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Mini projet en "Gestion budgétaire"

2EM-Groupe 2

MAMY Joseph
KITAMBO Kalima Elias
KHALIL Aichetou
NTIEWA Nolwen Steviana

Réalisation d'une application sous excel pour le calcul des budg


d'une PME
2018/2019
budgétaire"

ur le calcul des budgets


Sacs Garçons Sacs Filles
Q PU Q PU
Janvier 110 110.00 145 95.00
Février 100 110.00 125 95.00
Mars 90 110.00 110 95.00
Avril 85 110.00 65 95.00
Mai 70 110.00 70 95.00
Juin 65 110.00 55 95.00
2017
Juillet 25 110.00 50 95.00
Aoȗt 20 110.00 55 95.00
Septembre 600 110.00 700 95.00
Octobre 500 110.00 650 95.00
Novembre 130 110.00 100 95.00
Décembre 120 110.00 90 95.00
Janvier 90 120.00 70 110.00
Février 85 120.00 60 110.00
Mars 200 120.00 85 110.00
Avril 50 120.00 15 110.00
Mai 65 120.00 30 110.00
Juin 55 120.00 15 110.00
2018
Juillet 50 120.00 10 110.00
Août 40 120.00 15 110.00
Septembre 700 120.00 920 110.00
Octobre 650 120.00 825 110.00
Novembre 255 120.00 600 110.00
Décembre 90 120.00 425 110.00
Janvier 95 125.00 175 120.00
Février 85 125.00 285 120.00
Mars 70 125.00 80 120.00
Avril 85 125.00 90 120.00
Mai 65 125.00 40 120.00
Juin 25 125.00 50 120.00
2019
Juillet 50 125.00 10 120.00
Août 10 125.00 45 120.00
Septembre 900 125.00 1000 120.00
Octobre 795 125.00 895 120.00
Novembre 190 125.00 255 120.00
Décembre 175 125.00 125 120.00
Sacs Garçons
Q
Janvier 150
Février 130 sacs g
Mars 90 1000
Avril 85
Mai 70 900
Juin 65
2017 800
Juillet 25
Aoȗt 20 700
Septembre 600
Octobre 500 600
Novembre 130
500
Décembre 120
Janvier 385 400
Février 320
300
Mars 200
Avril 50 200
Mai 65
Juin 55 100
2018
Juillet 50
0
Août 40
e r
ar
s ai ll et br
e
br
e e r
ar
s ai ll et
Septembre vi vi M b
700 an
M M
J ui te
m m an M J ui m
J ve J te
Octobre 650 S ep N o
S ep
Novembre 255
Décembre 90
Janvier 95
Février 85
Mars 70
Avril 85
Mai 65
Juin 25
2019
Juillet 50
Août 10
Septembre 900
Octobre 795
Novembre 190
Décembre 175
sacs garçons

s acs ga rçons

e e r s ai et e e r s ai t e e
br br vi
e ar M ll br br vi
e ar M lle br br
m an M J ui m m an M Ju
i m m
ve J te ve J pt
e ve
N o
S ep N o
Se No
s

Sacs garçons

X(Mois) Y(ventes) XiYi X2 Y2


1.00 110.00 110.00 1.00 12,100.00
2.00 100.00 200.00 4.00 10,000.00
3.00 90.00 270.00 9.00 8,100.00
4.00 85.00 340.00 16.00 7,225.00
5.00 70.00 350.00 25.00 4,900.00
6.00 65.00 390.00 36.00 4,225.00
7.00 25.00 175.00 49.00 625.00
8.00 20.00 160.00 64.00 400.00
9.00 600.00 5,400.00 81.00 360,000.00
10.00 500.00 5,000.00 100.00 250,000.00
11.00 130.00 1,430.00 121.00 16,900.00
12.00 120.00 1,440.00 144.00 14,400.00
13.00 90.00 1,170.00 169.00 8,100.00
14.00 85.00 1,190.00 196.00 7,225.00
15.00 200.00 3,000.00 225.00 40,000.00
16.00 50.00 800.00 256.00 2,500.00
17.00 65.00 1,105.00 289.00 4,225.00
18.00 55.00 990.00 324.00 3,025.00
19.00 50.00 950.00 361.00 2,500.00
20.00 40.00 800.00 400.00 1,600.00
21.00 700.00 14,700.00 441.00 490,000.00
22.00 650.00 14,300.00 484.00 422,500.00
23.00 255.00 5,865.00 529.00 65,025.00
24.00 90.00 2,160.00 576.00 8,100.00
25.00 95.00 2,375.00 625.00 9,025.00
26.00 85.00 2,210.00 676.00 7,225.00
27.00 70.00 1,890.00 729.00 4,900.00
28.00 85.00 2,380.00 784.00 7,225.00
29.00 65.00 1,885.00 841.00 4,225.00
30.00 25.00 750.00 900.00 625.00
31.00 50.00 1,550.00 961.00 2,500.00
32.00 10.00 320.00 1,024.00 100.00
33.00 900.00 29,700.00 1,089.00 810,000.00
34.00 795.00 27,030.00 1,156.00 632,025.00
35.00 190.00 6,650.00 1,225.00 36,100.00
36.00 175.00 6,300.00 1,296.00 30,625.00
666.00 6,790.00 145,335.00 16,206.00 3,288,250.00

