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UNIVERSIDAD RAFAEL LANDÍVAR
FACULTAD DE CIENCIAS JURÍDICAS Y SOCIALES

LICENCIATURA EN CIENCIAS JURÍDICAS Y SOCIALES
"LA NECESIDAD DE LA IMPLEMENTACIÓN DE NUEVOS CONTROLES PARA PREVENIR Y

COMBATIR EL DELITO DE LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS EN EL AEROPUERTO
INTERNACIONAL LA AURORA"
TESIS DE GRADO
OTTO RICARDO DIAZ ORTIZ

CARNET 12711-07
GUATEMALA DE LA ASUNCIÓN, FEBRERO DE 2014

CAMPUS CENTRAL
UNIVERSIDAD RAFAEL LANDÍVAR
FACULTAD DE CIENCIAS JURÍDICAS Y SOCIALES
LICENCIATURA EN CIENCIAS JURÍDICAS Y SOCIALES
"LA NECESIDAD DE LA IMPLEMENTACIÓN DE NUEVOS CONTROLES PARA PREVENIR Y

INTERNACIONAL LA AURORA"
TESIS DE GRADO
TRABAJO PRESENTADO AL CONSEJO DE LA FACULTAD DE

CIENCIAS JURÍDICAS Y SOCIALES
POR
OTTO RICARDO DIAZ ORTIZ
PREVIO A CONFERÍRSELE
EL GRADO ACADÉMICO DE LICENCIADO EN CIENCIAS JURÍDICAS Y SOCIALES
GUATEMALA DE LA ASUNCIÓN, FEBRERO DE 2014

CAMPUS CENTRAL
AUTORIDADES DE LA UNIVERSIDAD RAFAEL LANDÍVAR
RECTOR: P. ROLANDO ENRIQUE ALVARADO LÓPEZ, S. J.
VICERRECTORA ACADÉMICA: DRA. MARTA LUCRECIA MÉNDEZ GONZÁLEZ DE PENEDO
VICERRECTOR DE DR. CARLOS RAFAEL CABARRÚS PELLECER, S. J.
INVESTIGACIÓN Y
PROYECCIÓN:
VICERRECTOR DE DR. EDUARDO VALDÉS BARRÍA, S. J.
INTEGRACIÓN UNIVERSITARIA:
VICERRECTOR LIC. ARIEL RIVERA IRÍAS
ADMINISTRATIVO:
SECRETARIA GENERAL: LIC. FABIOLA DE LA LUZ PADILLA BELTRANENA DE
LORENZANA
AUTORIDADES DE LA FACULTAD DE CIENCIAS JURÍDICAS Y SOCIALES

DECANO: DR. ROLANDO ESCOBAR MENALDO
VICEDECANO: MGTR. PABLO GERARDO HURTADO GARCÍA
SECRETARIO: MGTR. ALAN ALFREDO GONZÁLEZ DE LEÓN
DIRECTOR DE CARRERA: LIC. ERICK MAURICIO MALDONADO RÍOS
DIRECTOR DE CARRERA: MGTR. ENRIQUE FERNANDO SÁNCHEZ USERA
DIRECTORA DE CARRERA: MGTR. HELENA CAROLINA MACHADO CARBALLO
NOMBRE DEL ASESOR DE TRABAJO DE GRADUACIÓN

LIC. EDGAR ROLANDO RODENAS NAVARRO
TERNA QUE PRACTICÓ LA EVALUACIÓN

MGTR. JUAN FRANCISCO GOLOM NOVA
DEDICATORIA
A mi amado Padre Dios: Por demostrarme tu gran amor, por ser quien guía mi camino
y por haberme dotado de dones como la inteligencia, sabiduría y perseverancia para
alcanzar mis metas y sueños, en especial por permitirme terminar la carrera que escogí,
para que tú me utilices como instrumento para ayudar a mucha gente en mi país, Te
Amo!!!.
A mis padres: Amalia Carolina Ortiz Luján y Bernal Antonio Díaz Aquino: Son mi
gran bendición y no sé qué hubiera sido de mí, sin su apoyo, amor, consejos, regaños y
todo cuanto han hecho por mí, este logro va para ustedes en especial, porque desde
que me trajeron a este mundo siempre me enseñaron a luchar por todo aquello que me
gustaba hacer, gracias por formar parte de todas las etapas de mi vida, son mis
ejemplos y mis héroes, que Dios me los bendiga siempre, Los Amo!!!.
A mi amada esposa: Cindy Cristina Salguero Méndez No tengo palabras para

agradecer tu gran amor, por que más que mi novia eterna y mi esposa has sido mi
mejor amiga y mi apoyo en este largo recorrer, desde ya hace dos años que has velado
por mi y has estado en todo momento de mi últimos años de carrera, gracias por todo
mi pequeña gigante este logro es por ese futuro juntos que nos espera y por esa futura
familia que seremos FAMILIA DIAZ SALGUERO, te amo y te bendigo enormemente y
doy gracias a mi Dios por haberte puesto en mi camino y por que sin duda eres ese
gran regalo del cielo que me dieron para pasar el resto de mi vida a tu lado. !!!!
A mis hermanos: Virginia Elena, Ana Carolina y Belisario Bernal: A ustedes mi

Vicky y mi Anita las adoro y doy gracias a Dios por sus vidas y por habérmelas dado
como hermanas, porque sin ustedes no hubiera llegado hasta aquí, las amo mucho. A
ti mi gemelo que te puedo decir sos mi fiel amigo, mi hermano, mi compañero con quien
vine a este mundo, te agradezco por tus palabras, consejos y apoyo en todo momento y
aunque ya nuestras vidas han tomado caminos diferentes sabes que ese gran vínculo
como gemelos no nos lo quita nadie te quiero mucho hermano y Dios te bendiga.
A mi sobrinos: Mariandre y Javier Andrés: A ti mi ahijada te doy gracias por
permitirme ser tu guía a lo largo de tu grandiosa vida sos una niña muy especial que
tiene un Ángel y una luz muy especial, gracias porque siempre tienes los gestos,
palabras, y detalles para mí. A ti pequeño enano gracias porque siempre tienes tus
ocurrencias y locuras que me hacen reír y ver la vida de diferente manera. Deseo de
corazón que algún día los dos me pregunten que estudiar y pueda aconsejarles y
recomendarles que estudien Derecho pero si eligen otra carrera saben que estaré a su
lado siempre para apoyarlos y verlos triunfar.
A mi ahijado: Martin: Como agradecerte tu cariño, detalles, sonrisas y ocurrencias que

siempre tienes para mí, doy gracias a Dios por tu vida y como una vez le prometí a Dios
te lo digo ahora siempre vas a contar conmigo en todo aquello que decidas y espero
verte alcanzar metas y verte convertido en un profesional.
A mis padrinos: Gisela y Carlos Enrique (+): Padrino fue poco lo que te conocí pero
sé que desde el cielo has estado en todo momento de mi vida, velado e intercedido por
mí, a ti mi amada madrina has sido como una madre siempre tienes esas palabras y
consejos perfectos para mí, gracias madrina este triunfo va para los dos los quiero
mucho.
A mis cuñados: Luis Miguel y Byron Giovanni: Muchas gracias, a los dos por su
apoyo y sobre todo por el inmenso amor que les tienen a mis hermanas, que mejor
regalo que me las quieran y me las respeten, los quiero mucho y que Dios me los
bendiga siempre.
A mis abuelos: Papibeli (+), Mamimaga, Abuelito Ricardo (+), Mamitete: Por ser los
mejores abuelos y abuelas, gracias por ser mis guías y velar siempre por mi bienestar.
A ustedes mis ángeles los amo y los llevo en mi corazón gracias por cuanto hicieron en
vida por mí.
A mi tío: Axel: Usted ha sido mi segundo papa, ha estado siempre a mi lado y ha
velado por mí, gracias por todo su apoyo, amor, palabras, consejos y todo lo que ha
hecho para que llegue a ser ese profesional y hombre de bien que siempre me dijo que
fuera, lo quiero mucho.
A mis Ángeles, Mamamaya y Tía Anabella: Aunque aún me cuesta entender por qué
ya no están a mi lado, sé que desde el cielo han velado por mí, las extraño mucho y
este gran triunfo va hasta el cielo por ustedes mis grandes amores.
A mis amigos: en especial a César Mazariegos y Víctor Hugo: Porque desde mi

primer día de Universidad Víctor has estado a mi lado, apoyándome y diciéndome como
hacer las cosas porque pese a que soy testarudo en muchos aspectos siempre tienes
esos consejos, regaños y palabras para hacerme entrar en razón. A ti mi querido amigo
César por tus palabras y apoyo de siempre, doy gracias a Dios por sus vidas y por
haberlos puesto en mi camino.
A mis grandes amigos: Marco Tulio Martínez y Claudia Yulissa Lemus: Por formar
parte de este sueño que culmino, porque desde el primer día que los conocí siempre
tuvieron las palabras y consejos precisos para mí; como de cariño les digo mama y
papa le doy gracias a Dios por sus vidas y por haberlos puesto en mi camino.
Al Licenciado Edgar Rolando Rodenas Navarro: Gracias por transmitirme sus

conocimientos a lo largo de mi carrera, porque más que un jefe y asesor de Tesis, es
mi gran amigo, gracias siempre velar por mí, por darme sus consejos, por regañarme y
siempre tener las palabras correctas para mi formación profesional, laboral y personal.
Que Dios me lo bendiga siempre y me lo conserve por mucho tiempo en mi vida.
Al M.A. Juan Francisco Golom Nova: Gracias por su apoyo y consejos, en especial
por transmitirme sus conocimientos a lo largo de la Licenciatura le deseo lo mejory Dios
me lo bendiga.
RESPONSABILIDAD: EL AUTOR ES EL ÚNICO RESPONSABLE DEL CONTENIDO
DE LA PRESENTE TESIS
ÍNDICE
INTRODUCCIÓN .............................................................................................................. i
CAPÍTULO UNO ............................................................................................................ 1
ANTECEDENTES Y RESEÑA HISTORICA ................................................................... 1
1. Antecedentes ............................................................................................................ 1
1.1 Antecedentes generales ..................................................................................... 1
1.2 Historia del delito de Lavado de Dinero u Otros Activos..................................... 2
1.3 Al Capone y el origen del lavado de dinero ........................................................ 3
1.4 Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) .............................................. 4
1.4.1 Las 40 recomendaciones del GAFI .............................................................. 5
1.4.2 Convención de las Naciones Unidas en contra del Tráfico ilícito de
Estupefacientes y Sustancias Sicotrópicas. .............................................................. 6
CAPÍTULO DOS ............................................................................................................. 8
LA TEORÍA DEL DELITO Y EL DELITO DE LAVADO DE DINERO U OTROS
ACTIVOS......................................................................................................................... 8
2. El delito de lavado de dinero u otros activos ............................................................. 8
2.1 Teoría del delito .................................................................................................. 8
2.1.1 Acción .......................................................................................................... 9
2.1.2 Tipicidad .................................................................................................... 10
2.1.3 Antijuricidad ............................................................................................... 11
2.1.4 Culpabilidad ............................................................................................... 12
2.1.5 Punibilidad ................................................................................................. 14
2.2 Definición de delito de lavado de dinero u otros activos ................................... 15
2.2.1 Características del delito de lavado de dinero u otros activos ................... 18
2.3 Autonomía ........................................................................................................ 20
2.4 Etapas del delito de Lavado de Dinero ............................................................. 20
2.4.1 Obtención .................................................................................................. 21
2.4.2 Colocación ................................................................................................. 21
2.4.3 Estratificación............................................................................................. 23
2.4.4 Diversificación ............................................................................................ 23
2.5 Tipologías del delito de lavado de dinero u otros activos ................................. 24
2.5.1 Tipologías .................................................................................................. 24
A. Traslado de Dinero en Efectivo ..................................................................... 25
B. Estructuración de depósitos en dólares en efectivo y posteriores
transferencias electrónicas a otros países .............................................................. 26
C. Utilización de cuentas inactivas con la participación de un funcionario
bancario .................................................................................................................. 27
D. Cobro de Extorsiones por medio de productos financieros ........................... 28
E. Utilización de tarjetas prepago ......................................................................... 30
F. Utilización de empresas de fachada para lavar dinero proveniente de corrupción
31
G. Simulación de exportaciones con fines de defraudación tributaria y lavado de
dinero subsecuente ................................................................................................. 33
CAPÍTULO TRES .......................................................................................................... 35
EL AEROPUERTO INTERNACIONAL LA AURORA Y LA BOLETA DE
DECLARACIÓN JURADA ADUANERA DE INGRESO Y EGRESO A GUATEMALA 35
3. El Aeropuerto Internacional La Aurora y la boleta de declaración jurada aduanera
de ingreso y egreso a Guatemala.................................................................................. 35
3.1 Definición de aeropuerto .................................................................................. 35
3.2 Función del aeropuerto..................................................................................... 36
3.3 Tipos de aeropuerto ......................................................................................... 36
3.4 Tipologías aeroportuarias ................................................................................. 38
3.5 La Historia de la aviación en Guatemala y el origen del Aeropuerto Internacional
La Aurora ................................................................................................................... 39
3.5.1 Controles en el Aeropuerto Internacional La Aurora .................................. 41
3.6 Boleta de Declaración jurada aduanera de ingreso y egreso a Guatemala ...... 42
3.6.1 Medidas de seguridad de la boleta de declaración jurada aduanera de
ingreso o egreso a Guatemala ................................................................................ 45
3.6.2 Fundamento legal nacional ........................................................................ 46
CAPÍTULO CUATRO .................................................................................................... 51
CONCATENACIÓN DEL DERECHO ADMINISTRATIVO CON EL DERECHO PENAL
Y LOS CONTROLES EXISTENTES EN EL AEROPUERTO INTERNACIONAL LA
AURORA, ASÍ COMO LAS INSTITUCIONES QUE LOS DIRIGEN ............................. 51
4. Concatenación del Derecho Administrativo con el Derecho Penal y los controles
existentes en el Aeropuerto Internacional La Aurora, así como las instituciones que los
dirigen ............................................................................................................................ 51
4.1 El Estado: ......................................................................................................... 51
4.2 Derecho Administrativo .................................................................................... 52
4.3 Definición de Control ........................................................................................ 53
4.4 Los Controles existentes, las Instituciones que intervienen y su fundamento
legal en el Aeropuerto Internacional La Aurora .......................................................... 53
4.4.1 Dirección General de Aeronáutica Civil (DGAC) ........................................ 54
4.4.2 Superintendencia de Administración Tributaria, Aduana Central de Aviación
57
A. Intendencia de Aduanas................................................................................ 58
4.4.3 Dirección General de Migración ................................................................. 61
4.4.4 Subdirección General de Análisis e Información Antinarcótica de la Policía
Nacional Civil (SGAIA) ............................................................................................ 64
A. Servicio de Análisis de Información Antinarcótica SAIA-PNC ....................... 65
B. Creación de la División de análisis de Información Antinarcótica DAIA. ...... 65
C. Creación de la Subdirección General de Análisis de Información Antinarcótica
SGAIA ..................................................................................................................... 65
D. Estructura orgánica SGAIA ........................................................................... 67
CAPÍTULO CINCO ........................................................................................................ 69
CONCATENACIÓN DEL DELITO DE LAVADO DE DINERO CON OTRO DELITOS EN
RELACIÓN A LA BOLETA DE DECLARACIÓN JURADA.......................................... 69
5. Concatenación del delito de lavado de dinero con otro delitos en relación a la boleta
de declaración jurada .................................................................................................... 69
5.1 Perjurio ............................................................................................................. 69
5.2 Falsedad Ideológica ......................................................................................... 70
5.3 Encubrimiento .................................................................................................. 73
5.4 Trasiego de Dinero ........................................................................................... 74
CAPÍTULO SEIS ........................................................................................................... 77
FISCALÍA DE SECCIÓN CONTRA EL LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS DEL
MINISTERIO PÚBLICO ................................................................................................. 77
6. Fiscalía de sección contra el lavado de dinero u otros activos del Ministerio Publico
77
6.1 Creación ........................................................................................................... 77
6.2 Integración o Conformación ............................................................................. 78
6.3 Funciones ......................................................................................................... 79
6.4 Competencia .................................................................................................... 80
CAPÍTULO SIETE ......................................................................................................... 82
PRESENTACION, ANÁLISIS Y DISCUSIÓN DE RESULTADOS ................................ 82
7. Presentación, análisis y discusión de resultados .................................................... 82
7.1 La percepción de las personas mediante la encuesta realiza con un cuadernillo
de catorce preguntas cerradas, de acuerdo a la división de categorías anteriormente
detalladas se logra establecer lo siguiente: (Véase ANEXO 7) .................................. 84
7.1.1 Presentación .............................................................................................. 84
7.1.2 Análisis ...................................................................................................... 87
7.2 De las entrevistas realizadas a operadores de justicia, se obtienen los
siguientes resultados, mediante un cuadernillo de cinco pregunta abiertas: .............. 89
7.2.1 Presentación .................................................................................................. 89
7.2.2 Análisis ........................................................................................................... 91
7.3 De las gráficas realizadas, con información obtenida del estudio de varios
expedientes en investigación proporcionados por la Fiscalía de Sección Contra el
Lavado de Dinero u Otros Activos del Ministerio Público, sobre denuncias
presentadas en contra de personas que salen del país con cantidades menores y
mayores a los diez mil dólares de los Estados Unidos de América del periodo
comprendido del año 2,010 a lo que va del año 2,013 se obtiene la siguiente
información: (Véase ANEXO 8) .................................................................................. 93
7.3.1 Presentación .............................................................................................. 93
7.3.2 Análisis ...................................................................................................... 94
7.4 Monitoreo de Medios ........................................................................................ 95
7.4.1 Análisis hemerográfico ............................................................................... 95
A. El aumento necesario del control de pasajeros ............................................. 96
Alberto Ramírez, indica que los pasajeros que están en tránsito en el Aeropuerto
Internacional La Aurora serán sometidos a registros, mientras la Dirección de
Migración empezó a utilizar equipos digitalizados para el chequeo de pasaportes. 96
B. Presidente de la República Otto Fernando Pérez Molina impulsa plan para
aumentar competitividad de Aeropuerto Internacional La Aurora. .......................... 97
C. Trabajadores de la DGAC acusados de negligencia en revisión de maletas 99
7.5 Discusión de resultados ................................................................................. 101
CONCLUSIONES ........................................................................................................ 104
RECOMENDACIONES ............................................................................................... 107
REFERENCIAS ........................................................................................................... 109
1. BIBLIOGRAFICAS ............................................................................................... 109
2. NORMATIVAS NACIONALES ............................................................................. 110
3. ELECTRONICAS .................................................................................................. 111
4. OTRAS REFERENCIAS: ...................................................................................... 114
ANEXOS ..................................................................................................................... 115
ANEXO 1 ..................................................................................................................... 116
ANEXO 2 ..................................................................................................................... 118
ANEXO 3 ..................................................................................................................... 119
ANEXO 4 ..................................................................................................................... 120
ANEXO 5 ..................................................................................................................... 121
ANEXO 6 ..................................................................................................................... 124
ANEXO 7 ..................................................................................................................... 135
ANEXO 8 ..................................................................................................................... 148
ANEXO 9 ..................................................................................................................... 157
ANEXO 10 ................................................................................................................... 160
ANEXO 11 ................................................................................................................... 161
ANEXO 12 ................................................................................................................... 162
RESUMEN DE TESIS
El presente trabajo de investigación aborda el tema de los controles existentes en

