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1. RESUMEN EJECUTIVO
1. ASPECTOS GENERALES
1.1. NOMBRE DEL NEGOCIO
INSTALACIÓN DE UNA PLANTA PROCESADORA DE LÁCTEOS “IRUJANI”
Facilitadores
Encargado
JUSTIFICACIÓN ECONÓMICA
Productos ofrecidos:
Actualmente un queso tipo paria de 1 kg. Se obtiene de aproximadamente 9 litros
de leche fresca, incluyendo los aditivos necesarios, depreciación de maquinarias,
equipos y costo operativos es de 11.00 nuevo soles, considerando que materia
prima (leche fresca) tiene un valor de 1.00 nuevo sol por litro, el costo total de
JUSTIFICACIÓN AMBIENTAL
La instalación de la planta procesadora de lácteos no perjudicara al medio
ambiente ya que el residuo principal que se generara es el suero el mismo que
será aprovechado para alimentación de ganado porcino.
OBJETIVO DE LA INVESTIGACIÓN
El objetivo de la investigación es realizar una investigación de mercado que permita
evaluar el grado de viabilidad de la planta de productos lácteos para el mercado.
FUENTE DE INFORMACÓN
Para la presente investigación se utilizó fuentes primarias y secundarias.
Fuentes secundaria: Se sacaron datos de las estadísticas que posee el INEI – PUNO
para obtener datos acerca de la cantidad de personas que hay en las ciudades de la radio
de acción además la tasa de crecimiento para poder proyectar tanto la demanda como la
oferta del mercado.
METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN
El método de investigación que se empleó en el presente trabajo, corresponde la
aplicación de encuestas.
RESULTADOS
Los resultados de las encuestas aplicadas analizados por el programa Excel fueron las
siguientes:
ANALISIS DE LA DEMANDA
Una aproximación para determinar las características de los consumidores, acerca de sus
preferencias y gustos, se elaboraron un instrumento de recolección de datos “encuesta”,
Demanda potencial.
Cabe indicar que la demanda existen para nuestro producto está supeditado a la
población existente en el área de influencia del proyecto, Considerando las compras por
consumidores individuales pedidos y contratos que pueda obtener la empresa. Para
establecer la demanda total es importante conocer el promedio de familias, quienes son
los competidores potenciales.
FEMENINO,
75%
Fuente: Encuesta
Elaboración: Propia
LA Ilustración 2 indica que el 42% de los encuestados tiene un nivel de estudio superior,
ya sea Instituto o Universidad, un 23% de los entrevistados tiene secundaria ya sea
completa o incompleta, un 17% respondió a que tiene primaria completa y un 10%
responde sin nivel educativo, el cual estos resultados nos proporcionan a los grados de
valor que puedan generar respecto al queso.
Ilustración 2 Grado de instrucción del entrevistado.
Sin nivel
educativo,
10%
Primario, 17%
Superior, 42%
Secundario,
32%
Fuente: Encuesta
Elaboración: Propia
La ilustración 3 muestra el nivel de ingreso diario del entrevistado, en que se observa que
un 33% tiene aproximadamente de 1200, un 27% tiene un ingreso aproximado de 900,
otro 23% tiene un ingreso de 1600, y un 17% tiene un ingreso aproximadamente de 2500,
el cual el ingreso va directamente relacionado con la capacidad adquisitiva del
consumidor, es importante considerar esta variable para definir la calidad, el tipo de
producto que se ofrecerá.
46 - 60
soles, 23%
36 - 45
soles, 33%
Fuente: Encuesta
Elaboración: Propia
En la ilustración 4 se muestra el consumo de queso, en el cual a cada encuestado se le
pregunto de si consumía queso, los resultados muestran que no el 100% consume queso
ya sea por distintas razones como enfermedad, son veganos o simplemente no les gusta,
sin embargo un porcentaje mayor que es el 87% consume queso, el cual vendría a ser
nuestra población potencial.
