costo debe ser descontado
El grupo empresarial reconocerá los diferentes beneficios a los empleados, cuando el

empleado haya prestado sus servicios durante el periodo contable.
De acuerdo a lo anterior reconocerá como un pasivo (gasto acumulado o devengado),

después de deducir cualquier importe ya satisfecho. Si el importe ya pagado es superior
al importe sin descontar de los beneficios, el grupo reconocerá ese exceso como un
activo (pago anticipado de un gasto), en la medida en que el pago anticipado vaya a dar
lugar, por ejemplo, a una reducción en los pagos futuros o a un reembolso en efectivo.
También reconocerá como un gasto, a menos que otra NIIF requiera o permita la
inclusión de los mencionados beneficios en el costo de un activo. Por lo anterior e3l
grupo revela que a la fecha no se tiene estimado ningún valor, toda vez que no maneja
quinquenios y la totalidad de sus empleados están con un modelo pensional de los
fondos correspondientes.
4.6 Ingresos recibidos por anticipado (NIC 1

PÁRR. 78 Ap. d) (ventas facturadas pero no
entregadas)
Durante el periodo 2018, se reconoció un ingreso recibido por anticipado

correspondiente a las ventas facturadas pero no entregadas para el cierre en el que se
informa.
10
9
Esta afectación se realiza con base a un informe emitido por el Director Operativo donde
se reporta al detalle, que facturas fueron generadas pero que no se generó entrega de
mercancía a un tercero, que bien podría llamarse cliente y que para el cierre del período
sigue en responsabilidad del grupo empresarial, por consiguiente al no haberse
transferido riesgos y beneficios se reconoce la partida como un pasivo con una
contrapartida al resultado del periodo, esto de acuerdo a lo contenido en la NIC 1. Los
clientes y valores relacionados para el cierre de año 2018 fueron los siguientes:
Ventas Facturadas y no entregadas- Pasivo corriente
Ingresos recibidos por anticipado
Ventas facturadas no entregadas 0 15.652.276 - 15.652.276 -100%
Total ventas facturadas no entregadas 0 15.652.276 - 15.652.276
11
0
5PASIVO NO CORRIENTE
5.1 Obligaciones financieras a L.P. (NIIF 7 PÁRR. 6)
Mercantil Médica aumento en el 2018 en comparación con el 2017 su saldo en el pasivo

por el impuesto diferido. Ver Anexo Nota 3.4.
5.2 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
El detalle de los acreedores comerciales a largo plazo se detalla a continuación:
Acreedores Comerciales y Otras Cuentas P or Cobrar - N o Corrientes
Variación Variació
2018 2017
relativa n%
Acreedores comerciales a LP
Deudas con accionistas 4.430.097.684 4.230.097.684 200.000.000 5%
Dividendos apropiados por asamblea

2.517.713.050 2.412.953.896 104.759.154 4%
causados por pagar
Total Acreedores comercialesa LP 6.947.810.734 6.643.051.580 304 .759.154
Deudas con accionistas

Acreedores Comerciales y Otras Cuentas Por Cobrar - N o Corrientes
11
1
Variación
2018 2017
%
Detalle Acreedores comerciales a LP
Castelblanco Moreno Jairo Orlando 949.000.000 949.000.000 0%
Ñustes Alberto 3.481.097.684 3.281.097.684 6%
Total Acreedores comerciales a LP 4.430.097.684 4.230.097.684
Dividendos apropiados por asamblea causados por pagar
Dividendos apropiados por asamblea causados por pagar- N o corrientes
Detalle dividendos apropiados por asamblea a LP
Castelblanco Moreno Jairo Orlando 1.532.570.855 1.295.618.328 18%
Ñustes Alberto 985.142.195 1.117.335.568 -12%
Total dividendos apropiados por

2.517.713.050 2.412.953.896
asamblea
11
2
La mayor obligación a largo plazo de Imcolmedica corresponde a deudas con los socios
por apalancamiento y dividendos decretados en periodos anteriores que están
pendientes de pago.
Impuesto de renta y complementarios y cree diferido pasivo
Imcolmedica disminuyo en el 2018 en comparación con el 2017 su saldo en el pasivo por

el impuesto diferido. Ver Anexo Nota 3.4.
3. PATRIMONIO
3.1. Detalle De Las Partidas A Revelar En El

Patrimonio (NIC 1 PÁRR. 106 AP. D)
Para propósitos de gestión del capital del grupo, este incluye: el capital accionario
emitido y las reservas de patrimonio atribuibles a los propietarios.
El grupo tiene como objetivo una gestión de capital eficiente y rentable que soporte la
operación de lmcolmedica y Mercantil. El grupo gestiona su estructura de capital y realiza
los ajustes pertinentes en función de los cambios en las condiciones económicas y los
requerimientos de los entes reguladores a fin de mantener y ajustar su estructura de
capital.
El grupo puede modificar los pagos de dividendos a los accionistas o emitir acciones, si
así lo requiere la operación del negocio.
11
3
Durante los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2017 y 2016, no hubo cambios

en los objetivos, las políticas ni los procesos relacionados con la gestión del capital, y, se
cumplió con todos los requerimientos externos requeridos sobre el capital del grupo
empresarial.
El patrimonio está conformado de la siguiente manera:
Patrimonio
2018 2017
relativa %
Patrimonio
Capital Social 2,700,000,000 2,700,000,000 - 0%
Prima en colocación de acciones 1,900,000,000 1,900,000,000 - 0%
Reservas 12,243,884,439 12,240.502.846 -3.381.593- 0%
Utilidad del Ejercicio 770.860.470 1.080.249.620 309.389.150 29%
Efecto Ajuste Adopción Primera Vez 11,323,906,192 11,490,539,747 - - 0%
Utilidades (Perdidas) Acumuladas 204,556,252 204,556,251 - - 0%
Otros Resultados Integrales ORI 2,984,697,609 2.984.697.609 - - 0%
11
4
Total Patrimonio 32.127.904.961 32.433.912.518 -
Capital social
El capital autorizado de la Compañía está representado por un valor de
$2.700.000.000 millones de pesos. No se han otorgado privilegios sobre las acciones, ni

se presentan restricciones sobre las mismas. Adicionalmente, no se cuentan con
contratos de opciones sobre acciones del grupo empresarial.
Prima en colocación de acciones
La prima en colocación de acciones representa un valor de $1.900.000.000 millones de

pesos. De acuerdo con las normas legales, este saldo podrá ser distribuido como utilidad
cuando el ente se liquide o se capitalice su valor. Se entiende la capitalización, cuando
se transfiere una porción de esta prima a una cuenta de capital, como resultado de la
emisión de un dividendo en acciones. Los valores antes presentados están expresados
en pesos colombianos.
11
5
Reservas, Ganancias acumuladas y Otro resultado integral Reservas

Las reservas corresponden a apropiaciones efectuadas por la Asamblea de Accionistas
sobre los resultados de períodos anteriores. Adicional a la reserva legal, se incluye la
reserva ocasional, para readquisición de acciones y para futuros dividendos.
Es importante mencionar que la utilidad para el año en el que se informa es de:
$1.080.249.620, así mismo el grupo empresarial revela un aumento en las reservas

obligatorias por valor de $66.860.196, con lo cual se da cumplimiento a lo establecido
en el código de comercio, en donde manifiesta que para el caso de las sociedades
anónimas la reserva debe ser igual al 50% del capital suscrito, y se conformará por el 10%
de las utilidades de cada periodo, por consiguiente se provisionó menos del 10% de la
utilidad, teniendo en cuenta que para el año en el que se informa se cumplió con la
provisión de la reserva por valor de
$1.250.000.000 que corresponde al 50% del capital suscrito por la compañía.
Ganancias acumuladas
Dentro de las ganancias acumuladas, se encuentra incluido el efecto en el patrimonio
por conversión a NIIF por $11.323.906.192, producto del estado financiero inicial
preparado en 2014 con base en la NIIF 1, incluida en las normas de contabilidad y de
información financiera, aceptadas en Colombia, establecidas en la Ley 1314 de 2009 que
corresponden a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) traducidas
de manera oficial y autorizadas por el Consejo de Normas Internacionales de
Contabilidad (IASB, por sus siglas en inglés) al 31 de diciembre de 2014, reglamentadas en
Colombia por el Decreto Reglamentario 2420 de 2015, “Decreto Único Reglamentario
de las normas de contabilidad, de información financiera y de aseguramiento de la
información” modificado el 23 de diciembre de 2015 por el Decreto Reglamentario 2496
y el 22 de diciembre por el Decreto Reglamentario 2131.
Teniendo en cuanta que las NIIF, respetan la legislación tributaria de cada país y,
evidenciando que el estado Colombiano no se pronunció en su última reforma tributaria
11
6
(1819) emitida el 29 de diciembre de 2016 respecto a la partida utilizada para la
conversión y adopción de los estándares internacionales año 2014, se seguirá reflejando
el patrimonio, hasta tanto el Estado no se pronuncie.
Otros resultados integrales

Corresponde al valor acumulado de las ganancias o pérdidas por la valoración al costo
revaluado de los bienes inmuebles que posee la compañía clasificados como propiedad
planta y equipo, con cambios en el patrimonio, menos los valores transferidos a las
utilidades acumuladas cuando estos activos han sido vendidos. Los cambios en el valor
razonable no se reclasifican a los resultados del período.
11
7
4. OPERACIONES CONTINUADAS
4.1. Ingresos de actividades ordinarias (NIC 18 Párr. 35)
Ingresos operacionales
Los ingresos operacionales, corresponden a la venta de equipos medico quirúrgicos y a

los servicios prestados, como soporte de los mismos; las ventas que realiza el grupo
empresarial son a nivel nacional; es importante resaltar que aunque se indica un
aumento en las ventas, se sigue evidenciando una crisis en el sector salud especialmente
en el distrito, a causa de la alta competencia, la inestabilidad del dólar y la política
estatutaria, lo que implica sostener precios no tan competitivos ni exequibles para el
consumidor final, de igual forma no se percibe un crecimiento macroeconómico en el
país.
Para los periodos informados los saldos de las cuentas son los siguientes:
Ingresos De Actividades Ordinarias
2018 2017 TOTAL RECIPROCAS
Patrimonio
Ventas Ingreso de actividades ordinarias 50.007.847.855 52.833.872.139 50.054.204.308 46.356.453

facturadas Total Patrimonio 50.007.847.855 52.833.872.139
pero no
entregadas y pedidos entregados pero no facturados
El saldo de esta cuenta se deriva de los Ingresos recibidos por anticipado (ver numeral
4.6), que corresponde a los pedidos solicitados en el mes de diciembre de 2017 y
entregados en el año 2018, al igual que los pedidos que fueron entregados con remisión,
pero sin factura al cierre del año 2017; para el año en el que se informa, la
administración no reconoció como ingreso estas partidas sino como un menor valor del
11
8
costo. El reconocimiento de estos conceptos no fue realizado de acuerdo a lo contenido
en la NIC-18.
Descuentos comerciales condicionados
Para el año en el que se informa, la administración del grupo empresarial, tomo la

decisión de llevar los descuentos comerciales condicionados, no como menor valor del
Ingreso, sino como menor valor del costo, esto basándose en lo contenido en la NIC 2,
reconocimiento de los costos de inventarios.
11
9
Devoluciones
Las devoluciones de mercancía se dan por el mismo modelo de negocio del grupo
empresarial, lo cual es inevitable; por consiguiente estas partidas se registran como
menor valor del ingreso, de acuerdo a lo establecido por la NIC 18, valores que deben
ser reconocidos en el periodo en el que se informa.
4.2. Costo de ventas
Corresponde al costo que asume el grupo empresarial en el momento de generar una

venta dentro del mismo periodo vigente. Los saldos de los costos al cierre en el que se
informa son los siguientes:
Costo De Ventas
2018 2017
relativa %
Costo de ventas
Costo de venta 39.978.423.619 39.566.154.460 -412.269.159 -1%
Total Costo de ventas
4.3. Otros ingresos
Corresponden a los ingresos reconocidos por una actividad diferente a lo determinada

por la razón social del ente económico. Es importante mencionar que estos ingresos han
sido reconocidos de acuerdo a lo establecido por la NIC 18 Ingresos Ordinarios de
acuerdo al concepto que le aplique.
12
0
Otros Ingresos
Otros ingresos 299.579.054 1.154.182.557 854.585.503 74%
Total ingresos de actividades ordinarias 299.579.054 1.154.182.557
12
1
ARRENDAMIENTOS
A fecha de cierre la sociedad presenta un arrendamiento operativo correspondiente al

local comercial que se encuentra localizado en la esquina nororiental de la carrera 13 y
la calle 42, sector Marly, Localidad de Chapinero. Escritura Pública No. 6518 del 19 de
Diciembre de 1984, otorgada en la Notaria 4 de Bogotá D.C. Matrícula Inmobiliaria: 50C-
515383 Cédula Catastral: 42854, arrendado a Mercantil Medica Ltda. Por este arriendo
Imcolmedica percibe un ingreso mensual por valor de $1.081.000 el cual viene
percibiendo desde el inicio del contrato, sin incrementos a este cierre, cumpliendo así
lo establecido en la NIC 17.
Este inmueble es catalogado por Imcolmedica como una propiedad de Inversi ón ver
revelación en el Nota 3.4.
Ingresos por servicios
El valor que presentado en esta partida está conformado por los servicios de
mantenimiento Pos Venta, tales como servicios de Metrología he Ingeniería, fletes y
transporte de mercancía, correspondiente a los equipos e insumos que distribuye el
grupo empresarial.
Utilidad en venta de Pp&e
Esta partida corresponde a la utilidad que se dio por la venta de la bodega 15 ubicada
en el municipio de Cota, Proyecto Terrapuerto Industrial el Dorado P.H. venta que en la
cual Imcolmedica S.A. cedió los riesgos atribuibles al inmueble el 28 de diciembre de
2017 al Banco de Bogotá.
12
2
Reintegros Y Recuperaciones
12
3
En esta partida se causan los ingresos por concepto de reintegro de provisiones, reintegro
de otros costos y gastos y recuperación de deterioro de cartera, que corresponde al
saldo presentado por el grupo empresarial en el año 2017.
Indemnizaciones
Las indemnizaciones registradas en esta parida corresponden al pago de las

incapacidades por parte de las entidades promotoras de salud, que para este caso
corresponde a la EPS Compensar.
Diversos
Ingresos diversos -Otros Ingresos
Ingresos diversos
Aprovechamientos 100.671.520 132.904.641 - 32.233.122 -24%
Bonificaciones 94.970.237 - 94.970.237 -100%
Sobrantes en caja 49.113 - 49.113 100%
Ajustes al peso 46.004 5.237 40.767 778%
Total ingresos diversos 100.766.637 227.880.116 - 127.113.479
Las variaciones más significativas corresponden a las siguientes razones:
Aprovechamientos: En el año 2018, el grupo empresarial realizó un trabajo arduo, con

el fin de depurar la cartera, por consiguiente se encontraron clientes que presentaban
valores que al ser conciliados generaron un saldo a favor de Imcolmedica y por tal
12
4
motivo se procedió a realizar la reclasificación impactando un menor valor del rubro de
cartera contra aprovechamientos.
Bonificaciones: El saldo está representado por los incentivos que los proveedores
Becton Dickinson de Colombia Ltda., 3m Colombia S.A, Power Medical International y
Pelstar Llc, los cuales le dan a Imcolmedica por concepto de volumen de compras, como
se observa el comparativo con el 2016, para este año se presentó una disminución del
84%.
4.4. Gasto de distribución y ventas
12
5
El saldo de los gastos de distribución generados durante el período es el siguiente:
Gastos de Distribución y Ventas
2018 2017
relativa %
Gasto de distribución y ventas
Gasto de distribución y ventas 4.609.766.088 4.511.290.462 -98.475.626 -2%
Total gasto de distribución y Vtas 4.609.766.088 4.511.290.462
1.1. Gasto de administración y ventas
El saldo de los gastos de administración generados durante el período por el grupo

empresarial es el siguiente:
Gastos de Administración
2018 2017
relativa %
Gasto de administración y ventas
Gasto de personal 2.221.240.297 1.891.045.874 -330.194.423 -17%
servicios 391.592.844 259.149.090 -135.019.454 -52%
Depreciación 113.766.445 124.923.887 11.157.442 9%
Diversos 59.262.463 55.638.049 -3.624.414 -7%
Honorarios 50.783.585 64.598.291 13.814.706 21%
12
6
Deterioro de los intangibles 50.000.000 28.941.935 -21.058.065 -73%
Deteriorodelacartera(deudores) 49.627.657 64.415.005 14.787.348 23%
Seguros 46.856.199 32.697.498 -14.158.701 -43%
Impuestos 36.478.802 31.546.859 -21.119.325 -67%
Mantenimientos 18.004.139 50.869.108 32.864.969 65%
Notariales 7.416.400 4.348.297 -3.068.103 -71%
Instalaciones y reparaciones 5.500.570 10.099.921 4.599.351 46%
Arrendamientos 1.236.969 5.381.302 4.144.333 77%
Gastos de viaje - 50.000 50.000 100%
Total gasto de administración 3.070.529.450 2.623.705.116
12
7
1.1. Otra información a revelar de gastos de personal