aeropuerto internacional La Aurora de Guatemala, haciendo referencia a las
instituciones que actualmente intervienen en el mismo y que ya sea separadas o en
conjunto se encargan de cumplir de los mismos, para las personas que hacen uso de
del servicio aeroportuario, siendo entre ellas la SAT, a través de la Aduana Central de
Aviación, la DGM, la DGAC, y la PNC a través de la SGAIA.
El objeto medular de la investigación es como primer punto, establecer los controles

existentes en el aeropuerto internacional La Aurora, y como segundo punto verificar si
estos controles ayudan o no en la prevención y combate del delito de lavado de dinero
u otros activos en Guatemala, ya que mediante los expedientes analizados y mediante
la información proporcionada por la fiscalía de sección contra el lavado de dinero u
otros activos del MP de Guatemala se logra establecer que dicha terminal aérea en
Guatemala, es el medio que se utiliza para cometer dicho delito en el país.
En cuanto a los aspectos relevantes del delito de lavado de dinero u otros activos se
pueden mencionar: doctrina, características generales, etapas para su comisión,
tipologías, sujetos que intervienen, y sus consecuencias jurídicas; así mismo se
observa el fundamento teórico doctrinario, del derecho administrativo que otorga
consecuentemente un marco jurídico a los controles existentes.
Con el fin de cumplir con los objetivos específicos y generales trazados en el presente
trabajo de investigación, se procedió a realizar encuestas las cuales se clasificaron en
cuatro rubros importantes, para luego analizar en conjunto la opinión de los
encuestados, se realizaron entrevistas a personal de las instituciones anteriormente
mencionadas, así como del MP, OJ y la IVE de la SIB. Del conjunto de todo lo
investigado se procederá a hacer las conclusiones y recomendaciones que se estiman
pertinentes para lograr una mayor efectividad de los controles y de la prevención del
delito.
INTRODUCCIÓN
Actualmente en Guatemala solo existe el aeropuerto de categoría internacional

denominado La Aurora, el cual se encuentra ubicado en la zona trece de la ciudad
capitalina; aproximadamente unos seis mil pasajeros circulan por el aeropuerto
diariamente. El aeropuerto internacional La Aurora tiene capacidad para triplicar sus
operaciones ya que actualmente se encuentra en la fase de remodelación y
actualización. Es importante mencionar que dentro del presente trabajo de investigación
se le dio una alta importancia a los controles existentes en el aeropuerto, dicho fin era
verificar que las instituciones públicas que actualmente se encuentran en el tengan la
capacidad de ejecutarlos, en consecuencia resultó importante destacar las deficiencias
y ventajas de cada una de ellas.
Dentro de la pregunta de investigación que originó el presente trabajo de investigación

esta ¿Cuál sería la necesidad de implementar nuevos controles para prevenir y
combatir el delito de lavado de dinero u otros activos en el aeropuerto internacional La
Aurora?, pregunta que se respondió con las técnicas utilizadas dentro de la
investigación, ya que los resultados reflejaron datos importantes en relación a las
instituciones y los controles que estas tienen en el aeropuerto internacional La Aurora,
los usuarios del aeropuerto y las instituciones que coadyuvan con la persecución penal.
El objetivo general de la presente investigación indicó la necesidad de implementar

nuevos controles para prevenir y combatir el delito de lavado de dinero u otros activos
en el aeropuerto internacional La Aurora.
Dentro de los objetivos específicos que guiaron, en la presente investigación se

encuentran los siguientes; analizar las deficiencias en los controles existentes para
prevenir y combatir el delito de lavado de dinero u otros activos en el aeropuerto
internacional La Aurora; investigar cada uno de los controles existentes mediante las
instituciones que se encuentran en el aeropuerto internacional La Aurora, con el fin de
i
obtener las ventajas o desventajas de cada uno; examinar la boleta de declaración
jurada aduanera de ingresos o egresos de Guatemala, para así determinar lo que está
ocasionando que se cometa el delito de lavado de dinero u otros activos en el
aeropuerto internacional La Aurora, mediante el artículo 25 de la Ley Contra el Lavado
de Dinero u Otros Activos Decreto 67-2001 que establece el uso de la misma, cabe
mencionar que al cumplirse estos ayudaron a la realización del objetivo general,
llevando a obtener finalmente las conclusiones finales y las recomendaciones
pertinentes para buscar una solución al problema que se planteó en la presente
investigación
La ley de Lavado de dinero u otros activos entró en vigencia en Guatemala desde

diciembre del año 2001, a través de la creación de dicha ley se establecieron los
parámetros y los controles para prevenir y combatir el lavado de dinero u otros activos
siendo entre ellos la creación de la Intendencia de Verificación Especial (IVE) de la
Superintendencia de Bancos de Guatemala la cual tiene bien delimitadas sus funciones
en la ley antes mencionada, así mismo se estableció que dicha intendencia debía de
crear los formularios para que las personas a través de los puertos de salida o ingreso
al país reportaran el dinero en efectivo o en documentos cuando la suma fuera mayor a
los $ 10,000.00 dólares de los Estados Unidos de América o su equivalente en moneda
nacional, y en caso de que existiera la omisión o falsedad de la declaración los
documentos o el dinero, debía de ser incautado y puesto a disposición de las
autoridades para el proceso de investigación penal correspondiente, como
consecuencia de la presunta comisión del delito de lavado de dinero u otros activos.
Entonces el planteamiento del problema consistió en que actualmente ya preexisten

controles para prevenir y combatir el lavado de dinero u otros activos incluso la misma
ley ya establece algunos procedimientos a seguir y quienes son las instituciones que
deben hacerlas cumplir, entre las consecuencias por las cuales se están viendo
opacadas dichas medidas o controles se encontró la debilidad que existe en el sistema
del aeropuerto internacional La Aurora, la deficiencia de la boleta de declaración jurada
aduanera de ingreso y egreso a Guatemala y la falta de interrelación institucional
ii
existente, lo que provoca que la delincuencia organizada los haya detectado tomando
ventaja de ellos para cometer el delito de lavado de dinero u otros activos, creando así
una estructura criminal totalmente establecida cuyo objetivo final es la utilización de
personas conocidas como (mulas, pitufos o método Hormiga) por medio de un supuesto
contrato de trabajo, donde la labor de estos consiste en transportar cantidades
inferiores a los $10,000.00 en efectivo utilizando una misma aerolínea e itinerario de
vuelo en el mismo día realizando así tres o cuatro viajes al mes por persona que si se
suman viene siendo una cantidad bastante elevada mensualmente y anualmente.
Lo anterior se pudo demostrar por las diferentes denuncias que existen en el Ministerio
Publico a través de la fiscalía competente en el tema y se sabe que del año 2010 a
marzo del año 2013, se han lavado aproximadamente nueve millones de dólares a
través de seiscientas personas en viajes hacia diferentes países especialmente
Panamá.
El ámbito espacial que abarcó la investigación es toda la República de Guatemala

puesto que cualquier persona del país que salga por la vía aérea debe de hacerlos por
medio del aeropuerto internacional La Aurora. El periodo de Tiempo abarcara del año
2010 a marzo del año 2013, así mismo las instituciones que aportaran en la
investigación está el Ministerio Publico, La Policía Nacional Civil, La Superintendencia
de Administración Tributaria (SAT), El Organismo Judicial, Dirección General de
Migración y la Dirección General de Aeronáutica Civil específicamente el aeropuerto
internacional La Aurora.
En relación al trabajo de investigación documental y con la aplicación de la metodología

científica se obtuvo un aporte jurídico en la investigación de acuerdo al acercamiento a
casos reales proporcionados por la Fiscalía de Sección Contra el Lavado de Dinero u
Otros Activos del Ministerio Público.
Por otro lado la investigación se conceptualizó mediante las diferentes fuentes

bibliográficas utilizadas, de textos u obras científicos-teóricas, las cuales abarcan
iii
desde diferentes textos doctrinarios de autores que abordan el tema del delito de lavado
de dinero u otros activos, y que ven desde diferentes perspectivas el delito, sin embargo
al realizarse un análisis en relación a lo que estos mencionan en su obras, se obtiene
en conjunto una definición propia de cada tema abordado en la investigación. Es
importante resaltar que dentro de la misma, también se hizo uso de referencias legales
nacionales e internacionales, utilizadas en Guatemala las cuales tienen inmerso y
tipificado el delito de lavado de dinero u otros activos, por último cabe resaltar también
que la legislación nacional utilizada sirvió para obtener información sobre las
instituciones estudiadas en relación a los controles que ejercen y que la ley les faculta,
observando las deficiencias o desventajas de cada uno y que deberían ser objeto de
análisis y estudio para llevar a obtener los resultados que se pretenden cumplir; el resto
de referencias fueron electrónicas u otras que permitieron conceptualizar de mejor
manera cada tema de la investigación y reforzar el resultado obtenido de los objetivos
que se plantearon.
La presente investigación tuvo límites dentro de los cuales se encuentran, la poca

información relacionada al tema específico de la misma el cual puede ser superado por
medio del análisis y estudio de casos reales, otorgados por el Ministerio Público
específicamente por la Fiscalía Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos, mismos
que podrán ayudar a ver la realidad existente, recopilando datos dentro del período de
tiempo ya delimitado y hacer una exposición de la deficiencia latente que existe en
relación a la boleta de declaración jurada y la necesidad existente de implementar
nuevos controles en el aeropuerto internacional La Aurora y el combate y prevención
del delito de lavado de dinero u otros activos.
Así mismo debe de haber una cooperación por parte del Ministerio Publico y demás
instituciones del Estado, ya que la propuesta busca ir más allá de la modificación de la
boleta, implica aumentar y crear un plan estratégico de control de la misma, creación
de oficinas o sedes de las diferentes instituciones del Estado en el aeropuerto
internacional La Aurora para que exista esa interrelación institucional de la cual ya se
iv
mencionó, teniendo como resultado la disminución del delito de lavado de dinero u otros
activos cometido en el aeropuerto internacional La Aurora.
El trabajo de investigación fue de tipo Jurídico Explorativa ya que la utilización de este,

permitió dar pasos frente a la deficiencias de los controles existente en el aeropuerto
internacional La Aurora, siendo un tema latente mediante la demostración de casos
reales de la fiscalía de lavado de dinero u otro activos en donde se ve evidentemente y
por último la Jurídico Propositiva ya que esta permitirá cuestionar la necesidad e
implementar nuevos controles para prevenir y combatir el delito de lavado de dinero u
otros activos en el aeropuerto internacional La Aurora.
Los sujetos que conformaron la presente investigación, fueron personas profesionales

asesores jurídicos y sociales, con conocimientos específicos en el tema de lavado de
dinero u otros activos específicamente de instituciones que velan y luchan contra la
prevención y combate del delito de lavado de dinero u otros activos, son los
responsables directos para que los controles existentes en el aeropuerto internacional
La Aurora se ejecuten de la manera que la ley establece.
Por otro lado es importante tomar en cuenta abogados expertos de la Intendencia de

Verificación Especial (IVE) de la Superintendencia de Bancos quienes tienen su sede
en el mismo lugar, entidad que fue creada para combatir y prevenir el Lavado de Dinero
en el país tal y como lo estipula la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos.
Otras instituciones que fueron sujetos de investigación es la Superintendencia de

Administración Tributaria (SAT), y los agentes y oficiales de la subdirección general de
Análisis e Información Antinarcóticos de la Policía Nacional Civil, personal de la
Dirección General de Migración y personal de la Dirección General de Aeronáutica Civil
específicamente en el Aeropuerto Internacional La Aurora entidades que mantienen el
control y contacto más directo con las personas que desean salir del país pasando por
el aeropuerto internacional La Aurora.
v
Dentro de la unidades de análisis que se trataron en la presente investigación estuvo la
Boleta de Declaración Jurada de Ingreso y Egreso a Guatemala, Expedientes de la
Fiscalía Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos del Ministerio Público que revelan
la deficiencia en los controles existentes en el aeropuerto internacional La Aurora,
dentro de las leyes utilizadas están Constitución Política de la República de Guatemala,
de 1985 y sus reformas, Código Penal decreto 17-73, y sus reformas, Ley de Migración
decreto 95-98, y su reglamento Acuerdo Gubernativo 529-99, Ley Orgánica de la
Superintendencia de Administración Tributaria SAT y su reglamento decreto 1-98, con
sus reformas, Código Procesal Penal decreto 51-92, y sus reformas, Ley Contra la
Delincuencia Organizada decreto 21-2006, con su reglamento acuerdo gubernativo
158-2009, Ley Contra Lavado de Dinero u Otros Activos decreto 67-200, y su
reglamento, Ley de Aviación Civil decreto 93-200, Ley de Bancos y Grupos Financieros
decreto 19-2002, Ley Orgánica del Ministerio Público decreto 40-94, Ley para Prevenir
y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo, decreto 58-2005, Código Civil decreto ley
106, los reglamentos, convenios internacionales ratificados por Guatemala y acuerdos
que facultan a las instituciones objeto del presente trabajo de investigación.
La boleta de declaración jurada es proporcionada por la Intendencia de Aduanas de la

Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) en el aeropuerto internacional La
Aurora, boleta por medio de la cual se consigan datos generales, tales como: número
de pasaporte, número de vuelo, aerolínea, lugar de destino, y en la misma se debe
declarar el tipo de bienes, documentos o dinero en efectivo que se transporta junto con
el equipaje, siendo en ese apartado de la boleta donde empieza a surgir el problema
que se desea abordar en la presente investigación.
Para finalizar en el presente trabajo de investigación se utilizó la técnica de veinte

entrevistas, conforme a preguntas abiertas dirigidas hacia los profesionales de las
instituciones citadas que son los que conocen acerca del tema y que pueden ayudar a
determinar cuáles son las deficiencias de los controles existentes en la prevención y
combate del delito de lavado de dinero u otros activos en el aeropuerto internacional La
Aurora, así como conocer cuáles podrían ser las propuestas de estos para la
vi
implementación de nuevos controles en el aeropuerto coadyuvando a cumplir el objetivo
general y el aporte que la presente investigación plantea.
Otro de las técnicas utilizadas es la encuesta, la cual está conformada por un

cuadernillo de catorce preguntas cerradas y dirigidas a diferentes personas que fueron
categorizados de la siguiente manera: profesionales, empleados y/o funcionarios
públicos, estudiantes y el último denominado ninguno de los anteriores; haciendo un
total de cien encuestas de veinticinco personas por cada categoría, encuesta que
pretende determinar la deficiencia de los controles para prevenir y combatir el delito del
lavado de dinero u otros activos en el aeropuerto internacional La Aurora así como la
deficiencia de la boleta, y la insuficiencia de la labor realizada por instituciones como el
Ministerio Publico, la intendencia de verificación especial (IVE), la Policía Nacional Civil
a través de la subdirección general de análisis e información Antinarcóticos, el
organismo judicial, dirección general de migración y dirección general de aeronáutica
civil del aeropuerto internacional La Aurora, etc. De las técnicas o instrumentos
anteriormente mencionados se reflejaron resultados importantes que confirman la
pregunta de investigación, el objetivo general y los objetivos específicos.
Para finalizar fue necesario realizar un análisis de noticias en medios de comunicación,

los cuales permitió tener un acercamiento a la realidad y que de alguna manera
evidenció el objeto general y la problemática de la investigación que se aborda, con
este acercamiento a la realidad, el análisis y los instrumentos utilizados se puede ver
esa necesidad existente en implementar nuevos controles para prevenir y combatir el
delito de lavado de dinero u otros activos en el aeropuerto internacional La Aurora.
vii
LISTADO DE ABREVIATURAS
1. CAUCA: Código Aduanero Uniforme Centroamericano

2. CNRP: Comisión Nacional de la Reforma Policial
3. DAIA: Dirección General de Análisis e Información Antinarcótica
4. DAIA: División de análisis de Información Antinarcótica
5. DGAC: Dirección General de Aeronáutica Civil
6. DGM: Dirección General de Migración
7. DOAN: Departamento de Operaciones Antinarcóticas
8. DRAE: Diccionario de la Real Academia Española
9. FAA: Administración Federal de Aviación
10. FT: Financiamiento del Terrorismo
11. GAFI: Grupo de Acción Financiera Internacional
12. GAFIC: Grupo de Acción Financiera del Caribe
13. GAFISUD: Grupo de Acción Financiera de Sudamérica
14. IVE: Intendencia de Verificación Especial
15. LD: Lavado de Dinero
16. MP: Ministerio Público
17. OACI: Organización de Aviación Civil Internacional
18. OJ: Organismo Judicial.
19. PNC: Policía Nacional Civil
20. RECAUCA: Reglamento del Código Aduanero Uniforme Centroamericano
21. SAIA: Servicio de Análisis de Información Antinarcóticos
22. SAT: Superintendencia de Administración Tributaria
23. SGAIA: Subdirección General de Análisis e Información Antinarcótica
24. SIB: Superintendencia de Bancos
25. SICA: Sistema de la Integración Centroamericana
viii
CAPÍTULO UNO
ANTECEDENTES Y RESEÑA HISTORICA
1. Antecedentes
La problemática que plantea la presente investigación es en relación al delito de lavado

de dinero u otros activos, específicamente a la posible comisión de este delito dentro de
las instalaciones del aeropuerto internacional La Aurora, y el objeto de estudio de este
tiene que ver con los controles que ejercen las instituciones del sector justicia y de la
administración pública para prevenirlo y combatirlo.
1.1 Antecedentes generales
Según Brenda González, el término de lavado de dinero proviene de la Convención de