Ilustración 4 Consumo de queso
No, 13%
Si, 87%
Fuente: Encuesta
Elaboración: Propia
4 a mas
quesos
17%
1 queso
42%
3 quesos
16%
2 quesos
25%
Fuente: Encuesta
Elaboración: Propia
El grafico 6 muestra los resultados obtenidos al analizar la encuesta, acerca del precio de
compra por parte de los consumidores, en el que un 32% compra un queso con un precio
de 9 soles, un 38% compra un queso a 14 soles un 25% compra un queso a 11.5 soles y
un 5% compra un queso a más de 15 soles, lo cual indica que el precio se encuentra a
14 soles al cual se ofrecería un producto de calidad y peso exacto.
11 a 12 soles
25%
Fuente: Encuesta
Elaboración: Propia
Queso
Prensado
25%
Fuente: Encuesta
Elaboración: Propia
La ilustración 8, muestra el lugar de compra de los consumidores, el cual pues eligen estos
lugares básicamente por el nivel de satisfacción, ya sea dada por la distancia, tiempo o calidad, a
simple vista se puede apreciar que un porcentaje mayor decide comprar en el mercado y otro
porcentaje regular lo compra en la calle y otro muy bajito lo compra en otro lugar que no es el
mercado ni la calle.
En la calle
En el
mercado
Fuente: Encuesta
Elaboración: Propia
ANÁLISIS DE LA OFERTA
Estudio de la oferta a través de los vendedores intermediarios en la zona de estudio: para
poder llevar a cabo una aproximación a la oferta básicamente se realizó una encuesta
que de alguna u otra forma muestre el lugar de proveniencia del queso y la cantidad
aproximada que se venden durante el día.
16 a 20
quesos, 33%
11 a 15
quesos, 38%
Fuente: Encuesta
Elaboración: Propia
En la ilustración 10 se muestran los quesos que los comerciantes más venden, dentro
de los cuales el queso con más ventas es el queso parea con un 46%, es el queso que
más prefieren los consumidores, por ende es un producto tentativo para su producción.
Queso
Prensado
25%
Fuente: Encuesta
Elaboración: Propia
otro
Pomata
Ayaviri
Ilave
Fuente: Encuesta
Elaboración: Propia
MERCADEO
QUESO
FORTALEZAS
OPORTUNIDADES
DEBILIDADES
AMENAZAS
4. ESTUDIO DE OPERACIONES
DISEÑO DEL PRODUCTO
El Queso Paria, es un producto tradicional de la región de Puno y toda la zona sur del
país. Para su elaboración se sigue, aun, una tecnología muy tradicional y rústica y con
características especiales, tanto en su etapa de elaboración así como la presentación
final (uso de moldes con estera)
Se elaboraba con leche no pasteurizada, motivo por el cual tenía que ser sometido el
queso a un proceso espontáneo de maduración.
Tipo
El queso tipo Paria por sus características puede ser clasificado como:
Según la leche con que han sido elaborados: leche de vaca con o sin
leche de oveja (opcional).
Según el método de coagulación: por acción enzimática del cuajo.
Según el contenido de humedad: Semiduro de 40 a 50% de humedad.
Apariencia Interna
Su textura es lisa y compacta, no tiene presencia de ojos ni grietas, no se deshace
fácilmente cuando se frota entre los dedos.
Dimensiones y pesos
Posee un diámetro y altura promedio de 14 cm. y 7 cm. para moldes de 1.1 kg.
Forma de consumo
Por lo general se consume en forma fresca o frito (plato típico de la región). Si se
elabora con leche sin pasteurizar se recomienda su consumo inmediato.
Sabor
Posee un sabor ligeramente salado, pero agradable; no presenta ningún tipo de
sabor ácido ni agrio (presencia de fermentaciones anormales).
Aroma
Presenta un aroma suave, característico de la grasa que contiene.
TAMAÑO DE PLANTA.