tanto de ventas como gasto de administración.
A continuación se detallan los gastos de personal años 2017 y 2018
12
8
Gastos por - Beneficios a empleados
Saldo 31 dic Saldo 31 dic Variación Variación
2018 2017 relativa %
Gasto por beneficios a empleados
Sueldos 2.052.475.934 2.040.294.257 12.181.677 1%
Comisiones 387.220.295 345.098.884 42.121.411 12%
Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías 261.547.770 260.537.836 1.009.934 0%
Cesantías 197.096.811 256.214.439 - 59.117.628 -23%
Prima de servicio 194.961.134 196.421.162 - 1.460.028 -1%
Vacaciones 110.481.956 112.280.763 - 1.798.807 -2%
Aportes cajas de compensación familiar 96.726.600 96.652.500 74.100 0%
Auxilios de transporte 57.495.333 56.527.656 967.677 2%
Auxilios 55.480.161 45.040.001 10.440.160 23%
Aportes a entidades de riesgo ARP 39.785.900 16.419.900 23.366.000 142%
Aportesaentidadespromotorasdesalud 23.343.850 27.208.627 - 3.864.777 -14%
Intereses sobre cesantías 19.879.302 20.669.424 - 790.122 -4%
Incapacidades 14.896.729 17.328.715 - 2.431.986 -14%
Bonificaciones 12.342.190 8.599.999 3.742.191 44%
Horas extras y recargos 9.356.922 4.626.367 4.730.555 102%
Dotación y suministro a trabajadores 9.297.553 7.412.543 1.885.010 25%
Aportes I.C.B.F 6.426.600 8.065.500 - 1.638.900 -20%
12
9
Gastos médicos y drogas 4.589.850 37.965 4.551.885 11990%
Sena 4.284.500 5.215.900 - 931.400 -18%
Otros 3.849.957 3.849.957 100%
Apoyo de sostenimiento - 7.586.207 - 7.586.207 -100%
Indemnizaciones laborales - 1.500.000 - 1.500.000 -100%
Capacitación de personal - 425.000 - 425.000 100%
Atención a empleados - 22.517.009 - 22.517.009 -100%
Total gasto por beneficios a empleados 3.561.539.347 3.534.163.645 27.375.702
13
0
1.2. Otra información a revelar de

gastos de personal tanto de ventas
como gasto de administración.
SALDO 2017 SALDO 2016 Variación relativa Variación %
Sueldos 2,099,168,736 1,981,474,316 117,694,420 6%
Comisiones 345,098,884 358,410,655 - 13,311,771 -4%
Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías 263,666,732 251,171,641 12,495,091 5%
Cesantías 196,170,473 207,274,095 - 11,103,622 -5%
Prima de servicio 195,804,146 206,491,889 - 10,687,743 -5%
Vacaciones 105,421,849 155,738,798 - 50,316,949 -32%
Aportes cajas de compensación familiar 98,378,920 96,982,234 1,396,686 1%
Auxilios 45,040,001 52,037,028 - 6,997,027 -13%
Auxilios de transporte 60,069,357 50,532,943 9,536,414 19%
Aportes a entidades de riesgo ARP 38,735,357 35,382,125 3,353,232 9%
Horas extras y recargos 8,425,581 13,392,535 - 4,966,954 -37%
Bonificaciones 24,499,999 19,533,000 4,966,999 25%
Intereses sobre cesantías 22,705,671 22,007,874 697,797 3%
Apoyo de sostenimiento 10,364,945 23,809,184 - 13,444,239 -56%
13
1
Sueldos
Para el año 2018 se videncia un aumento del 1% debido a que la compañía anualmente
realizada un ajuste los salarios aproximadamente en el en el mes de marzo de 2018, según
criterios establecidos por talento humano y la gerencia, porcentajes que oscilan entre 3%
y el 10% de acuerdo al análisis antes mencionado, pero como se evidencia en este
concepto no tuvo variación significativa.
Comisiones
En esta cuenta se encuentran pagos realizados al empleado por siguientes Conceptos:

Comisiones Variables, Incentivos variables, cumplimientos de
13
2
objetivos, en los cuales se muestran según los indicadores entregador por cada
coordinador de área y son evaluados, revisados por el área de talento humano y gerencia,
esta valor en algunos casos cambia según sus funciones y cumplimientos o en otros casos
son fijos determinados y acordados con el empleado, para el 2018 se muestra un
aumento del 12%.
Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías
En esta partida se registran los aportes del 12% realizado por la compañía y que está
ligado a variaciones mensuales por cumplimientos de objetivos, horas extras, comisiones y
todos los pagos afectados a los empleados que son base prestacional.
Cesantías
En esta cuenta se ve reflejado el valor que Imcolmedica toma en cuenta para la liquidación
y causación de las prestaciones sociales las cuales disminuye en el 2018 en un 23%,
comparado con el año 2017, la base salarial para este concepto la conforman incrementos
de salarios en el 2018, horas extras, subsidios de transporte, cumplimientos de objetivos,
incentivos variables y comisiones.
Prima de servicios
El saldo que conforma la base prestacional esta partida se da por factores salariales
como comisiones, horas extras, cumplimientos de objetivos y otros, según lo
establecido por la compañía.
Vacaciones
13
3
UNALas vacaciones paraAL
ORGANIZACIÓN Imcolmedica en LA
SERVICIO DE el año 2018 se mantienen dando cumplimiento anual
SALUD
al disfrute de los empleados y se lleva la causación mensual bajo los estándares y los
factores salariales correspondientes para la liquidación de la misma.
Aportes cajas de compensación familiar
Para el 2018 el aporte a cargo de Imcolmedica S.A se da por el pago del beneficio que
tienen derecho los empleados al disfrute de la Caja de compensación Colsubsidio.
Auxilio de transporte
Para el año 2018 aumenta en un 2% comparado con el año 2017 debido a que se cuenta
con un buen número de colaboradores que ganan menos de dos SMLV, lo que les da
derecho al pago del auxilio de transporte.
Auxilios
En esta cuenta se lleva el registro correspondiente al cago de auxilios de rodamiento que

la sociedad le da a los comerciales y al departamento de ventas como son: especialistas y
personal de mercadeo. Para el año 2018 aumenta este beneficio en un 23% por el
proyecto de que presenta el área comercial, impulsando ventas fuera del distrito capital.
Aportes a administradoras de riesgos ARP
En esta cuenta se evidencia el aporte correspondiente realizado por Imcolmedica
13
4
UNAS.A. a la Administradora
ORGANIZACIÓN de riesgo
AL SERVICIO Suramericana
DE LA SALUD evidenciando un aumento del 142%
frente al año 2017 debido a la corrección y clasificación del riesgo establecido para cada
cargo (empleado), a la luz de los de riesgos laborales establecidos en Colombia,
Aportes a entidades promotoras de salud
En este rubro solo encontramos el valor que la empresa asume por los empleados con un
contrato de aprendizaje y de igual manera el aporte correspondiente a las personas que
devengan más de 10 SMLV el cual se realiza el descuento correspondiente y el restante lo
asume la compañía, para el 2018 disminuye en un 14%.
Intereses sobre cesantías
Se evidencia la causación frente al aporte correspondiente con base de las cesantías

para el año 2018 que no presento mayor variación.
Incapacidades
En este rubro se registran todas las novedades del empleado por concepto de
incapacidades generales, licencias de maternidad, incapacidad por ARL. Para el año 2018
aumento la cantidad incapacidades y licencias de maternidad respecto al año 2017 en un
14%.
Bonificaciones
En esta cuenta se registran bonificaciones eventuales que se le realizan a los empleados

por actividades realizadas en beneficio de la compañía y son
13
5
estipuladas desde gerencias y apoyada de talento humano, se realizan por el

cumplimiento y control de dichos objetivo, son casos eventuales, para el año 2018 en
comparación con el 2017 aumentó en un 44%.
Horas extras y recargos
Para el año 2018 se evidencia un aumento del 102% comparado con el año 2017, esto
debido a la gestión del área operativa que conllevan a controlar más la seguridad de
imcolmedica ampliando los turnos del personal de portería.
Dotación y suministro a trabajadores
Implementos de dotación para el personal administrativo y operativo. Tales como

herramientas, insumos de protección entregados especialmente al área de almacén y
servicios generales.
Aportes I.C.B.F.
Los aportes que se hacen al ICBF se dan por el personal administrativo que superan los
10 SMLV.
Gastos médicos y drogas
Para el año 2018 los gastos que por este concepto aumentaron de manera significativa,
debido a la implementación de seguridad y salud en el trabajo, lo que involucro dotar
todos los botiquines de la compañía y brigadistas.
Sena
Los aportes que se hacen al SENA se dan por el personal administrativo que superan los
10 SMLV.
13
6
UNAOtros
ORGANIZACIÓN AL SERVICIO DE LA SALUD
Corresponde a dos pagos realizados al señor Caimán Tovar Juan José, por apoyo
realizado en la bodega de Imcolmedica.
Indemnizaciones laborales
Para el año 2018 no se presentaron indemnizaciones laborales que involucraran

salida de recursos de la sociedad
13
7
1.3. Otros gastos
El saldo clasificado como otros gastos corresponde al periodo comprendido del 01 de enero y el 31
de diciembre del 2018.
Otros gastos
2018 2017
absoluta relativa
Otros gastos
Perdida en venta de activos 181.424.498 69.990.749 -111.433.749 -159%
Gastos extraordinarios 177.290.535 219.285.097 41.994.562 19%
Diversos 18.316.748 8.329.059 -9.987.689 -120%
Total otros gastos 377.031.781 297.604.905
1.4. Ingreso (costo) financiero neto (NIC 18)
Corresponden al reconocimiento de los ingresos de carácter financiero producto de la conversión de la

moneda e intereses de la cuenta de ahorros.
13
8
Diferencia en cambio
Para el año 2018 se presenta una disminución de un 36% frente al año 2017 debido a la volatilidad del
mercado cambiario
Ingreso (Costo Financiero) Neto
Ingreso financiero
Diferencia en cambio 638.732.677 470.578.978 36%

168.132.885
Descuentos comerciales 286.332.216 0 0%

condicionados
Intereses 377.245 482.528 - 77.916 -17%
Total ingresos financieros 639.109.921 757.393.722
13
9
1.5. Costo financiero neto
Corresponden a los costos asumidos por el grupo empresarial durante el periodo, en la

ejecución de diversas acciones para el cumplimiento de muchas obligaciones como
gastos bancarios, comisiones entre otros.
A continuación se detallan los costos financieros:
Costo Financiero Neto
Costo financiero
Costo financiero 1.519.566.461 5.758.384.000 4.238.817.539 74%
Total costo financiero 1.519.566.461 5.758.384.000 2,885,936,738
1.6. Gasto por impuesto a las ganancias y diferido
El grupo empresarial presenta la variación de los gastos por impuestos, los saldos para
el cierre del año en que se informa son los siguientes:
Gastos por impuestos
Gasto por impuesto a las ganancias 25%

4560890.473 607.250.928 150.360.455
14
0
Gasto por impuesto Diferido NIIF 31%
163.486.488 235.817.815 72.331.327
Total Gastos por impuestos 620.376.961 843,068,743 - 282,763,946
El gasto por impuesto a las ganancias, se da por la ganancia obtenida en la venta de la

bodega y por la utilidad en las ventas producto del objeto social del grupo empresarial.
Es de anotar que la variación del gasto por impuesto diferido se debe al impacto,
presentado en los activos fijos, teniendo en cuenta que las partidas fiscales son menores
frente a las partidas que se presentan en la contabilidad, generando así un gasto por
impuesto diferido.
2. Administración Del Riesgo Del Grupo Empresarial
2.1. Administración del riesgo financiero
Por la naturaleza de sus actividades, el grupo empresarial está expuesto a riesgos de

crédito, tasa de interés, liquidez y tasa de cambio, los cuales son manejados a través de
un proceso de identificación, medición y monitoreo continuo, con sujeción a los límites
de riesgo y otros controles. Este proceso de manejo de riesgo es crítico para la
rentabilidad continua del grupo y cada persona dentro de la compañía es responsable
por las exposiciones de riesgo relacionadas con sus responsabilidades.
El proceso independiente de control de riesgos no incluye riesgos de negocio como

cambios en el medio ambiente, tecnología e industria. Éstos son monitoreados a través
del proceso de planificación y planeación estratégica de la compañía.
14
1
Estructura de gestión de riesgos
La estructura de gestión de riesgos tiene como base a la gerencia del grupo empresarial,
que es la responsable de identificar y controlar los riesgos en coordinación con otras
áreas como se explica a continuación:
Directorio
El director financiero es responsable del enfoque general para el manejo de riesgos del
grupo empresarial, entre sus funciones establecidas está el facilitar los principios para
el manejo de riesgos, así como las políticas elaboradas para áreas específicas, como
riesgo de tipo de cambio, riesgo de tasa de interés, riesgo de crédito. Otra de las
funciones importantes del director financiero es la responsabilidad de administrar
diariamente el flujo de fondos del grupo empresarial, tomando en cuenta las políticas,
procedimientos y límites establecidos.
Mitigación de riesgos
Como parte del manejo total de riesgos, el grupo empresarial evalúa constantemente
los diferentes escenarios e identifica diferentes estrategias para manejar las
exposiciones resultantes de cambios en las tasas de interés, moneda extranjera, riesgo
de capital y riesgos de crédito.
2.2. Riesgo de crédito.
El riesgo de crédito es el riesgo que una contraparte no cumpla con sus obligaciones
estipuladas en un instrumento financiero o contrato, originando una pérdida. El grupo
está expuesto al riesgo de crédito por sus actividades operativas, principalmente por
14
2
sus cuentas por cobrar, y por sus actividades financieras, incluyendo sus depósitos en
bancos y otros instrumentos financieros.
Cuentas por cobrar
La compañía efectúa sus ventas al contado y al crédito, las cuales durante el año 2017
representaron aproximadamente el 60 y 40 por ciento, del total de ingresos del año.
Cabe resaltar que para que esto continúe operando así debemos asumir un gasto por
descuento financiero por el pago de contado aproximadamente del 10% del valor de la
venta. Los saldos pendientes de cuentas por cobrar son periódicamente revisados para
asegurar su recuperación.
Por las cuentas por cobrar comerciales, la dirección financiera efectúa un análisis
individual por cada cliente respecto de su viabilidad financiera antes de iniciar
negociaciones comerciales con el mismo, considerando las condiciones del crédito;
asimismo, la base de datos de clientes está compuesta principalmente por clientes
grandes a los cuales se les solicita documentación especifica que demuestre una
solvencia importante y una capacidad de pago óptima para avalar temas de cupos de
créditos; por consiguiente, la compañía no espera incurrir en pérdidas significativas por
riesgo de crédito en este rubro. La máxima exposición al riesgo de crédito, a la fecha del
estado de situación financiera, es el valor en libros de cada clase de activo financiero.
2.3. Riesgo de mercado.
El riesgo de mercado es el riesgo del valor razonable de los flujos futuros de un

instrumento financiero fluctúe debido a cambios en los precios de mercado. Los precios
de mercado comprenden tres tipos de riesgo: el riesgo de tasa de interés, el riesgo de
moneda y el riesgo sobre inversiones en acciones. En el caso del grupo empresarial, los
instrumentos financieros afectados por los riesgos de mercado incluyen los depósitos,
los cuales están expuestos a riesgo de moneda y de interés.
14
3
Para llevar a cabo un seguimiento efectivo de riesgo de mercado, es necesario realizar

un análisis de sensibilidad que se muestre la relación con la posición al cierre de cada
periodo considerando que el importe de la deuda neta y la proporción de instrumentos
financieros en moneda extranjera permanecen constantes.
Riesgo de tasa de interés
El riesgo de tasa de interés es el riesgo de que el valor razonable o flujos de caja futuros
de un instrumento financiero fluctúen debido a cambios en las tasas de interés de
mercado. El grupo maneja su riesgo de tasa de interés mediante la obtención de deudas
con tasa de interés fija al 31 de diciembre de 2017 y de 2016, la compañía mantiene
obligaciones financieras por valor de
$2.365.545.603 y $6.839.107.878 respectivamente.
Riesgo de moneda
El riesgo de moneda es el riesgo que el valor razonable o los flujos futuros de efectivo
de un instrumento financiero fluctúen debido a los cambios en las tasas de cambio. La
exposición del grupo económico al riesgo de moneda se relaciona, en primer lugar, con
las actividades operativas (cuando los ingresos y los gastos
14
4
se encuentran denominados en una moneda diferente de su moneda funcional). La

gerencia y la dirección financiera monitorean este riesgo a través del análisis de las
variables macro-económicas del país.
El grupo empresarial está expuesto a los efectos de las fluctuaciones en los cambios de
la moneda extranjera prevaleciente en su posición financiera y flujos de caja. La gerencia
y la dirección financiera fijan límites en los niveles de exposición, por moneda y el total
de las operaciones diarias. Las operaciones activas y pasivas, se realizan básicamente en
moneda nacional, las transacciones en moneda extranjera se efectúan a tasas de oferta
y demanda.
El grupo empresarial maneja el riesgo de cambio de moneda extranjera monitoreando