Drogas Narcóticas realizada por la Organización de las Naciones Unidas en 1961
donde su principal objetivo era combatir el abuso de las drogas derivado de la
diversificación, expansión y proliferación de nuevas drogas. La Convención es emanada
por el Protocolo de 1972 de Modificación a la Convención Única de 1961 sobre
estupefacientes y el Convenio sobre Sustancias Sicotrópicas de 1971, por medio de la
cual se establecen controles a un número de drogas sintéticas.1
González2, además menciona que es hasta 1982 donde surge el termino de lavado de
dinero precisamente en Estados Unidos con la denominación de (pitufo, pitufeo y
pitufeando), mediante la investigación llamada GREENBANK realizada por Fred Meyer,
quien era un agente especial de la División de Investigaciones Criminales del Servicio
de Rentas Internas de Estados Unidos puesto que en dicha investigación se identificaba
la compra de cheques de gerencias por valores inferiores a US $10,000.00 cada uno,
en forma constante y repetida por lo que se detecta que el tráfico ilícito de drogas
1
González, Brenda. Análisis de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos y las repercusiones en
cuanto a la función del Ministerio Publico en la aplicación de medidas cautelares, Guatemala, 2005, Tesis
de Licenciatura en Ciencias Jurídicas y Sociales, Universidad de San Carlos de Guatemala, pág. 1 y 2.
2
Ibíd., Pág. 1 y 2.
1
generaba considerables rendimientos financieros y grandes fortunas que tienden a
desacreditar, corromper y contaminar la estructura de la administración pública,
actividades comerciales y financieras licitas, producto de todo lo anterior es que en
1986 surge la ley de lavado de dinero en Estados Unidos (Money Laudering control
Act).
1.2 Historia del delito de Lavado de Dinero u Otros Activos
El lavado de dinero fue previamente advertido en la mayoría de los países

desarrollados a mediados de los años setenta, con la visión puesta sobre el narcotráfico
en Estado Unidos; dicho delito surge mediante los depósitos monetarios producto de la
recaudación de la venta de drogas en la calle, y derivado a que estos depósitos no
tenían ningún control previo, esos fondos se introducían fácilmente al sistema financiero
de dicho país.
La problemática surge a través que los traficantes no pueden invertir más el producto
de sus actividades ilícitas, pues despertaría sospechas en las agencias de control o los
bancos, por tal motivo que la preocupación del tráfico intrafronterizo de efectivo
producto de delitos especialmente de narcotráfico, nace con un nuevo enfoque de
represión de estas conductas que consiste en encontrar la atención de las agencias de
control sobre las ganancias y bienes de los traficantes ante el evidente fracaso de las
estrategias policiales tradicionales.
El problema principal de acuerdo a lo anterior es que el narcotraficantes, la mafia o las

organizaciones criminales son estructuras que operan a nivel nacional y trasnacional, lo
que conlleva a que manejen fuertes cantidades de dinero y derivado a que todas sus
transacciones son en efectivo deberían justificar a los sistemas financieros la
procedencia de dicho dinero, lo cual evidentemente no les conviene ya que se pondría
al descubierto.
2
Bruno Tondini3, indica que el almacenar, contar, mantener, transportar y entregar el
dinero del narcotráfico es un problema grande ya que el dinero entregado por la venta
de la droga usualmente son en billetes menores de denominaciones de cinco, diez y
veinte dólares (5, 10 y 20), los cuales tienen que ser cambiados por billetes más
grandes como cincuenta y cien dólares (50 y 100). Lo anterior es derivado porque el
narcotráfico maneja solamente dinero en efectivo y no cheques, bonos, cartas de
crédito o giros bancarios que requieren de requisitos formales y obligatorios tales como
firma y documentación que justifique el uso del producto y esto como ya se mencionó
sería poner en evidencia su identidad y facilitaría al sector justicia la ubicación física.
1.3 Al Capone y el origen del lavado de dinero
El origen del delito de lavado de dinero proviene de la historia de uno de los gánster
más famosos (Al Capone).Según el DRAE, gánster es aquel: “Miembro de una banda
organizada de malhechores que actúa en las grandes ciudades”4.
El imperio de crimen y terror creado por Al Capone (su apellido original era Caponi), fue
basado en el chantaje, el soborno y el asesinato, en una de las ciudades más
importantes de Estados Unidos de América, Chicago, hacia la década de 1920, dicho
criminal fue enjuiciado porque al investigar los libros de contabilidad, se descubrió que
gastaba mucho más dinero del que legalmente declaraba, por lo que se le siguió juicio
por evasión de impuestos, y fue condenado a prisión en 1931. El juicio de Capone
marcó considerablemente a la mafia ya que después del juicio se preocuparon
visiblemente, ya que ahora tendrían que defenderse de la nueva amenaza: la Hacienda
pública.
Como consecuencia de lo anterior Lucky Luciano otro de los gánster poderosos de esa
época, puso en marcha una nueva estrategia que consistía en la creación de una
3
Centro Argentino de Estudios Internacionales, Tondini, Bruno, Blanqueo de capitales y lavado de dinero:
su concepto, historia y aspectos operativos, Argentina, 2006, Disponible en red: www.caei.con.ar, Fecha
de consulta 01 de junio del 2013.
4
Gánster, Diccionario de Real Academia Española, España, 2009, Disponible en
red:http://lema.rae.es/drae/?val=gansterFecha de consulta: el 01 de junio del 2013.
3
cadena de lavanderías automáticas, de las que el cliente llega y echa una moneda para
lavar su ropa, precisamente porque este sistema de transacciones hacía muy difícil
determinar el origen del dinero legalmente declarado, por tanto se podía infiltraren ellas
el dinero de ilícita procedencia. De ahí que a esta operación, de hacer pasar utilidades
ilegítimas por legales, se le llame: blanqueo de capitales y/o lavado de dinero.
1.4 Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI)
El GAFI,o bien como es conocida en inglés Financial Action Task Force on Money
Laundering (FATT): fue creada por los siete países más industrializados Canadá,
Alemania, Italia, Japón, Reino Unido y Estados Unidos, llamados también G-7, dicho
grupo surge a raíz de la reunión cumbre que tuvo lugar en Paris en 1989 cuyo principal
objetivo fue crear las medidas para la represión de lavado de dinero, el procesamiento
del producto de actividades delictivas con el objeto de simular su origen. 5
Dentro de las actividades principales del GAFI están:
a. Elaboración de las 40 recomendaciones para la lucha contra el lavado de dinero,

creando los sistemas de evaluaciones mutuas, para medir la aplicación de las
recomendaciones.
b. La regulación de los 25 criterios para evaluar a los países y territorios calificados
como no-Cooperante.
c. Ejercicio sobre financiación del terrorismo.
d. Los 8 nuevos criterios contra el financiamiento del terrorismo.
e. Fomento la creación de organismos regionales como: siendo el primero El Grupo de
Acción Financiera del Caribe (GAFIC). Este acoge las 40 recomendaciones del
Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), y propone 21 recomendaciones
adicionales para la lucha contra el lavado de activo para ser implementadas en la
región del Caribe. Como segundo organismo está El Grupo de Acción Financiera de
5
Grupo Acción Financiera Internacional sobre el blanqueo de capitales, Las cuarenta recomendaciones,
Argentina, 2003, Disponible en red:http://www.uif.gov.ar/uif/images/40rec_es.pdf. Fecha de consulta 01
de junio del 2013.
4
Sudamérica (GAFISUD), la que se encuentra integrada por el resto de países de
América del Sur que no pertenecen al Grupo de Acción Financiera Internacional
(GAFI) cuyas sedes se encuentran en Trinidad y Tobago, Puerto España yBuenos
Aires, Argentina.
1.4.1 Las 40 recomendaciones del GAFI
Estas fueron creadas en 1990 y las mismas contenían temas que abordaban la forma
general de la aplicación, elaboración en cada Estado de un sistema judicial penal,
aplicación de la ley en el sistema financiero y su reglamentación en general.
Las 40 recomendaciones del GAFI6, establecen que cada Estado debe contener
dentro de su normativa legal la tipificación de la conducta antijurídica de lavado de
dinero, ya que excluye el dolo eventual y la culpa; así mismo debe de incluir delitos
como el narcotráfico, fraude financiero, estafa, secuestro, extorsión, contrabando,
corrupción de funcionarios públicos, peculado, actos de cualquier índole de terrorismo,
tráfico ilegal de armas, tráfico de personas, prostitución infantil, tráfico ilegal de niños,
tráfico ilegal de órganos humanos y todas aquellas figuras delictivas que los Estados
miembros deberán de tipificar de conformidad con el derecho interno y que dentro del
reglamento modelo establece como delitos graves y en otros documentos como delitos
anexos.
A raíz de estas 40 recomendaciones que eran vinculadas solo con el lavado de dinero
se ve la necesidad de ser reformuladas en 1996 y 2003, para reflejar los cambios en las
tendencias del lavado de dinero y anticipar futuras amenazas. En el año 2,001, el GAFI
emite las Recomendaciones Especiales siendo estas nueve y cuyo objetivo es combatir
el Financiamiento del Terrorismo. Estas recomendaciones poseen dos mecanismos
básicos de evaluación de la aplicación de sus Recomendaciones:
a. Los ejercicio de auto-evaluación
6
Ibíd.
5
b. Las evaluaciones mutuas
Dentro del GAFI7, existen evaluaciones mutuas las cuales constituyen el proceso
mediante el cual se examina el nivel de cumplimiento de los criterios y
recomendaciones que formula en materia de prevención y control del lavado de activos
y del financiamiento del terrorismo.
Todos los países que integran el organismo son sometidos a este proceso de
evaluación el cual culmina en un documento denominado reporte o informe, este
especifica la situación general de cada país evaluado frente a dichas problemáticas. En
dicho proceso de evaluación toman parte especialistas de diferentes países, quienes
integran un equipo evaluador que visita el país objeto de evaluación, con la finalidad de
entrevistarse con las autoridades de los diferentes organismos que directa o
indirectamente, tratan la problemática del lavado de activos y del financiamiento de
actos terroristas. Así mismo dicho reporte y/o informe contiene un capítulo en el que se
formula un (Plan de Acción) para mejorar el nivel de cumplimiento de las
Recomendaciones, en el que se describen las acciones que el país evaluado debería
seguir para cumplir en forma completa con las pautas establecidas por el organismo.
1.4.2 Convención de las Naciones Unidas en contra del Tráfico ilícito de

Estupefacientes y Sustancias Sicotrópicas.
Esta convención es realizada en 1986 y tuvo como finalidad establecer una política
internacional de cooperación en donde se propuso que el lavado de dinero pasara a ser
considerado como un delito totalmente autónomo; ya que el mismo constituye un
peligro para la sociedad en la actividad financiera específicamente, así mismo trata del
gran consumo de droga que se realiza en el ámbito mundial.
Como consecuencia de lo anterior y que el lavado de dinero empieza a ser evaluado

como una conducta ilícita y antijurídica, en 1987 se aprueba por parte de la
7
Ibíd.
6
Organización de las Naciones Unidas el (Plan Amplio y Multidisciplinario de Actividades
Futuras en Materia de Fiscalización del uso Indebido en Materia de Drogas), plan que
consideró como objetivo principal la creación y/o adecuación de normativas internas de
cada país para la persecución de todos los actos que conllevan al lavado de dinero.
Así mismo dentro de las medidas que se consideraron esta: primero definir al lavado de
dinero como la adquisición, posesión temporal, transferencia o blanqueo del producto o
los instrumentos derivados del tráfico ilícito, segundo se establecieron medidas
destinadas a la prevención y detección de los actos de lavado de dinero; lo cual
provoca que las asociaciones bancarias, sociedades de inversión y otras instituciones
análogas, deben elaborar códigos de conducta para que sus miembros se
comprometan a ayudar a las autoridades a detectar ganancias derivadas de actos
ilícitos.
De lo anterior es entonces que se aprueba en la Conferencia de la Organización de la

Naciones Unidas, celebrada en Viena del 25 de noviembre al 20 de diciembre de 1988,
La Convención de las Naciones Unidas Contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y
Sustancias Sicotrópicas en donde por primera vez se establece el lavado de dinero
como un delito proveniente o derivado del tráfico ilícito de drogas.
Una vez conocido el origen sobre el lavado de dinero u otros activos y como las
instituciones y organizaciones internacionales luego de varias convenciones y tratados
lo tipificaran como un delito que pone en riesgo los sistemas financieros de sus países
miembros es importante conocer en qué consisten dichos delitos, cuáles son sus
características etapas y las diferentes tipologías que la Superintendencia de Bancos a
través de la Intendencia de Verificación Especial han detectado como la principal
encargada de detectar y denunciar actos de lavado de dinero, esto mediantes las
personas obligadas entiéndase bancos y financieras que alertan a través de sus
oficiales de cumplimiento quienes tienen origen en la misma ley.
7
CAPÍTULO DOS
LA TEORÍA DEL DELITO Y EL DELITO DE LAVADO DE DINERO U OTROS
ACTIVOS
2. El delito de lavado de dinero u otros activos
Conocidos los antecedentes del delito de lavado de dinero u otros activos y los
convenios internacionales de los cuales Guatemala es parte para enfrentar la lucha
contra dicho delito, es preciso realizar un estudio de la teoría del delito, sus etapas, la
definición del delito de lavado de dinero, etapas, características, tipologías y la
legislación nacional con el fin de entender la problemática que se desarrolla en el resto
de capítulos de la presente investigación.
2.1 Teoría del delito
Según Manuel Ossorio, define al delito como: “el acto típicamente antijurídico,
culpable, sometido a veces a condiciones objetivas de punibilidad, imputable a un
hombre y sometido a una acción penal”8
José Luis Diez Ripollés, Esther Giménez Salinas i Colomer (Cord.), indican que “los
elementos del delito son la acción, la tipicidad, la antijuricidad, la culpabilidad y la
punibilidad elementos que han dado lugar al denominado concepto analítico del delito” 9
Eugenio Raúl Zaffaroni, define al delito como “la conducta de un hombre típica,
antijurídica y culpable”10
8
Delito, Diccionario de Ciencias Jurídicas, Políticas y Sociales, Buenos Aires, Argentina, Editorial
Heliasta, 27 Edición, Año 2000, Pág. 275.
9
Diez Ripollés José Luis, Salinas i Colomer Esther Giménez (Cord.), y otros. Manual de Derecho Penal
Guatemalteco, Parte General. Guatemala, 2001, EDINTER GUATEMALA, Pág. 141 y 142.
10
Zaffaroni, Eugenio Raúl, Manuel de Derecho Penal, Parte General, Buenos Aires, Argentina 1985, 4ta
Edición, Cárdenas, Editor y Distribuidor. Pág.341.
8
Hugo Roberto Jauregui, indica que “el delito se define con base en cuatro elementos
básicos como una acción, típica, antijurídica y culpable”11
Se puede decir entonces que el delito es toda aquella acción típica, antijurídica,
culpable y punible que comete una persona individual y que tiene consecuencias dentro
del ordenamiento jurídico de un país, como es el caso del delito de lavado de dinero u
otros activos. Para que se pueda entender mejor la teoría del delito es preciso conocer
los elementos de este.
2.1.1 Acción
José Luis Diez Ripollés, Esther Giménez Salinas i Colomer (Cord.), dice que la
acción es “es todo comportamiento derivado de la voluntad del hombre; y la voluntad
implica siempre ejercicio de una voluntad final. La dirección final de la acción se realiza
en dos fases, una interna que ocurre siempre en la esfera del pensamiento, en donde el
autor se impone la realización del fin, y selecciona los medios, y otra externa u objetiva,
en la que realiza lo planeado en el mundo externo.”12
Eugenio Raúl Zaffaroni, considera “a la acción como la conducta, argumentando que

con esta se denota un comportamiento más permanente o continuado que con el acto o
la acción”13
Hugo Roberto Jauregui, indica que la acción “es una reacción punitiva y tiene como
referencia inicial una acción humana, hecho que se describe en el tipo legal, objeto del
ilícito penal y base de la declaración de responsabilidad del autor. El derecho penal, en
este sentido, es un derecho de actos. La noción de acción cumple tres funciones
esenciales. Primero: comprender todas las formas en que se presenta el obrar humano,
Segundo: servir de elemento vinculante de los demás aspectos del delito y Tercero:
11
Jauregui, Hugo Roberto, Apuntes de Teoría del Delito, Guatemala, 2005, Magna Terra Editores, S.A,
Pág. 34.
12
Diez Ripollés José Luis, Salinas i Colomer Esther Giménez (Cord.), y otros. Op. Cit., Pág. 143.
13
Zaffaroni, Eugenio Raúl, Op. Cit., Pág.359.
9
permitir la exclusión de los simples sentimientos o ideas, de los sucesos provocados por
animales, actos reflejos o automáticos, etc.”14
Para los efectos de la presente investigación y tomándose en cuenta lo descrito por los
autores citados la persona que decide comete la acción del delito de lavado de dinero u
otros activos primero piensa como realizar dicha acción tomando la decisión de hacerlo
de acuerdo a la tipología que haya optado realizar y la ejecuta usando los diferentes
medios que escogió siendo posiblemente en el manejo de su cargo, o bien en el
aeropuerto internacional La Aurora, etc.
2.1.2 Tipicidad
tipicidad es “la especial característica de hallarse el hecho descrito en la ley como
delito. Es una consecuencia del principio de legalidad, pues solo los hechos descritos
como delitos en la ley antes de su comisión pueden considerarse como tales. El tipo
penal llega a ser entonces la abstracta descripción de la conducta, y tiene tres
funciones principales: seleccionadora es decir que el legislador la selecciona de entre
las conductas humanas, por medio de la cual determina finalmente como delitos
aquellas socialmente insoportables y vulneradoras de bienes jurídicamente tutelados
por el orden jurídico; garantista es el reflejo directo del principio de legalidad, expresa
que sólo los comportamientos descritos como delitos en la ley respectiva pueden ser
sancionados; y motivadora se refiere a que, mediante la amenaza de la sanción
establecida en él, los ciudadanos se ven conminados o motivados a actuar de acuerdo
al orden establecido.”15
Eugenio Raúl Zaffaroni, dice que la tipicidad es “la característica de adecuada al tipo
que tiene la conducta de un sujeto, es por eso que típica es la conducta que presenta la
característica de la tipicidad y la tipicidad es la adecuación de la conducta a un tipo,
14
Jauregui, Hugo Roberto, Op. Cit., Pág.37.
15
Guatemalteco, Parte General. Guatemala, 2001, EDINTER GUATEMALA, Pág. 144.
10
para que finalmente el tipo sea la fórmula legal que permita averiguar la tipicidad de la
conducta”16
Hugo Roberto Jauregui, dice que la tipicidad “es la especial característica de hallarse
el hecho descrito en la ley como delito. Es una consecuencia del principio de legalidad,
pues sólo los hechos descritos como delitos en la ley antes de su comisión pueden
considerarse como tales. El tipo penal llega a ser entonces la abstracta descripción de
la conducta, y tiene tres funciones principales: la seleccionadora por que el legislador al
momento de crear una delito está seleccionando una conducta que vulnera un bien
socialmente relevante, garantista que deriva del principio de legalidad, ya que sólo
pueden ser considerados como delitos las conductas previamente descritas en la ley
como tales y motivadora por que se espera que sabiendo los ciudadanos cuáles son las
conductas prohibidas y preceptuadas, así como la punibilidad asignada en caso de
contradicción, éstos se abstengan de violentarlas.”17
La legislación guatemalteca la ha tipificado como lavado de dinero u otros activos y se

