INVERSIONES MATERIALES

ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL 5,900.00 €

MAQUINARIA Y HERRAMIENTAS Y ELEMENTOS DE TRANSPORTE 12,250.00 €
MOBILIARIO 4,800.00 €
EQUIPOS INFORMÁTICOS 700.00 €
TOTAL 23,650.00 €

INVERSIONES INMATERIALES O DERECHOS DURADEROS

FIANZA DEL LOCAL 1,500.00 €
APLICACIONES INFORMÁTICAS 680.00 €
TOTAL 2,180.00 €

GASTOS PARA PONER EN MARCHA LA EMPRESA

GESTORIA 300.00 €
STOCK INICIAL DE MERCADERIAS/MATERIAL CONSUMIBLE 4,500.00 €
TOTAL 4,800.00 €

PRESUPUESTO ANUAL DE GASTOS

GASTOS DE PERSONAL (NÓMINAS, IRPF, COTIZACIONES S.S.) 19,500.00 €
ALQUILER 6,000.00 €
SERVICIO LIMPIEZA - €
SERVICIO ASESORÍA 2,400.00 €
SUMINISTROS (AGUA, LUZ, TELÉFONO, LINEA INTERNET,…) 3,200.00 €
SEGUROS 1,100.00 €
MERCADERIAS/MATERIALES CONSUMIBLES 18,000.00 €
PUBLICIDAD 800.00 €
DEVOLUCIÓN PRÉSTAMO (AMORTIZACIÓN DEL PRINCIPAL) 2,596.47 €
GASTOS FINANCIEROS (INTERESES DEL PRÉSTAMO) 967.75 €
TOTAL ANUAL 54,564.22 €
AL MES 4,547.02 €
TOTAL CUATRO PRIMEROS MESES 18,188.07 €
DINERO NECESARIO
INVERSIONES MATERIALES 23,650.00 €
INVERSIONES INMATERIALES O DERECHOS DURADEROS 2,180.00 €
GASTOS PARA PONER EN MARCHA LA EMPRESA 4,800.00 €
TOTAL CUATRO PRIMEROS MESES 18,188.07 €
TOTAL 48,818.07 €

PLAN DE FINANCIACIÓN
APORTACIÓN EMPRESARIO/CAPITAL SOCIAL 22,000.00 €
SUBVENCIONES 12,000.00 €
PRÉSTAMO BANCARIO (a 5 años) 15,000.00 €
TOTAL 49,000.00 €
PRESTAMO (introducir datos en celdas sombreadas en
amarillo, todo lo demás sale solo)