y controlando los valores de la posición en (moneda funcional) y que están expuestos a
los movimientos en las tasas de cambio. El grupo empresarial mide su rendimiento en
pesos de manera que si la posición de cambio en moneda extranjera es positiva,
cualquier depreciación del dólar estadounidense afectaría de manera negativa el estado
de situación financiera.
Las operaciones en moneda extranjera se efectúan a las tasas de cambio del mercado
libre. Los tipos de cambio vigentes al 31 de diciembre de 2017 emitidos por el banco de
la república, aplicados por la compañía en las cuentas de activo y pasivo son 2.984 por
us$1 para la compra e igualmente para la compra al 31 de diciembre de 2016 es de 3.071
por us$1.
Durante el ejercicio 2017, el grupo empresarial ha registrado una pérdida neta por
diferencia en cambio ascendente a $532.105.469, la cual se presenta en el rubro
diferencia en cambio en el estado de resultado integral.
14
5
El análisis de sensibilidad de los dólares estadounidense, muestra una exposición
significativa al 31 de diciembre de 2017 y de 2016, tanto en activos y pasivos monetarios
como en los flujos de caja estimados. El análisis determina el efecto de una variación
razonablemente posible del tipo de cambio del dólar estadounidense, considerando las
otras variables constantes en el estado de resultados integrales antes del gasto por
impuesto a las ganancias.
Un monto negativo muestra una reducción potencial neta en el estado de resultado

integral, mientras que un monto positivo refleja un incremento potencial neto.
2.4. Riesgo de liquidez.
14
6
El riesgo de liquidez es el riesgo en el que incurre el grupo empresarial, al momento que

no pueda cumplir con sus obligaciones de pago relacionadas con pasivos financieros al
vencimiento y reemplazar los fondos cuando sean retirados. La consecuencia sería el
incumplimiento en el pago de obligaciones frente a terceros.
El grupo empresarial controla su riesgo a la escasez de fondos utilizando una proyección

de flujos de caja a corto plazo para la determinación de faltantes de efectivo en el corto
plazo, solicitando ampliaciones a las líneas de crédito establecidas y una proyección de
flujos de caja a largo plazo para la determinación de deficiencias estructurales en
faltantes de efectivo y posibilidades de inversión, considerando de ser requerido el
financiamiento a mediano y largo plazo. Ambos flujos de caja son herramientas que la
gerencia y la dirección financiera usan para monitorear o mitigar cualquier riesgo de
liquidez, programando todos los pagos futuros en base a las estimaciones de efectivo
disponible.
El grupo administra de manera activa una base de capital para cubrir los riesgos
inherentes a sus actividades. La adecuación del capital de la compañía es monitoreada
usando, entre otras medidas los ratios establecidos por la gerencia.
Los objetivos del grupo empresarial cuando gestiona su capital es un concepto más
amplio que el “patrimonio neto” que se muestra en el estado de situación financiera,
dichos objetivos son:
 Salvaguardar la capacidad de la compañía para continuar operando de manera que

continúe brindando retornos a los accionistas y beneficios a los otros participantes;
y
 Mantener una fuerte base de capital para apoyar el desarrollo y crecimiento de sus
actividades.
14
7
Al 31 de diciembre de 2017 y de 2016, no han existido cambios en las actividades y
políticas de manejo de capital en la compañía.
_____________________________ _________________________ _______________________

ALBERTO ÑUSTES EDGAR M. ARGUELLO M. JOHN ALEXANDER ARIAS
Representante Legal Revisor Fiscal Contador Público
Tarjeta Profesional 72645-T Tarjeta Profesional 88084-T
14
8
2017 2016
relativa n%
Inventarios
Mercancía Disponible para la Venta 22,732,831,204 26,736,126,008 -4,003,294,804 -15%
Mercancía en Transito 4,662,694,193 3,188,836,716 1,473,857,477 46%
Anticipos 573,738,437 485,729,767 88,008,670 18%
Deterioro de los inventarios (VNR) -305,140,403 -294,929,709 -10,210,694 3%
Total inventario 27,664,123,431 30,115,762,782 - 2,441,428,657


Línea Nombre línea de producto Total
1 Médico quirúrgico 15,613,259,269
2 Instrumental dimeda 520,608,923
3 Instrumental econo 93,517,460
4 Laboratorio 3,313,117,685
5 Reactivos y analizadores 126,828,418
6 Muebles hospitalarios 303,018,704
7 Suturas 47,382,677
8 Servicios 86,278,688
9 Repuestos 44,969,818
10 Ropa desechable 941,610,120
11 Ortopedia 134,004,404
12 Prehospitalaria 196,108
13 Consumibles 1,506,970,739
AC Cobros administrativos 1,068,191
Saldo 1435 por línea 22,732,831,205

proveedores del exterior por un valor de $573.378.437, lo cuales son sustentados por
Es importante mencionar que se reclasificaron las importaciones 170048 por valor de

$85.149.993 y 170127 por valor de $31.186.860 correspondientes al proveedor
SUNMED, las cuales fueron contabilizadas en el periodo en el que se informa como
“cargo a proveedor”, teniendo en cuenta que la mercancía relacionada en dichas
importaciones presento sucesos que salieron del curso normal de la operación, la
importación 170048 se encuentra en aprehensión en puerto de Buenaventura y la
170127 se encuentra en abandono de mercancía en puerto de Cartagena. A
continuación presentamos el detalle de los clientes que representan el rubro de los
anticipos.
Anticipos Proveedores Del exterior
Numero de Identidad Nombre Tercero Nuevo Saldo
2102 TOP GLOVE Sdn Bhd 137,480,235.81
2071 PARAMOUNT SURGIMED 120,206,037.35
2083 WRP ASIA PACIFIC SDN BHD 97,074,978.54
2049 WALDEMAR KNITTEL 35,726,312.53
2399 POWER MEDICAL INTERNATIONAL 32,509,616.25

2150 YANCHENG JINGWEI CHEMICAL CO L 26,279,342.67
2504 BOHORQUEZ IMPORTADORA 25,890,710.40
2390 GSE INTERNATIONAL LTD 25,005,089.44
2018 MEDI POINT INTERNATIONAL INC. 20,257,222.50
2198 G.S.T. CORPORATION LIMITED G.S.T. 15,373,034.21
2154 MIR SRL 9,872,240.21
2411 HITEC MEDICAL CO., LTD 8,781,342.50
2406 LED SPA 8,713,086.09
2155 CA-MI SRL 5,847,195.19
2176 LUXFER GAS CYLINDERS 2,375,336.20
2200 AMERICAN 3B SCIENTIFIC, LP 2,256,123.46
2391 GENERAL MEDITECH, INC. 90,533.40
Total anticipos proveedores del exterior 573,738,437

incluyendo la fórmula del costo utilizado
(NIC 2 párr. 36)
valor, obsolescencia, fisurados, hurtos y similares. Las líneas de producto deterioradas
al cierre de 2017 son las siguientes:
Deterioro de los inventarios por línea de producto

Numero de línea Nombre de línea Saldo por línea
01 Médico quirúrgico 87,307,058.75
02 Instrumental dimeda 1,991,809.11
03 Instrumental econo 7,608.49
04 Laboratorio 10,698,975.58
05 Reactivos y analizadores 74,878.45
06 Muebles hospitalarios 2,593,829.42
07 Suturas 53,037.60
08 Servicios 86,278,688.15
09 Repuestos 3,363,454.77
10 Ropa desechable 54,188,853.52
11 Ortopedia 28,348.36
12 Prehospitalaria 40,986.53
13 Consumibles 58,029,662.77
AC Cobros administrativos 483,211.30
Total deterioro por línea de producto 305,140,403

El grupo revela que después de aplicar la fórmula del VNR, para el año en el que se
inventarios en un importe acumulado de $299.907.937.

párr. 36 ap. g)
Para el año 2017, el grupo informa no se presentaron reversiones por perdidas en

deterioro de los inventarios; así mismo las reversiones de provisiones que se presentan
establecido en la política,
Los gastos pagados por anticipado están conformados así:
Seguros y finanzas
El grupo empresarial establece en su política, que solo cuando se adquieran seguros los
cuales ha pagado para transferir el riesgo a un tercero, ese pago se reconocerá como un
activo (pago anticipado por servicios) en la fecha en que se genera y luego como un gasto
en resultado durante el periodo de cobertura de acuerdo a lo establecido en el contrato.
Generales Suramericana, con lo cual el grupo se cubre de eventuales riesgos.
Seguros y pólizas
Seguros y finanzas 15,403,727 21,275,018 -5,871,291 -28%
Total activos prepagados 15,403,727 21,275,018 -5,871,291

presente la declaración de renta 2017.
2017 2016
relativa %
Otros activos
Retención que nos practicaron 9,529,683 71,075,362 -61,545,679 -87%
Autorretención en ventas 1,118,380,000 -1,118,380,000 -100%
Autorretención en otros ingresos 29,547,000 -29,547,000 -100%
Autorretención comisiones y honorarios 13,043,000 -13,043,000 -100%
Renta y complementarios 1,025,220,097 952,911,125 72,308,972 8%
Equidad y Cree 180,582,425 121,939,553 58,642,872 48%
Autor retención equidad Cree 1,930,000 229,648,000 -227,718,000 -99%

Total 1,217,262,205 2,536,544,040 - 1,319,281,835
3. ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES
3.1. Activos intangibles distintos del Goodwill y/o plusvalía

(NIC 38)
Licencias
El grupo empresarial reconoce como activos intangibles las licencias adquiridas por la
compañía las cuales son necesarias para su mejoramiento tecnológico y aseguramiento
de la información.
El saldo de los activos intangibles distintos de la plusvalía es el siguiente:

Activos – Intangibles
2017 2016
relativa %
Intangibles
Licencias 703,444,143 620,936,514 82,507,630 13%
Deterioro de los intangibles -32,543,677 -3,601,741
Total intangibles 670,900,466 617,334,772 82,507,630
Saldo a 31 dic
2017
Licencias
HEINSOHN BUSINESS TECHNOLOGY S A 316,541,693 82,507,629.62 399,049,323
IDAE SOLUCIONES S.A.S. 11,484,000 11,484,000
LINALCA INFORMATICA S.A. 13,755,253 13,755,253
REAL TIME SOLUTIONS LTDA 5,501,880 5,501,880
TECNOVAS INFORMATICA LTDA 273,653,687 273,653,687
Total 620,936,513.79 82,507,629.62 703,444,143.41
Licencia Servidor de Aplicaciones Weblogic. Mediante contrato No. 10082015C suscrito

con el proveedor Tecnovas Informatica Ltda. Esta licencia tienen por objeto ofrecer la
consultoría necesaria para ejecutar el proyecto de actualización del Sistema de
información para que cumpla con los requerimientos establecidos legalmente, en la
las necesidades técnicas y funcionales propias de la operación según lo contenido en este
sistema, haciendo la revisión de los procesos que sea necesaria con el fin de mejorar la
operación actual en los casos que así se requiera, ejecutando los procedimientos y
auditorias necesarios para prestar el servicio de manera controlada, segura, eficiente y
oportuna. Este contrato fue firmado el día 12 de agosto de 2015.

Con el fin de mejorar sus procesos y procedimientos internos, Imcolmedica, adquiere

una licencia ERP-SAP BO, con el proveedor Heinsohn por un costo estimado de $400
millones de pesos de acuerdo al contrato No CE-SA-363
firmado el 30 de junio de 2016. Con lo cual pretende mejorar su infraestructura
tecnológica, mejorando tiempos y movimientos, mitigando el riesgo de pérdida de
información, el tiempo estimado de funcionamiento del ERP es para febrero del año
2018.
Saldo a 31 Cotización Deterioro Deterioro

dic 2017 2017 2016
dic 2017
Licencias
HEINSOHN BUSINESS TECHNOLOGY S A 399,049,323 396,502,400 2,546,923
IDAE SOLUCIONES S.A.S. 11,484,000 5,251,840 6,232,160
LINALCA INFORMATICA S.A. 13,755,253 6,475,280 7,279,973 2,691,636
REAL TIME SOLUTIONS LTDA 5,501,880 - 5,501,880 910,106
TECNOVAS INFORMATICA LTDA 273,653,687 262,670,947 10,982,740
Total 703,444,143 670,900,467 32,543,677 3,601,741

$28.941.935.

Variación
relativa
Urbanos 6,480,141,480 7,676,141,320 - 1,195,999,840 -16%
Oficinas 2,211,663,762 2,211,663,762 - 0%
Bodegas 2,857,814,098 4,320,713,207 - 1,462,899,109 -34%
Muebles y enseres 396,711,184 395,006,184 1,705,000 0%

Equipos 124,978,956 124,978,956 - 0%
-
0%
Equipos /procesamiento de datos 292,482,125 292,934,314 452,189
Equipos de telecomunicaciones 22,036,765 15,066,765 6,970,000 46%
Líneas telefónicas 41,190 41,190 - 0%
Otros 270,685,639 252,021,737 18,663,903 7%
Autos, camionetas y camperos 71,500,001 71,500,001 - 0%
Montacargas 18,535,206 18,535,206 - 0%
Depreciación acumulada - 1,133,430,209 - 897,911,986 - 235,518,223 26%
Total activos fijos pp&e 11,613,160,197 14,480,690,656 - 2,632,012,236



periodo.
Costo histórico
Clase Compras Bajas Total activo
al inicio del año
Urbanos 7,676,141,320 - 1,195,999,840 6,480,141,480
Oficinas 2,211,663,762 - 2,211,663,762
Bodegas 4,320,713,207 - 1,462,899,110 2,857,814,098
Muebles y enseres 395,006,184 1,705,000 - 396,711,184
Equipos 124,978,956 - 124,978,956

Equipos-procesamiento-datos 292,934,314 2,070,000.00 2,522,189 292,482,125
Equipos de telecomunicaciones 15,066,765 6,970,000.00 22,036,765
Líneas telefónicas 41,190 - 41,190
Otros 252,021,737 20,589,318.80 1,925,416 270,685,639
Autos, camionetas y camperos 71,500,001 - - 71,500,001
Montacargas 18,535,206 - - 18,535,206
Total conciliación pp&e al

inicio y al final del periodo
15,378,602,641 31,334,319 2,663,346,555 12,746,590,406
Movimiento de total activo
Activos Fijos - Propiedad planta y equipo- movimiento

Costo histórico al inicio Depreciación
del año
acumulada
Urbanos 7,676,141,320 - 1,195,999,840 - 6,480,141,480
Oficinas 2,211,663,762 - 251,278,980 1,960,384,782
Bodegas 4,320,713,207 - 1,462,899,110 175,262,774 2,682,551,323
Muebles y enseres 395,006,184 - 246,869,238 149,841,947

1,705,000
Equipos 124,978,956 - 74,543,324 50,435,632
Equipos-procesamiento-datos 292,934,314 2,070,000 2,522,189 172,983,774 119,498,351
Equipos-telecomunicaciones 15,066,765 6,970,000 11,377,166 10,659,599
Líneas telefónicas 41,190 - 41,190 0
Otros 252,021,737 20,589,319 1,925,416 151,068,315 119,617,324

Autos, camionetas y camperos 71,500,001 - - 45,680,568 25,819,433
Montacargas 18,535,206 - - 4,324,880 14,210,326
Total movimiento del activo 15,378,602,641 31,334,319 2,663,346,555 1,133,430,208 11,613,160,197
Movimiento de la depreciación cierre informado 2017:
Dep-acumulada al Movimientos del Saldo a dic 31 dic

Clase de activo
inicio del año año 2017
Depreciación Propiedad Planta y equipo
Urbanos - -
Oficinas 146,711,352 104,567,628 251,278,980
Bodegas 196,396,067 -21,133,293 175,262,774
Muebles y enseres 183,607,302 63,261,936 246,869,238
Equipos 54,811,170 19,732,154 74,543,324

Equipos de procesamiento de datos 121,772,732 51,211,042 172,983,774
Equipos de telecomunicaciones 9,910,934 1,466,232 11,377,166
Otros 113,572,040 37,496,275 151,068,315
Autos, camionetas y camperos 31,380,564 14,300,004 45,680,568
Montacargas 617,840 3,707,040 4,324,880
Total movimiento depreciación 858,203,350 274,609,018 1,133,430,208
Urbanos 0
Bodegas 33-65 Años
Equipos 10 Años
Otros 10 Años
Montacargas 5 Años
Activos Fijos Completamente depreciados - En uso
Tipo de Activo Costo del activo Depreciación T-activo 2017
PP&E totalmente depreciada en uso NIC 16 par.73
Muebles y enseres 1,101,595 1,101,595 -
Equipos 3,415,028 3,415,028 -

Equipos procesamiento de datos 15,194,002 15,194,002 -
Equipo medico
21,604,434 21,604,434 -
Flota y equipo de transporte
102,697,960 102,697,960 -
Total propiedad planta y equipo 144,013,019 144,013,019 -
En la tabla anterior se muestra los activos que fueron totalmente depreciados en el

año 2017 de la siguiente manera:
 Muebles y enseres: Se compone de 5 sillas giratorias sin brazos y 4 sillas ergonómicas

por valor de $ 1.101.595
 Equipos: Se compone de 2 picadoras de papel, 1 bascula digital, 1 impresora
multifuncional y 1 CPU H.P. por valor de $3.415.028.
 Equipos procesamiento de datos: Se compone de 9 monitores y 2 máquinas de
código de barras por un valor de $15.194.002.
 Equipo médico: Se compone de 3 pesas de patrón clase media, 2 monitores de signos
vitales y 1 electrocardiógrafo por valor de 21.604.334.
 Flota y equipo de transporte: en este grupo de activos se encuentra el montacargas
que posee la entidad, el cual es utilizado en las bodegas de Terrapuerto y es útil para
mover la mercancía que la entidad tiene en esa ubicación.
El grupo empresarial realizó la venta de la bodega 15 ubicada en el municipio de Cota,