consignó en nuestra legislación a través de la ley que lleva el nombre de Ley contra el
lavado de dinero u otros activos decreto número 67-2001.
2.1.3 Antijuricidad
antijuricidad “se entiende como la relación de contradicción con el orden jurídico. Esta
contradicción ya se ha dado, aun de modo provisional, en cuanto se comprueba la
realización del tipo.”18
Eugenio Raúl Zaffaroni, dice que la antijuricidad “presupone la antinormatividad, pero

no es suficiente la antinormatividad para configurar la antijuricidad, pues la
16
17
Pág. 61.
18
11
antinormatividad puede ser neutralizada por un precepto permisivo. Dicho en otras
palabras, puesto que la tipicidad penal implica la antinormatividad, la antijuricidad con
relevancia penal presupone la tipicidad.”19
Hugo Roberto Jauregui, indica que el término de “antijuricidad expresa la

contradicción entre la acción realizada y las exigencias del ordenamiento jurídico. A
diferencia de los que sucede con otras categorías de la teoría del delito, la antijuricidad
no es un concepto especifico del derecho penal sino un concepto unitario, válido para
todo el ordenamiento jurídico, aunque tenga consecuencias distintas en cada ramas del
mismo.”20
La antijuricidad se da desde que dicha acción se realiza y atenta contra la economía del
país para el caso del delito de lavado de dinero u otros activos, puesto que la misma ley
ya la tipifico como una conducta antijurídica que pone en riesgo a la sociedad a través
de la economía que es el medio utilizado donde se ejecuta la acción.
2.1.4 Culpabilidad
José Luis Diez Ripollés, Esther Giménez Salinas i Colomer (Cord.), dice que “la
culpabilidad aporta un elemento más, en cuya virtud se hace juicio de reproche a quien
ha optado por comportarse antijurídicamente, siendo así que ha estado en condiciones
de actuar lícitamente esto es, tal como le prescribe el derecho. Para que una persona
sea culpable son necesarios los siguientes requisitos: a) Imputabilidad o capacidad de
culpabilidad, que consiste en tener madurez física y psíquica para poder determinarse
conforme lo indica la ley penal, lo que se encuentra normalmente en personas mayores
de edad y mentalmente sanas, b) conocimiento de la antijuricidad, esto es, el individuo
debe poder conocer, aunque sea a grandes rasgos, el contenido de las prohibiciones
que se encuentran en la ley, pues sólo así este individuo pude motivarse conforme a la
norma, c) exigibilidad de obediencia al Derecho, que supone que el comportamiento
19
Zaffaroni, Eugenio Raúl, Op. Cit., Pág.408.
20
Jauregui, Hugo Roberto, Op. Cit., Pág. 79.
12
antijurídico se ha realizado en condiciones normales, ya que hay ciertas situaciones
excepcionales en que al sujeto, aun siendo imputable y conociendo la prohibición, no se
le puede exigir que obedezca las normas.”21
Eugenio Raúl Zaffaroni, contempla a la culpabilidad como un principio y dice que “el
principio de culpabilidad en su formulación más simple, reza no hay delito sin
culpabilidad. Dentro de la concepción que sostenemos para la que la culpa no forma
parte de la culpabilidad, sino que es una estructura típica, lo que antes se llamaba
principio de culpabilidad, representa dos exigencias que deben analizarse por separado,
en dos distintos niveles de análisis: a) en la tipicidad, implica la necesidad de que la
conducta para ser típica deba al menos ser culposa; b) en la culpabilidad, implica que
no hay delito sin el injusto no es reprochable al autor”22
Hugo Roberto Jauregui, indica que “una conducta típica y antijurídica no es sin más
punible. La calificación de una conducta como típica y antijurídica expresa solamente
que el hecho realizado por el autor es desaprobado por el Derecho, pero no sé qué el
autor deba responder penalmente por ello, cuestión que debe decidirse en el ámbito de
la culpabilidad, esto es: a) que al autor del injusto se encontraba en capacidad
psicológica suficiente de comportarse y motivarse por la norma, b) que el autor conocía
la antijuricidad del acto por el protagonizado; y, c) que el actor se encuentra en
condiciones psicofísica, morales y circunstanciales de actuar de manera diferente a
como lo hizo por serle exigible. Así mismo cita a Reyes Echandia y define a la
culpabilidad como la actividad consiente de la voluntad que da lugar a un juicio de
reproche, en cuanto el agente actúa en forma pudiendo y debiendo actuar
diversamente.”23
21
Guatemalteco, Parte General. Guatemala, 2001, EDINTER GUATEMALA, Pág. 147 y 148.
22
23
Pág. 97.
13
La culpabilidad del delito de lavado de dinero u otros activos se da en la persona que
decidió realizar dicha acción la cual se sabe que es antijurídica y que conlleva una pena
tal como lo establece la ley. Es culpable la persona que se le compruebe haber
realizado dicha acción y que reúne todos los elementos tanto de la teoría del delito
como haber cumplido con las fases de delito de lavado de dinero u otros activos.
2.1.5 Punibilidad
punibilidad “se configura como el último requisito que debe cumplirse para poder afirmar
que se ha dado un delito en todos sus elementos. Con ella nos aseguramos de que
concurren razones de oportunidad o conveniencia favorables a no imponer la pena, aun
cuando ya estemos ante un comportamiento típico, antijurídico y culpable.” 24
Eugenio Raúl Zaffaroni, dice que la punibilidad “quedándonos en el terreno de la

coerción materialmente penal, cuya manifestación es la pena, surge la pregunta acerca
de si la punibilidad es un es un elemento que integra el concepto del delito o si queda
fuera del mismo, es por ello que la voz punibilidad tiene dos sentidos que debemos
distinguir claramente: a) punibilidad puede significar merecimiento de pena, ser digno
de pena; en este sentido todo delito, toda conducta típica, antijurídica y culpable por el
hecho de serlo es punible; b) punibilidad puede significar posibilidad de aplicar pena, en
este sentido no a cualquier delito se le puede aplicar pena, es decir, no a todo delito se
le puede dar su merecido.”25
Hugo Roberto Jauregui, indica que la punibilidad que “… cuando existen un delito y
existe la posibilidad de castigar a los partícipes, con la sanción contenida en la figura
delictiva de punibilidad…”26
24
25
Zaffaroni, Eugenio Raúl, Op. Cit., Pág.675 y 676.
26
Jauregui, Hugo Roberto, Op. Cit., Pág.35.
14
En el caso de la punibilidad como ya se mencionó la ley establece la pena que debe ser
impuesta al infractor de dicho delito y la pena es el último de los elementos de este y
solo debe imponérsele al infractor del delito de lavado de dinero u otros activos que
llene todos los elementos del delito es decir que haya cometido la acción antijurídica,
típica y antijurídica para luego catalogarse como culpable y aplicarle la pena que
establece la ley.
2.2 Definición de delito de lavado de dinero u otros activos
Lugo y Cano, indican que: “Es el mecanismo a través del cual se oculta el verdadero
origen del dinero proveniente de actividades ilegales, ya sea de manera nacional como
de moneda extranjera y cuyo fin, es vincularlos como legítimos dentro del sistema
económico de un país”.27
Héctor Pérez y Robert Reartes, determinan que: “por una parte se trata de actividades
ilícitas que requieren de una organización y que su legitimación se logra en convertir a
sus poseedores en agentes legítimos y con capitales lícitos”.28
Lugo y Cano, determinan que: “la legitimación o blanqueo de capitales es dar la

apariencia legal a un producto o servicio procedente del narcotráfico (drogas
psicotrópicas) y otros delitos graves que se considere en la legislación de cada país”.29
Cruzat A., Aninat, E., indica que de acuerdo a la Organización de las Naciones Unidas
(ONU) mediante las convenciones de Viena 1 y de Palermo 2 internacionalmente se
entiende que: “el lavado de activos es un subterfugio para formalizar flujos financieros
informales de procedencia ilícita, particularmente el narcotráfico, o como la introducción
subrepticia de activos de origen ilícito en los canales legítimos de la economía formal” 30
27
Lugo, D y Cano, D. Auditoría Financiera Forense, Colombia, ediciones ECOE, 2008 Pág.18.
28
Pérez, Héctor y Reartes, Roberto. Lavado de Dinero, un enfoque operativo, Argentina, Ediciones
DEPALMA, 2000, Pág. 7.
29
Lugo, D y Cano, D Auditoria Financiera Forense. Colombia, ediciones ECOE, Año 2008 Pág.19.
30
Cruzat, A Cruzat A, Aninat E. “Lavado de dinero y blanqueo de activos”,“Ars Boni”, Argentina Julio
2004, Editorial Ars Boni, Pág. 194.
15
De acuerdo a la tesis elaborada por Brenda González, lavado de dinero es:“ el proceso
de esconder o disfrazar la existencia, fuente ilegal, movimiento, destino o uso ilegal de
bienes o fondos derivados ilícitamente para hacerlos aparentar legítimos. En general
involucra la ubicación de fondos en el sistema financiero, la estructuración de
transacciones para disfrazar el origen, propiedad y ubicación de los fondos y la
integración de fondos en la sociedad en la forma de bienes que tienen la apariencia de
respetabilidad.”31
Por lo tanto, se puede determinar que todas aquellas actividades tipificadas en la ley
como ilícitas o ilegales de las cuales se obtenga dinero en cualquier moneda ya sea
nacional o internacional y que posteriormente se introduce al sistema financiero de un
país por medio de actividades legítimamente legales se dice entonces que el Lavado de
Dinero o blanqueado de capitales es un delito tipificado y de trascendencia trasnacional,
dentro de los delitos de los cuales puede proceder el lavado de dinero se encuentra el
narcotráfico, evasión fiscal, fraude corporativo, corrupción administrativa.
De acuerdo a la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos en su artículo 2

establece que: “comete el delito de lavado de dinero u otros activos quien por si, o por
interpósita persona:
a) Invierta, convierta, transfiera o realice cualquier transacción financiera con bienes o

dinero, sabiendo, o que por razón de su cargo, empleo, oficio o profesión este
obligado a saber, que los mismo son producto, proceden o se originan de la
comisión de un delito;
b) Adquiera, posea, administre, tenga o utilice bienes o dinero sabiendo, o por razón
de su cargo, empleo, oficio o profesión este obligado a saber, que los mismos son
producto, proceden o se originan de la comisión de un delito;
31
González, Brenda. Análisis de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos y las repercusiones en
cuanto a la función del Ministerio Publico en la aplicación de medidas cautelares, Guatemala, 2005, tesis
de Licenciatura en Ciencias Jurídicas y Sociales, Universidad de San Carlos de Guatemala, Pág. 3.
16
c) Oculte o impida la determinación de la verdadera naturaleza, el origen, la ubicación,
el destino, el movimiento o la propiedad de bienes o dinero o derechos relativos a
tales bienes o dinero, sabiendo, o que por razón de su cargo, empleo, oficio o
profesión este obligado a saber, que los mismos se originan de la comisión de un
delito.”32
Para entender lo que la ley establece es necesario conocer que son los bienes que
indica en el inciso a), Manuel Ossorio, indica que un bien es “la utilidad, beneficios,
caudal, hacienda. Naturalmente que, sin salirnos de bienes es su aspecto material, su
división es amplísima, empezando por la fundamental de inmuebles, muebles y
semovientes”.33
Así mismo el Código Civil establece en el artículo 445 que: “son bienes inmuebles las
cosas que son o pueden ser objeto de apropiación, y se clasifican en bienes inmuebles
y muebles”.34
Son bienes inmuebles:
1) El suelo, el subsuelo, el espacio aéreo, las minas mientras no sean extraídas, y las
aguas que se encuentren en la superficie o dentro de la tierra;
2) Los árboles y plantas mientras estén unidos a la tierra, y los frutos no cosechados;
3) Las construcciones adheridas al suelo de manera fija y permanente;
4) Las cañerías conductoras de agua, gas o electricidad, Incorporadas al inmueble;
5) Los ferrocarriles y sus vías; las líneas telegráficas y telefónicas, y las estaciones
radiotelegráficas fijas;
6) Los muelles, y los diques y construcciones que, aun cuando sean flotantes, estén
destinados por su objeto y condiciones a permanecer en un punto fijo de un río,
lago o costa; y
32
Congreso de la República de Guatemala Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos y sus
reformas, Decreto número 67-2001.
33
Bien, Diccionario de Ciencias Jurídicas, Políticas y Sociales, Buenos Aires, Argentina, Editorial
Heliasta, 27 edición, Año 2000, Pág. 125
34
Peralta Azurdia Enrique, Código Civil Decreto-Ley 106 y sus reformas, Emisión 14/09/1963.
17
7) Los viveros de animales, palomares, colmenares, estanques de peces o criaderos
análogos, cuando el propietario los haya colocado o los conserve con el propósito
de mantenerlos unidos de modo permanente a la finca.
Y son bienes muebles los siguientes:
1) Los bienes que pueden trasladarse de un lugar a otro, sin menoscabo de ellos
mismos ni del inmueble donde estén colocados;
2) Las construcciones en terreno ajeno, hechas para un fin temporal;
3) Las fuerzas naturales susceptibles de apropiación;
4) Las acciones o cuotas y obligaciones de las sociedades accionadas, aun cuando
estén constituidas para adquirir inmuebles, o para la edificación u otro comercio
sobre esta clase de bienes;
5) Los derechos de crédito referentes a muebles, dinero o servicios personales, y
6) Los derechos de autor o inventor comprendidos en la propiedad literaria, artística e
industrial.
De la antigua clasificación todo puede ser susceptible de lavado, ya que como se indica
en la legislación nacional una persona comete dicho delito con dinero o con bienes.
2.2.1 Características del delito de lavado de dinero u otros activos
Lugo y Cano, indican que: “las características consisten básicamente en:
a) Que es considerado como un delito económico y financiero, perpetrado

generalmente por delincuentes de cuello blanco que manejan cuantiosas sumas de
dinero que le dan una posición económica y social privilegiada.
b) El lavado de dinero integra un conjunto de operaciones complejas, con
características, frecuencias y volúmenes que se salen de los parámetros habituales
o se realizan sin un sentido económico.
18
c) El mismo trasciende a dimensiones internacionales ya que cuenta con un avanzado
desarrollo tecnológico de canales financieros a nivel mundial”.35
De acuerdo a la entrevista realizada a la Licenciada Sara Salazar, Abogada Consultora

de la República de Colombia, manifiesta que dentro de las características del lavado de
dinero u otros activos se encuentran:
a) Globalización de las actividades del lavado de dinero: El lavado de capitales se

desarrolla en un contexto internacional, que proporciona a los lavadores una serie
de ventajas tales como: beneficiarse de las deficiencias de la regulación
internacional y de su aplicación, desviado de los bienes objeto de lavado hacia
países con sistemas débiles de control y persecución de lavado de dinero; tienen la
posibilidad de eludir la jurisdicción de estados que mantienen políticas duras de
control de blanqueo de dinero y se benefician de los problemas que existen en
materia de cooperación internacional y de intercambio de información entre países
que tienen normativas diferentes, sistemas penales distintos y distintas culturas
administrativas.
b) Profesionalismo para lavar dinero: se exige mayor profesionalismo en los miembros
de la organización con el fin de reducir los riesgos de la persecución penal,
necesitan entonces invertir grandes recursos en el análisis de riesgos y la gestión
que deben hacer para minimizarlos, requieren de mayores recursos para
emplearlos en tecnología y profesionalizar el ciclo del lavado de dinero.
c) Complejidad de los nuevos métodos empleados: a raíz del aumento de medidas de
control por parte de los Estados para combatir el blanqueo de dinero, las
organizaciones criminales se han visto forzadas a desarrollar técnicas nuevas para
tratar de evitar los mencionados controles.36
Dentro de las características que se considera pertinentes incluir esta la reserva de la

investigación que hace mención la ley y dice que: “por la naturaleza de los delitos que la
35
Lugo, D Y Cano, D.Auditoria Financiera Forense. Colombia, Ediciones ECOE, 2008, Pág. 29.
36
Salazar Landinez, Sara Magnolia, Abogada Consultora en entrevista realizada el 18 de febrero del año
2013.
19
presente ley contempla, con observancia de los prescrito en la Constitución Política de
la República, las diligencias y las actuaciones llevadas a cabo en el curso del
procedimiento preparatorio del proceso penal serán reservadas”.37
Esto ha coadyuvado a tener mejores resultados en las investigaciones que se realizan

en las capturas que se solicitan de cada expediente según informa la fiscalía.
2.3 Autonomía
Según el Dr. Pinto R y la Dra. Chavalier O., en un documento publicado por la