Determination de la fonction Y=aX+b

xx = 18.50
ӯ = 188.61 a= 5.08
b= 94.71

CALCUL DU COEFFICIENT SAISONIE

1 2 3 4
1 1.10 0.95 0.82 0.74
2 0.56 0.51 1.17 0.28
3 0.43 0.37 0.30 0.36
Coeficient saisoniers 0.70 0.61 0.76 0.46
Y' Yi/Y'i
99.78 1.10
104.86 0.95
109.93 0.82
115.01 0.74
120.09 0.58
125.16 0.52
130.24 0.19
135.31 0.15
140.39 4.27
145.47 3.44
150.54 0.86
155.62 0.77
160.69 0.56
165.77 0.51
170.85 1.17
175.92 0.28
181.00 0.36
186.07 0.30
191.15 0.26
196.23 0.20
201.30 3.48
206.38 3.15
211.45 1.21
216.53 0.42
221.60 0.43
226.68 0.37
231.76 0.30
236.83 0.36
241.91 0.27
246.98 0.10
252.06 0.20
257.14 0.04
262.21 3.43
267.29 2.97
272.36 0.70
277.44 0.63
6,790.00 36.00

=aX+b
L DU COEFFICIENT SAISONIER

5 6 7 8 9 10 11
0.58 0.52 0.19 0.15 4.27 3.44 0.86
0.36 0.30 0.26 0.20 3.48 3.15 1.21
0.27 0.10 0.20 0.04 3.43 2.97 0.70
0.40 0.31 0.22 0.13 3.73 3.19 0.92
y= 5.08 x+ 94.71
12
0.77
0.42
0.63
0.61
Année 37

282.52

Coefficients saisonniers 0.70

Prévisions des ventes 196.93


38 39 40 41 42 43 44 45

287.59 292.67 297.74 302.82 307.90 312.97 318.05 323.12

0.61 0.76 0.46 0.40 0.31 0.22 0.13 3.73

176.52 223.54 137.18 122.21 94.02 68.01 41.40 1204.55


46 47 48

328.20 333.28 338.35

3.19 0.92 0.61

1045.99 307.40 204.99


Eléments Janvier

Quantité Prix Unitaire

Sacs pour garçons


196.93 130

Chiffre d'affaires 196.93 -


Janvier Février Mars

Montant Quantité Prix Unitaire Montant Quantité Prix Unitaire Montant

25,600.77 176.52 130 22,948.18 223.54 130 29,059.67

25,600.77 176.52 - 22,948.18 223.54 - 29,059.67


Avril Mai Juin

Quantité Prix Unitaire Montant Quantité Prix Unitaire Montant Quantité

137.18 130 17,833.29 122.21 130 15,887.47 94.02420022

137.18 - 17,833.29 122.21 - 15,887.47 94.02


Périodes
Juin Juillet Août

Prix Unitaire Montant Quantité Prix Unitaire Montant Quantité Prix Unitaire

130 12,223.15 68.01 130 8,841.10 41.40 130

- 12,223.15 68.01 - 8,841.10 41.40 -


Août Septembre Octobre

Montant Quantité Prix Unitaire Montant Quantité Prix Unitaire Montant

5,382.47 1,204.55 130 156,591.95 1,045.99 130.00 135,978.14

5,382.47 1,204.55 - 156,591.95 1,045.99 - 135,978.14


Totaux
Novembre Décembre

Quantité Prix Unitaire Montant Quantité Prix Unitaire Montant Quantité

307.40 130.00 39,962.07 204.99 130.00 26,648.52 3,822.74

307.40 - 39,962.07 204.99 - 26,648.52 3,822.74


Totaux

Montant

496,956.78

496,956.78
Production maximale par jo 500 unités

Marge sur coût variable 27 Dh

Atelier 1 Atelier 2 Atelier 3


(Découpage du (Affinage) (Assemblage)
cuir)

0,5 heure 1 heure 2h


Sacs garçons

300 heures 500 heures 1000 heures


Capacité journalière
Soit X : La quantité de sacs à dos pour garçons.

Max Z = 27 X

Contrainte Logique : X ≥ 0

Contrainte commerciale : X ≤ 3883

0,5 X ≤ 300 h (atelier 1)

Contraintes techniques ; X ≤ 500 h (atelier 2)