Proyecto Terrapuerto Industria el Dorado PH, al Banco de Bogotá, por un valor de
$2.592.000.000 millones de pesos, transfiriendo de esta manera el dominio y riesgo de
dicho inmueble; se espera que el pago de la bodega sea realizado a inicios del año 2018.
3.3. Propiedades de inversión (NIC 40 párr. 74 y 75)
Las propiedades de inversión del grupo empresarial corresponden a una casa- bodega y
a un local comercial, que se mantienen para generar renta producto de contratos de
arrendamiento operativo o apreciación futura de su precio. Para el año en el que se
informa no se presentaron movimientos ni variaciones que sean objeto de revelación.
Clase vida útil
Vidas útiles

incluye:
2017 2016
relativa %
Activo por impuesto
Activo por impuesto Diferido 971,529,479 1,778,909,162 - 807,379,683 -45%
Total activo por impuesto diferido 971,529,479 1,778,909,162 - 807,379,683
2017 2016
relativa %
Pasivo por impuesto
Pasivo por impuesto Diferido 2,005,450,555 2,577,012,423 - 571,561,868 -22%
Total pasivo por impuesto diferido 2,005,450,555 2,577,012,423 - 571,561,868
Conciliación activos y pasivos diferidos:

Activos Y Pasivos Por impuesto Diferido
2017
Activo por impuesto diferido
Deterioro de cartera niif 14,356,987
VNR inventario niif 112,901,949
Bodegas 376,803,529
Muebles y enseres 86,378,699
Equipos 35,033,228
Equipos de procesamiento de datos 152,363,831
Equipos de telecomunicaciones 17,520,092
Líneas telefónicas 2,235,319
Otros 93,758,750
Autos, camionetas y camperos 40,573,386
Montacargas 39603708.36
Total Activo por impuesto diferido 971,529,479
Pasivo por impuesto diferido
Urbanos 546,092,364.04
Oficinas 64,189,844.43
Construcciones y edificaciones 859,369,202.22
Equipo de oficina 121,058,934.85
Equipo de computación y comunicación 174,769,791.53
Equipo médico - científico 93,240,105.52
Flota y equipo de transporte 80,177,094.56
Licencias 27,227,517.71
Deterioro activos intangibles niif 39,325,700.04
Total Pasivo por impuesto diferido 2,005,450,555
El mayor impacto que genera el activo y pasivo diferido se ve reflejado en las

Propiedades planta y equipo.
PASIVO
4. PASIVO CORRIENTE

negociaciones establecidas con la entidad bancaria por lo que se
concluye que los saldos de los periodos informados se encuentra reconocidos a valor de
mercado es decir a valor razonable esto de acuerdo a lo contenido en la NIIF 7, dando
cumplimiento a lo establecido en la política de la sociedad, con lo cual se revela tasas
de interés pactadas con entidades financieras, que son competitivas de acuerdo al
mercado del sector.
2017 2016
relativa %
Obligaciones financieras 2,365,545,603 6,839,107,878 -4,473,562,275 -65%
Total obligaciones financieras a CP 2,365,545,603 6,839,107,878 -4,473,562,275
Nombre Cuota
Entidad Nombre crédito Saldo
cuenta interés
Bancolombia pagares Crédito de liquidez 1260172812 3,605,639 349,287,492
Banco Bogotá pagares Crédito de liquidez 358497182 2,260,080 199,999,999
Banco Bogotá pagares Tarjetas de crédito 0 16,258,118
Banco Bogotá pagares Crédito de liquidez 359379968 0 300,000,000

Total General 13,321,331 2,365,545,603
Créditos Banco Bogotá 1,874,999,993
Créditos Bancolombia 474,287,492
Tarjeta crédito Banco Bogotá 16,258,118

siguiente manera:
Acreedores Comerciales y Otras Cuentas Por Pagar
Acreedores comerciales y Otras cuentas por cobrar
Proveedores de suministros 1,820,040,892 1,409,755,298 410,285,594 29%
Proveedores de mercancías 4,584,486,011 2,194,371,407 2,390,114,603 109%
Cuentas por pagar 612,803,357 487,034,306 125,769,051 26%
Dividendos apropiados por asamblea causados por pagar 452,427,601 449,220,099 3,207,501 1%
Retención por pagar 284,198,000 176,503,000 107,695,000 61%
Retenciones y otros aportes de nomina 356,535 23,950 332,585 1389%
Rete IVA por pagar 12,636,000 11,622,000 1,014,000 9%
Rete Ica por pagar 12,900,000 10,539,000 2,361,000 22%

Seguridad social y otras cuenta por pagar 3,358,944 3,417,687 - 58,743 -2%
Partidas en conciliación bancos y cajas niif - 10,096,436 - 10,096,436 -100%
Anticipo y avances recibidos 362,340,161 422,400,649 - 60,060,488 -14%
Total acreedores comerciales y otras cuentas por cobrar 8,145,547,500 5,174,983,832 2,970,563,668
Acreedores Comerciales y Otras Cuentas Por Pagar - Por edades a dic 2017
Tipo de cuenta De 0-30 De 31-60 De 61-90 De 91-120 De 121-180 De 181 360 Saldo 31/12/17
Cuentas por pagar 340,395,977 24,132,889 34,962,313 25,116,949 51,867,064 136,328,164 612,803,357
Proveedores de mercancías 4,584,486,011 - - - - - 4,584,486,011
Proveedores de suministros 1,792,682,930 35,700 - - 354,608 26,967,654 1,820,040,892
Total general 6,717,564,918 24,168,589 34,962,313 25,116,949 52,221,672 163,295,818 7,017,330,259
Proveedor Saldo a cierre 2017
Welch allyn inc. 1,736,356,955
Becton dickinson de colombia ltda 860,723,011
Ambu international a/s 416,208,380
Boeckel y co. 408,951,419
Pelstar llc 389,045,475
Westmed inc. 331,176,137
Schiller americas, inc 311,544,520
3m colombia s.a. 197,674,537
Meditec s.a. 162,645,242
Dimeda instrumente gmbh 159,575,886
Rudolf riester 145,872,090
Sun med healthcare 129,112,010
Tecnoquimicas s.a. 113,123,359
Memmert gmbh co.kg 87,398,994
Mir srl 85,537,300

Laboratorios baxter s.a. 81,438,907
Tanaka sangyo co., ltda 80,585,904
Nasco inc. 75,723,804
Bsn medical ltda 71,624,105
Magnum logistics s.a 56,591,016
muebles hospitalarios mb sas 52,204,104
Total proveedores significativos 5,953,113,155
Cuentas por pagar – (segregación)
Otras Cuentas Por Pagar
TIPO DE CUENTA VALOR
Comisiones 4,356,538
Gastos financieros (*) 278,121,394
Honorarios 17,162,327
Otros 47,156,216
Seguros 13,269,366
Servicios aduaneros 28,603,315
Servicios de mantenimiento 461,011
Servicios públicos 5,352,338
Transportes, fletes y acarreos (*) 218,320,852
Total otras cuentas por pagar 612,803,357
La partida más significativa del grupo anterior corresponde a gastos financieros:
 Gastos financieros: De acuerdo al anterior anexo, los valores más significativos se

reflejan en los gastos financieros de los créditos que la el grupo le adeuda a terceros
y socios Alberto Ñustes, Jairo Castelblanco.
 Transportes fletes y acarreos: Esta partida corresponde a los fletes que se le debe
pagar a las empresas que le prestan el servicio a la compañía, para transportar y
distribuir la mercancía tanto nacional como importada a nivel Colombia, tales como
Magnum Logistics s.a, Coordinadora mercantil s.a. y Hartrodt Colombia s.a.s.
Corresponde al valor que el grupo empresarial le adeuda al estado por concepto de

retenciones de renta practicadas en el mes de diciembre de 2017 por valor de
$284.198.000 producto de su objeto social.
Rete IVA por pagar
Corresponde al valor que se le adeuda al estado por concepto de retenciones de IVA

practicadas en el último bimestre del año 2017 por valor de $12.636.000 producto de su
objeto social.

Fincomercio, producto del ahorro voluntario y programado que tienen a la fecha
Algunos de los empleados.
Anticipo-Clientes
Anticipo de clientes 345,261,619
Saldo a favor de clientes por mayor vr 16,952,142
Saldo por identificar o aclarar 126,400
Total anticipos de clientes 362,340,161
4.3. Pasivos por Impuestos corrientes (NIC 12)
Distrital (SHD):

2017 2016
relativa %
Impuesto sobre la renta por pagar 1,580,000 778,995,000 -777,415,000 -100%
Impuesto sobre las ventas por pagar 625,701,000 584,163,000 41,538,000 7%
Impuesto industria y comercio 128,155,000 108,956,000 19,199,000 18%
Total impuestos corrientes por pagar 755,436,000 1,472,114,000 - 716,678,000

se llevó al activo como un saldo a favor; dicho
rubro será solicitado a la administración de Impuestos a mediados del año 2019, según
lo muestra la conciliación:
NOTA DECLARACIÓN DE RENTA 2017 IMCOLMEDICA S.A.
Total Activos 51,893,203,605 44,358,395,000
Total de Pasivos 20,326,236,897 20,310,585,000
Total Patrimonio Liquido 31,566,966,708 24,047,810,000
Ingresos 54,678,281,852 54,635,065,000
Costos 39,549,352,649 39,549,353,000
Gastos / Deducciones 13,111,437,467 13,216,213,000
Renta Líquida Ordinaría 1,869,499,000
Ingresos por ganancia ocasional 2,592,000,000
Costos por ganancia ocasional 1,741,139,000
Ganancias ocasionales gravables 850,861,000
Impuesto sobre la renta 34% 635,630,000
Sobretasa 64,170,000
Impuesto de ganancias ocasionales 85,086,000
Impuesto total impuesto a cargo 784,886,000
Saldo a favor renta y CREE año gravable anterior sin devolución 69,965,000
Autorretenciones a título de CREE 1,458,391,000
Otras Retenciones 74,958,000

Anticipo sobretasa para el año gravable siguiente 42,780,000
TOTAL SALDO A FAVOR 775,648,000
Conciliación de renta Mercantil Médica Ltda. 2017
NOTA DECLARACIÓN DE RENTA 2017 MERCANTIL MÉDICA LTDA.
Ajuste Fiscal 2017

DB CR
Total Activos 1,584,021,119 19,737,000 698,675,000 905,083,000
Total de Pasivos 683,259,373 141,113,000 - 542,146,000
Total Patrimonio
Liquido 900,761,747 - 121,376,000 698,675,000 362,937,000
Ingresos 472,711,000 - - 472,711,000
Costos 311,446,000 - - 311,446,000


2017 2016
relativa %
Sueldos 4,984,951 4,359,207 625,744 14%
Ley 50 de 1990 y normas posteriores cesantías 177,773,465 173,646,865 4,126,600 2%

Consolidadas intereses 21,426,390 19,745,725 1,680,665 9%
Prima de servicios 2,650,000 2,656,834 -6,834 0%
Vacaciones consolidadas 181,287,098 173,196,189 8,090,909 5%
Total Beneficios a Empleados 388,121,904 373,604,820 14,517,084



4.6. Ingresos recibidos por anticipado (NIC 1 PÁRR.

78 Ap. d) (ventas facturadas pero no entregadas)

informa.
Ventas facturadas no entregadas 15,652,276 263,388,803 - 247,736,527 -94%
Total ventas facturadas no entregadas 15,652,276 263,388,803 - 247,736,527
Detalle ingresos recibidos por anticipado

Ingresos recibidos por anticipado - Pasivo corriente
Documento 2016 Fecha factura
Pedidos facturados no entregados
INSTITUTO DE DIAGNOSTICO MEDICO S.A. FVT-350925 15,075,469.0 28/12/2017
INSTITUTO DE DIAGNOSTICO MEDICO S.A. FVT-350918 576,807.0 28/12/2017
Total ventas facturadas no entregadas 15,652,276
5. PASIVO NO CORRIENTE
5.1. Obligaciones financieras a L.P. (NIIF 7 PÁRR. 6)
El grupo revela que para el año en el que se informa no presenta obligaciones a largo
plazo.
5.2. Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
Acreedores Comerciales y Otras Cuentas Por Cobrar - No Corrientes
Variación
2017 2016 Variación relativa
%
Cuentas por pagar - 1,427,431 -1,427,431 -100%
Deudas con accionistas 4,230,097,684 4,430,097,684 -200,000,000 -5%

Dividendos apropiados por asamblea 2,412,953,896 2,261,325,206 151,628,690 7%
Total Acreedores comerciales a LP 6,643,051,580 6,692,850,321 -49,798,741
2017
Castelblanco Moreno Jairo Orlando 949,000,000
Ñustes Alberto 3,281,097,684
Total Acreedores comerciales a LP 4,230,097,684
Dividendos apropiados por asamblea causados por pagar- No corrientes
2017

Castelblanco Moreno Jairo Orlando 1,295,618,328
Total dividendos apropiados por asamblea 2,412,953,896
La mayor obligación a largo plazo del grupo empresarial corresponde a deudas con los
socios por apalancamiento y dividendos decretados en periodos anteriores que están
pendientes de pago.
El grupo empresarial disminuyo en el 2017 en comparación con el 2016 su saldo en el

pasivo por el impuesto diferido. Ver Anexo Nota 3.4.
6. PATRIMONIO

capital.

empresarial.
Patrimonio
2017 2016
relativa %
Patrimonio
Capital Social 2,700,000,000 2,700,000,000 - 0%
Reservas 12,240,502,846 12,173,642,650 66,860,196 1%
Utilidad del Ejercicio 1,080,249,620 674,669,721 405,579,900 60%
Efecto Ajuste Adopción Primera Vez 11,323,906,192 11,490,539,747 - 166,633,555 -1%
Utilidades (Perdidas) Acumuladas 204,556,252 270,624,198 - 66,067,946 -24%
Otros Resultados Integrales ORI 2,984,697,609 3,464,808,558 - 480,110,949 -14%
Total Patrimonio 32,433,912,518 32,674,284,873 - 240,372,355
Capital social



utilidad, teniendo en cuenta que para el año
en el que se informa se cumplió con la provisión de la reserva por valor de

El siguiente es el movimiento que se reflejó en el ORI al cierre 2017:

Reversión valorización PP&E - ORI
NOMBRE CTA DB CR TOTAL ACTIVO
Terrenos - 712,812,450 483,187,390
Construcciones y edificaciones - 1,462,899,109
ORI 480,110,949 - -
Efecto ajuste adopción primera vez 232,701,501 - -
Total reversión ORI 712,812,450 712,812,450 1,946,086,499

país.
2017 2016
relativa %
Patrimonio
Ingreso operacional 54,271,269,151 57,024,758,620 -2,753,489,469 -5%
Ventas facturadas pero no entregadas Niif - - 263,388,803 263,388,803 -100%
Pedidos entregados pero no facturados Niif - 63,437,867 - 63,437,867 -100%
Descuentos comerciales condicionados - 47,067 -4,709,358,941 4,709,311,874 -100%
Devoluciones -1,437,349,945 - 1,548,363,702 111,013,757 -7%
Total Patrimonio 52,833,872,139 50,567,085,040 5,020,276,567

Ventas facturadas pero no entregadas y pedidos entregados pero no facturados
en la NIC-18.

Devoluciones

Costo De Ventas
2017 2016
relativa %
Costo de ventas
Costo de venta 39,566,154,460 40,845,146,239 - 1,278,991,779 -3%
Total Costo de ventas 39,566,154,460 40,845,146,239 - 1,278,991,779
7.3. Otros ingresos

Otros Ingresos
Arrendamientos construcciones y -100%

edificación - 9,209,880 - 9,209,880
Ingresos por servicios 136,958,963 177,068,299 - 40,109,336 -23%
Utilidad en venta de activos Fijos 733,694,502 - 733,694,502 100%
Reintegro por recuperaciones 40,313,854 31,133,664 9,180,190 29%
Indemnizaciones 12,148,708 661,129 11,487,579 1738%
Ingresos diversos 231,066,530 634,203,964 - 403,137,434 -64%
Total ingresos de actividades ordinarias 1,154,182,557 852,276,937 301,905,621
Arrendamientos
Le grupo empresarial presenta arrendamientos operativos entre sí; a la fecha de cierre
Imcolmedica SA, presenta un arrendamiento operativo correspondiente al local
comercial que se encuentra localizado en la esquina nororiental de la carrera 13 y la
calle 42, sector Marly, Localidad de Chapinero. Escritura Pública No. 6518 del 19 de
515383 Cédula Catastral: 42 8 5 4, arrendado a Mercantil Medica Ltda. Por este arriendo
Imcolmedica percibe un ingreso mensual por valor de $ 1.081.000 el cual vienen
lo establecido en la NIC
17. Este inmueble es reconocido por Imcolmedica como una propiedad de Inversión en
sus estados financieros separados.
De igual forma la empresa Mercantil Medica Ltda presenta un arrendamiento operativo

correspondiente a la casa bodega, ubicada en la Transversal 17 a Bis No 36 – 42 Barrio
Teusaquillo, Localidad de Chapinero. Escritura Pública No. 1940 del 01 de agosto de
2000, otorgada en la Notaria 26 Matrícula Inmobiliaria: 50C-63078 Cédula Catastral 36
17 1, arrendado a Imcolmedica S.A.
Por este arriendo Mercantil Médica percibe un ingreso mensual por valor de
$1.081.000 el cual vienen percibiendo desde el inicio del contrato, sin incrementos a
este cierre, cumpliendo así lo establecido en la NIC 17.
Este inmueble es reconocido por Mercantil Médica como una propiedad de Inversión
en sus estados financieros separados.
grupo empresarial.
Indemnizaciones

Diversos
Variación
relativa
Ingresos diversos
Ajustes al peso 9,472 15,286 - 5,814 -38%
Aprovechamientos 136,086,820 10,258,354 125,828,466 1227%
Bonificaciones 94,970,237 600,957,848 - 505,987,610 -84%
Reclamos 17,139,832 - 17,139,832 -100%
Otros 48,000 - 48,000 -100%
Ejercicios anteriores 5,777,274 - 5,777,274 -100%
Total ingresos diversos 231,066,530 634,196,594 - 403,130,064

84%.