Organización de los Estados Americanos mencionan que uno de los casos típicos de
lavado de activos que escapa al concepto del encubrimiento clásico: es el supuesto en
el cual a partir de indicios es posible comenzar una investigación de lavado de dinero, y
posteriormente continuar con esta; hasta llegar a un juicio criminal logrando una
condena; otro caso es cuando no existe una denuncia formal o imputación de un crimen
concreto sino solo la sospecha por parte de las autoridades, un ejemplo es las personas
capturadas en el aeropuerto internacional La Aurora en flagrancia y que se les incauta
dinero por llevarlo de diferentes manera tal y como lo revelan los expedientes
analizados de la fiscalía de sección contra el lavado de dinero u otros activos. 38
Es justamente en estos casos cuando el delito de lavado de dinero cobra vida y se

autonomiza totalmente del delito previo.
2.4 Etapas del delito de Lavado de Dinero
37
Congreso de la República de Guatemala.Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos y sus
reformas, Decreto número 67-2001.
38
Dr. Pinto R, Dra. Chavalier O, El delito de lavado de activos como delito autónomo, Análisis de las
consecuencias de la autonomía del delito de lavado de activos: el autor del hecho previo como autor del
lavado de dinero y la acreditación del crimen previo a partir de prueba indiciaria. Washington, Estados
Unidos, Disponible en red: http://www.google.com.gt/#hl=es-419&sclient=psy
ab&q=autonomia+del+delito+de+lavado+de+dinero&oq=autonomia+del+delito+de+lava&gs_l=hp.1.1.0i30
l2.1555.12827.0.14641.40.32.4.1.1.2.1231.11307.0j3j16j8j2j0j1j2.32.0...0.0.h6L5MoBdH_U&pbx=1&bav=
on.2,or.r_gc.r_pw.r_qf.,cf.osb&fp=66928d9c5ebd8d77&biw=1024&bih=491, Fecha de consulta el 01 de
junio del 2013.
20
Lugo y Cano, indican que los adelantos tecnológicos y la globalización entre otros
factores han facilitado la utilización de diferentes tipologías y mecanismos haciendo
más compleja la identificación estructural de la operación o de las etapas que conlleva
el lavado de dinero ocasionado así un difícil proceso de detección y comprobación de la
operación de dicho delitos.39
2.4.1 Obtención
Lugo y Cano, menciona que: “la obtención es esa captación de dinero en efectivo o
medios de pago, en desarrollo y consecuencia de actividades ilícitas por medio del cual
pretender colocarlos dentro del sistema financiero del país, por lo que procede la
segunda etapa”.40
Se puede decir que esta etapa es la principal ya que sin la obtención el resto de etapas
no puede darse, ya que como cita el autor referido esta puede obtenerse mediante
cualquier forma de pago, la cual en su forma es lícita pero el verdadero origen es de
alguna actividad ilícita o ilegal.
2.4.2 Colocación
El citado autor dice que la colocación es: “la incorporación del dinero o del producto
ilícito en el torrente financiero o no financiero de la encomia local o internacional”.41
Esta etapa consiste precisamente en colocarlo dentro del sistema financiero ya sea en
pequeñas cantidades que no generen una alerta o bien en grandes cantidades a través
de actos legítimamente catalogados como legales.
De acuerdo a la entrevista realizada a la licenciada Sara Salazar, Abogada Consultora

de la República de Colombia manifiesta que: el lavado de capitales puede hacerse
39
Lugo, D Y Cano, D.Auditoria Financiera Forense, Colombia: ediciones ECOE, 2008. Pág. 22
40
Ibíd. Pág. 28
41
Loc. Cit.
21
mediante bancos, instituciones financieras de carácter no bancario, como los
corredores, o instituciones no financieras, como agentes de exportación, en el blanqueo
tienen importancia los paraísos fiscales, países en donde casi es nulo el control fiscal y
existe el famoso secreto bancario, estos sistemas permiten la apertura de cuentas
secretas y numeradas, pues los nombres de los depositario se encuentran separados
de las cuentas y permiten la constitución de entidades comerciales en las que el titular
es anónimo, garantizando así el secreto bancario.42
Dentro de la clasificación del lavado de dinero menciona la Licenciada Sara Salazar, de

acuerdo al GAFI la etapa de colocación consiste en remover los productos del origen
ilícito del lugar de su adquisición para evitar llamar la atención, es por eso que el primer
paso es colocar el dinero alejándolo del lugar de su adquisición, recurriendo a la
economía al por menor o trasladándolo al extranjero.
De acuerdo a lo indicado por la entrevistada esta etapa del delito de lavado de dinero
puede darse de varias formas:
a) Colocación mediante establecimientos financieros: ello implica el uso de los
servicios ofrecidos por las instituciones financieras y se presentan de diferente
manera como el fraccionamiento del dinero en cantidades que no llamen mucho la
atención.
b) Complicidad bancaria: tiene que ver con la corrupción administrativa, que facilita la
colocación del dinero o productos financieros, siendo más sencillo el ocultamiento
de la ilicitud del mismo.
c) Colocación mediante instituciones financieras no tradicionales: que es colocar el
dinero en entidades que prestan servicios similares al de los bancos, como agentes
de seguros, cambistas de divisas, vendedores de joyas preciosas, casinos,
servicios postales por lo que mesclan fondos lícitos con ilícitos, como por ejemplo el
contrabando de dinero, se envía en efectivo al exterior, utilizando aviones de carga,
compañía de correos y aviones privados.
42
Salazar Landinez, Sara Magnolia, Abogada Consultora en entrevista realizada el 18 de febrero del año
2013.
22
d) Otros mecanismo de colocación: es la del cambio de moneda a través de los
bancos o de las casas de cambio que se ubican cerca de las fronteras.La forma de
colocación de estas es que el dinero en estas casas se depositan en la cuenta
bancaria de la casa de cambio, es así como ingresa al sistema financiero, para
luego ser transferido a cualquier otra cuenta en cualquier país.
2.4.3 Estratificación
Lugo y Cano, indica que: “la estratificación también puede ser llamada diversificación o
transformación y es cuando el dinero o los bienes introducidos en una entidad
financiera o no financiera, se estructura en sucesivas operaciones, para ocultar, invertir,
transformar, asegurar o dar en custodia los bienes provenientes del delitos o mezclar
con dineros de origen legal, con el propósito de disimular su origen ilícito y alejarlos de
su verdadera fuente”.43
2.4.4 Diversificación
El citado autor indica que: “la integración es también llamada la inversión o goce de los
capitales ilícitos y es en esta etapa donde termina el proceso de lavado de dinero,
cumplida esta etapa se dice que la comisión del delito se dio a su perfección puesto
que en esta etapa el dinero ilícito regresa al sistema financiero o no financiero como
dinero legítimo”.44
La estratificación y la diversificación son dos etapas que son prácticamente las mismas
y pueden ser unidad en una sola ya que ambas su función es disimular por completo el
origen del dinero llegando así a la conclusión o finalización de la comisión del delito de
lavado de dinero llevadas a cabo estas etapa como se mencionó anteriormente en su
cita se obtiene el delito como tal. Las etapas anteriormente analizadas deben de darse
todas para que exista el lavado de dinero, ya que no son independientes.
43
Lugo, D Y Cano, D. Auditoría Financiera Forense, Colombia, Ediciones ECOE, 2008, Pág. 28
44
Loc cit.
23
2.5 Tipologías del delito de lavado de dinero u otros activos
Es preciso conocer las tipologías que se dan en delito de lavado de dinero u otros
activos y como la IVE las ha clasificado, de acuerdo al estudio de estas por medio de
profesionales en materia de lavado de dinero u otros activos y del análisis exhaustivo
de expedientes teniendo como punto de partida la legislación guatemalteca y con apoyo
de nos instrumentos y convenios internacionales ratificados por Guatemala.
2.5.1 Tipologías
La Intendencia de Verificación Especial (IVE) de la Superintendencia de Bancos (SIB)

de Guatemala dentro del contexto de lavado de activos, se entiende la clasificación y
descripción de las técnicas utilizadas por las organizaciones criminales para dar
apariencia de legalidad a los fondos de procedencia licita o ilícita y así poder
transferirlos de un lugar a otro incluso entre países para así lograr el objeto de financiar
organizaciones criminales.
Así mismo indica que cuando una serie de esquemas de lavado de dinero (LA) o
financiamientos del terrorismo (FT) parecen estar construidos de manera similar o usan
los mismo o similares puede ser clasificado como una tipología, en tal virtud se puede
decir que de esta mezcla es que surgen las diferentes tipologías existentes, se puede
encontrarle fin a una y surgir nuevas.45
Las tipologías son formas que los delincuentes utilizan para legitimar los bienes
generados en actividades ilícitas, es decir que son diversas y dependen de las
características de cada país y de los medios utilizados, estas cambian con el tiempo a
medida que los Estados implementan métodos para atajar el problema.
45
Intendencia de Verificación Especial (IVE), Informe de Tipologías de Lavado de Dinero,
Superintendencias de Bancos, Guatemala C.A, Septiembre 2012. Pág. 2
24
Es por tal razón, que el GAFI, como los grupos regionales, elaboran constantemente
fichas técnicas sobre las tipologías de lavado de dinero las cuales utilizan
sistemáticamente. De acuerdo al informe de Tipologías de Lavado de Dinero
presentado por la Superintendencia de Bancos de Guatemala se encuentran las
siguientes:
A. Traslado de Dinero en Efectivo
Esta tipología hace referencia al traslado de dólares en efectivo hacia varios países
centroamericanos, se utiliza para el efecto los aeropuertos de un país a otro, y la
posterior legitimación en el país de destino, por lo que se adquiere bienes y servicios de
una forma lícita.
Para el traslado del dinero, se utilizan personas individuales denominadas (mulas o

pitufos), quienes llevan consigo los dólares en efectivo, justificando la salida con una
carta de poder extendida por empresas de fachada y en el documento se hace
referencia que la persona realizara compras a nombre de la entidad en el país de
destino.
El informe de la SIB indica que las señales de alerta para esta tipología son:
a) Empresas constituidas en la misma fecha y ante el mismo notario.

b) El representante legal es la misma persona para todas las empresas.
c) La dirección reportada es la misma para todas las entidades, y se ubican en la
oficina de un bufete de abogados, en otros casos en casa de habitación y
direcciones falsas.
d) Documentos para justificar la salida de dólares en efectivo con firma legalizada por
un notario.
e) Fuertes sumas de dinero en efectivo.
f) Personas de un rango especifico de edad y estrato social.
25
g) Alta frecuencia de las personas en la salida del país”.46
B. Estructuración de depósitos en dólares en efectivo y posteriores

transferencias electrónicas a otros países
En esta tipología se hace referencia a la utilización de cuentas bancarias constituidas

en dólares, para la recepción de múltiples depósitos en efectivo, por menores al límite
establecido para ser declarado, luego de acumular una cuantía mayor se giran cheques
de las cuentas, para adquirir transferencias electrónicas hacia varios países en Asia,
Europa y Norte América.
Lo interesante en esta tipología es que nuevamente hacen uso de personas

individuales con un mismo estrato social que son utilizados por el crimen organizado
para cometer dichos ilícitos, así bien utilizan personas jurídicas las cuales anteriormente
ya han sido involucrados en actividades ilícitas o denunciadas por caso de lavado de
dinero, se deja evidencia así la relación que puede existir entre una tipología y otra las
cuales pueden estar siendo utilizadas por una misma estructura criminal, por lo que se
da una posible asociación ilícita entre las personas individuales que en ellas participan.
Dentro de las señales de alerta de esta tipología se encuentran:
a) Depósitos de dólares en efectivo fraccionados en montos menores al umbral

establecido, con el propósito de evadir los controles y no proporcionar información
respecto al origen y destino de los fondos.
b) Adquisición de instrumentos financiero internacionales (transferencias electrónicas)
que facilitan el envío de fondos al extranjero.
c) El monto y periodicidad de las transacciones no es congruente con el perfil de las
personas relacionas.
d) Participación de personas individuales y jurídicas relacionadas con denunciadas por
el delito de lavado de dinero.
46
Ibíd. Pág. 11
26
e) Frecuentes envíos de transferencias electrónicas hacia destinos beneficiarios y en
diferentes países, principalmente aquellos considerados como paraísos fiscales.
f) Utilización de cuentas bancarias como puente, puesto que al momento de ingresar
los fondos se debitaban para adquirir transferencias electrónicas.47
En la mayoría de las tipologías de acuerdo a información proporcionada por la Fiscalía

de sección Contra el Lavado de Dinero u Otros activos, parte de la investigación que se
realiza es perfilar económicamente a cada uno de las personas y lo que se pretende
con ello es precisamente demostrar lo indicado en el inciso (c), anteriormente descrito
es por eso que una vez las personas rompen ese perfil económico y no coincide con los
movimiento bancarios o en efectivo realizados es que se puede hablar de una posible
participación en alguna de las tipologías de lavado de dinero.
C. Utilización de cuentas inactivas con la participación de un funcionario

bancario
Esta tipología involucra la participación de un funcionario bancario en una organización

criminal, quien aprovechándose de su función facilita el ingreso de dólares en efectivo,
para luego adquirir instrumentos financieros como transferencias electrónicas, giros y
cheques de caja, y su posterior envió a diferentes países.
La forma de operar en esta tipología es que el funcionario bancario incumple con las
normas, procedimientos y controles internos establecidos por el banco, ya que el mismo
utiliza los números y nombres de cuentas de varios clientes para simular que los
cuentahabientes estaban realizando las transacciones.
Dentro de los aspectos importante de resaltar dentro de la información recabada del

Ministerio Publico por la fiscalía ya antes mencionada es que dentro de las formas de
operar dentro de las diferentes tipologías de lavado de dinero es precisamente la
asociación ilícita que refleja la relación entre el crimen organizado y funcionarios de
47
Ibíd.Pág.14
27
diferentes instituciones públicas lo cual de cierta manera garantiza el objetivo de llevar a
cabo determinada tipología de lavado de dinero.
Las señales de alerta en esta tipología son:

a) Utilización de número y nombres de cuentas inactivas, con poco movimiento, o
canceladas, las cuales fueron tomadas únicamente como referencia para la
realización de transferencias de fondos que se consignaron en los formularios de
solicitud de este servicio.
b) Complicidad de un funcionario del banco.
c) Los remitentes de fondos con beneficiarios en común.
d) Adquisición de instrumentos financieros con dólares en efectivo fraccionados por
valores menores de umbral establecido, por lo cual se debe proporcionar
información del origen y destino de fondos.
e) La adquisición de instrumentos financieros internacionales (transferencias
electrónicas y giros), pues estos facilitan el envío de fondos al extranjero.
f) El monto y la periodicidad de las transacciones no es congruente con el perfil de las
personas involucradas.
g) Participación de personas jurídicas que ya fueron denunciadas antes el Ministerio
Publico.48
D. Cobro de Extorsiones por medio de productos financieros
Esta tipología hace mención a la forma de operar de un criminal o una organización

criminal denominados extorsionistas quienes bajo amenazas, exige a sus víctimas una
cantidad de dinero, para lo cual utiliza los diferentes productos y servicios que ofrece
una entidad bancaria, dinero que posteriormente es retirado en su totalidad en una o
varias agencias o bien cajeros automáticos.
Dentro de las señales de alerta de esta tipología están:
48
Ibíd.Pág.17
28
a) Comportamiento transaccional no acorde al perfil económico financiero del titular
del producto.
b) Depósitos realizados en forma periódica, en efectivo y regularmente por valores
redondos.
c) Realización de depósitos sin libreta en una cuenta de ahorro, efectuados por un
tercero.
d) Depósitos realizados en agencias ubicadas en áreas geográficas diferentes ala
residencia y/o lugar de trabajo del titular del producto.
e) Retiro inmediato de los fondos en agencias diferentes a las utilizadas para la
realización de depósitos, o por medio de cajeros automáticos.
f) Recepción de remesas ordenas por múltiples personas ubicadas en diversas
regiones del país o Centroamérica, con las que no evidencia una relación comercial
o familiar.
g) Declaración del depositante u ordenantes de remesa, de ser víctima de extorsión.
h) Publicaciones de prensa en donde se relaciona al beneficiario de los depósitos o
remesas de estar involucrado en un hecho delictivo.
i) Las transferencias son enviadas desde lugares que según publicaciones de prensa
reportan el mayor número de denuncias por extorsión.49
De esta tipología existen dos formas de realizarse:
1) Cobro de extorsiones por medio de depósitos monetarios o de ahorro: esta

subdivisión hace relación a que varias personas se presentan en agencias
bancarias ubicadas en distintas áreas geográficas para efectuar depósitos en
efectivos en una misma cuenta bancarias ya sea de ahorro o monetarios con una
libreta a nombre de un tercero desconocidos y sin relación con las personas que
depositan, pero a este viene aunado a que un integrante de la organización criminal
realiza llamadas a las personas que realizan los depósitos para exigirles efectuar
los depósitos citados. Posteriormente los depósitos son retirados inmediatamente
por medio de cajeros automáticos cercanos al lugar de residencia de la persona a
49
Ibíd.Pág.20
29
nombre de quien se realizaron los depósitos o bien puede ser realizado el retiro
mediante cheques emitidos al portador o retirado en ventanilla en una agencia
distinta utilizada por la realización de los depósitos.
2) Cobro de extorsiones por medio de remesas locales o centroamericanas: esta

subdivisión hace relación a que varias personas se presentan a agencias bancarias
de servicios ubicado en distintas área geográficas para efectuar envió de remesas a
favor de un mismo beneficiario. De la misma forma que la anterior una persona de
la estructura o de la organización criminal realiza llamadas a las personas que
realizan él envió de remesas exigiéndoles efectuar dichos depósitos, los cuales
posteriormente son retirados de forma inmediata y en efectivo en agencia o puntos
de servicio cercanos al lugar de residencia del tercero el cual tampoco tiene una
relación familiar o comercial con este.
La forma de operar de esta tipología junto con sus subdivisiones, han sido demostrados
mediante la serie de denuncias que la IVE de la SIB de Guatemala envía de forma
periódica al MP a través de la fiscalía contra el lavado de dinero u otros activos, siendo
esta tipología una de las más denunciadas y de las más comunes en dicha fiscalía, ya
que de un promedio de 10 denuncias que reciben de forma mensual en dicha fiscalía un
60% aproximadamente son de esta tipología, las cuales son agrupadas por auxiliares
fiscales en grupos de aproximadamente 35 denuncias por cada uno para trabajar e
investigar el ilícito denunciado.
E. Utilización de tarjetas prepago
Esta tipología hace referencia al esquema utilizado por una organización criminal para
movilizar fondos hacia otro país, mediante la compra de tarjetas prepago, con el objeto
de evadir los controles de transporte transfronterizo de efectivo, entiéndase para esta
investigación evadir los controles del aeropuerto Internacional La Aurora de Guatemala.
30
La forma de operar de esta tipología por la organización criminal es que el dinero se
acredita a la tarjeta prepago a solicitud del usuario, quien no necesariamente es cliente
dela entidad emisora no necesita estar vinculado a una cuenta bancaria en dicha
entidad, una vez utilizado el dinero depositado en ella, en algunos casos puede
volverse a depositar dinero, el cual es retirado por medio de consumos y cajeros
automáticos en cualquier parte del mundo.
Esta tipología pueda que sea de las menos utilizadas por el crimen organizado, sin
embargo podría ser por la forma de realizarse la más segura y menos riesgosa para
estos.
Las señales de alerta de esta tipología son:
a) Frecuencia y monto de comprar o recargos de las tarjetas.

