TALLER: REALIZACIÓN DE LA AUDITORÍA INTERNA

Realice el taller Realización de la auditoria interna – AA3 que se muestra a continuación:

Con base en el plan de auditoría realizado en la actividad de la unidad 2, escoja un (1)
proceso organizacional (compras, recurso humano, misionales o de mejora continua) y
realice los siguientes puntos:
a- Identifique el objetivo y convoque, mediante la realización de un memorando, a la
asistencia de la “reunión de apertura”. Diseñe un formato para la corroboración del
personal asistente, en éste mismo formato se debe plantear, además de otros
aspectos (objetivo de la auditoría, criterios de auditoría, fecha, proceso o actividad a
auditar, observaciones, etc.), una columna para la firma de los asistentes a la reunión
de apertura y cierre de la auditoría.

Santa Marta., septiembre 27 de 2017

Para:

Alberto Flores
Director de Gestión de Talento y Recursos Humano

De: Jefe Oficina de Control Interno

Referencia: Auditoría Gestión del Talento Humano

Cordial saludo.
De acuerdo a lo señalado en la referencia y conforme con el plan anual de auditorías nos
es grato informarle que el próximo 30 de septiembre del presente año se dará inicio a la
auditoria del departamento de gestión de talento y recursos humanos, por lo que
requerimos su asistencia y la del personal a su cargo en la sala de juntas a las 8 a.m. con el
objetivo de Verificar que el proceso de Gestión del Talento Humano cumpla con lo
establecido en la caracterización del proceso, desarrollando las competencias del talento
humano de la entidad, gestionando planes, programas y proyectos que contribuyan a mejorar
su calidad de vida para el cumplimiento de la Misión, Visión y Objetivos estratégicos bajo la
normatividad vigente.
No siendo más me despido.

Greigs Yaguna

Jefe de Control Interno.

FECHA DE INICIO FECHA CIERRE
PROCESO Entrega Puesto De Trabajo
AUDITOR LÍDER Greigs Yaguna
EQUIPO AUDITOR Mery Eslait, Isabella Pombo y Gabriela Monroy
Objetivo del Programa: Verificar y evaluar el funcionamiento del Sistema de Gestión de Calidad y
Control Interno de la Escuela, basado en los criterios establecidos, de manera que contribuya a la
determinación de la efectividad de los sistemas y proponer recomendaciones para su mejora.

Alcance del Programa: Desde la elaboración del Programa Anual de Auditorías hasta el
seguimiento a las actividades del plan de mejoramiento.

Criterios: Requisitos de los procedimientos o normas aplicables según corresponda

NTCGP1000:2009, Decreto 1443 de 2014, PÍGA, Manual de Calidad, Documentación Interna.

ORDEN DEL DÍA

1 Apertura De La Reunión
2 Presentación Equipo Auditor
3 Ejecución De La Auditoria
4 Informe de Hallazgos
5
OBSERVACIONES Y COMENTARIOS

ASISTENCIA
NOMBRE COMPLETO PUESTO FIRMA INICIO FIRMA CIERRE
 b- Revisión documental durante la realización de la auditoría. No Documento revisado
Observaciones del documento.

No. Documento revisado Observaciones del

documento
Resolución De conformidad
Acto Administrativo Notificado De conformidad
GTH-FO-01 Acta Entrega Del Cargo Actualización 2019
GTH-FO-09 Certificado Para Retiro De Personal Actualización 2019
GTH-FO-11 Soporte De Recepción De Documentos Actualización 2019

b- Comunicación durante la auditoría: defina las técnicas o estrategias de comunicación

que usará durante la auditoría.

 Clara
 Sencilla
 Fluida
 Sincera

c- Recolección y verificación de información: defina qué técnicas o estrategias de

recolección y verificación de información usará durante la auditoría (ejemplo: lista de
Chequeo).

Verbales: Obtención de información oral, mediante averiguaciones o indagaciones dentro o fuera de la

entidad, sobre posibles puntos débiles en la aplicación de los procedimientos, prácticas de control interno u
otras situaciones que el auditor considere relevantes para su trabajo.

Entrevistas.

Oculares: verificar en forma directa y paralela, la manera como los responsables desarrollan y documentan
los procesos o procedimientos, mediante los cuales la entidad evaluada ejecuta las actividades objeto de
evaluación.

Esta técnica permite tener una visión de la organización, desde el ángulo que el actor necesita, o sea, los
procesos, las instalaciones físicas, los movimientos diarios, la relación con el entorno, etc.

Observación.

Comparación o confrontación.
Documentales: Obtener información escrita, para soportar las afirmaciones, análisis o estudios realizados
por los actores. Estas pueden ser:

• Comprobación; y Revisión analítica.

Físicas: Reconocimiento real sobre hechos o situaciones dadas en tiempo y espacio determinados y se
emplea como técnica de la inspección.

Escritas: Refleja toda la información que se considera importante para sustentar los hallazgos del trabajo
realizado por el actor. Esta técnica se aplica de las formas siguientes.

Análisis.

Conciliación.

Confirmación.

Cálculo; y

Tabulación.

e- Generación de hallazgos de auditor.

Fecha: Auditor (es):

Proceso Auditado: Auditado (s):
Evidencias de Criterios de Hallazgos de
No. C NCM NCm
Auditoría Auditoría Auditoría
1 Resolución NTCGP1000:2009, Conforme a la x
Decreto 1443 de normatividad
2014, PÍGA
vigente
2 Acto NTCGP1000:2009, Conforme a la x
Administrativo Decreto 1443 de normatividad
2014, PÍGA
Notificado vigente
3 Acta Entrega Del NTCGP1000:2009, Actualizados, x
Cargo Decreto 1443 de conforme a la
2014, PÍGA
normatividad
vigente
4 Certificado Para NTCGP1000:2009, Actualizados, x
Retiro De Decreto 1443 de conforme a la
2014, PÍGA
Personal normatividad
vigente
5 Soporte De NTCGP1000:2009, Actualizados, x
Recepción De Decreto 1443 de conforme a la
2014, PÍGA
Documentos normatividad
vigente
6
7
C: Conformidad NCM: No Conformidad Mayor NCm: No Conformidad Menor

f- Prepare y realice las conclusiones de auditoría.

Los formatos y procedimientos implementados y ejecutados por el equipo del departamento

de Gestión de Talento y Recursos Humanos, en el proceso de entrega de cargo o puesto,
cumplen a cabalidad con lo exigido en la normativa, y no se evidencia error o falencia en la
ejecución de este procedimiento, por lo que se certifica el cumplimento y eficiencia de ste
procedimiento.

g- Realización de reunión de cierre: entregue el registro escaneado para verificar la

ejecución real de la auditoría (Ver punto a. de ésta actividad).
h- Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de
esta actividad.
Esta actividad me permitió ampliar la visión, conociendo de manera práctica los pasos a
pasos que se llevan dentro de un proceso de auditoría, propiciando una mayor aprensión
de las auditorias.