PLANIFICACIÓN DE LA PRODUCCIÓN
LOS PROVEEDORES DEL NEGOCIO
Los proveedores de materia prima (leche) asumen el compromiso de vender leche
a la planta procesadora de derivados lácteos por pertenecer a la Comunidad
siendo los responsables del acopio y traslado la empresa, contando con personal
capacitado para realizar estas actividades.
METAS DE PRODUCCIÓN
PRIMER AÑO Y MEDIO SEGUNDO AÑO Y MEDIO TERCER AÑO Y MEDIO
PRODUCTO UNIDAD DE MEDIDA
SEMANAL TRIMESTRAL SEMANAL TRIMESTRAL SEMANAL TRIMESTRAL
Queso 1.20 kg. c/u 150 15600 300 23400 500 31200
DISEÑO DE INSTALACIONES
El diseño de las instalaciones se dará a lo necesario como puntos funcionales una puerta principal
donde en un primer momento se recibe la leche, y en un último momento de la producción sale
el queso, dentro delas están las máquinas de producción, en una parte la oficina de control, la
caja, y las vitrinas para el oreado del queso.
SSHH
Máquinas de procesamiento lácteo
Caja Puerta
principal
Vitrinas
EQUIPO
El equipo con él cuenta la planta serán de la empresa COVA, los modelos están definidos en el
siguiente cuadro:
LOCALIZACIÓN.
1.1. Orientación de la Localización:
La ubicación del proyecto, se encuentra enfocada a abarcar un sector
estratégico en la región de Puno, especialmente en las cercanías de Pomata,
sector que cumple con aspectos de abastecimiento, tamaño, comodidad y
servicios básicos, exigencias necesarias para ofrecer un servicio de calidad.
DESCRIPCIÓN:
PROCESO DE PRODUCCIÓN
Esta parte comprende los aspectos técnicos del Proyecto, es decir, aquellos
factores que inciden en la producción de la planta.
a. Leche
Para la obtención de un queso Tipo Paria, se requiere de leche de vaca,
fresca, entera y de buena calidad; características que deben ser verificadas
por los métodos de análisis que disponga la planta. Se puede obtener un a
buena calidad de la leche mediante una rigurosa selección de los hatos o
proveedores.
b. Cuajo
Para lograr el objetivo de la coagulación, precipitado de las proteínas de la
leche, se requiere que reúna las condiciones físico – químicas y
microbiológicas adecuadas para que el cuajo actúe de una forma efectiva.
c. Cloruro de Calcio
Cuando la leche es sometida a un proceso de pasteurización, el calcio que
naturalmente contiene, precipita, por tal la cuajada se hace débil y los
rendimientos disminuyen, en ese sentido es necesario reponer el calcio
perdido añadiendo hasta 20 g. de Cloruro de calcio por cada 100 litros de
leche.
d. Sal
Esta materia prima tiene como fin, dar sabor al queso, regular la proporción
de suero que contiene el queso y por tanto su estrecha relación con su grado
de acidez. Se pude utilizar de 2.7 hasta 3.5% (con respecto al volumen inicial
de la leche), preparando una salmuera, la misma que se recomienda que sea
hervida.
e. Nitratos
Las bacterias ácido – butíricas forman esporas que sobreviven a la
pasteurización, desarrollándose después, durante la maduración de los
quesos, dando lugar a la formación de gas y sabores desagradables. Para
evitar estos inconvenientes se ha recurrido históricamente a la adición de
nitrato sódico o potásico (NO3Na y NO3K) a la leche, en cantidades de 15 a
20 g. por cada 100 litros. Los nitratos tienen la capacidad de inhibir el
desarrollo de las bacterias ácido – butíricas y coli – aerogenes, mientras ye
no afectan a las lácticas, siempre que no se sobrepasen las dosis antes
citadas.