2017 2016
relativa %
Gasto de personal 1,705,757,417 2,210,089,023 - 504,331,606 -23%
Honorarios 156,568,211 144,179,886 12,388,325 9%
Impuestos 664,983,148 705,049,145 - 40,065,997 -6%
Arrendamientos 32,677,626 36,330,481 - 3,652,856 -10%
Afiliaciones 15,089,008 26,342,266 - 11,253,258 -43%
Seguros 72,069,582 58,457,766 13,611,815 23%
Servicios 1,303,115,282 1,290,901,136 12,214,146 1%
Notariales 54,582,697 27,456,714 27,125,983 99%
Mantenimientos 12,647,805 64,107,727 - 51,459,923 -80%
Instalaciones y reparaciones 7,291,133 24,241,152 - 16,950,019 -70%
Gastos de viaje 63,697,759 65,973,417 - 2,275,659 -3%
Depreciación 199,969,872 196,669,903 3,299,968 2%
Diversos 222,840,923 200,973,805 21,867,118 11%
Total gasto de distribución y Vtas 4,511,290,462 5,050,772,423 - 539,481,961
Las principales variaciones en este grupo de cuentas corresponden a:

Gastos de personal
En esta partida se presentan los gastos que ha incurrido el grupo empresarial para el
desarrollo de sus actividades económicas presenta una disminución del 23% en
comparación con el año 2016 debido a recortes en la planta de personal.
Honorarios
Corresponde al gasto que incurre el grupo empresarial por asesorías profesionales como
revisoría fiscal, asesoría jurídica y asesoría comercial a miembros de junta directiva.
Impuestos
Disminución de impuestos por baja significativa de las ventas.
Servicios
Los gastos clasificados en esta categoría son los siguientes:
Servicios - Gasto de Distribución y Ventas
Concepto Saldo 31 dic 2017
Acueducto y alcantarillado 12,678,536
Aseo y vigilancia 45,422,665
Correo, portes y telegramas 14,433,030
Energía eléctrica 59,935,007
Gas 35,020
Otros 167,441,354
Publicidad, propaganda y promoción 1,928,115
Teléfono 37,292,704
Temporales 296,239,817
Transporte, fletes y acarreos 667,709,034
Total gastos por servicios 1,303,115,282
Diversos
Diversos - Gasto de Distribución y Ventas

Atención clientes 8,021,343
Aval de cheques al día y posfechados 42,608,635
Casino y restaurante 551,270
Combustibles y lubricantes 4,810,271
Elementos de aseo y cafetería 24,653,646
Envases y empaques 37,971,851
Gastos realización saldo cajas y bancos - 50,000
Libros, suscripciones, periódicos y revistas 17,135,248
Otros 34,187,253
Parqueaderos 120,841
Repuestos 3,250,018
Servicios 630,013
Taxis y buses 26,932,626
Útiles, papelería y fotocopias 22,017,909
Total gastos diversos 222,840,923


Gasto de personal 1,891,045,874 1,369,052,402 521,993,472 38%
Honorarios 64,598,291 131,553,513 - 66,955,222 -51%
Impuestos 31,546,859 16,462,860 15,083,999 92%
Arrendamientos 5,381,302 3,735,184 1,646,118 44%
Seguros 32,697,498 28,162,886 4,534,612 16%
servicios 259,149,090 235,059,739 24,089,351 10%
Notariales 4,348,297 3,291,383 1,056,914 32%
Mantenimientos 50,869,108 108,650,954 - 57,781,845 -53%
Gastos de viaje 50,000 576,500 - 526,500 -91%
Depreciación 124,923,887 104,853,858 20,070,030 19%
Amortización - -100%
- 14,175,448 14,175,448
Deterioro de los intangibles 28,941,935 3,601,742 25,340,193 704%
Diversos 55,638,049 73,023,109 - 17,385,061 -24%
Deterioro de la cartera ( deudores ) 64,415,005 153,812,801 - 89,397,796 -58%

Total gasto de administración 2,623,705,116 2,239,525,277 384,179,839
Las partidas más representativas de este grupo corresponden a:
Gastos de personal
En esta partida se presentan los gastos que ha incurrido la sociedad para el desarrollo
de sus actividades económicas presenta aumento de un 38% en comparación con el año
2016 debido a reclasificaciones de centros de costo que estaba mal clasificado, pero en
conjunto el gasto de personal se reduce en un 10%.
Servicios
Servicios - Gasto de Administración y Ventas

Otros 71,572,955
Transporte, fletes y acarreos 331,144
Total gastos por servicios 259,149,090
Depreciación
Los movimientos y variaciones que presentan por las depreciaciones se pueden
observar en la nota 3.2
La disminución del gasto por deterioro de cartera se debe a la gestión de cobro que
está ejerciendo Covinoc.


Sueldos 2,099,168,736 1,981,474,316 117,694,420 6%
Comisiones 345,098,884 358,410,655 - 13,311,771 -4%
Cesantías 196,170,473 207,274,095 - 11,103,622 -5%
Vacaciones 105,421,849 155,738,798 - 50,316,949 -32%
Auxilios 45,040,001 52,037,028 - 6,997,027 -13%
Bonificaciones 24,499,999 19,533,000 4,966,999 25%

Incapacidades 22,252,231 9,083,805 13,168,426 145%
Aportes a entidades promotoras de salud 26,145,837 26,405,500 - 259,663 -1%
Indemnizaciones laborales 1,500,000 20,677,149 - 19,177,149 -93%
Capacitación de personal 425,000 - 425,000 100%
Dotación y suministro a trabajadores 7,412,543 11,902,370 - 4,489,827 -38%
Aportes I.C.B.F 8,065,500 9,255,000 - 1,189,500 -13%
Sena 5,215,900 6,170,000 - 954,100 -15%
Gastos médicos y drogas 37,965 3,860,999 - 3,823,034 -99%
Atención a empleados 12,197,664 17,548,286 - 5,350,622 -30%
Total gasto por beneficios a empleados 3,596,803,291 3,579,141,425 17,661,866
Sueldos
Para el año 2017 se videncia un aumento del 6% debido a que el grupo empresarial
anualmente realiza un ajuste a los salarios aproximadamente en el en el mes de marzo
de 2017
Comisiones
comisiones variables, incentivos variables, cumplimientos de objetivos, en los cuales se
muestran según los indicadores entregador por cada coordinador de área y son
evaluados, revisados por el área de talento humano y gerencia, esta valor en algunos
casos cambia según sus funciones y cumplimientos o en otros casos son fijos
determinados y acordados con el empleado, para el 2017 se muestra una disminución
de 4%.
En esta partida se registran los aportes del 12% realizado por el grupo empresarial y que
está ligado a variaciones mensuales por cumplimientos de objetivos, horas extras,
comisiones y todos los pagos afectados a los empleados que son base prestacional.
Cesantías
En esta cuenta se ve reflejado el valor que se toma en cuenta para la liquidación y
causación de las prestaciones sociales, las cuales aumenta en el 2017 en un 5%,
comparado con el año 2016; la base salarial para este concepto la conforman
incrementos de salarios en el 2017 y diferentes horas extras, subsidios de transporte,
cumplimientos de objetivos, incentivos variables y comisiones.
Prima de servicios
El saldo que conforma la base prestacional de esta partida se da por factores salariales
Vacaciones
Las vacaciones para el grupo empresarial se mantienen dando cumplimiento anual al
disfrute de los empleados y se lleva la causación mensual bajo los estándares y los

Para el 2017 el aporte a cargo del grupo empresarial se da por el pago del beneficio que
tienen derecho los empleados al disfrute de la Caja de compensación de Colsubsidio.
Auxilios
En esta cuenta se lleva el registro correspondiente al cago de auxilios de rodamiento
que la sociedad le da a los comerciales y al departamento de venta con el objeto de
desarrollar sus labores, los funcionarios que reciben esta auxilio son: especialistas y
personal de mercadeo; para el año en el que se informa disminuye este beneficio en un
13% por el proyecto de reducción de gastos y por personal retirado.
En esta cuenta se evidencia el aporte correspondiente realizado por El grupo
empresarial a la administradora de riesgos profesionales Suramericana, a la luz de los
estándares de riesgos laborales establecidos en Colombia.

Para el año 2017 se evidencia una disminución del 37% comparado con el año 2016,
esto debido a la gestión del área operativa que conlleva a minimizar los turnos del
personal de portería.
Bonificaciones
En esta cuenta se registran bonificaciones eventuales que son dadas a los empleados
por actividades realizadas en beneficio del grupo empresarial y son estipuladas por la
gerencia del grupo empresarial, con el acompañamiento de talento humano; son
concedidas teniendo en cuenta el cumplimiento de los objetivos propuestos.
En esta cuenta también se evidencia el registro de bonos que adquiere la el grupo

empresarial para brindarles a sus empleados, el caso más puntual es para el área de (Call
Center-Contabilidad), sin embargo estos bonos son utilizados para eventos netamente
empresariales, por lo cual se redujo en un 25% comparado con el año 2016.

Se evidencia la causación frente al aporte correspondiente en base de las cesantías para
el año 2016 que no presento mayor variación.
Apoyo de sostenimiento
Para el año 2017 el grupo empresarial presenta una disminución del 56% comparado
con el año inmediatamente anterior, por concepto de contratos de aprendizajes tanto
a nivel administrativo como de ventas cumpliendo con los estándares normativos
colombianos.
Incapacidades
En este campo se registran todas las novedades del empleado por concepto de
aumenta la cantidad incapacidades y licencias de maternidad respecto al año 2016 en un
145%.
En este rubro solo encontramos el valor que la empresa asume por las personas con
contrato de aprendizaje y el aporte correspondiente a las personas que devengan más
de 10 SMLV el cual se realiza el descuento correspondiente y el restante lo asume la
compañía, para el 2016 aumenta por la cantidad de personal bajo este concepto y su
correspondiente aporte según lo establecido en la ley y el valor correspondiente
asumido por las personas que devengan más 10 salarios mínimos como lo son (Gerente
y Director Financiero).
Para el año 2017 se presentó una mejor planeación por este concepto disminuyendo en
un 93% en comparación con el año 2016.
Capacitación de personal
Capacitaciones, charlas y de más actividades que influyan en el crecimiento profesional
del empleado con lo cual el grupo empresarial apoya para la satisfacción y el
cumplimiento de los objetivos establecido, esto se clasifica según el requerimiento y el
área del empleado que tome el curso.

Implementos de dotación para el personal administrativo y operativo, tales como
vestuario.
Aportes I.C.B.F.
10 SMLV.
Sena
10 SMLV.

Para el año 2017 los gastos que por este concepto no es material.
Atención a empleados
En el 2017 aumenta en un 30% los gastos por este concepto, dados por la compra de las
anchetas para fin de año, reuniones de directivos y especialistas, entre otros.
7.7. Otros gastos
El saldo clasificado como otros gastos corresponde al periodo comprendido del 01 de

enero y el 31 de diciembre del 2017.
Otros gastos
Otros gastos
Perdida en venta de inventario 69,990,749 49,301,594 20,689,155 42%
Perdida en venta de activos fijos - 1,352,190 - 1,352,190 -100%
Perdida en cartera incobrable - 104,840 - 104,840 -100%
Gastos extraordinarios 219,285,097 194,248,992 25,036,105 13%

Diversos 8,329,059 12,997,804 - 4,668,745 -36%
Total otros gastos 297,604,905 258,005,419 39,599,485
Perdida en venta de inventarios
El saldo presentado en esta partida, corresponde a bajas de inventario faltantes, mala

manipulación, inventario vencido y obsoleto reportado por auditoria de inventarios.
Gastos extraordinarios
La partida más significativa en este grupo de gastos corresponde a los gastos

extraordinarios, que corresponden al curso normal del objeto social del negocio. El
detalle de los mismos es el siguiente:
Ajuste al peso 11,252
Costos y gastos 11,135,762
Impuestos a los movimientos Financieros. GMF 207,169,084
Impuestos asumidos 936,096
Otros 32,903
Total gastos extraordinarios 219,285,097

Corresponden al reconocimiento de los ingresos de carácter financiero como lo son
bonificaciones brindados por terceros, descuentos comerciales siempre y cuando no
cumplan con lo establecido con la NIC 2 Inventarios, la diferencia en cambio y los
intereses tanto de entidades bancarias como de terceros.
Ingreso financiero
Descuentos comerciales condicionados 286,332,216 - 286,332,216 100%
Diferencia en cambio 470,578,978 1,721,006,921 - 1,250,427,943 -73%
Intereses 482,528 993,434 - 510,906 -51%
Total Ingreso (costo financiero) neto 757,393,722 1,722,000,355 - 964,606,633
Descuentos comerciales
Para el año en el que se informa, algunos de los descuentos dados por los proveedores
fueron registrados en este rubro, con el fin de conciliar los ingresos que fueron
presentados en las declaraciones de impuestos.
Para el año 2017 se presenta una disminución de un 73% frente al año 2017 debido a la
volatilidad del mercado cambiario.

Costo financiero
Comisiones y aportes 244,963,533 247,386,375 - 2,422,842 -1%
Descuentos comerciales condicionados 4,017,284,675 66,459 4,017,218,216 100%

Por mora 615,080 25,600 589,480 100%
Sobre prestamos 963,026,742 1,043,059,372 - 80,032,630 -8%
Timbres y chequeras 388,500 2,513,116 - 2,124,616 -85%
Total costo financiero 5,758,384,000 2,872,447,262 2,885,936,738
Comisiones y aportes
Las comisiones corresponden al cobro que las diferentes entidades financieras le hacen
a al grupo empresarial por la uso de los portales y adquisición de servicios financieros
Para el año 2017 El grupo empresarial impacta sus estados financieros, de una manera
significativa, toda vez que las ventas para este año no fueron las esperadas; lo que
originó que una de sus estrategias comerciales fuera dar descuentos comerciales a los
clientes, produciendo un gasto por valor de
$4.017.284.675, a diferencia del año pasado el valor presentado en esta cuenta fue
reclasificado como menor valor del ingreso por $4.708.740.749.
El comportamiento del precio del peso con respecto al dólar estuvo más constante esto
hizo que disminuyeran los gastos por devaluación del peso en un 66%, frente al año
anterior.
Sobre préstamos
La disminución del endeudamiento general para este año fue de un 8%, Teniendo en
cuenta el alto gasto por este concepto la sociedad toma la decisión de vender uno de sus
activos y con ello mitigar la carga financiera para el año 2018.

Gasto por impuesto a las ganancias 607,250,928 1,006,113,000 - 398,862,072 -40%
Gasto por impuesto Diferido NIIF 235,817,815 119,719,689 116,098,126 97%
Total Gastos por impuestos 843,068,743 1,125,832,689 - 282,763,946

impuesto diferido.
OTRO RESULTADO INTEGRAL ORI
8. Partidas Que No Se Reclasificarán Posteriormente Al Resultado Del Período.