CAPITAL 15,000.00 € PAGO 297.02 €

INTERESES 7% NºPAGO AL AÑO 12
AÑOS (máximo 5) 5 FECHA INICIAL 01-01-16

LETRA FECHA SALDO INICIAL INTERES AMORTIZACIÓN SALDO FINAL

1 1-ene-16 15,000.00 € 87.50 € 209.52 € 14,790.48 €
2 1-feb-16 14,790.48 € 86.28 € 210.74 € 14,579.74 €
3 1-mar-16 14,579.74 € 85.05 € 211.97 € 14,367.77 €
4 1-abr-16 14,367.77 € 83.81 € 213.21 € 14,154.57 €
5 1-may-16 14,154.57 € 82.57 € 214.45 € 13,940.12 €
6 1-jun-16 13,940.12 € 81.32 € 215.70 € 13,724.42 €
7 1-jul-16 13,724.42 € 80.06 € 216.96 € 13,507.46 €
8 1-ago-16 13,507.46 € 78.79 € 218.22 € 13,289.23 €
9 1-sep-16 13,289.23 € 77.52 € 219.50 € 13,069.74 €
10 1-oct-16 13,069.74 € 76.24 € 220.78 € 12,848.96 €
11 1-nov-16 12,848.96 € 74.95 € 222.07 € 12,626.89 €
12 1-dic-16 12,626.89 € 73.66 € 223.36 € 12,403.53 €
13 1-ene-17 12,403.53 € 72.35 € 224.66 € 12,178.87 €
14 1-feb-17 12,178.87 € 71.04 € 225.97 € 11,952.89 €
15 1-mar-17 11,952.89 € 69.73 € 227.29 € 11,725.60 €
16 1-abr-17 11,725.60 € 68.40 € 228.62 € 11,496.98 €
17 1-may-17 11,496.98 € 67.07 € 229.95 € 11,267.03 €
18 1-jun-17 11,267.03 € 65.72 € 231.29 € 11,035.73 €
19 1-jul-17 11,035.73 € 64.38 € 232.64 € 10,803.09 €
20 1-ago-17 10,803.09 € 63.02 € 234.00 € 10,569.09 €
21 1-sep-17 10,569.09 € 61.65 € 235.36 € 10,333.73 €
22 1-oct-17 10,333.73 € 60.28 € 236.74 € 10,096.99 €
23 1-nov-17 10,096.99 € 58.90 € 238.12 € 9,858.87 €
24 1-dic-17 9,858.87 € 57.51 € 239.51 € 9,619.36 €
25 1-ene-18 9,619.36 € 56.11 € 240.91 € 9,378.46 €
26 1-feb-18 9,378.46 € 54.71 € 242.31 € 9,136.15 €
27 1-mar-18 9,136.15 € 53.29 € 243.72 € 8,892.42 €
28 1-abr-18 8,892.42 € 51.87 € 245.15 € 8,647.28 €
29 1-may-18 8,647.28 € 50.44 € 246.58 € 8,400.70 €
30 1-jun-18 8,400.70 € 49.00 € 248.01 € 8,152.69 €
31 1-jul-18 8,152.69 € 47.56 € 249.46 € 7,903.23 €
32 1-ago-18 7,903.23 € 46.10 € 250.92 € 7,652.31 €
33 1-sep-18 7,652.31 € 44.64 € 252.38 € 7,399.93 €
34 1-oct-18 7,399.93 € 43.17 € 253.85 € 7,146.08 €
35 1-nov-18 7,146.08 € 41.69 € 255.33 € 6,890.75 €
36 1-dic-18 6,890.75 € 40.20 € 256.82 € 6,633.93 €
37 1-ene-19 6,633.93 € 38.70 € 258.32 € 6,375.61 €
38 1-feb-19 6,375.61 € 37.19 € 259.83 € 6,115.78 €
39 1-mar-19 6,115.78 € 35.68 € 261.34 € 5,854.44 €
40 1-abr-19 5,854.44 € 34.15 € 262.87 € 5,591.57 €
41 1-may-19 5,591.57 € 32.62 € 264.40 € 5,327.17 €
42 1-jun-19 5,327.17 € 31.08 € 265.94 € 5,061.23 €
43 1-jul-19 5,061.23 € 29.52 € 267.49 € 4,793.73 €
44 1-ago-19 4,793.73 € 27.96 € 269.05 € 4,524.68 €
45 1-sep-19 4,524.68 € 26.39 € 270.62 € 4,254.05 €
46 1-oct-19 4,254.05 € 24.82 € 272.20 € 3,981.85 €
47 1-nov-19 3,981.85 € 23.23 € 273.79 € 3,708.06 €
48 1-dic-19 3,708.06 € 21.63 € 275.39 € 3,432.67 €
49 1-ene-20 3,432.67 € 20.02 € 276.99 € 3,155.68 €
50 1-feb-20 3,155.68 € 18.41 € 278.61 € 2,877.07 €
51 1-mar-20 2,877.07 € 16.78 € 280.24 € 2,596.83 €
52 1-abr-20 2,596.83 € 15.15 € 281.87 € 2,314.96 €
53 1-may-20 2,314.96 € 13.50 € 283.51 € 2,031.45 €
54 1-jun-20 2,031.45 € 11.85 € 285.17 € 1,746.28 €
55 1-jul-20 1,746.28 € 10.19 € 286.83 € 1,459.45 €
56 1-ago-20 1,459.45 € 8.51 € 288.50 € 1,170.95 €
57 1-sep-20 1,170.95 € 6.83 € 290.19 € 880.76 €
58 1-oct-20 880.76 € 5.14 € 291.88 € 588.88 €
59 1-nov-20 588.88 € 3.44 € 293.58 € 295.30 €
60 1-dic-20 295.30 € 1.72 € 295.30 € 0.00 €
DEVOLUCIÓN DEL PRESTAMO EN EL PRIMER AÑO GASTOS FINANCIEROS DEL PRIMER AÑO
2,596.47 € 967.75 €
 ACTIVO
Activo no corriente
Inmovilizado intangible: programa informático 680.00 €
Inmovilizado material: Equipos informáticos 700.00 €
Mobiliario 4,800.00 €
Maquinaria, herramientas y
elementos de transporte 12,250.00 €