a. Recepción de Leche
Una vez que la leche llega a la quesería es necesario registrar el volumen o
peso de su recepción, así mismo se tiene que verificar su calidad, es decir
realizar mediciones de acidez, densidad, grasa entre otros.
b. Filtración
Una vez que la leche llega a la planta o sala quesera, ser procede a realizar
una filtración o colado, para retirar los sedimentos o partículas extrañas como
materias vegetales y residuos del campo o establo.
c. Estandarización
La materia grasa es uno de los componentes naturales y normales de la leche,
es de importancia en la producción del queso, ya que ayuda a la retención del
agua, le proporciona suavidad y sabor al queso. Su contenido normal en la
leche depende de un complejo de factores como la edad, raza, época de
lactancia y alimentación de las vacas: éste varía entre 3.8 a 4.5% (en Puno).
d. Tratamiento Térmico
La pasteurización es un tratamiento térmico que se aplica a la leche para
eliminar en ella microorganismos patógenos causantes de infecciones.
e. Ajuste de Temperatura
Después de una adecuada pasteurización es necesario hacer descender la
temperatura hasta 38 – 40°C para efectos de la coagulación, pues a esta
temperatura (en Puno) se permite el uso eficiente del cuajo, la obtención de
tiempos de coagulación uniformes, cuajadas de excelentes características.
g. Adición de Cuajo
La utilización del cuajo, tiene como objetivo la formación de un coagulo firme,
que retenga la mayoría de los sólidos de la leche y que permita su corte y
agitación para eliminar el suero que queda atrapado en su interior.
Del tamaño que se corte la cuajada dependerá la humedad del producto, para
el queso Paria, generalmente se aplica un tamaño de 1 a 1.5 cm.
i. Batido
Concluida la etapa del corte, se recomienda dejar la cuajada en reposo 5
minutos, antes de iniciar con el batido que consiste en utilizar una paleta o
agitador para mover los granos de cuajada, inicialmente muy suave facilitando
la salida del suero del interior del grano hacia el exterior, sin permitir el
rompimiento del mismo. A medida que este adquiere consistencia se puede ir
incrementando la velocidad y la fuerza evitando la aglomeración de los
granos. Esta puede durar de 10 a 15 minutos. A mayor tiempo de agitación
menor será la humedad del producto (más seco y duro).
j. Desuerado
Por efecto de la agitación de los granos de cuajada, estos han expulsado al
exterior el suero, el mismo que debe ser retirado del recipiente de cuajado, en
un volumen que sea la tercera parte del volumen inicial de la leche, o dejando
que el suero cubra la cuajada en 1 cm. aproximadamente. Se puede realizar
con bombas (grandes cantidades) o forma manual con la ayuda de una jarra
o balde y un colador.
k. Lavado Salado
A fin de seguir extrayendo parte del suero, mejorar la textura de la cuajada,
salarla y mejorar su sabor, es necesario agregar una salmuera hervida a una
temperatura de 60 a 70°C en una concentración indicada en el (Cuadro N° 3).
La salmuera debe agregarse lentamente y por las paredes del recipiente para
evitar que re-cocine parte de la cuajada.
Esta etapa culminará cuando todos los granos de cuajada se hayan hundido
completamente, pues ganan peso al penetrar la sal en su interior.
l. Pre-prensado
Los granos hundidos son juntados al extremo del recipiente de cuajado, con
la ayuda de paneles perforados, que permiten la salida del suero,
seguidamente se coloca un peso en la parte superior (3 veces lo prensado),
por un tiempo de 20 minutos.
m. Moldeado
Producto de la etapa del pre-prensado, se consigue una especia de queso
grande en el recipiente, el mismo que deberá ser cortado cuidadosamente del
tamaño del molde que se desee previamente lavado y esterilizado.
n. Prensado
Llenos los moldes son llevados a la prensa por un tiempo de 14 a 16 horas,
realizando, al cabo de una hora, un volteo del queso, en este momento se
puede aprovechar para colocar el sello o distintivo del producto en bajo o alto
relieve (sello en fibra de vidrio).