8.1. Valorizaciones Propiedad Planta y Equipo
A continuación se presenta el movimiento que se ha presentado en el ORI en el año

2017; ocasionado por la venta de la bodega 15, inmueble que presento una valorización
en el año 2016, a causa de su política de la aplicación del modelo de revaluación. NIC
16.
Valorizaciones Propiedad Planta y Equipo - ORI
Total activo al
inicio del
Costo histórico del Revaluación Depreciación Movimiento
activo 2016 acumulada periodo ORI
Saldo ORI
Valorización PP&E - ORI
Terrenos 4,097,485,200 2,942,956,120 - 7,040,441,320 350,117,440 2,592,838,680
Oficinas 1,584,700,000 175,835,762 132,058,368 1,628,477,394 175,835,762
Bodegas 3,942,868,800 377,844,407 179,221,320 4,141,491,887 129,993,509 247,850,898
Reexpresión de la - 31,827,731 - -
depreciación 31,827,731 31,827,731
Total valorizaciones
Activo fijo 9,625,054,000 3,464,808,558 343,107,419 12,810,410,601 480,110,949 2,984,697,609




Directorio
Cuentas por cobrar


Riesgo de moneda
y demanda.

por us$1.



disponible.

y
actividades.
_____________________________ _________________________ _______________________


9.5. Inventarios (NIC 2 párr. 36)
El grupo empresarial registra el valor de los bienes adquiridos para su comercialización

que no sufren ningún proceso de transformación o adición y se encuentran disponibles
para su enajenación; el saldo de los inventarios con corte a 31 de diciembre del 2017
incluye:
2017 2016
relativa n%
Inventarios
Mercancía Disponible para la Venta 22,732,831,204 26,736,126,008 -4,003,294,804 -15%
Mercancía en Transito 4,662,694,193 3,188,836,716 1,473,857,477 46%
Anticipos 573,738,437 485,729,767 88,008,670 18%
Deterioro de los inventarios (VNR) -305,140,403 -294,929,709 -10,210,694 3%
Total inventario 27,664,123,431 30,115,762,782 - 2,441,428,657


Línea Nombre línea de producto Total
1 Médico quirúrgico 15,613,259,269
2 Instrumental dimeda 520,608,923
3 Instrumental econo 93,517,460
4 Laboratorio 3,313,117,685
5 Reactivos y analizadores 126,828,418
6 Muebles hospitalarios 303,018,704
7 Suturas 47,382,677
8 Servicios 86,278,688
9 Repuestos 44,969,818
10 Ropa desechable 941,610,120
11 Ortopedia 134,004,404
12 Prehospitalaria 196,108
13 Consumibles 1,506,970,739
AC Cobros administrativos 1,068,191
Saldo 1435 por línea 22,732,831,205

proveedores del exterior por un valor de $573.378.437, lo cuales son sustentados por
Es importante mencionar que se reclasificaron las importaciones 170048 por valor de

$85.149.993 y 170127 por valor de $31.186.860 correspondientes al proveedor
SUNMED, las cuales fueron contabilizadas en el periodo en el que se informa como
“cargo a proveedor”, teniendo en cuenta que la mercancía relacionada en dichas
importaciones presento sucesos que salieron del curso normal de la operación, la
importación 170048 se encuentra en aprehensión en puerto de Buenaventura y la
170127 se encuentra en abandono de mercancía en puerto de Cartagena. A
continuación presentamos el detalle de los clientes que representan el rubro de los
anticipos.
Anticipos Proveedores Del exterior
Numero de Identidad Nombre Tercero Nuevo Saldo
2102 TOP GLOVE Sdn Bhd 137,480,235.81
2071 PARAMOUNT SURGIMED 120,206,037.35
2083 WRP ASIA PACIFIC SDN BHD 97,074,978.54
2049 WALDEMAR KNITTEL 35,726,312.53
2399 POWER MEDICAL INTERNATIONAL 32,509,616.25

2150 YANCHENG JINGWEI CHEMICAL CO L 26,279,342.67
2504 BOHORQUEZ IMPORTADORA 25,890,710.40
2390 GSE INTERNATIONAL LTD 25,005,089.44
2018 MEDI POINT INTERNATIONAL INC. 20,257,222.50
2198 G.S.T. CORPORATION LIMITED G.S.T. 15,373,034.21
2154 MIR SRL 9,872,240.21
2411 HITEC MEDICAL CO., LTD 8,781,342.50
2406 LED SPA 8,713,086.09
2155 CA-MI SRL 5,847,195.19
2176 LUXFER GAS CYLINDERS 2,375,336.20
2200 AMERICAN 3B SCIENTIFIC, LP 2,256,123.46
2391 GENERAL MEDITECH, INC. 90,533.40
Total anticipos proveedores del exterior 573,738,437

incluyendo la fórmula del costo utilizado
(NIC 2 párr. 36)
valor, obsolescencia, fisurados, hurtos y similares. Las líneas de producto deterioradas
al cierre de 2017 son las siguientes:
Deterioro de los inventarios por línea de producto

Numero de línea Nombre de línea Saldo por línea
01 Médico quirúrgico 87,307,058.75
02 Instrumental dimeda 1,991,809.11
03 Instrumental econo 7,608.49
04 Laboratorio 10,698,975.58
05 Reactivos y analizadores 74,878.45
06 Muebles hospitalarios 2,593,829.42
07 Suturas 53,037.60
08 Servicios 86,278,688.15
09 Repuestos 3,363,454.77
10 Ropa desechable 54,188,853.52
11 Ortopedia 28,348.36
12 Prehospitalaria 40,986.53
13 Consumibles 58,029,662.77
AC Cobros administrativos 483,211.30
Total deterioro por línea de producto 305,140,403

El grupo revela que después de aplicar la fórmula del VNR, para el año en el que se
inventarios en un importe acumulado de $299.907.937.

párr. 36 ap. g)
Para el año 2017, el grupo informa no se presentaron reversiones por perdidas en

deterioro de los inventarios; así mismo las reversiones de provisiones que se presentan
establecido en la política,
Los gastos pagados por anticipado están conformados así:
Seguros y finanzas
El grupo empresarial establece en su política, que solo cuando se adquieran seguros los
cuales ha pagado para transferir el riesgo a un tercero, ese pago se reconocerá como un
activo (pago anticipado por servicios) en la fecha en que se genera y luego como un gasto
en resultado durante el periodo de cobertura de acuerdo a lo establecido en el contrato.
Generales Suramericana, con lo cual el grupo se cubre de eventuales riesgos.
Seguros y pólizas
Seguros y finanzas 15,403,727 21,275,018 -5,871,291 -28%
Total activos prepagados 15,403,727 21,275,018 -5,871,291

presente la declaración de renta 2017.
2017 2016
relativa %
Otros activos
Retención que nos practicaron 9,529,683 71,075,362 -61,545,679 -87%
Autorretención en ventas 1,118,380,000 -1,118,380,000 -100%
Autorretención en otros ingresos 29,547,000 -29,547,000 -100%
Autorretención comisiones y honorarios 13,043,000 -13,043,000 -100%
Renta y complementarios 1,025,220,097 952,911,125 72,308,972 8%
Equidad y Cree 180,582,425 121,939,553 58,642,872 48%
Autor retención equidad Cree 1,930,000 229,648,000 -227,718,000 -99%

Total 1,217,262,205 2,536,544,040 - 1,319,281,835
10. ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES
10.1. Activos intangibles distintos del Goodwill y/o plusvalía

(NIC 38)
Licencias
El grupo empresarial reconoce como activos intangibles las licencias adquiridas por la
compañía las cuales son necesarias para su mejoramiento tecnológico y aseguramiento
de la información.
El saldo de los activos intangibles distintos de la plusvalía es el siguiente:

Activos – Intangibles
2017 2016
relativa %
Intangibles
Licencias 703,444,143 620,936,514 82,507,630 13%
Deterioro de los intangibles -32,543,677 -3,601,741
Total intangibles 670,900,466 617,334,772 82,507,630
Saldo a 31 dic
2017
Licencias
HEINSOHN BUSINESS TECHNOLOGY S A 316,541,693 82,507,629.62 399,049,323
IDAE SOLUCIONES S.A.S. 11,484,000 11,484,000
LINALCA INFORMATICA S.A. 13,755,253 13,755,253
REAL TIME SOLUTIONS LTDA 5,501,880 5,501,880
TECNOVAS INFORMATICA LTDA 273,653,687 273,653,687
Total 620,936,513.79 82,507,629.62 703,444,143.41
Licencia Servidor de Aplicaciones Weblogic. Mediante contrato No. 10082015C suscrito

con el proveedor Tecnovas Informatica Ltda. Esta licencia tienen por objeto ofrecer la
consultoría necesaria para ejecutar el proyecto de actualización del Sistema de
información para que cumpla con los requerimientos establecidos legalmente, en la
las necesidades técnicas y funcionales propias de la operación según lo contenido en este
sistema, haciendo la revisión de los procesos que sea necesaria con el fin de mejorar la
operación actual en los casos que así se requiera, ejecutando los procedimientos y
auditorias necesarios para prestar el servicio de manera controlada, segura, eficiente y
oportuna. Este contrato fue firmado el día 12 de agosto de 2015.

Con el fin de mejorar sus procesos y procedimientos internos, Imcolmedica, adquiere

una licencia ERP-SAP BO, con el proveedor Heinsohn por un costo estimado de $400
millones de pesos de acuerdo al contrato No CE-SA-363
firmado el 30 de junio de 2016. Con lo cual pretende mejorar su infraestructura
tecnológica, mejorando tiempos y movimientos, mitigando el riesgo de pérdida de
información, el tiempo estimado de funcionamiento del ERP es para febrero del año
2018.
Saldo a 31 Cotización Deterioro Deterioro

dic 2017 2017 2016
dic 2017
Licencias
HEINSOHN BUSINESS TECHNOLOGY S A 399,049,323 396,502,400 2,546,923
IDAE SOLUCIONES S.A.S. 11,484,000 5,251,840 6,232,160
LINALCA INFORMATICA S.A. 13,755,253 6,475,280 7,279,973 2,691,636
REAL TIME SOLUTIONS LTDA 5,501,880 - 5,501,880 910,106
TECNOVAS INFORMATICA LTDA 273,653,687 262,670,947 10,982,740
Total 703,444,143 670,900,467 32,543,677 3,601,741

$28.941.935.

Variación
relativa
Urbanos 6,480,141,480 7,676,141,320 - 1,195,999,840 -16%
Oficinas 2,211,663,762 2,211,663,762 - 0%
Bodegas 2,857,814,098 4,320,713,207 - 1,462,899,109 -34%
Muebles y enseres 396,711,184 395,006,184 1,705,000 0%

Equipos 124,978,956 124,978,956 - 0%
-
0%
Equipos /procesamiento de datos 292,482,125 292,934,314 452,189
Equipos de telecomunicaciones 22,036,765 15,066,765 6,970,000 46%
Líneas telefónicas 41,190 41,190 - 0%
Otros 270,685,639 252,021,737 18,663,903 7%
Autos, camionetas y camperos 71,500,001 71,500,001 - 0%
Montacargas 18,535,206 18,535,206 - 0%
Depreciación acumulada - 1,133,430,209 - 897,911,986 - 235,518,223 26%
Total activos fijos pp&e 11,613,160,197 14,480,690,656 - 2,632,012,236



periodo.
Costo histórico
al inicio del año
Urbanos 7,676,141,320 - 1,195,999,840 6,480,141,480
Oficinas 2,211,663,762 - 2,211,663,762
Bodegas 4,320,713,207 - 1,462,899,110 2,857,814,098
Muebles y enseres 395,006,184 1,705,000 - 396,711,184
Equipos 124,978,956 - 124,978,956

Equipos-procesamiento-datos 292,934,314 2,070,000.00 2,522,189 292,482,125
Equipos de telecomunicaciones 15,066,765 6,970,000.00 22,036,765
Otros 252,021,737 20,589,318.80 1,925,416 270,685,639
Autos, camionetas y camperos 71,500,001 - - 71,500,001
Montacargas 18,535,206 - - 18,535,206
Total conciliación pp&e al

inicio y al final del periodo
15,378,602,641 31,334,319 2,663,346,555 12,746,590,406
Movimiento de total activo
Activos Fijos - Propiedad planta y equipo- movimiento

Costo histórico al inicio Depreciación
del año
acumulada
Urbanos 7,676,141,320 - 1,195,999,840 - 6,480,141,480
Oficinas 2,211,663,762 - 251,278,980 1,960,384,782
Bodegas 4,320,713,207 - 1,462,899,110 175,262,774 2,682,551,323
Muebles y enseres 395,006,184 - 246,869,238 149,841,947

1,705,000
Equipos 124,978,956 - 74,543,324 50,435,632
Equipos-procesamiento-datos 292,934,314 2,070,000 2,522,189 172,983,774 119,498,351
Equipos-telecomunicaciones 15,066,765 6,970,000 11,377,166 10,659,599
Líneas telefónicas 41,190 - 41,190 0
Otros 252,021,737 20,589,319 1,925,416 151,068,315 119,617,324

Autos, camionetas y camperos 71,500,001 - - 45,680,568 25,819,433
Montacargas 18,535,206 - - 4,324,880 14,210,326
Total movimiento del activo 15,378,602,641 31,334,319 2,663,346,555 1,133,430,208 11,613,160,197
Movimiento de la depreciación cierre informado 2017:
Dep-acumulada al Movimientos del Saldo a dic 31 dic

Clase de activo
inicio del año año 2017
Depreciación Propiedad Planta y equipo
Urbanos - -
Oficinas 146,711,352 104,567,628 251,278,980
Bodegas 196,396,067 -21,133,293 175,262,774
Muebles y enseres 183,607,302 63,261,936 246,869,238
Equipos 54,811,170 19,732,154 74,543,324

Equipos de procesamiento de datos 121,772,732 51,211,042 172,983,774
Equipos de telecomunicaciones 9,910,934 1,466,232 11,377,166
Otros 113,572,040 37,496,275 151,068,315
Autos, camionetas y camperos 31,380,564 14,300,004 45,680,568
Montacargas 617,840 3,707,040 4,324,880
Total movimiento depreciación 858,203,350 274,609,018 1,133,430,208
Urbanos 0
Bodegas 33-65 Años
Equipos 10 Años
Otros 10 Años
Montacargas 5 Años
Activos Fijos Completamente depreciados - En uso
Tipo de Activo Costo del activo Depreciación T-activo 2017
PP&E totalmente depreciada en uso NIC 16 par.73
Muebles y enseres 1,101,595 1,101,595 -
Equipos 3,415,028 3,415,028 -

Equipos procesamiento de datos 15,194,002 15,194,002 -
Equipo medico
21,604,434 21,604,434 -
Flota y equipo de transporte
102,697,960 102,697,960 -
Total propiedad planta y equipo 144,013,019 144,013,019 -
En la tabla anterior se muestra los activos que fueron totalmente depreciados en el

año 2017 de la siguiente manera:
 Muebles y enseres: Se compone de 5 sillas giratorias sin brazos y 4 sillas ergonómicas

por valor de $ 1.101.595
 Equipos: Se compone de 2 picadoras de papel, 1 bascula digital, 1 impresora
multifuncional y 1 CPU H.P. por valor de $3.415.028.
 Equipos procesamiento de datos: Se compone de 9 monitores y 2 máquinas de
código de barras por un valor de $15.194.002.
 Equipo médico: Se compone de 3 pesas de patrón clase media, 2 monitores de signos
vitales y 1 electrocardiógrafo por valor de 21.604.334.
 Flota y equipo de transporte: en este grupo de activos se encuentra el montacargas
que posee la entidad, el cual es utilizado en las bodegas de Terrapuerto y es útil para
mover la mercancía que la entidad tiene en esa ubicación.
El grupo empresarial realizó la venta de la bodega 15 ubicada en el municipio de Cota,

Proyecto Terrapuerto Industria el Dorado PH, al Banco de Bogotá, por un valor de
$2.592.000.000 millones de pesos, transfiriendo de esta manera el dominio y riesgo de
dicho inmueble; se espera que el pago de la bodega sea realizado a inicios del año 2018.
10.3. Propiedades de inversión (NIC 40 párr. 74 y 75)
Las propiedades de inversión del grupo empresarial corresponden a una casa- bodega y
a un local comercial, que se mantienen para generar renta producto de contratos de
arrendamiento operativo o apreciación futura de su precio. Para el año en el que se
informa no se presentaron movimientos ni variaciones que sean objeto de revelación.
Clase vida útil
Vidas útiles

incluye:
2017 2016
relativa %
Activo por impuesto
Activo por impuesto Diferido 971,529,479 1,778,909,162 - 807,379,683 -45%
Total activo por impuesto diferido 971,529,479 1,778,909,162 - 807,379,683
2017 2016
relativa %
Pasivo por impuesto
Pasivo por impuesto Diferido 2,005,450,555 2,577,012,423 - 571,561,868 -22%
Total pasivo por impuesto diferido 2,005,450,555 2,577,012,423 - 571,561,868
Conciliación activos y pasivos diferidos:

Activos Y Pasivos Por impuesto Diferido
2017
Activo por impuesto diferido
Deterioro de cartera niif 14,356,987
VNR inventario niif 112,901,949
Bodegas 376,803,529
Muebles y enseres 86,378,699
Equipos 35,033,228
Equipos de procesamiento de datos 152,363,831
Equipos de telecomunicaciones 17,520,092
Líneas telefónicas 2,235,319
Otros 93,758,750
Autos, camionetas y camperos 40,573,386
Montacargas 39603708.36
Total Activo por impuesto diferido 971,529,479
Pasivo por impuesto diferido
Urbanos 546,092,364.04
Oficinas 64,189,844.43
Construcciones y edificaciones 859,369,202.22
Equipo de oficina 121,058,934.85
Equipo de computación y comunicación 174,769,791.53
Equipo médico - científico 93,240,105.52
Flota y equipo de transporte 80,177,094.56
Licencias 27,227,517.71
Deterioro activos intangibles niif 39,325,700.04
Total Pasivo por impuesto diferido 2,005,450,555
El mayor impacto que genera el activo y pasivo diferido se ve reflejado en las

Propiedades planta y equipo.
PASIVO
11. PASIVO CORRIENTE

negociaciones establecidas con la entidad bancaria por lo que se
concluye que los saldos de los periodos informados se encuentra reconocidos a valor de
mercado es decir a valor razonable esto de acuerdo a lo contenido en la NIIF 7, dando
cumplimiento a lo establecido en la política de la sociedad, con lo cual se revela tasas
de interés pactadas con entidades financieras, que son competitivas de acuerdo al
mercado del sector.
2017 2016
relativa %
Obligaciones financieras 2,365,545,603 6,839,107,878 -4,473,562,275 -65%
Total obligaciones financieras a CP 2,365,545,603 6,839,107,878 -4,473,562,275
Nombre Cuota
Entidad Nombre crédito Saldo
cuenta interés
Banco Bogotá pagares Tarjetas de crédito 0 16,258,118