2 X ≤ 1000 h (atelier 3)
s.

elier 1)

er 2)

lier 3)
Mois Janvier

Ventes 197

Stock de sécurité 6

Besoins 203

Stock initial 25

Production 178

Mois Janvier
Production 178

Charge variable 26.68

Montant 4,743.89

Charge fixe 2000


Coût de production 6,743.89
Programm
Février Mars Avril Mai

177 224 137 122

5 7 4 4

182 230 141 126

25 25 25 25

157 205 116 101

Budget d
Février Mars Avril Mai
157 205 116 101

23.52 30.79 17.44 15.13

3,688.88 6,318.64 2,028.66 1,526.45

2000 2000 2000 2000

5,688.88 8,318.64 4,028.66 3,526.45


Programme de Production
Juin Juillet Août Septembre

94 68 41 1,205

3 2 1 36

97 70 43 1,241

25 25 25 25

72 45 18 1,216

Budget de la production
Juin Juillet Août Septembre
72 45 18 1216

10.78 6.76 2.65 182.35

774.25 304.41 46.71 221,685.34

2000 2000 2000 2000

2,774.25 2,304.41 2,046.71 223,685.34


Octobre Novembre Décembre

1,046 307 205

31 9 6

1,077 317 211

25 25 25

1,052 292 186

Octobre Novembre Décembre


1052 292 186

157.85 43.74 27.92

166,120.89 12,756.56 5,197.12

2000 2000 2000

168,120.89 14,756.56 7,197.12


Matière principale : Cu

Lot de commande (en m)

Périodicité des commandes (en jours)

Consommation mensuelle (en m)

Consommation journalière (en m)

Mois Janvier
Commandes 1/1/2019
Livraisons 1/15/2019

Elements Janvier
Stock initial 450.0
Commandes 2,700.0
Livraisons 2,700.0
Sorties 900.0
Stock final 2,350.0

Besion en M 1er
Prix au mètre
Stock initial
Commandes Fixes
Matière principale : Cuir

2700 Stock minimum (en m)

90 Stock de sécurité (en m)

900 Stock d'alerte (en m)

30

Calendrier des commandes et livraisons d


Février Mars Avril Mai Juin
- - 4/1/2019 - -
- - 4/15/2019 - -

Février Mars Avril Mai Juin


2,350.0 1,450.0 550.0 2,350.0 1,450.0
- - 2,700.0 - -
- - 2,700.0 - -
900.0 900.0 900.0 900.0 900.0
1,450.0 550.0 2,350.0 1,450.0 550.0

j f m
534
200
450
2700

Budget des Approvisionnements de Cui

Mois Janvier Fevrier Mars Avril


Achat HT 540000 - - 540000
TVA 108000 - - 108000
Achat TTC 648000 - - 648000
Eléments

100 Consommation annuelle

Cadence d'Approv.

30 Stock initial

Délai de livraison

130 Stock de sécurité

des et livraisons de cuir


Juillet Août Septembre Octobre
7/1/2019 - - 10/1/2019
7/15/2019 - - 10/15/2019

Juillet Août Septembre Octobre


550.0 2,350.0 1,450.0 550.0
2,700.0 - - 2,700.0
2,700.0 - - 2,700.0
900.0 900.0 900.0 900.0
2,350.0 1,450.0 550.0 2,350.0

onnements de Cuir (en DH)

Mai Juin Juillet Août


- - 540000 -
- - 108000 -
- - 648000 -
Eléments

Consommation annuelle 10911 m


Cadence d'Approv. 4 commandes

Stock initial
450 m
Délai de livraison 15 jours

Stock de sécurité
5 jours

Novembre Décembre
- -
- -

Novembre Décembre
2,350.0 1,450.0
- -
- -
900.0 900.0
1,450.0 550.0

Septembre Octobre Nouvembre Decembre


- 540000 - -
- 108000 - -
- 648000 - -
Produit Janvier Février

Quantité CA Quantité

Sac à dos 197 25,601 177

Conditions de paiement
TVA 20%
A la livraison 70%
30 jours fin de mois 30%

Ventes du mois Hors taxe (HT) TVA (19,6 %) TTC

Dû au 31/12/2018
Janvier 25,601 5,120 30,721
Février 22,948 4,590 27,538
Mars 29,060 5,812 34,872
Avril 17,833 3,567 21,400
Mai 15,887 3,177 19,065
Juin 12,223 2,445 14,668
Juillet 8,841 1,768 10,609
Août 1,205 241 1,445
Septembre 156,592 31,318 187,910
Octobre 135,978 27,196 163,174
Novembre 39,962 7,992 47,954
Décembre 26,649 5,330 31,978
Totaux 492,779 98,556 591,335
Données relatives à l'encaissement

Février Mars Avril Mai

CA Quantité CA Quantité CA Quantité CA

22,948 224 29,060 137 17,833 122 15,887

Encaissements par mois

Janvier Février Mars Avril Mai Juin Juillet

21,505 9,216
- 19,276 8,261
- 24,410 10,461
- 14,980 6,420
13,345 5,719
10,267 4,400
7,427

21,505 28,493 32,671 25,441 19,765 15,987 11,827


Juin Juillet Août Septembre

Quantité CA Quantité CA Quantité CA Quantité

94 12,223 68 8,841 41 1,205 1205

Août Septembre Octobre Novembre Décembre Reste dû au 31/2019

3,183
1,012 434
131,537 56,373
114,222 48,952
33,568 14,386
22,385 9,593
4,195 131,971 170,595 82,520 36,771 9,593
Septembre Octobre Novembre Décembre

CA Quantité CA Quantité CA Quantité CA

156,592 1046 135,978 307 39,962 205 26,649