b) Alto volumen en compra de tarjetas prepago por una misma persona.
c) Cargas o recargas en efectivo.
d) Retiros en efectivo en el exterior y en países específicos
e) Retiro caracterizado por flujo rápido de efectivo.
f) El consumidor al realizar este tipo de operación no presenta una justificación
económica legal o evidente.
g) Grupo de persona con algún vínculo entre sí registran salidas y entradas frecuentes
al y del extranjero.50
F. Utilización de empresas de fachada para lavar dinero proveniente de

corrupción
Esta tipología presenta una característica importante, que es la utilización de entidades

del Estado para el desvió de recursos hacia cuentas a nombre de personas individuales
o jurídicas, posteriormente, trasladan parte de los fondos en concepto de comisión a
cuentas a nombre de funcionario o empleados públicos.
50
Ibíd.Pág. 23
31
En tal virtud, los recursos del Estado son trasladados a personas individuales o jurídicas
por concepto de prestación de servicios y/o compra de bienes; así como, la elaboración
y ejecución de proyectos para las entidades públicas.
Esta tipología es una de las más comunes y de las más simples de identificar ya que las
mismas tienen un mismo modo de operar, suelen ser estructuras criminales que su fin
no es directamente el narcotráfico, sino la utilización de puestos públicos para desfalcar
los recursos del Estado, mediante la creación de empresas inexistentes o bien donde
ellos mismo figuran como representantes o dueños, o en último caso familiares o
empleados que están organizados para desviar los recurso del Estado a cuentas
personales.
Un ejemplo real de esta tipología es la realizada por el ex alcalde de la Municipalidad de

Antigua Guatemala, Adolfo Vivar Marroquín quien el jueves 13 de septiembre del 2012
fue capturado por agentes de la PNC y personal de la fiscalía contra el lavado de dinero
u otros activos del MP tal y como lo demuestra la noticia: “El alcalde dirigía la
organización y se apropió de comisiones (del 10 por ciento) por Q2 millones, que fueron
depositados a sus cuentas bancarias, …, Paz y Paz afirmó que la estructura delictiva
trabajaba de dos formas:1) Creaba empresas de cartón dedicadas a la construcción y
que sobrevaloraban proyectos, 2) Originaba información falsa para apropiarse de los
fondos de la comuna”51
Señales de Alerta de esta tipología:
a) Cheques emitidos a favor del funcionario o empleado público provenientes de

personas que a su vez fueron beneficiado con fondos públicos, sin una justificación
evidente.
51
El Periódico, Medina, Sofía, Adolfo Vivar es señalado de liderar desfalco a la comuna de Antigua,
Guatemala, Septiembre 2012, Disponible en red:
http://www.elperiodico.com.gt/es/20120914/pais/217894, Fecha de consulta 01 de junio del 2013.
32
b) La emisión de cheques del funcionario o empleado públicos provenientes de
cuentas de la misma entidad pública, los cuales son cobrados en efectivo con la
supuesta finalidad del pago de planillas u otros bienes y servicios.
c) Fondos trasladados por el Estado que fueron utilizados para fines distintos a los
establecidos.52
G. Simulación de exportaciones con fines de defraudación tributaria y lavado de

dinero subsecuente
Esta tipología se refiere a transacciones de compra y ventas reales y ficticias,

realizadas por una empresa, con otras vinculadas con ella por relación de
administración como por ejemplo administrador o representante legal en común. Por
otro lado, las personas que firman en las cuentas bancarias son las mismas, así como,
el domicilio comercial y otras empresas aparentemente inexistentes que no fue posible
su localización (empresas ficticias o de fachada). En cuanto al tema tributario la
defraudación tributaria proviene de la devolución de crédito fiscal justificado en
operaciones de compra y venta de productos agrícolas por lo general son de café y/o
cardamomo, siendo estos proveedores e intermediarios aparentemente inexistentes, así
como, la simulación de exportaciones, para luego cobrar la devolución de crédito fiscal
que el Banco Central les hace en efectivo de acuerdo a resolución emitida por la SAT.
Señales de alerta en esta tipología:
a) Rompimiento del perfil declarado por la empresa, en relación a las operaciones

realizadas.
b) Incongruencia en la procedencia de los ingresos ya que los mismos se esperarían
de clientes ubicados en otros países; sin embargo, los fondos proceden de
empresas con domicilio en Guatemala.
52
Intendencia de Verificación Especial (IVE), Informe de Tipologías de Lavado de Dinero,
Superintendencias de Bancos, Guatemala C.A, Septiembre 2012. Pág. 25
33
c) Vinculación por propiedad, administración o representación entre las sociedad que
participan en la simulación de compras de productos agrícolas, sumándole a esto
que tienen el mismo domicilio fiscal y comercial.
d) Empresas constituidas en la misma fecha y ante el mismo notario.
e) Los representantes legales de las empresas son personas que tienen la edad
comprendida entre los 20 y 25 años; y el grado de escolaridad es bajo.
f) Las operaciones de crédito y débito en las cuentas bancarias de las empresas no
permiten determinar la naturaleza comercial de dichas transacciones que existen
entre ellas.
g) Direcciones declaradas por las empresas que no fue posible localizarlas.
h) Volatilidad de flujo de fondos entre las cuentas bancarias de las empresas
relacionadas.
i) Simulación de operaciones entre las empresas relacionadas.
j) Estructuración del traslado de fondos entre empresas.53
Dentro del delito de lavado de dinero u otros activos y las tipologías anteriormente
descritas se puede deducir que el mismo tiene muchas maneras de realizarse pero
para efecto de la presente investigación solo se enfoca en aquellas que se cometen
dentro de las instalaciones del aeropuerto internacional La Aurora de Guatemala ya
que en esta terminal aérea circulan aproximadamente seis mil pasajeros diariamente;
en tal virtud es preciso conocer más sobre él y cuáles son las instituciones de la
administración pública que ejecutan los controles para hacerle lucha y frente a dicho
flagelo de la sociedad guatemalteca.
53
Ibíd. Pág. 31
34
CAPÍTULO TRES
EL AEROPUERTO INTERNACIONAL LA AURORA Y LA BOLETA DE
DECLARACIÓN JURADA ADUANERA DE INGRESO Y EGRESO A GUATEMALA
3. El Aeropuerto Internacional La Aurora y la boleta de declaración jurada

aduanera de ingreso y egreso a Guatemala
Luego de entender en qué consiste el delito de lavado de dinero u otros activos,

conocer las etapas de este y las tipologías que han sido detectadas por la IVE es
necesario introducirse y conocer sobre la terminal aérea guatemalteca, lugar donde se
centra la problemática planteada y donde se comete el delito de lavado de dinero u
otros activos a través de ciertas tipologías ya antes descritas, así mismo el presente
capitulo desarrolla el fundamento legal para que este funcione y nos muestras las
instituciones de la administración pública que en él se encuentran para ejercer y velar
por el cumplimiento de los controles para prevenir y combatir dicho flagelo. En el mismo
se hace análisis de noticias de medios de comunicación en relación al aeropuerto y los
controles permitiendo así abordar y entender la problemática planteada. Por último la
boleta de declaración jurada aduanera es un tema también relevante en la investigación
y en el presente capítulo ya que muestra su fundamento; el motivo por el cual fue
creada, así como las instituciones que se encargan del cumplimiento de la misma.
3.1 Definición de aeropuerto
De conformidad a la DRAE aeropuerto es: “Terreno llano provisto de un conjunto de

pistas, instalaciones y servicios destinados al tráfico regular de aviones”.54
Se dice entonces que los aeropuertos permiten el despegue y el aterrizaje de aviones

con pasajeros o bien de carga, además les proveen combustible y mantenimiento, lo
anterior va de acuerdo a la capacidad que tenga cada uno para prestar dichos servicios
54
Real Academia Europea. Aeropuerto, Diccionario de la lengua española, España, 2009, Disponible en
red: http://lema.rae.es/drae/?val=aeropuerto Fecha de consulta: el 01 de junio del 2013.
35
ya que no todos son de carácter internacional, en algunos países existen varios
aeropuertos de distintas categorías, esto de acuerdo al uso que se le desea dar,
Guatemala cuenta con dos aeropuertos, ambos son catalogados como internacionales
sin embargo el de mayor capacidad y que atiende la mayoría de vuelos diarios es el
Aeropuerto Internacional La Aurora.
3.2 Función del aeropuerto
Las operaciones aeroportuarias se pueden distinguir de dos formas el lado aire y el

lado tierra, y esta distinción entre ambas partes se deriva de las distintas funciones que
se realizan en cada una. En el lado tierra contiene todos los servicios y espacios que
giran en torno al pasajero como por ejemplo: los vestíbulos de salidas y llegadas,
control de pasaportes, sales de embarque, zonas de comercio y el control de aduanas;
en el lado aire esta toda la parte referente a las aeronaves y la operación de las
mismas.
Cada aeropuerto específicamente los de uso comercial como los son los aeropuertos
internacionales deben de tener ambas funciones puesto que crea un mejor control en
cuanto a las personas que entran y salen del país, así como de las aeronaves que
tienen el permiso y autorización para aterrizar en cada país; Guatemala cuenta con el
aeropuerto internacional La Aurora el cual más adelante se desarrollará en cuanto a las
funciones y el origen de este.55
3.3 Tipos de aeropuerto
Según la OACI existen tipos de aeropuertos y tipologías aeroportuarias. Los tipos son
los siguientes y esta va de acuerdo al peso de los aviones, siendo estos:56
55
Organización de Aviación Civil Internacional, Clasificación de los Aeropuertos, Perú 1995, Disponible
en red http://tesis.ula.ve/pregrado/tde_busca/arquivo.php?codArquivo=3141, Fecha de consulta 01 de
junio del 2013
56
Ibíd.
36
a) Aeropuertos Transoceánicos: son los aeropuertos aptos para admitir aviones de
hasta 135 toneladas.
b) Aeropuertos Transcontinentales: esto son lo que admiten aeronaves de 90
toneladas.
c) Aeropuertos Internacionales: son los que admiten aeronaves de 60 toneladas.
d) Aeropuertos Nacionales: admiten aeronaves de 40 toneladas.
e) Aeropuertos Locales: admiten aeronaves de 27 toneladas.
f) Los que deben de admitir hasta 18 toneladas de carga total, pero a los cuales no
les hace falta balizamiento de noche ni medios de radionavegación.
g) Los que se construirán para una carga mínima de 11 toneladas
h) Pequeños aeropuertos: construidos para aviones de peso menor de 7,000
Kilogramos.
i) Helipuertos
La clasificación de los aeropuertos se determina en función del desarrollo aéreo a futuro

del cada país y del volumen de tráfico aéreo, el núcleo de la población, el carácter
económico de la zona o del país y especialmente de la situación geográfica.
El Aeropuerto Internacional la Aurora es un aeropuerto de categoría Internacional el

cual está ampliando sus servicios para atender vuelos de todo el mundo, actualmente
atiende vuelos de Norteamérica, Centroamérica y México pero desea expandir los
servicios a Sudamérica y resto del mundo, este se encuentra ubicado en la zona 13 de
la ciudad capital.
De acuerdo a la ley de aviación civil de Guatemala en su artículo 29 establece:

“Aeropuerto es el aeródromo de uso público, que cuenta con edificaciones,
instalaciones, equipos y servicios destinados de forma habitual a la llegada, salida y
movimiento de aeronaves, pasajeros y carga en su rampa, donde se prestan
normalmente servicios de aduana, sanidad, migración y otros complementarios. Las
37
áreas que lo conforman son inembargables, inalienables e imprescriptibles y las aéreas
circundantes son zonas de dominio restringido”.57
3.4 Tipologías aeroportuarias
Según la OACI existen cuatro tipos básicos de configuración:
a) Sistema Muelle: este tipo de configuración permite que los pasajeros sean
atendidos en vestíbulos que se encuentran al lado del mismo avión a lo largo del
embarcadero, una de las desventajas de este sistema radica en la poca flexibilidad
de las misma, ya que tiene un límite máximo de crecimiento dando al aumento de
los recorridos que debe hacer el pasajero
b) Sistema Satélite: este tipo de configuración permite mayo maniobrabilidad del
avión así como mayor espacio para aparcamiento y este tipo de terminal permite
conectar con las formas de entrada y salida, tales como mostradores, aduanas, y
bandas del equipaje.
c) Sistema Lineal: este tipo se define como un solo edificio que contiene todos los
sistemas de terminal y permite aparcar los aviones cercanos al edificio. Este tipo de
configuración tiene la capacidad de proporcionar una relación directa entre el avión
y el edificio lo cual ogra una mejor integración del mismo con las actividades de
entrada y salida, sin embargo el uso de este tipo implica la implementación de
varias terminales pequeñas ordenadas linealmente, las que contienen cada una las
diferentes dependencias que requiere el funcionamiento de una terminal.
d) Sistema Transportador: este es similar al esquema de pasillos, los embarcaderos
y salas de espera son sustituidos por vestíbulos móviles y autobuses, sin embargo
generalmente se necesitan salas de espera adicionales en la terminal principal.58
57
Congreso de la República de Guatemala Ley de Aviación Civil Decreto número 93-2000.
58
Organización de Aviación Civil Internacional. Op. cit
38
Guatemala cuenta con el sistema lineal y actualmente con la remodelación de este se
extendió a 25 puertas de abordaje donde circulan aproximadamente 6 pasajeros
diarios.
3.5 La Historia de la aviación en Guatemala y el origen del Aeropuerto

Internacional La Aurora
La aviación civil en Guatemala tuvo su origen en el año 1910, cuando los señores
Alberto de la Riva y Víctor Ortiz, diseñaron y construyen un planeador que les permitió
realizar los primeros intentos de volar registrados en el país.
Es entonces en 1914 que se funda la Academia de Aviación, siendo su primer director

el señor Luis Ferro, el primer instructor, piloto aviador Dante Nannini, considerado
pionero de la aviación nacional y como alumno el señor Alberto de la Riva. La
Academia de Aviación se instaló al este de la ciudad de Guatemala, en el llamado
Campo de Marte.
Las necesidades aeroportuarias de Guatemala, motivaron la construcción del

Aeropuerto La Aurora, cuyas primeras actividades datan del año 1923, desplazando así
al Campo de Marte, donde hasta esa fecha se habían llevado a cabo las primeros
experiencias aeronáuticas, siendo protagonistas muchos esforzados guatemaltecos,
quienes se convirtieron en pioneros de la aviación nacional..
Luego el 15 de septiembre se habilitó el campo de aviación Finca Nacional La Aurora,

pese que la pista era terraplenada es decir de terracería y la mismas generaba
polvaredas que se levantaban por los fuertes vientos, en octubre de 1922, se realizó el
primer vuelo internacional saliendo de ese campo hacia San Salvador; como
consecuencia de este primero vuelo se aterrizaron en esa pista aviones procedentes de
39
Panamá en el gobierno de Orellana y los primeros aviones de correo junto con algunos
pasajeros.59
En 1927 se iniciaron los vuelos regulares, para realizar estas operaciones entre
Guatemala, México y Estados Unidos, posteriormente, este servicio se extendió a San
Salvador con vuelos diarios.
Con fecha 11 de setiembre de 1929, durante el gobierno presidido por el General