Inmovilizado financiero: fianza 1,500.00 €

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 19,930.00 €
Activo corriente:
Existencias Mercaderias stock inicial 4,500.00 €
Créditos a cobrar
Efectivo Caja y Bancos 24,570.00 €
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 29,070.00 €

TOTAL ACTIVO 49,000.00 €

 PASIVO
Patrimonio neto
Capital 22,000.00 €
Subvenciones 12,000.00 €

Pasivo no corriente

Préstamo a largo plazo 15,000.00 €

Pasivo corriente

TOTAL PASIVO 49,000.00 €

ENTRADAS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Total
Aportaciones de los socios 22,000.00 22,000.00
Subvenciones 12,000.00 12,000.00
Préstamo 15,000.00 15,000.00
Cobros por ventas 2,000.00 6,000.00 8,000.00 10,000.00 12,000.00 15,000.00 25,000.00 25,000.00 20,000.00 15,000.00 15,000.00 30,000.00 183,000.00
TOTAL ENTRADAS 51,000.00 6,000.00 8,000.00 10,000.00 12,000.00 15,000.00 25,000.00 25,000.00 20,000.00 15,000.00 15,000.00 30,000.00 232,000.00
SALIDAS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Devolución préstamo 209.52 210.74 211.97 213.21 214.45 215.70 216.96 218.22 219.50 220.78 222.07 223.36 2,596.47
Intereses del préstamo 87.50 86.28 85.05 83.81 82.57 81.32 80.06 78.79 77.52 76.24 74.95 73.66 967.75
Equipos informáticos 700.00 700.00
Mobiliario 4,800.00 4,800.00
Aplicaciones informáticas 680.00 680.00
Acondicionamiento 5,900.00 5,900.00
Servicio asesoria 500.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 2,700.00
Maquinaria, herramientas y elementos
de transporte 12,250.00 12,250.00
Compra mercaderias 4,500.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 22,500.00
Alquiler local 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 6,000.00
Salarios+seguridad social 1,392.86 1,392.86 1,392.86 1,392.86 1,392.86 2,785.71 1,392.86 1,392.86 1,392.86 1,392.86 1,392.86 2,785.71 19,500.00
Suministros 266.67 266.67 266.67 266.67 266.67 266.67 266.67 266.67 266.67 266.67 266.67 266.67 3,200.00
Seguros 600.00 500.00 1,100.00
Fianza 1,500.00 1,500.00
Limpieza - - - - - - - - - - - - -
Publicidad 500.00 300.00 800.00
TOTAL SALIDAS 34,386.54 2,656.54 4,456.54 4,456.54 4,456.54 5,849.40 4,456.54 4,956.54 4,756.54 4,456.54 4,456.54 5,849.40 85,194.22
ENTRADAS-SALIDAS 16,613.46 3,343.46 3,543.46 5,543.46 7,543.46 9,150.60 20,543.46 20,043.46 15,243.46 10,543.46 10,543.46 24,150.60
Saldo en el banco 16,613.46 19,956.92 23,500.37 29,043.83 36,587.29 45,737.89 66,281.35 86,324.81 101,568.27 112,111.72 122,655.18 146,805.78
 CUENTA DE RESULTADOS O PERDIDAS Y GANANCIAS
INGRESOS DE LA EXPLOTACIÓN (ventas) 183,000.00 €
MENOS GASTOS DE LA EXPLOTACIÓN 65,248.00 €
RESULTADO DE LA EXPLOTACIÓN 117,752.00 €
INGRESOS FINANCIEROS - €
MENOS GASTOS FINANCIEROS 967.75 €
RESULTADO FINANCIERO - 967.75 €

