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Nota:
Docente: Mg. Jorge Luis Aguilar Alcalde
09 01
Ciclo: Sección:
Módulo II
Datos del alumno: Forma de envío:
Apellidos y nombres: Publicar su archivo(s) en la opción TRABAJO
QUISPE RIVAS DORIS MERCEDES ACADÉMICO que figura en el menú contextual de su
curso
Código de matrícula:
Fecha de envío:
2009179144
Uded de matrícula:
Hasta el Domingo 22 de Julio 2018
HUANCAYO Hasta las 23.59 PM
Recomendaciones:
1. Recuerde verificar la
correcta publicación de
su Trabajo Académico
en el Campus Virtual
antes de confirmar al
sistema el envío
definitivo al Docente.
Revisar la
previsualización de su
trabajo para asegurar
archivo correcto.
2. Las fechas de publicación de trabajos académicos a través del campus virtual DUED LEARN están definidas
en la plataforma educativa, de acuerdo al cronograma académico 2018-I por lo que no se aceptarán
trabajos extemporáneos.
3. Las actividades de aprendizaje que se encuentran en los textos que recibe al matricularse, servirán para su
autoaprendizaje mas no para la calificación, por lo que no deberán ser consideradas como trabajos
académicos obligatorios.
5. Estimado alumno:
El presente trabajo académico tiene por finalidad medir los logros alcanzados en el desarrollo del curso.
Para el examen parcial Ud. debe haber logrado desarrollar hasta 02_y para el examen final debe haber
desarrollado el trabajo completo.
Preguntas:
CASO INNOVAL
CASO INNOVAL 1
1
Caso creado por el profesor del curso, el nombre de la empresa y personajes son ficticios.
Carlos en una presentación que tuvo ante los directivos resumió la problemática de los
sistemas de la manera siguiente:
Información desactualizada.
Los reportes de los registros de ventas, registros de compras, conciliación
bancaria, planillas, entre otros, no cuadraban con los reportes de totales ni con
los archivos Excel que cada área manejaba por un tema de “seguridad”.
Los procesos de cierres contables, cálculos de planillas y conciliaciones,
requerían muchas personas para su procesamiento, “existiendo sistemas que
deberían hacer ese trabajo de manera automática”.
Mucha de la información que debería ser actualizada por los usuarios “dueños”
de cada sistema, era actualizada solo por personal de la GTI, lo cual provocaba
retrasos y dependencia hacia dicha área técnica.
Los sistemas se “colgaban” sin motivo aparente y comunicarse con la GTI y
lograr que solucionen el problema era una “odisea”.
Problemas con la seguridad, se había comprobado que muchas personas usaban
el usuario / clave de personal que ya no laboraba en la empresa y adicionalmente
no había una “cultura de la seguridad”, ya que los usuarios compartían sus claves
de acceso a los sistemas.
El acceso a las páginas de internet no estaba restringido, lo cual motivaba que los
trabajadores “pierdan tiempo” viendo videos y sus correos personales.
Por otro lado, la alta dirección consideraba que Alfredo debería haber llevado adelante
los proyectos sin quejarse tanto, con sus propios recursos y sin afectar el trabajo diario
en la empresa, además según ellos, era la GTI quien debería “definir” los procesos de la
empresa y luego automatizarlos,
Jorge Gonzáles ha determinado “a priori” que el proyecto SIGA tendría una duración de
24 meses, pero aún no ha comunicado fechas a la alta dirección. Por otro lado, la
organización espera resultados “rápidos” observables en un lapso de un año.
a. Antecedentes
b. Alcance y trabajo realizado
c. FODA de la organización
d. Cuadro con las observaciones, recomendaciones y su criticidad.
PROGRAMA DE AUDITORIA
1. Revisar y evaluar la solidez y/o debilidades del sistema de Control Interno y con
base en dicha evaluación:
2. Planear y realizar las pruebas sustantivas de las cifras que muestran los estados
financieros y que sean necesarias de acuerdo con las circunstancias.
DESCRIPCION
Una vez que se conoce al área de auditoría de la empresa, es necesario ahora que se
conozca su contraparte: el área de Tecnologías de Información; misma que existe
dentro de departamento de sistemas, para la administración y control de sus recursos
informáticos, misma que se estudia en este capítulo. Parte importante de este estudio
es definir los controles y riesgos del área de sistemas y darle dimensión respecto de la
auditoría; así como las debilidades propias a fin de determinar el objetivo a seguir. Por
ello, en este capítulo, se hace un estudio de la conformación actual del área de
sistemas, su normatividad, recursos, estrategias y servicios actuales, estructura,
misión, visión y funciones.
Las debilidades y fortalezas dirán cuáles son los requerimientos del área de auditoría y
cuáles serán sus dimensiones. Sobre todo, recordando que toda falla o carencia de
control genera una situación de riesgo, éstos serán estudiados a fin de conocer su
funcionamiento actual y posibles mejoras.
Área de sistemas
PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO:
Estas buscan obtener evidencia sobre los procedimientos de control interno, en los
que el auditor encontrara confianza sobre el sistema para determinar si están siendo
aplicados en la forma establecida.
Carlos en una presentación que tuvo ante los directivos resumió la problemática de los
sistemas de la manera siguiente:
Información desactualizada.
Los reportes de los registros de ventas, registros de compras, conciliación
bancaria, planillas, entre otros, no cuadraban con los reportes de totales ni con
los archivos Excel que cada área manejaba por un tema de “seguridad”.
Los procesos de cierres contables, cálculos de planillas y conciliaciones,
requerían muchas personas para su procesamiento, “existiendo sistemas que
deberían hacer ese trabajo de manera automática”.
Mucha de la información que debería ser actualizada por los usuarios “dueños”
de cada sistema, era actualizada solo por personal de la GTI, lo cual provocaba
retrasos y dependencia hacia dicha área técnica.
Por otro lado, la alta dirección consideraba que Alfredo debería haber llevado adelante
los proyectos sin quejarse tanto, con sus propios recursos y sin afectar el trabajo diario
en la empresa, además según ellos, era la GTI quien debería “definir” los procesos de
la empresa y luego automatizarlos,
Jorge Gonzales ha determinado “a priori” que el proyecto SIGA tendría una duración
de 24 meses, pero aún no ha comunicado fechas a la alta dirección. Por otro lado, la
organización espera resultados “rápidos” observables en un lapso de un año.
C. FORTALEZAS Y DEBILIDADES DE LA ORGANIZACIÓN
A.8.- Vulnerabilidad.
CRITICIDAD.
CONCLUSION
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no como un conjunto de controles distribuidos de cualquier manera en las
organizaciones.
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Trabajo
Académico
- En esencia, un sistema de control interno, para el área de informática,
comprende por lo menos los siguientes elementos: Objetivos, políticas y
presupuestos perfectamente definido; estructura de organización sólida; personal
competente; procedimientos operativos y de control, efectivos y documentados;
sistema de información confiable y oportuno; sistema de seguridad de todos los
recursos; sistema de auditoría efectivo.
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