Lázaro Chacón, se creó la DGAC, como una dependencia del Ministerio de
Comunicaciones y Obras Públicas, por medio del Decreto Legislativo número 1032. En
su inicio, la Dirección General, contó con el Departamento de Operaciones y Asesoría
Jurídica; posteriormente y debido al avance de la aviación, dicha dependencia se fue
implementando hasta contar con los departamentos que hoy la integran.
En esa época, el Aeropuerto La Aurora estaba conformado por una pista de grama, de
características adecuadas para satisfacer las necesidades de la década de los años 30.
La Segunda Guerra Mundial motivó el asentamiento de una base aérea militar en La
Aurora y con ello la necesidad de construir una pista pavimentada para permitir la
operación de las aeronaves, habiéndose construido en 1942 la primera pista
pavimentada con longitud de 2000 metros, en 1959 se extendió la misma en 500 metros
a cada extremo. En 1968, se concluyeron los trabajos de construcción de la nueva
terminal de pasajeros con un área de 24,000 metros cuadrados.
En el año 1948, se promulgó la primera Ley de Aviación Civil de Guatemala, la cual fue
sustituida por el Decreto 100-97 a partir del 7 de diciembre de 1997.
Posteriormente, en el año 2001 se promulgó el Decreto 93-2000 “Ley de Aviación Civil”

y el Acuerdo Gubernativo 384-2001 “Reglamento” de la citada ley, la cual está vigente a
59
Municipalidad de la Ciudad de Guatemala, Morales Barco, Liliana, Cultura, Aeropuerto Internacional La
Aurora, Finca Nacional La Aurora, Guatemala, Año 2004, Disponible en red:
http://cultura.muniguate.com/index.php/component/content/article/43-fincaaurora/167-historiaaeropuerto,
fecha de consulta el 01 de junio del 2013.
40
la fecha. El objeto de esta ley es normar el ejercicio de las actividades de aeronáutica
civil, en apoyo al uso racional, eficiente y seguro del espacio aéreo, con fundamento en
la Constitución Política de la República, los Convenios y tratados internacionales
ratificados por Guatemala, los reglamentos emitidos para el efecto y demás normas
complementarias.
Asimismo establece que la Dirección General de Aeronáutica Civil, es el órgano

encargado de normar, supervisar, vigilar y regular. reglamentos, regulaciones y
disposiciones complementarias, los servicios aeroportuarios, los servicios de apoyo a la
Navegación Aérea, los servicios de Transporte Aéreo, de Telecomunicaciones y en
general todas las actividades de Aviación Civil en el territorio y espacio aéreo de
Guatemala. Esta Ley consagra en el artículo 66 la declaración de una política de cielos
abiertos, otorgando la 3ra. 4ta. y 5ta., libertades comerciales.
Ante el cumplimiento de las normativas y disposiciones internacionales en materia de

seguridad, en el año 2007 se le otorgó al Estado de Guatemala la Categoría I por parte
de la Administración Federal de Aviación –FAA-.
En los últimos años, la infraestructura aeroportuaria nacional está a cargo de la DGAC,

con el objeto de hacer mejoras significativas en los principales aeropuertos como: La
Aurora y Mundo Maya, con el fin de modernizar sus instalaciones y servicios, para
garantizar la regularidad, seguridad y eficiencia de las operaciones aéreas en el
territorio nacional y de esa manera contribuir al desarrollo económico de la población en
general.60
3.5.1 Controles en el Aeropuerto Internacional La Aurora
De acuerdo al reportaje de Julie López, “en el aeropuerto internacional la Aurora se

están dando una serie de formas de operar del crimen organizado el cual opera de
60
Secretaría Regional Comisión Latinoamericana de Aviación Civil, Historia de la Aviación en Guatemala,
Gran portal de la Aviación Guatemala, 2013, Disponible en red:
http://www.granportalaviacion.com/guatemala-historia-aviacion/, Fecha de consulta: 01 de Junio del 2013.
41
diferentes formas para evadir los controles, los cuales hacen muestra de lo deficiente
que están los controles en Guatemala, así mismo se manifiesta que el crimen
organizado está operando de diferentes maneras que abarca desde la complicidad con
funcionarios públicos, agentes de policía nacional civil y hasta personas que conforman
familias enteras y que les es muy factible formar parte de dichas organizaciones por los
ingresos mensuales que le involucran a cada persona por viaje realizado de acuerdo al
monto transportado.61
3.6 Boleta de Declaración jurada aduanera de ingreso y egreso a Guatemala
La boleta de declaración jurada es un documento que está firmemente reconocido por

convenciones y reglamentos internacionales como el CAUCA y RECAUCA, y que hoy
en Guatemala dan fundamento a la boleta de declaración jurada aduanera de ingreso y
egreso al país proporcionada por la SAT, esto de acuerdo al Reglamento del Código
Aduanero Uniforme Centroamericano establece en su artículo 579 lo siguiente:
“Declaración especial. Todo viajero que arribe al territorio aduanero por cualquier vía
habilitada, deberá efectuar una declaración en el formulario que para el efecto emita el
Servicio Aduanero. Las líneas aéreas y en general las empresas dedicadas al
transporte internacional de personas, están obligadas a colaborar con el Servicio
Aduanero para el ejercicio del control del ingreso de viajeros y sus equipajes, incluso
proporcionando el formulario de la declaración. Cuando se trate de un grupo familiar, se
realizará una sola declaración”.62
Así mismo dentro de dicho reglamento en el artículo 580 se establece los requisitos que
debe de llevar la boleta de declaración jurada es por eso que en Guatemala dicha
boleta fue creada con el apoyo de la SAT, SIB de Guatemala, por la comisión
centroamericana de directores de migración y el sistema de integración de
centroamericana, con fundamento y base a dicho reglamento; dentro de los requisitos
61
Plaza Pública, periodismo con profundidad, Contrabando de dinero sucio con luz verde, la última
parada, Guatemala, Año 2012, Disponible en red: http://plazapublica.com.gt/category/tags/aeropuerto-la-
aurora, Fecha de consulta 01 de junio del 2013.
62
Consejo Arancelario y Aduanero Centroamericano, Código Aduanero Uniforme Centroamericano y
Reglamento del Código Aduanero Uniforme Centroamericano.
42
que menciona el articulo están: “a) Identificación del viajero; b) Documento de viaje; c)
Propósito del viaje; d) Condición; e) Tipo y compañía de transporte; f) Valor total de las
mercancías que trae consigo; g) Países de procedencia y de destino; h) Mercancías de
importación restringida; i) Descripción de las mercancías; j) Equipaje no acompañado; y
k) Cantidad de dinero o valores monetarios que trae consigo cuando excedan del valor
permitido por cada Estado Parte.”63
La boleta de declaración jurada aduanera de ingreso y egreso a Guatemala es creada

por el Sistema de la Integración Centroamericana –SICA-, comisión centroamericana de
directores de migración he indica que es una tarjeta de ingreso y egresos, como
declaración jurada aduanera de ingreso o egresos a Guatemala. Dentro de la tarjeta se
deben de consignar los siguientes datos esto en relación al anverso de la boleta:(Véase
Anexos 10)
1. NIT en Guatemala
2. Ingreso o Salida
3. Fecha
4. Aduana de ingreso o egreso del país
5. Apellidos y nombres
6. Tipo de documento
7. Sexo
8. Profesión u oficios
9. Nacionalidad
10. País de residencia
11. País de nacimiento y fecha
12. Dirección prevista
13. País de procedencia
14. País de destino
15. Motivo primordial del viaje y señala varias opciones siendo: turismo, residencia,
oficial, transito, negocios, otros.
63
Ibíd. Artículo 580.
43
16. Medio de transporte y señala la opción: aéreo, terrestre o marítimo.
17. Empresa y numero de viaje o vuelo, placa del vehículo y barco o número de viaje.
18. Consigna la pregunta ¿Trae consigo en efectivo o en documento una cantidad
mayor o igual a US$10, 000.00 o su equivalente en moneda nacional?, y tiene
como respuesta sí o no
19. Luego consigna que en caso de ser afirmativo favor indicar lo siguiente: tipo de
moneda, clase de título, cantidad, origen de los fondos.
20. En el caso de ingreso tiene un apartado en el cual indica literalmente: Estoy
ingresando a Guatemala lo siguiente, lea detenidamente las instrucciones al dorso,
antes de dar la respuesta, y describe un cuadro con lo siguiente: Español o Inglés,
sí o no, valor, uso aduana/ SAT; Artículos, regalos, donaciones o cualquier tipo
encomienda distintas al equipaje personal; artículos con fines comerciales; equipo
de trabajo, material promocional o herramientas; muestras o muestrarios de
cualquier tipo de productos; animales vivos, plantas, flores, semillas, frutas, carnes
o comida; armas de fuego o de otro tipo, municiones o explosivos de cualquier tipo;
medicamentos o medicinas sujetas a permisos especiales; y permanecí en granjas
y campos de cultivo durante mi viaje.
21. Por último consigna lo relativo al delito de perjurio (Véase Anexo 12)
22. Firma de la persona que consigna los datos y la numeración o correlativo de la
boleta.
En el reverso se consigna información importante en cuanto a la declaración jurada de

ingreso o egreso a Guatemala la cual se encuentra la siguiente (Véase Anexo 11).
1. Consigna al artículo 578 del RECAUCA el cual indica lo que se considera parte del
equipaje del viajero, exento de impuestos.
2. Consigna al artículo 581 del RECAUCA, el cual indica la extensión del pago de
tributos.
3. Consigna al artículo 583 literal e) del RECAUCA, el cual indica los permisos
especiales.
4. Consigna al artículo 583 del RECAUCA, el cual indica procedimiento de revisión.
44
5. Indica la Declaración y Sanción según decretos números 58-90 y 20-2006.
6. Indica la Declaración y Sanción según artículo 25 del decreto número 67-2001 y
artículo 8 del decreto número 58-2005
7. Documento el cual indica: para efectos del numeral 6, por documento deberá
entenderse, todo instrumento de liquidez inmediata o de fácil convertibilidad en
efectivo, que transporte la persona que ingresa o sale del país de los que se
pueden citar: cheques de viajero, giros, bonos, acciones, pagares u otros títulos de
crédito.
En su parte final indica que es de uso Oficial el cual el empleado responsable de dicha
documentación en el aeropuerto internacional La Aurora debe de llenar lo siguiente:
Tipo de Viajero, Tipo de Visa, Número de Visa, Fecha, delegación y puesto y por último
el código del inspector.
3.6.1 Medidas de seguridad de la boleta de declaración jurada aduanera de

ingreso o egreso a Guatemala
Según la entrevista realizada a Walter Schaeffer, de la SAT indica que la actual boleta
de declaración jurada aduanera de ingreso o egreso a Guatemala, tiene controles de
seguridad mínimos; el primero es el correlativo o número de la boleta, el cual se le
asigna a la persona una vez llena y consigna los datos en ella, la copia de color
amarrillo queda en poder de la SAT a través de la intendencia de aduana central de
aviación, del aeropuerto internacional La Aurora, quien es la encargada de verificar los
datos ahí consignados y elaborar el reporte a la IVE mensualmente; la segunda medida
de seguridad es el papel especial con carbón adherido, el cual permite ver si la persona
quiso alterar dicha declaración, de ser así la persona tiene que llenar de nuevo una
boleta diferente ya que la misma no puede tener alteraciones o correcciones, siendo
solo estos dos los elementos de seguridad que tiene la boleta actual, se le puede
otorgar un tercero que se encuentra en el reverso de la boleta pero es de uso oficial
para el delgado, pero esto en si no es considerado un control de seguridad de la boleta.
45
Schaeffer recomienda que dicha boleta debería de ser controlada por la IVE, y estar a
la venta tal como se hace con el boleto de ornato ya que el sistema bancario permitiría
tener un control de qué persona compro determinado número de boleta y esto permitiría
al MP y a la SAT corroborar dicha información, al mismo tiempo contribuiría con el gasto
que implica dicha boleta, recomienda también que el tipo de papel debería de ser
diferente para evitar que este sea falsificado o alterado ya que esta en papel bond
simple, otra recomendación es que tenga algún tipo de sello de agua o electrónico con
código de barras el cual haría que sean escaneados los datos de la persona que
compro dicha boleta y le da una mayor legalidad.64
Esto haría que los usuarios que hacen uso de la boleta al ingresar o salir del país le den
más importancia, esto porque los resultados de las encuestas en la presente
investigación, evidenciaron que las personas no conocen la boleta y al mismo tiempo
consideran que no tiene gran importancia y que es un simple requisito.
3.6.2 Fundamento legal nacional
De acuerdo al artículo 25 de la ley contra el lavado de dinero u otros activos decreto 67-
2001, del Congreso de la República de Guatemala: “toda persona natural o jurídica
nacional o extranjera que transporte del o hacia el exterior de la República, por si
misma, o por interpósita persona, dinero en efectivo o en documentos, por una suma
mayor a diez mil dólares de los Estados Unidos de América o su equivalente en
moneda nacional, deberá reportarlo en el puerto de salida o de entrada del país, en los
formulario que para el efecto diseñara la Intendencia de Verificación Especial.
La autoridad competente podrá verificar la información proporcionada en la declaración

contenida en el formulario a que se refiere el párrafo anterior. En caso de existir omisión
de la declaración o falsead de la misma, el dinero o los documentos relacionados serán
64
Schaeffer, Walter, Subadministrador de la SAT Intendencia de la Aduana Central de Aviación en
entrevista realizada el 17 de julio del año 2013.
46
incautados y puestos a disposición de las autoridades para el proceso de investigación
penal”.65
Actualmente se encuentra vigente un convenio de cooperación interinstitucional entre la

DGM, SAT y la SIB la cual con fecha 12 de enero del año dos mil doce se firma entre
los representantes de las mismas y con un tiempo indefinido de vigencia y terminación
del mismo, ahora porque lo importante de este convenio en relación a la investigación
es porque en su punto primero en relación a los Antecedentes, tanto la SAT como la
DGM efectuar cada entidad por separado y conforme a su competencia controles
individuales en los diferentes puntos fronterizos, de las personas que ingresan y
egresan del territorio guatemalteco, ejerciendo el control físico y aduanero de las
mismas.
La SIB a través de la IVE, obtiene información por medio del reporte mensual que
elabora la superintendencia de administración tributaria de las declaraciones juradas
aduaneras de ingreso y egreso a Guatemala, en cuanto al transporte de dinero en
efectivo o en documentos representativos iguales o mayores a diez mil dólares de los
Estados Unidos de América (US $ 10,000.00) o su equivalente en moneda nacional,
que ingresa y egresa del país para el cumplimiento de sus funciones.
Por lo que, las instituciones antes mencionadas conforme a sus atribuciones jurídicas y
respetando sus competencias legales, procedieron a acordar implementar un
mecanismo conjunto que conlleve unificar un mecanismo que aglutine la información
contenida en la tarjeta de ingreso y egreso (TIE), y la declaración jurada aduanera de
ingreso y egreso de Guatemala, ya que estas tienen como objeto promover y establecer
un solo formulario, con el fin de lograr un funcionamiento y servicio más eficaz y
eficiente de las instituciones mencionadas, facilitando al usuario un formulario que
permita introducir información pertinente y relevantes para los controles existentes.
65
reformas Decreto número 67-2001.
47
Dicho convenio menciona en su punto número dos la base legal la cual se enlista para
efectos de la investigación realizada:
a) La Constitución Política de la República de Guatemala Artículos 1 y 2 de

b) Decreto 1-98, Ley orgánica de la Superintendencia de Administración Tributaria,
artículos 3,22 y 23
c) Decreto 18-2002, Ley de Supervisión Financiera, artículos 1, 3 inciso w), y 9 inciso
l)
d) Decreto 67-2001, Ley contra el lavado de dinero u otros activos, artículos 1, 25 y
32.
e) Decreto 58-2005, Ley para prevenir y reprimir el financiamiento del terrorismo,
artículo 20.
f) Acuerdo Gubernativo 118-2002, Reglamento de la ley contra el lavado de dinero u
otros activos, articulo 37,
g) Reglamento del Código Aduanero Uniforme Centroamericano, articulo 579 y 580,
h) Resolución 224-2008 (COMIECO-XLIX) del Consejo de Ministros de Integración
Económica,
i) Ley de Migración, artículos 3, 4, 5, 6, 86 y 87
j) Reglamento de la Ley de Migración artículos 5, 23 y 84.
k) Decreto 55-2010, Ley de Extinción de Dominio, artículo 61.
El objeto del convenio consiste o se subdivide en el objetivo general que es el objetivo

cumplimiento de la Constitución Política de la República de Guatemala y demás leyes
ordinarias, incentivar la modernización de los procedimientos de control de las tres
instituciones, facilitar al usuario el ingreso o egreso del país, con el objeto de simplificar
el llenado en un solo formulario, brindar orientación y atención del mecanismo en
conjunto a la ciudadanía en cualquiera de las instituciones que se hacen presentes en
el convenio, con apego a las funciones de su competencia; lograr que la información de
las tres entidades sea uniforme, certeza administrativa y manteniéndose la
confidencialidad que la ley establece y por ultimo coordinarse entre las entidades, para
la revisión y modificación de diseño del formulario.
48
En el punto cuarto se encuentran los compromisos conjuntos y quedaron de la siguiente
manera según el convenio:
a) Por parte de la SAT poner a disposición del público, el formulario en los puestos
fronterizos del país sin ningún costo para el usuario;
b) Mantener personal de manera organizada por parte de la SAT y de la DGM, según
corresponda para que se inspecciones y oriente a los usuarios para el correcto
llenado del formulario;
c) Cumplir con el resguardo y confidencialidad de la información proporcionada, con
base a la constitución política de la República de Guatemala y demás leyes de la
República;
d) De parte de la SIB, el cumplimiento de los establecido en el artículo 37 del
reglamento de la ley contra el lavado de dinero u otros activos.
Para el cumplimiento de lo anteriores en el punto sexto se encuentran los

procedimientos a seguir siendo de la siguiente manera:
a) Distribución al Público: las distribución de los formulario estará a cargo de la

dirección general de migración;
b) El Uso: el formulario físico se empleara como medio para recabar datos que luego
serán ingresados en los distintos sistemas de información. Dicho formulario podrá
ser compartido entre las entidades que participan en el convenio, así como el uso
que se le dará al formulario electrónico cuando este sea implementado;
c) Recepción: el formulario será recibido en la entrada y salida del país por la
dirección general de migración;
d) Tenencia, custodia y distribución del formulario y su copia: en la salida del país el
original quedara en custodia de la dirección general de migración para los usos que
le convengan y la copia de color amarillo será entregada a la SAT para la
elaboración del reporte requerido; en la entrada al país el original quedara en
custodia de la dirección general de migración para los usos que le convengan y la
copia de color amarillo será entregada por los pasajeros a la SAT para el control
49
aduanero, permaneciendo la misma bajo sus custodia, para la elaboración del
reporte requerido por la superintendencia de bancos;
e) El archivo: los formularios operados y sus copias quedaran en custodia de cada
institución de acuerdo a lo estipulado en las literales anteriores.
El presente capítulo demostró mediante su desarrollo la forma en que los controles en

el aeropuerto funcionan, así mismo abordo el tema de la boleta de declaración jurada
aduanera de ingreso y egreso a Guatemala mediante el convenio descrito en el
subcapítulo anterior dejando así la puerta abierta al capítulo que continua ya que es
importante conocer la administración pública y como esta se ve inmersa dentro de las
instituciones que actualmente se encuentran dentro del Aeropuerto Internacional La
Aurora.
50
CAPÍTULO CUATRO
CONCATENACIÓN DEL DERECHO ADMINISTRATIVO CON EL DERECHO PENAL
Y LOS CONTROLES EXISTENTES EN EL AEROPUERTO INTERNACIONAL LA
AURORA, ASÍ COMO LAS INSTITUCIONES QUE LOS DIRIGEN
4. Concatenación del Derecho Administrativo con el Derecho Penal y los

controles existentes en el Aeropuerto Internacional La Aurora, así como las
instituciones que los dirigen
Luego de haber realizado un estudio de la terminal aérea guatemalteca como centro

esta para el uso de la boleta de declaración jurada aduanera de ingreso y egreso a
Guatemala, es necesario hacer un estudio de la administración pública, de las
instituciones que ejercen los actuales controles en el interior del aeropuerto
internacional La Aurora, posteriormente el capítulo muestra la concatenación que existe
entre el derecho administrativo y el derecho penal.
4.1 El Estado:
Giuseppe Vergottini, define al Estado “como la máxima forma organizada del poder
político”.66
Enrique Sánchez, considera al Estado: “como una creación social objetiva, como una
obra realizada por un fundador que dispone de la adhesión de la mayoría social y que
sujeta o somete a las voluntades subjetivas de sus componentes. El Estado es la
institución de las instituciones, la institución por excelencia”.67
Manuel Ossorio, define al Estado: “como una organización social constituida en un