o. Salado
Después de sacar los quesos de la prensa, estos son llevados a una salmuera
hervida y bien fría, con una concentración de 20 a 22 % de sal por un tiempo
de 4 a 6 horas/Kg, con la finalidad de terminar de salar el queso, y
permitiéndole permanecer unos días más sin la costra amarilla característica
(evita que se seque mas rápido en comparación cuando se sala
completamente en el recipiente de cuajado).
p. Oreo
Culminada la etapa del salado, se retiran los quesos de la salmuera y se les
deja orear algunas horas se le deja reposando 1 a 2 días mas para que
termine de llegar la sal al centro, quedando listo para su comercialización.
Acidez 16 – 18 ºD RECEPCIÓN
Densidad 1.030 – 1.034 Kg/L DE LECHE
FILTRADO
Impurezas
35 – 40ºC ENFRIADO
35 – 38 ºC ADICIÓN DE CUAJO
30 min
CORTADO
DESUERADO 33%
Agua 10 – 12%
75 – 65ºC LAVADO
Sal 2.7 – 3.2%
MOLDEADO
14 – 18 horas PRENSADO
DESMOLDADO
ALMACENADO - COMERCIALIZADO
Trámite en el INDECOPI
Si se pretende asociar la denominación o razón social al servicio, se tiene que efectuar
una búsqueda adicional en el INDECOPI el costo del trámite es de S/ 43.125 soles,
una vez seguro que no existe un nombre similar se hace el registro que nos convertirá
en propietario de la marca por 10 años para lo cual hacemos un pago de S/ 472.65
soles.
La Minuta.
Este documento señalara el tipo de empresa, el estatuto que rige, datos de los socios
y el aporte de capital en bienes y servicios, esto es firmada por los socios y el abogado,
luego es presentada a la notaria para que sea elevada para escritura pública.
Tramite Notarial
Se entrega Minuta original y copia simple de la constitución de la empresa.
Constancia de depósito bancario de apertura de cuenta corriente a nombre de la
empresa que se va a constituir.
Se entrega copia simple del D.N.I de los otorgantes o Cónyuges, pago de derechos
Notariales y se va a las Oficinas Registrales de Puno (R.P)
Una vez otorgada la escritura pública de la constitución, el notario o el titular de la
empresa lo envía a (R.P) para su inscripción, los registrados tiene 30 días útiles para
inscribirlo
6.1.5. Tributos
De acuerdo al régimen se pagará:
IGV.19%
Impuesto a la renta
IES
Municipales
La localización del establecimiento deberá contar son los siguientes documentos
Certificado de Obras.- Se adjuntara Planos de Distribución de la
Edificación
Licencia de Construcción.- Planos de Construcción firmados por
el Ingeniero de Obras
Licencia de funcionamiento.- El monto estipulado por la
Municipalidad es de S/ 350, esta debe s er definitiva y su
otorgamiento no obliga a realizar actividades inmediatamente
Carné de Sanidad.- Esto se tramita en la misma Municipalidad,
para ello se lleva documentos personales y dos fotos carné a
color, allí toman la muestra de sangre y al día siguiente se
entrega el carné el costo es de S/ 30 soles, de no tenerlo el
Ministerio de Trabajo aplica una multa.
Laborales.- Una vez inscrita la empresa con personería jurídica,
deberá ser llevada el libro de planillas de pago de remuneraciones
al Ministerio de Trabajo el costo actual es de S/
30 soles.
Se solicita a ESSALUD o al Banco de la nación y se solicita los
formularios para la inscripción de los trabajadores, que se
entregara debidamente llenado al Banco
ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACION
Organigrama
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DEL PROYECTO
ESTUDIO ECONÓMICO
1- Las ventas trimestrales esperadas son de 2 700 unidades de queso “Parea” a un precio de 11 soles la unidad, por lo que
se estima que el ingreso trimestral será de aproximadamente 29 699. En la tabla 4 se observan los cálculos.