Total General 13,321,331 2,365,545,603
Créditos Banco Bogotá 1,874,999,993
Créditos Bancolombia 474,287,492
Tarjeta crédito Banco Bogotá 16,258,118

siguiente manera:
Acreedores Comerciales y Otras Cuentas Por Pagar
Acreedores comerciales y Otras cuentas por cobrar
Proveedores de suministros 1,820,040,892 1,409,755,298 410,285,594 29%
Proveedores de mercancías 4,584,486,011 2,194,371,407 2,390,114,603 109%
Cuentas por pagar 612,803,357 487,034,306 125,769,051 26%
Dividendos apropiados por asamblea causados por pagar 452,427,601 449,220,099 3,207,501 1%
Retención por pagar 284,198,000 176,503,000 107,695,000 61%
Retenciones y otros aportes de nomina 356,535 23,950 332,585 1389%
Rete IVA por pagar 12,636,000 11,622,000 1,014,000 9%
Rete Ica por pagar 12,900,000 10,539,000 2,361,000 22%

Seguridad social y otras cuenta por pagar 3,358,944 3,417,687 - 58,743 -2%
Partidas en conciliación bancos y cajas niif - 10,096,436 - 10,096,436 -100%
Anticipo y avances recibidos 362,340,161 422,400,649 - 60,060,488 -14%
Total acreedores comerciales y otras cuentas por cobrar 8,145,547,500 5,174,983,832 2,970,563,668
Acreedores Comerciales y Otras Cuentas Por Pagar - Por edades a dic 2017
Tipo de cuenta De 0-30 De 31-60 De 61-90 De 91-120 De 121-180 De 181 360 Saldo 31/12/17
Cuentas por pagar 340,395,977 24,132,889 34,962,313 25,116,949 51,867,064 136,328,164 612,803,357
Proveedores de mercancías 4,584,486,011 - - - - - 4,584,486,011
Proveedores de suministros 1,792,682,930 35,700 - - 354,608 26,967,654 1,820,040,892
Total general 6,717,564,918 24,168,589 34,962,313 25,116,949 52,221,672 163,295,818 7,017,330,259
Proveedor Saldo a cierre 2017
Welch allyn inc. 1,736,356,955
Becton dickinson de colombia ltda 860,723,011
Ambu international a/s 416,208,380
Boeckel y co. 408,951,419
Pelstar llc 389,045,475
Westmed inc. 331,176,137
Schiller americas, inc 311,544,520
3m colombia s.a. 197,674,537
Meditec s.a. 162,645,242
Dimeda instrumente gmbh 159,575,886
Rudolf riester 145,872,090
Sun med healthcare 129,112,010
Tecnoquimicas s.a. 113,123,359
Memmert gmbh co.kg 87,398,994
Mir srl 85,537,300

Laboratorios baxter s.a. 81,438,907
Tanaka sangyo co., ltda 80,585,904
Nasco inc. 75,723,804
Bsn medical ltda 71,624,105
Magnum logistics s.a 56,591,016
muebles hospitalarios mb sas 52,204,104
Total proveedores significativos 5,953,113,155
Cuentas por pagar – (segregación)
Otras Cuentas Por Pagar
TIPO DE CUENTA VALOR
Comisiones 4,356,538
Gastos financieros (*) 278,121,394
Honorarios 17,162,327
Otros 47,156,216
Seguros 13,269,366
Servicios aduaneros 28,603,315
Servicios de mantenimiento 461,011
Servicios públicos 5,352,338
Transportes, fletes y acarreos (*) 218,320,852
Total otras cuentas por pagar 612,803,357
La partida más significativa del grupo anterior corresponde a gastos financieros:
 Gastos financieros: De acuerdo al anterior anexo, los valores más significativos se

reflejan en los gastos financieros de los créditos que la el grupo le adeuda a terceros
y socios Alberto Ñustes, Jairo Castelblanco.
 Transportes fletes y acarreos: Esta partida corresponde a los fletes que se le debe
pagar a las empresas que le prestan el servicio a la compañía, para transportar y
distribuir la mercancía tanto nacional como importada a nivel Colombia, tales como
Magnum Logistics s.a, Coordinadora mercantil s.a. y Hartrodt Colombia s.a.s.
Corresponde al valor que el grupo empresarial le adeuda al estado por concepto de

retenciones de renta practicadas en el mes de diciembre de 2017 por valor de
$284.198.000 producto de su objeto social.
Rete IVA por pagar
Corresponde al valor que se le adeuda al estado por concepto de retenciones de IVA

practicadas en el último bimestre del año 2017 por valor de $12.636.000 producto de su
objeto social.

Fincomercio, producto del ahorro voluntario y programado que tienen a la fecha
Algunos de los empleados.
Anticipo-Clientes
Anticipo de clientes 345,261,619
Saldo a favor de clientes por mayor vr 16,952,142
Saldo por identificar o aclarar 126,400
Total anticipos de clientes 362,340,161
11.3. Pasivos por Impuestos corrientes (NIC 12)
Distrital (SHD):

2017 2016
relativa %
Impuesto sobre la renta por pagar 1,580,000 778,995,000 -777,415,000 -100%
Impuesto sobre las ventas por pagar 625,701,000 584,163,000 41,538,000 7%
Impuesto industria y comercio 128,155,000 108,956,000 19,199,000 18%
Total impuestos corrientes por pagar 755,436,000 1,472,114,000 - 716,678,000

se llevó al activo como un saldo a favor; dicho
rubro será solicitado a la administración de Impuestos a mediados del año 2019, según
lo muestra la conciliación:
NOTA DECLARACIÓN DE RENTA 2017 IMCOLMEDICA S.A.
Total Activos 51,893,203,605 44,358,395,000
Total de Pasivos 20,326,236,897 20,310,585,000
Total Patrimonio Liquido 31,566,966,708 24,047,810,000
Ingresos 54,678,281,852 54,635,065,000
Costos 39,549,352,649 39,549,353,000
Gastos / Deducciones 13,111,437,467 13,216,213,000
Renta Líquida Ordinaría 1,869,499,000
Ingresos por ganancia ocasional 2,592,000,000
Costos por ganancia ocasional 1,741,139,000
Ganancias ocasionales gravables 850,861,000
Impuesto sobre la renta 34% 635,630,000
Sobretasa 64,170,000
Impuesto de ganancias ocasionales 85,086,000
Impuesto total impuesto a cargo 784,886,000
Saldo a favor renta y CREE año gravable anterior sin devolución 69,965,000
Autorretenciones a título de CREE 1,458,391,000
Otras Retenciones 74,958,000

Anticipo sobretasa para el año gravable siguiente 42,780,000
TOTAL SALDO A FAVOR 775,648,000
Conciliación de renta Mercantil Médica Ltda. 2017
NOTA DECLARACIÓN DE RENTA 2017 MERCANTIL MÉDICA LTDA.
Ajuste Fiscal 2017

DB CR
Total Activos 1,584,021,119 19,737,000 698,675,000 905,083,000
Total de Pasivos 683,259,373 141,113,000 - 542,146,000
Total Patrimonio
Liquido 900,761,747 - 121,376,000 698,675,000 362,937,000
Ingresos 472,711,000 - - 472,711,000
Costos 311,446,000 - - 311,446,000


2017 2016
relativa %
Sueldos 4,984,951 4,359,207 625,744 14%
Ley 50 de 1990 y normas posteriores cesantías 177,773,465 173,646,865 4,126,600 2%

Consolidadas intereses 21,426,390 19,745,725 1,680,665 9%
Prima de servicios 2,650,000 2,656,834 -6,834 0%
Vacaciones consolidadas 181,287,098 173,196,189 8,090,909 5%
Total Beneficios a Empleados 388,121,904 373,604,820 14,517,084



11.6. Ingresos recibidos por anticipado (NIC 1 PÁRR.

78 Ap. d) (ventas facturadas pero no entregadas)

informa.
Ventas facturadas no entregadas 15,652,276 263,388,803 - 247,736,527 -94%
Total ventas facturadas no entregadas 15,652,276 263,388,803 - 247,736,527
Detalle ingresos recibidos por anticipado

Ingresos recibidos por anticipado - Pasivo corriente
Documento 2016 Fecha factura
Pedidos facturados no entregados
INSTITUTO DE DIAGNOSTICO MEDICO S.A. FVT-350925 15,075,469.0 28/12/2017
INSTITUTO DE DIAGNOSTICO MEDICO S.A. FVT-350918 576,807.0 28/12/2017
Total ventas facturadas no entregadas 15,652,276
12. PASIVO NO CORRIENTE

12.1. Obligaciones financieras a L.P. (NIIF 7 PÁRR. 6)
El grupo revela que para el año en el que se informa no presenta obligaciones a largo
plazo.
12.2. Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
Variación
2017 2016 Variación relativa
%
Cuentas por pagar - 1,427,431 -1,427,431 -100%
Deudas con accionistas 4,230,097,684 4,430,097,684 -200,000,000 -5%

Dividendos apropiados por asamblea 2,412,953,896 2,261,325,206 151,628,690 7%
Total Acreedores comerciales a LP 6,643,051,580 6,692,850,321 -49,798,741
2017
Castelblanco Moreno Jairo Orlando 949,000,000
Total Acreedores comerciales a LP 4,230,097,684
Dividendos apropiados por asamblea causados por pagar- No corrientes
2017

Castelblanco Moreno Jairo Orlando 1,295,618,328
Total dividendos apropiados por asamblea 2,412,953,896
La mayor obligación a largo plazo del grupo empresarial corresponde a deudas con los
socios por apalancamiento y dividendos decretados en periodos anteriores que están
pendientes de pago.
El grupo empresarial disminuyo en el 2017 en comparación con el 2016 su saldo en el

pasivo por el impuesto diferido. Ver Anexo Nota 3.4.
13. PATRIMONIO

capital.

empresarial.
Patrimonio
2017 2016
relativa %
Patrimonio
Capital Social 2,700,000,000 2,700,000,000 - 0%
Reservas 12,240,502,846 12,173,642,650 66,860,196 1%
Utilidad del Ejercicio 1,080,249,620 674,669,721 405,579,900 60%
Efecto Ajuste Adopción Primera Vez 11,323,906,192 11,490,539,747 - 166,633,555 -1%
Utilidades (Perdidas) Acumuladas 204,556,252 270,624,198 - 66,067,946 -24%
Otros Resultados Integrales ORI 2,984,697,609 3,464,808,558 - 480,110,949 -14%
Total Patrimonio 32,433,912,518 32,674,284,873 - 240,372,355
Capital social



utilidad, teniendo en cuenta que para el año
en el que se informa se cumplió con la provisión de la reserva por valor de

El siguiente es el movimiento que se reflejó en el ORI al cierre 2017:

Reversión valorización PP&E - ORI
NOMBRE CTA DB CR TOTAL ACTIVO
Terrenos - 712,812,450 483,187,390
Construcciones y edificaciones - 1,462,899,109
ORI 480,110,949 - -
Efecto ajuste adopción primera vez 232,701,501 - -
Total reversión ORI 712,812,450 712,812,450 1,946,086,499


país.
2017 2016
relativa %
Patrimonio
Ingreso operacional 54,271,269,151 57,024,758,620 -2,753,489,469 -5%
Ventas facturadas pero no entregadas Niif - - 263,388,803 263,388,803 -100%
Pedidos entregados pero no facturados Niif - 63,437,867 - 63,437,867 -100%
Descuentos comerciales condicionados - 47,067 -4,709,358,941 4,709,311,874 -100%
Devoluciones -1,437,349,945 - 1,548,363,702 111,013,757 -7%
Total Patrimonio 52,833,872,139 50,567,085,040 5,020,276,567

Ventas facturadas pero no entregadas y pedidos entregados pero no facturados
en la NIC-18.

Devoluciones

Costo De Ventas
2017 2016
relativa %
Costo de ventas
Costo de venta 39,566,154,460 40,845,146,239 - 1,278,991,779 -3%
Total Costo de ventas 39,566,154,460 40,845,146,239 - 1,278,991,779
14.3. Otros ingresos

Otros Ingresos
Arrendamientos construcciones y -100%

edificación - 9,209,880 - 9,209,880
Ingresos por servicios 136,958,963 177,068,299 - 40,109,336 -23%
Utilidad en venta de activos Fijos 733,694,502 - 733,694,502 100%
Reintegro por recuperaciones 40,313,854 31,133,664 9,180,190 29%
Indemnizaciones 12,148,708 661,129 11,487,579 1738%
Ingresos diversos 231,066,530 634,203,964 - 403,137,434 -64%
Total ingresos de actividades ordinarias 1,154,182,557 852,276,937 301,905,621
Arrendamientos
Le grupo empresarial presenta arrendamientos operativos entre sí; a la fecha de cierre
Imcolmedica SA, presenta un arrendamiento operativo correspondiente al local
comercial que se encuentra localizado en la esquina nororiental de la carrera 13 y la
calle 42, sector Marly, Localidad de Chapinero. Escritura Pública No. 6518 del 19 de
515383 Cédula Catastral: 42 8 5 4, arrendado a Mercantil Medica Ltda. Por este arriendo
Imcolmedica percibe un ingreso mensual por valor de $ 1.081.000 el cual vienen
lo establecido en la NIC
17. Este inmueble es reconocido por Imcolmedica como una propiedad de Inversión en
sus estados financieros separados.
De igual forma la empresa Mercantil Medica Ltda presenta un arrendamiento operativo

correspondiente a la casa bodega, ubicada en la Transversal 17 a Bis No 36 – 42 Barrio
Teusaquillo, Localidad de Chapinero. Escritura Pública No. 1940 del 01 de agosto de
2000, otorgada en la Notaria 26 Matrícula Inmobiliaria: 50C-63078 Cédula Catastral 36
17 1, arrendado a Imcolmedica S.A.
Por este arriendo Mercantil Médica percibe un ingreso mensual por valor de
$1.081.000 el cual vienen percibiendo desde el inicio del contrato, sin incrementos a
este cierre, cumpliendo así lo establecido en la NIC 17.
Este inmueble es reconocido por Mercantil Médica como una propiedad de Inversión
en sus estados financieros separados.
grupo empresarial.
Indemnizaciones

Diversos
Variación
relativa
Ingresos diversos
Ajustes al peso 9,472 15,286 - 5,814 -38%
Aprovechamientos 136,086,820 10,258,354 125,828,466 1227%
Bonificaciones 94,970,237 600,957,848 - 505,987,610 -84%
Reclamos 17,139,832 - 17,139,832 -100%
Otros 48,000 - 48,000 -100%
Ejercicios anteriores 5,777,274 - 5,777,274 -100%
Total ingresos diversos 231,066,530 634,196,594 - 403,130,064

84%.

2017 2016
relativa %
Gasto de personal 1,705,757,417 2,210,089,023 - 504,331,606 -23%
Honorarios 156,568,211 144,179,886 12,388,325 9%
Impuestos 664,983,148 705,049,145 - 40,065,997 -6%
Arrendamientos 32,677,626 36,330,481 - 3,652,856 -10%
Afiliaciones 15,089,008 26,342,266 - 11,253,258 -43%
Seguros 72,069,582 58,457,766 13,611,815 23%
Servicios 1,303,115,282 1,290,901,136 12,214,146 1%
Notariales 54,582,697 27,456,714 27,125,983 99%
Mantenimientos 12,647,805 64,107,727 - 51,459,923 -80%
Gastos de viaje 63,697,759 65,973,417 - 2,275,659 -3%
Depreciación 199,969,872 196,669,903 3,299,968 2%
Diversos 222,840,923 200,973,805 21,867,118 11%
Total gasto de distribución y Vtas 4,511,290,462 5,050,772,423 - 539,481,961
Las principales variaciones en este grupo de cuentas corresponden a:

Gastos de personal
En esta partida se presentan los gastos que ha incurrido el grupo empresarial para el
desarrollo de sus actividades económicas presenta una disminución del 23% en
comparación con el año 2016 debido a recortes en la planta de personal.
Honorarios
Corresponde al gasto que incurre el grupo empresarial por asesorías profesionales como
revisoría fiscal, asesoría jurídica y asesoría comercial a miembros de junta directiva.
Impuestos
Disminución de impuestos por baja significativa de las ventas.
Servicios
Servicios - Gasto de Distribución y Ventas
Correo, portes y telegramas 14,433,030
Gas 35,020
Otros 167,441,354
Transporte, fletes y acarreos 667,709,034
Total gastos por servicios 1,303,115,282
Diversos
Diversos - Gasto de Distribución y Ventas

Atención clientes 8,021,343
Aval de cheques al día y posfechados 42,608,635
Casino y restaurante 551,270
Combustibles y lubricantes 4,810,271
Elementos de aseo y cafetería 24,653,646
Envases y empaques 37,971,851
Gastos realización saldo cajas y bancos - 50,000
Libros, suscripciones, periódicos y revistas 17,135,248
Otros 34,187,253
Parqueaderos 120,841
Repuestos 3,250,018
Servicios 630,013
Taxis y buses 26,932,626
Útiles, papelería y fotocopias 22,017,909
Total gastos diversos 222,840,923


Gasto de personal 1,891,045,874 1,369,052,402 521,993,472 38%
Honorarios 64,598,291 131,553,513 - 66,955,222 -51%
Impuestos 31,546,859 16,462,860 15,083,999 92%
Arrendamientos 5,381,302 3,735,184 1,646,118 44%
Seguros 32,697,498 28,162,886 4,534,612 16%
servicios 259,149,090 235,059,739 24,089,351 10%
Notariales 4,348,297 3,291,383 1,056,914 32%
Mantenimientos 50,869,108 108,650,954 - 57,781,845 -53%
Gastos de viaje 50,000 576,500 - 526,500 -91%
Depreciación 124,923,887 104,853,858 20,070,030 19%
Amortización - -100%
- 14,175,448 14,175,448
Deterioro de los intangibles 28,941,935 3,601,742 25,340,193 704%
Diversos 55,638,049 73,023,109 - 17,385,061 -24%
Deterioro de la cartera ( deudores ) 64,415,005 153,812,801 - 89,397,796 -58%

Total gasto de administración 2,623,705,116 2,239,525,277 384,179,839
Las partidas más representativas de este grupo corresponden a:
Gastos de personal
En esta partida se presentan los gastos que ha incurrido la sociedad para el desarrollo
de sus actividades económicas presenta aumento de un 38% en comparación con el año
2016 debido a reclasificaciones de centros de costo que estaba mal clasificado, pero en
conjunto el gasto de personal se reduce en un 10%.
Servicios
Servicios - Gasto de Administración y Ventas

Otros 71,572,955
Transporte, fletes y acarreos 331,144
Total gastos por servicios 259,149,090
Depreciación
Los movimientos y variaciones que presentan por las depreciaciones se pueden
observar en la nota 3.2
La disminución del gasto por deterioro de cartera se debe a la gestión de cobro que
está ejerciendo Covinoc.