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS

(RESULTADO DE LA EXPLOTACIÓN +
RESULTADO FINANCIERO) 116,784.25 €
MENOS IMPUESTOS (25%) 29,196.06 €

RESULTADO DEL EJERCICIO (RESULTADO

ANTES DE IMPUESTOS-IMPUESTOS) 87,588.19 €
 GASTOS DE EXPLOTACIÓN
AMORTIZACIÓN MAQUINARIA 2,450.00 € COSTE DE LA MAQUINARIA ENTRE AÑOS DE VIDA UTI 5
AMORTIZACIÓN MOBILIARIO 960.00 € COSTE DEL MOBILIARIO ENTRE AÑOS DE VIDA UTIL 5
AMORTIZACION INFORMAT. 138.00 € COSTE DE ELEMENTOS Y APLICACIONES INFORMÁTICAS ENTRE AÑOS DE
ACONDICIONAMIENTO 5,900.00 €
SERVICIO ASESORIA 2,700.00
COMPRAS DE Mercaderias 22,500.00 €
ALQUILERES 6,000.00 €

SALARIOS+SEGURIDAD SOCIAL 19,500.00 €

SUMINISTROS 3,200.00 €

SEGUROS 1,100.00 €
LIMPIEZA - €
PUBLICIDAD 800.00 €
TOTAL GASTOS EXPLOTACIÓN 65,248.00 €
FORMÁTICAS ENTRE AÑOS DE VIDA UTIL 10
 ACTIVO
Activo no corriente Patrimonio neto
Inmovilizado intangible: programa informático 680.00 € Capital 22,000.00 €
Inmovilizado material: Equipos informáticos 700.00 € Subvenciones 12,000.00 €
Mobiliario 4,800.00 € Perdidas y Ganancias 116,784.25 €
Maquinaria, herramientas y
elementos de transporte 12,250.00 €
Amortizaciones - 3,548.00 € Pasivo no corriente
Inmovilizado financiero: fianza 1,500.00 €
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 16,382.00 € Préstamo a largo plazo 12,403.53 €
Activo corriente:
Existencias Mercaderias stock final 2,500.00 € Pasivo corriente
Créditos a cobrar
Efectivo Caja y Bancos 146,805.78 € Proveedores 2,500.00 € ÚLTIMO STOCK DE MERCADERÍAS QUE SE DEJA A
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 149,305.78 €

TOTAL ACTIVO 165,687.78 € TOTAL PASIVO 165,687.78 €

SOLVENCIA (AT/P) Pasivo 14,903.53 €

situación
Activo Total (AT) 165,687.78 € Pasivo no corriente 12,403.53 € 83%

más que
optima
Pasivo (Pasivo no
corriente+Pasivo corriente) 14,903.53 € Pasivo corriente 2,500.00 € 17%
AT/P 11.1 SUPER SOLVENTE
LIQUIDEZ
Activo corriente/Pasivo Corriente 59.7 MUY BUENA LIQUIDEZ
CK DE MERCADERÍAS QUE SE DEJA A DEBER A PROVEEDORES