Tabla 3 Ingresos
Trim Trim Trime Trim Trim Trime Trim Trim Trime Trim Trim Trime Trim Trim Trime
0 Trim I II III IV Trim I II III IV Trim I II III IV Trim I II III IV Trim I II III IV
Precio 11.0 11.0 11.0 11.0 11.0 11.0 11.0 11.0 11.0 11.0 11.0 11.0 11.0 11.0 11.0 11.0 11.0 11.0 11.0 11.0
Cantida
d 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700
COSTOS
Dentro de los gastos de Operación tenemos los gastos de venta, gastos de administración y la depreciación.
• Los gastos de venta están compuestos por el salario del personal que son seis empleados, cuatro de ellos se encargan del
proceso de producción dos de ellos se encargan del área de administración y marketing.
Al igual que con los operarios se les pagará el doble del salario mínimo de la zona geográfica que es de 950 pesos por una jornada
de ocho horas con una hora de descanso. Por lo tanto diariamente se pagarán 5000 soles.
Con base en todos estos gastos y considerando una inflación anual del 0% para gastos de venta y administración se calculan los
Gastos de Operación para los siguientes cinco años. Los resultados se muestran en la Tabla:
Trim Trime Trim Trime Trim Trime Trim Trime Trim Trime
0 Trim I Trim II III IV Trim I Trim II III IV Trim I Trim II III IV Trim I Trim II III IV Trim I Trim II III IV
Costos de -
Inversión 59,754
-Capital de
Trabajo 1752 1752 1752 1752 1752 1752 1752 1752 1752 1752 1752 1752 1752 1752 1752 1752 1752 1752 1752 1752
Liquidación
- - - - - - - - - - - - - - -
Costos 19,359 19,359 19,359 -19,359 19,359 19,359 19,359 -19,359 19,359 19,359 19,359 -19,359 19,359 19,359 19,359 -19,359 19,359 19,359 19,359 -19,359
FLUJO DE CAJA
Para obtener el flujo de efectivo se incluyó la proyección de los ingresos, los gastos y la depreciación, para un periodo de cinco años, el flujo de
efectivo es el que muestra en la tabla:
296
Ingresos
0 99 29699 29699 29699 29699 29699 29699 29699 29699 29699 29699 29699 29699 29699 29699 29699 29699 29699 29699 29699
Precio 11.0 11.0 11.0 11.0 11.0 11.0 11.0 11.0 11.0 11.0 11.0 11.0 11.0 11.0 11.0 11.0 11.0 11.0 11.0 11.0
2,70
Cantidad
0 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700
Costos de
Inversión ######
-Capital de 175
Trabajo 2 1752 1752 1752 1752 1752 1752 1752 1752 1752 1752 1752 1752 1752 1752 1752 1752 1752 1752 1752
Liquidación
-
Costos 19,3 - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
59 19,359 19,359 19,359 19,359 19,359 19,359 19,359 19,359 19,359 19,359 19,359 19,359 19,359 19,359 19,359 19,359 19,359 19,359 19,359
103
Subtotal
###### 40 10340 10340 10340 10340 10340 10340 10340 10340 10340 10340 10340 10340 10340 10340 10340 10340 10340 10340 10340
-
Depreciación 122
1 -1221 -1221 -1221 -1221 -1221 -1221 -1221 -1221 -1221 -1221 -1221 -1221 -1221 -1221 -1221 -1221 -1221 -1221 -1221
911
Total Bruto
-59754 9 9119 9119 9119 9119 9119 9119 9119 9119 9119 9119 9119 9119 9119 9119 9119 9119 9119 9119 9119
-
Impuestos 25% 228
0 -2280 -2280 -2280 -2280 -2280 -2280 -2280 -2280 -2280 -2280 -2280 -2280 -2280 -2280 -2280 -2280 -2280 -2280 -2280