Sueldos 2,099,168,736 1,981,474,316 117,694,420 6%
Comisiones 345,098,884 358,410,655 - 13,311,771 -4%
Cesantías 196,170,473 207,274,095 - 11,103,622 -5%
Vacaciones 105,421,849 155,738,798 - 50,316,949 -32%
Auxilios 45,040,001 52,037,028 - 6,997,027 -13%
Bonificaciones 24,499,999 19,533,000 4,966,999 25%

Incapacidades 22,252,231 9,083,805 13,168,426 145%
Aportes a entidades promotoras de salud 26,145,837 26,405,500 - 259,663 -1%
Indemnizaciones laborales 1,500,000 20,677,149 - 19,177,149 -93%
Capacitación de personal 425,000 - 425,000 100%
Dotación y suministro a trabajadores 7,412,543 11,902,370 - 4,489,827 -38%
Aportes I.C.B.F 8,065,500 9,255,000 - 1,189,500 -13%
Sena 5,215,900 6,170,000 - 954,100 -15%
Gastos médicos y drogas 37,965 3,860,999 - 3,823,034 -99%
Atención a empleados 12,197,664 17,548,286 - 5,350,622 -30%
Total gasto por beneficios a empleados 3,596,803,291 3,579,141,425 17,661,866
Sueldos
Para el año 2017 se videncia un aumento del 6% debido a que el grupo empresarial
anualmente realiza un ajuste a los salarios aproximadamente en el en el mes de marzo
de 2017
Comisiones
comisiones variables, incentivos variables, cumplimientos de objetivos, en los cuales se
muestran según los indicadores entregador por cada coordinador de área y son
evaluados, revisados por el área de talento humano y gerencia, esta valor en algunos
casos cambia según sus funciones y cumplimientos o en otros casos son fijos
determinados y acordados con el empleado, para el 2017 se muestra una disminución
de 4%.
En esta partida se registran los aportes del 12% realizado por el grupo empresarial y que
está ligado a variaciones mensuales por cumplimientos de objetivos, horas extras,
comisiones y todos los pagos afectados a los empleados que son base prestacional.
Cesantías
En esta cuenta se ve reflejado el valor que se toma en cuenta para la liquidación y
causación de las prestaciones sociales, las cuales aumenta en el 2017 en un 5%,
comparado con el año 2016; la base salarial para este concepto la conforman
incrementos de salarios en el 2017 y diferentes horas extras, subsidios de transporte,
cumplimientos de objetivos, incentivos variables y comisiones.
Prima de servicios
El saldo que conforma la base prestacional de esta partida se da por factores salariales
Vacaciones
Las vacaciones para el grupo empresarial se mantienen dando cumplimiento anual al
disfrute de los empleados y se lleva la causación mensual bajo los estándares y los

Para el 2017 el aporte a cargo del grupo empresarial se da por el pago del beneficio que
tienen derecho los empleados al disfrute de la Caja de compensación de Colsubsidio.
Auxilios
En esta cuenta se lleva el registro correspondiente al cago de auxilios de rodamiento
que la sociedad le da a los comerciales y al departamento de venta con el objeto de
desarrollar sus labores, los funcionarios que reciben esta auxilio son: especialistas y
personal de mercadeo; para el año en el que se informa disminuye este beneficio en un
13% por el proyecto de reducción de gastos y por personal retirado.
En esta cuenta se evidencia el aporte correspondiente realizado por El grupo
empresarial a la administradora de riesgos profesionales Suramericana, a la luz de los
estándares de riesgos laborales establecidos en Colombia.

Para el año 2017 se evidencia una disminución del 37% comparado con el año 2016,
esto debido a la gestión del área operativa que conlleva a minimizar los turnos del
personal de portería.
Bonificaciones
En esta cuenta se registran bonificaciones eventuales que son dadas a los empleados
por actividades realizadas en beneficio del grupo empresarial y son estipuladas por la
gerencia del grupo empresarial, con el acompañamiento de talento humano; son
concedidas teniendo en cuenta el cumplimiento de los objetivos propuestos.
En esta cuenta también se evidencia el registro de bonos que adquiere la el grupo

empresarial para brindarles a sus empleados, el caso más puntual es para el área de (Call
Center-Contabilidad), sin embargo estos bonos son utilizados para eventos netamente
empresariales, por lo cual se redujo en un 25% comparado con el año 2016.

Se evidencia la causación frente al aporte correspondiente en base de las cesantías para
el año 2016 que no presento mayor variación.
Apoyo de sostenimiento
Para el año 2017 el grupo empresarial presenta una disminución del 56% comparado
con el año inmediatamente anterior, por concepto de contratos de aprendizajes tanto
a nivel administrativo como de ventas cumpliendo con los estándares normativos
colombianos.
Incapacidades
En este campo se registran todas las novedades del empleado por concepto de
aumenta la cantidad incapacidades y licencias de maternidad respecto al año 2016 en un
145%.
En este rubro solo encontramos el valor que la empresa asume por las personas con
contrato de aprendizaje y el aporte correspondiente a las personas que devengan más
de 10 SMLV el cual se realiza el descuento correspondiente y el restante lo asume la
compañía, para el 2016 aumenta por la cantidad de personal bajo este concepto y su
correspondiente aporte según lo establecido en la ley y el valor correspondiente
asumido por las personas que devengan más 10 salarios mínimos como lo son (Gerente
y Director Financiero).
Para el año 2017 se presentó una mejor planeación por este concepto disminuyendo en
un 93% en comparación con el año 2016.
Capacitación de personal
Capacitaciones, charlas y de más actividades que influyan en el crecimiento profesional
del empleado con lo cual el grupo empresarial apoya para la satisfacción y el
cumplimiento de los objetivos establecido, esto se clasifica según el requerimiento y el
área del empleado que tome el curso.

Implementos de dotación para el personal administrativo y operativo, tales como
vestuario.
Aportes I.C.B.F.
10 SMLV.
Sena
10 SMLV.

Para el año 2017 los gastos que por este concepto no es material.
Atención a empleados
En el 2017 aumenta en un 30% los gastos por este concepto, dados por la compra de las
anchetas para fin de año, reuniones de directivos y especialistas, entre otros.
14.7. Otros gastos
El saldo clasificado como otros gastos corresponde al periodo comprendido del 01 de

enero y el 31 de diciembre del 2017.
Otros gastos
Otros gastos
Perdida en venta de inventario 69,990,749 49,301,594 20,689,155 42%
Perdida en venta de activos fijos - 1,352,190 - 1,352,190 -100%
Perdida en cartera incobrable - 104,840 - 104,840 -100%
Gastos extraordinarios 219,285,097 194,248,992 25,036,105 13%

Diversos 8,329,059 12,997,804 - 4,668,745 -36%
Total otros gastos 297,604,905 258,005,419 39,599,485
Perdida en venta de inventarios
El saldo presentado en esta partida, corresponde a bajas de inventario faltantes, mala

manipulación, inventario vencido y obsoleto reportado por auditoria de inventarios.
La partida más significativa en este grupo de gastos corresponde a los gastos

extraordinarios, que corresponden al curso normal del objeto social del negocio. El
detalle de los mismos es el siguiente:
Ajuste al peso 11,252
Costos y gastos 11,135,762
Impuestos a los movimientos Financieros. GMF 207,169,084
Impuestos asumidos 936,096
Otros 32,903
Total gastos extraordinarios 219,285,097

Corresponden al reconocimiento de los ingresos de carácter financiero como lo son
bonificaciones brindados por terceros, descuentos comerciales siempre y cuando no
cumplan con lo establecido con la NIC 2 Inventarios, la diferencia en cambio y los
intereses tanto de entidades bancarias como de terceros.
Ingreso financiero
Descuentos comerciales condicionados 286,332,216 - 286,332,216 100%
Intereses 482,528 993,434 - 510,906 -51%
Total Ingreso (costo financiero) neto 757,393,722 1,722,000,355 - 964,606,633
Descuentos comerciales
Para el año en el que se informa, algunos de los descuentos dados por los proveedores
fueron registrados en este rubro, con el fin de conciliar los ingresos que fueron
presentados en las declaraciones de impuestos.
Para el año 2017 se presenta una disminución de un 73% frente al año 2017 debido a la
volatilidad del mercado cambiario.

Costo financiero
Comisiones y aportes 244,963,533 247,386,375 - 2,422,842 -1%
Descuentos comerciales condicionados 4,017,284,675 66,459 4,017,218,216 100%

Por mora 615,080 25,600 589,480 100%
Sobre prestamos 963,026,742 1,043,059,372 - 80,032,630 -8%
Timbres y chequeras 388,500 2,513,116 - 2,124,616 -85%
Total costo financiero 5,758,384,000 2,872,447,262 2,885,936,738
Comisiones y aportes
Las comisiones corresponden al cobro que las diferentes entidades financieras le hacen
a al grupo empresarial por la uso de los portales y adquisición de servicios financieros
Para el año 2017 El grupo empresarial impacta sus estados financieros, de una manera
significativa, toda vez que las ventas para este año no fueron las esperadas; lo que
originó que una de sus estrategias comerciales fuera dar descuentos comerciales a los
clientes, produciendo un gasto por valor de
$4.017.284.675, a diferencia del año pasado el valor presentado en esta cuenta fue
reclasificado como menor valor del ingreso por $4.708.740.749.
El comportamiento del precio del peso con respecto al dólar estuvo más constante esto
hizo que disminuyeran los gastos por devaluación del peso en un 66%, frente al año
anterior.
Sobre préstamos
La disminución del endeudamiento general para este año fue de un 8%, Teniendo en
cuenta el alto gasto por este concepto la sociedad toma la decisión de vender uno de sus
activos y con ello mitigar la carga financiera para el año 2018.

Gasto por impuesto a las ganancias 607,250,928 1,006,113,000 - 398,862,072 -40%
Gasto por impuesto Diferido NIIF 235,817,815 119,719,689 116,098,126 97%
Total Gastos por impuestos 843,068,743 1,125,832,689 - 282,763,946

impuesto diferido.
OTRO RESULTADO INTEGRAL ORI
15. Partidas Que No Se Reclasificarán Posteriormente Al Resultado Del Período.

15.1. Valorizaciones Propiedad Planta y Equipo
A continuación se presenta el movimiento que se ha presentado en el ORI en el año

2017; ocasionado por la venta de la bodega 15, inmueble que presento una valorización
en el año 2016, a causa de su política de la aplicación del modelo de revaluación. NIC
16.
Valorizaciones Propiedad Planta y Equipo - ORI
Total activo al
inicio del
Costo histórico del Revaluación Depreciación Movimiento
activo 2016 acumulada periodo ORI
Saldo ORI
Valorización PP&E - ORI
Terrenos 4,097,485,200 2,942,956,120 - 7,040,441,320 350,117,440 2,592,838,680
Oficinas 1,584,700,000 175,835,762 132,058,368 1,628,477,394 175,835,762
Bodegas 3,942,868,800 377,844,407 179,221,320 4,141,491,887 129,993,509 247,850,898
Reexpresión de la - 31,827,731 - -
depreciación 31,827,731 31,827,731
Total valorizaciones
Activo fijo 9,625,054,000 3,464,808,558 343,107,419 12,810,410,601 480,110,949 2,984,697,609




Directorio
Cuentas por cobrar


Riesgo de moneda
y demanda.

por us$1.



disponible.

y
actividades.
_____________________________ _________________________ _______________________


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UNA ORGANIZACIÓN AL SERVICIO DE LA SALUD

NOTAS A LOS ESTADOS

A 31 de diciembre de 2018 con cifras comparativas

 INFORME DE REVISORÍA FICAL

A. INFORME DE REVISORIA FISCAL (Adjunta como anexo) .......................................................................................... 22

2. Descripción De La Naturaleza De Las Operaciones Y De Las Principales Actividades del grupo

2.1. Naturaleza de las operaciones ................................................................................................................................. 24

2.2. Principales actividades del grupo ............................................................................................................................. 24

2.3. Término de duración legal (NIC 1 párr. 138 ap. d) ................................................................................................... 26

4. Declaración De Cumplimiento De Las NIIF Como Base De Preparación De Los Estados

4.1. Estados financieros presentados ............................................................................................................................. 27

4.2. Declaración de responsabilidad. .............................................................................................................................. 27

4.3. Estimaciones y juicios contables .............................................................................................................................. 28

Valor razonable de instrumentos financieros .................................................................................................................................... 28

4.5. Principios de consolidación ...................................................................................................................................... 30

4.6. Importancia relativa y materialidad ......................................................................................................................... 32

4.7. Moneda funcional 33

4.8. Distinción entre partidas corrientes y no corrientes ................................................................................................ 34

5. Excepciones A La Aplicación De Las NIIF (NIC 1 Párr. 20) ......................................................................................... 34

6. Políticas Contables Significativas Aplicadas (NIC 1. Párr. 114 Ap. C) ....................................................................... 35

6.1. Efectivo y equivalentes de efectivo.......................................................................................................................... 35

6.2. Transacciones en moneda extranjera ...................................................................................................................... 36

6.3. Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar................................................................................................... 37

6.5. Activos prepagados 38

6.6. Propiedades planta y equipo.................................................................................................................................... 39

6.7. Activos intangibles 42

6.8. Propiedades de inversión 42

6.9. Provisiones, activos y pasivos contingentes............................................................................................................. 44

Activos Contingentes .......................................................................................................................................................................... 45

Pasivos Contingentes .......................................................................................................................................................................... 46

6.10. Impuesto de renta corriente y diferido .................................................................................................................... 46

6.11. Beneficios a empleados 47

Ingresos Ordinarios ............................................................................................................................................................................ 50

Ventas de Bienes ................................................................................................................................................................................ 50

Prestación de Servicios ....................................................................................................................................................................... 50

6.13. Reconocimiento de costos y gastos ......................................................................................................................... 52

7. Incertidumbre En Las Estimaciones (NIC 1 Párr. 125) .............................................................................................. 53

9. Políticas Contables, Cambios En Estimaciones Y Errores ......................................................................................... 55

9.1. Cambios voluntarios en políticas contables (NIC 8 párr. 29) ................................................................................... 56

9.2. Cambios en estimaciones y juicios contables (NIC 8 párr. 39) ................................................................................. 56

9.3. Corrección de errores de periodos anteriores (NIC 8 párr. 49) ................................................................................ 57

 NIIF y enmiendas incorporadas al marco contable colombiano: ................................................................................................ 58

NIIF 9 – Instrumentos financieros: ..................................................................................................................................................... 59

NIIF 15 – Ingresos de Actividades ordinarias procedentes de contratos con clientes ......................................................................... 60

 NIIF y enmiendas en proceso de estudio para ser incorporadas en el marco contable

1. Efectivo Y Equivalentes De Efectivo ......................................................................................................................... 63

Cajas menores .................................................................................................................................................................................... 64

Caja en moneda extranjera ................................................................................................................................................................ 65

Saldo en bancos .................................................................................................................................................................................. 66

1.2. Criterios adoptados para determinar la composición de la partida efectivo y equivalentes al

2. Activos Financieros Corrientes ................................................................................................................................. 66

2.1. Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar................................................................................................... 67

Préstamos a empleados ..................................................................................................................................................................... 72

Otras cuentas por cobrar .................................................................................................................................................................... 75

Deterioro de cartera ........................................................................................................................................................................... 75

1.1. Inventarios (NIC 2 párr. 36) ...................................................................................................................................... 76

1.1.1. Información de apoyo de los inventarios (NIC 1 párr. 114) ..................................................................................... 77

Mercancía en transito ........................................................................................................................................................................ 79

Anticipos a proveedores del exterior ................................................................................................................................................. 80

1.1.2. Circunstancias o eventos que originaron la reversión de pérdidas por deterioros de

Seguros y finanzas .............................................................................................................................................................................. 82

1.1. Activos por impuestos corrientes ............................................................................................................................ 82