territorio propio, con fuerza para mantenerse en el e imponer dentro del él un poder
66
De Vergottini, Guiseppe, Derecho Constitucional Comparado, Argentina, Editorial Universidad, 2005
Pág. 67.
67
Sánchez, Enrique, Derecho Constitucional, México, Editorial PORRUA, 2007, Pág.17.
51
ordenación y de imperio, poder ejercido por aquel elemento social que en cada
momento asume la mayor fuerza política”.68
Por último la Constitución Política de la República de Guatemala, en su artículo 140

regula que: “Guatemala es un Estado libre, independiente y soberano, organizado para
garantizar a sus habitantes el goce sus derechos y de sus libertades. Su sistema de
gobierno es republicano, democrático y representativo”.69
Se dice entonces que el Estado de acuerdo a los autores citados y a la legislación

guatemalteca es una organización que se encarga de garantizar los derechos y
garantías a los habitantes de una sociedad y que por el imperio de este le permite
ordenar y regular las normas que consientan una convivencia entre las instituciones y
sus habitantes.
4.2 Derecho Administrativo
Jorge Castillo, dice que el derecho administrativo: “es el estudio de leyes de contenido
administrativo, así mismo dice que es el conjunto de normas jurídicas que regulan las
relaciones entre el estado y los particulares.
Así mismo indica que el derecho administrativo estudia la administración del Estado o la
administración pública, hace referencia también a las funciones administrativas y dice
que estas influyen en el éxito de la misma por lo que menciona las siguientes funciones:
a) Planificación: es la función de definir las metas de la organización, trazar una

estrategia para conseguirlas, elaborar planes y programas de trabajo y coordinar
todas las actividades.
b) El liderazgo: es dirigir y coordinar a las personas que trabajen en la organización.
68
Estado, Diccionario de Ciencias Jurídicas, Políticas y Sociales, Buenos Aires Argentina, Editorial
Heliasta, 30 Edición, 2004, Pag.379.
69
Asamblea Nacional Constituyente, Constitución Política de la República de Guatemala 1985 y sus
reformas.
52
c) El control: es monitorear el desempeño de la organización, evitar errores, corregir
deficiencias, enderezar el curso hacia las metas y detectar los problemas.
d) La Organización: es diseñar la estructura de la organización, determinar los trabajos
a realizar, decidir quién los debe de realizar, como se agrupan los trabajos, quien
reporta a quine y donde se toman decisiones”.70
En relación al tema que se investiga tiene mucha importancia lo antes mencionado ya

que de ahí se puede desprender el porqué del estudio de los controles en el Aeropuerto
Internacional La Aurora.
Es importante mencionar la definición según el diccionario jurídico que define al

derecho administrativo como “complejo de principios y normas de Derecho Público
interno que regula la organización y la actividad de la administración pública.”
4.3 Definición de Control
De acuerdo al DRAE, define control como: “monitoreo, comprobación, inspección,

fiscalización, intervención, dominio, mando, preponderancia, oficina, despacho,
dependencia, donde se controla, regulación, manual o automática, sobre un sistema”.71
4.4 Los Controles existentes, las Instituciones que intervienen y su fundamento

legal en el Aeropuerto Internacional La Aurora
Actualmente las Instituciones que se encuentran dentro del aeropuerto internacional La

Aurora son:
a) Superintendencia de Administración Tributaria, de la Aduana Central de Aviación

b) Dirección General de Migración
70
Castillo, Jorge, Derecho Administrativo Guatemalteco, Tomo I Teoría General, Editorial Impresiones
Graficas, 2008, Edición, Pág. 2.
71
Real Academia Española. Control, Diccionario de la lengua española, Disponible en red:
http://lema.rae.es/drae/?val=control, Fecha de consulta el 01 de junio del 2013.
53
c) Dirección General de Aeronáutica Civil
d) Subdirección General de Análisis e Información Anti narcótica de la Policía Nacional
Civil
A este listado se le suma el ministerio de Agricultura, Ganadería y Alimentación (MAGA)

pero para efectos de la presente investigación solo se hará estudio de las anteriores,
dado que el enfoque es la seguridad, medidas y controles para prevenir y combatir el
delito de lavado de dinero u otros activos.
4.4.1 Dirección General de Aeronáutica Civil (DGAC)
De acuerdo a la página y portal de la DGAC dentro de su reseña histórica menciona

que el 11 de septiembre de 1929 durante el Gobierno del General Lázaro Chacón, se
creó la DGAC como una Dependencia del Ministerio de Comunicaciones y Obras
Públicas, en la actualidad lo conocemos Ministerio de Comunicaciones Infraestructura y
Vivienda (MCIV), por medio del Decreto Gubernativo 1032.
La DGAC contaba en un principio únicamente con la Dirección General, el

Departamento de Operaciones y Asesoría Jurídica; posteriormente y con el avance de
la Aviación, dicha dependencia se fue implementando hasta contar con departamentos
específicos.
Luego del aumento de vuelos en Guatemala se inicia la construcción del Aeropuerto La

Aurora, cuyas primeras actividades datan del año 1923, desplazando así al Campo de
Marte, donde hasta esa fecha se habían llevado a cabo los primeros experimentos
aeronáuticos con los que se inició nuestro país y que tanto lustre le dieron, los
protagonistas fueron muchos esforzados guatemaltecos, quienes se convirtieron en
pioneros de la Aviación en Guatemala.
54
Es en junio de 1966, que se concluyen los trabajos de construcción para la nueva
terminal de pasajeros con un área de 77,200 metros², pero es hasta en 1,968 se finalizó
la construcción del edificio.
La primera Ley de Aviación Civil de Guatemala, se origina en 1948, la cual fue

sustituida por una nueva ley a partir del 07 de diciembre de 1997 y posteriormente, con
fecha 3 de marzo del año 2001 entró en vigor la Ley actual, contenida en el Decreto 93-
2000 del Congreso de la República.72
“La misión de la dirección general de aeronáutica civil es ser una institución responsable
de normar, administrar, fortalecer, facilitar y vigilar la prestación de los servicios
aeroportuarios, de navegación y transporte aéreo, conforme a la legislación vigente y
acuerdos internacionales ratificados por el Estado de Guatemala.
La visión es ser líder regional en la administración, facilitación y vigilancia de los

servicios aeroportuarios, de navegación y transporte aéreo, elevando los estándares de
calidad para seguridad de los usuarios nacionales e internacionales”.73
De acuerdo a la ley, la dirección general de aeronáutica civil de Guatemala es el órgano

encargado de normar, supervisar, vigilar y regular con base en lo prescrito en la
presente ley, reglamentos, regulaciones y disposiciones complementarias, los servicios
aeroportuarios, los servicios de apoyo de navegación aérea, los servicios de transporte
aéreo, de telecomunicaciones y en general todas las actividades de Aviación Civil en el
territorio y espacio aéreo de Guatemala, por lo que vela en todo momento por la
defensa de los intereses nacionales. Las funciones de estas están bien delimitadas en
el artículo 7 de la ley de aviación civil.74
72
Dirección General de Aeronáutica Civil, Reseña Histórica, Guatemala, 2013, Disponible en
red:http://dgacguate.com/index.php/informacioninstitucional/resena-historica, Fecha de consulta 01 de
junio del 2013.
73
Dirección General de Aeronáutica Civil, Misión y Visión, Guatemala, 2013, Disponible en red:
http://dgacguate.com/index.php/informacioninstitucional/mision-y-vision, Fecha de consulta 01 de junio
del 2013.
74
Congreso de la República de Guatemala Ley de Aviación Civil y sus reformas Decreto número 93-200.
55
Dentro de los controles que dirige están:
a) Prevenir actos de interferencia Ilícita a las instalaciones, pasajeros y aeronaves
b) Chequeo de equipaje por medio de máquinas de rayos X.
c) Arcos de lectores
d) Cacheos manuales
e) Coordinación con la sección de antiexplosivos de la policía nacional civil, la cual
verifica el equipaje a través de unidades caninas.
Lo que se logra verificar en los equipajes como medio de prevención es dinero, drogas,
líquidos inflamables, explosivos, bombas, armas y todo lo que pueda poner en peligro
como ya se mencionó a la instalaciones, pasajeros y a las aeronaves ya sea dentro de
Guatemala o ya en vuelo.
La OACI crea el anexo 17 sobre el Convenio de Aviación Civil Internacional que hace
referencia a la SEGURIDAD, protección de la aviación civil internacional contra los
actos de interferencia ilícita y la actual edición incorpora todas las enmiendas
adoptadas por el consejo antes del 1 de diciembre de 2005 y remplaza desde el 1 de
julio de 2006 todas las ediciones anteriores del anexo 17.
Dicho anexo en su capítulo 4 Medidas preventivas de seguridad en el punto 4.4

Medidas relativas a los pasajeros y a su equipaje de mano menciona que: “cada Estado
contratante establecerá medidas para asegurar que se inspecciones a los pasajeros de
origen de las operaciones del transporte aéreo comercial y su equipaje de mano antes
de que se embarquen en una aeronaves, que salga de una zona de seguridad
restringida. Así mismo menciona que cada Estado contratante se asegurara que los
pasajeros de las operaciones de transporte aéreo comercial que efectúen un transbordo
y su equipaje de mano sean inspeccionados antes de que se embarguen en una
aeronave, a menos que el Estado haya establecido un proceso de validación y aplique,
en colaboración con el otro Estado contratante, cuando corresponda, procedimientos
permanentes para garantizar que dichos pasajeros y su equipaje de mano hayan sido
debidamente inspeccionados en el punto de origen y luego hayan estado protegidos
56
contra interferencias no autorizadas, desde el punto de la inspección, en el aeropuerto
de origen, hasta su embarque en la aeronave de salida, en el aeropuerto de
transbordo”.75
En el mismo anexo menciona sobre los extractos del anexo 9, Facilitación, capítulo 3
indica sobre la entrada y salida de personas y de su equipaje, ahora bien en relación al
punto “c” del mismo capítulo hace relación a la seguridad de los documentos de viaje, el
documento de viaje como tal y por último la inspección de documentos de viaje que lo
que frente es que el pasajero se introduzca en aeronaves con documentos falses que
pueden entenderse que al hacerlo pueden cometer o poner en alerta la seguridad del
resto de pasajeros de la aeronaves y de las instalaciones del aeropuerto o terminal
aérea de los Estados contratantes.76
4.4.2 Superintendencia de Administración Tributaria, Aduana Central de Aviación
Esta institución surge a raíz de que en 1997 el Gobierno de Guatemala, por medio del
Ministerio de Finanzas Públicas, inició un conjunto de acciones orientadas a transformar
y fortalecer el sistema tributario del país, dando creación de la SAT. El objetivo general
consistió en crear, diseñar y poner en funcionamiento una institución autónoma y
descentralizada, moderna, eficiente y eficaz, que se hiciera cargo de la administración
tributaria y aduanera, y que fuera capaz de incrementar los ingresos tributarios en forma
sostenida, honesta y transparente. La creación de la SAT fue aprobada por el Congreso
de la República, según Decreto Número 1-98, el cual entró en vigencia a partir del 21 de
febrero de 1998.
La SAT es una entidad estatal descentralizada, con competencia y jurisdicción en todo

el territorio nacional, para ejercer con exclusividad las funciones de administración
tributaria, contenidas en la legislación. La Institución goza de autonomía funcional,
75
Organización de Aviación Civil Internacional. Seguridad normas y métodos recomendados del Anexo 17
8va Edición Al Convenio sobre Aviación Civil Internacional 4.4. Abril Estado Unidos 2006. Disponible en
red: http://www.dinacia.gub.uy/download/AVSEC/Anexo%2017%208va.%20Edici%C3%B3n.pdf, Fecha
de consulta: 01 de junio del 2013.
76
Ibíd. Anexo 9 extractos. 3 a, b, c, d.
57
económica, financiera, técnica y administrativa y cuenta con personalidad jurídica,
patrimonio y recursos propios. 77
A. Intendencia de Aduanas
La Intendencia de Aduanas es la dependencia encargada de desarrollar y aplicar las

competencias en materia aduanera, como tal, será responsable de administrar el
sistema aduanero guatemalteco, debe velar por el cumplimiento de la legislación
aduanera vigente, sí como de los convenios y tratados internacionales suscritos y
ratificados por Guatemala.78
Así mismo la ley contempla en el reglamento interno de la Superintendencia de

Administración Tributaria contempla las funciones que dicha intendencia desarrollará
bajo las orientaciones estratégicas del Superintendente. Ahora bien para efecto de la
investigación que precede nos enfocaremos en la ley que regula los controles de la
intendencia de aduanas en el aeropuerto internacional la aurora siendo estos el Código
Aduanero Uniforme Centroamericano (CAUACA), y el reglamento del Código Aduanero
Uniforme Centroamericano (RECAUCA).
El RECAUCA hace referencia al equipaje de Viajeros en su artículo 578 “Se considera

equipaje del viajero, las mercancías de uso personal o para el ejercicio de su profesión
u oficio en el transcurso de su viaje, siempre que no tengan fines comerciales y
consistan en:
a) Prendas de vestir;
77
Superintendencia de Administración Tributaria, Que es la SAT, Disponible en red:
http://portal.sat.gob.gt/sitio/index.php/institucion/que-es-la-sat.html, Fecha de consulta 01 de junio del
2013.
78
Superintendencia de Administración Tributaria, Principales funciones de los órganos y dependencias
de la SAT, Disponible en red: http://portal.sat.gob.gt/sitio/index.php/institucion/organizacion/25-
organizaci/243-principales-funciones-de-los-organos-y-dependencias-de-la-sat.html, Fecha de consulta
01 de junio del 2013.
58
b) Artículos de uso personal y otros artículos en cantidad proporcional a las
condiciones del viajero, tales como joyas, bolsos de mano, artículos de higiene
personal o de tocador;
c) Medicamentos, alimentos, instrumentos, aparatos médicos, artículos desechables
utilizados con éstos, en cantidades acordes con las circunstancias y necesidades
del viajero. Los instrumentos deben ser portátiles. Silla de ruedas del viajero si es
minusválido. El coche y los juguetes de los niños que viajan;
d) Artículos para el recreo o para deporte, tales como equipo de tensión muscular,
máquinas para caminar y bicicleta, ambas estacionarias y portátiles, tablas de surf,
bates, bolsas, ropas, calzado y guantes de deporte, artículos protectores para
béisbol, fútbol, baloncesto, tenis u otros;
e) Un aparato de grabación de imagen, un aparato fotográfico, una cámara
cinematográfica, un aparato de grabación y reproducción de sonido, y sus
accesorios; hasta seis rollos de película o cinta magnética para cada uno; un
receptor de radiodifusión; un receptor de televisión; un gemelo prismático o anteojo
de larga vista, y un teléfono móvil, todos portátiles;
f) Una computadora personal; una calculadora; una agenda electrónica; todas
portátiles;
g) Herramientas, útiles, e instrumentos manuales del oficio o profesión del viajero,
siempre que no constituyan equipos completos para talleres, oficinas, laboratorios,
u otros similares;
h) Instrumentos musicales portátiles y sus accesorios;
i) Libros, manuscritos, discos, cintas y soportes para grabar sonidos o grabaciones
análogas. Grabados, fotografías y fotograbados no comerciales;
j) Quinientos gramos de tabaco elaborado en cualquier presentación, cinco litros de
vino, aguardiente o licor, por cada viajero mayor de edad y hasta dos kilogramos de
golosinas;
k) Armas de caza y deportivas, quinientas municiones, una tienda de campaña y
demás equipo necesario para acampar, siempre que se demuestre que el viajero es
turista. El ingreso de esas armas y municiones estará sujeto a las regulaciones de
cada Estado Parte sobre la materia; y
59
l) Otras establecidas por cada Estado Parte”.79
Es esta institución la que se encarga de la revisión de la boleta de declaración jurada

aduanera de ingreso y egreso a Guatemala, y por ser parte de dicho tratado es que se
regula el contenido de dicha boleta tanto en RECAUCA como de la ley de lavado de
dinero u otros activos.
Dentro de los controles que dirige dicha institución, se encuentra los siguientes: la
primera fase es la llamada Selectivos, la cual se encarga de lo siguiente:
a) Recibe los vuelos que ingresa al país salen del país y cada pasajero le entrega una
boleta de declaración jurada aduanera de ingreso y egreso a Guatemala.
b) De acuerdo a las boletas o el equipaje que lleva el pasajero se clasifican a los
pasajeros de la siguiente manera:
i. Verde: pase libre sin revisión de equipaje puede ser pasajero particular o
diplomático.
ii. Amarillo y Rojo: Pasan a revisión
Cada día se guarda y archiva las boletas de declaración jurada aduanera de ingreso y
egreso al país, con el objeto de llevar un control sobre las mismas, según información
obtenida en las instalaciones del aeropuerto muchas veces de acuerdo del lugar de
donde provenga el vuelo pasan a revisión de equipaje por mencionar por ejemplo
Panamá, o los Ángeles que son dos lugares ya identificados donde la gente que se
dedica al comercio pueden traer entre ropa, joyas etc.
La segunda fase es la de Revisión la cual consiste en lo siguiente:

a) Pasan Maletas en las maquinas especiales
b) Se observan los monitores y cada objeto esta clasificados por colores que indican si
lo que se lleva dentro de dicho equipaje es o no susceptible de revisión es decir
abril el equipaje.
79
Consejo Arancelario y Aduanero Centroamericano, Código Aduanero Uniforme Centroamericano, y
Reglamento del Código Aduanero Uniforme Centroamericano.
60
De encontrarse cosas que son objeto de impuesto:
a) Se le entrega y llena una póliza
b) Pago del impuesto en el banco
De encontrarse cosas susceptibles de comisión de un delito se coordina con:

a) Armas, droga o dinero se llama a la Policía Nacional Civil
b) Plantas, semillas etc., se coordina con el Ministerio de Agricultura, Ganadería y
Alimentación.
4.4.3 Dirección General de Migración
Depende del Ministerio de Gobernación, ya que es la máxima autoridad en materia

migratoria y ejerce las funciones que al respecto le correspondan a través de esta.
Dentro de las funciones de la DGM, están las siguientes:
a) “Velar por el cumplimiento de las disposiciones de la presente ley y de su

reglamento, así como de las demás que se emitan en materia migratoria;
b) Diseñar e implementar las políticas migratorias del país;
c) Garantizar que la entrada, permanencia y salida del territorio guatemalteco, de
nacionales y extranjeros, se realice de acuerdo con lo preceptuado en la presente
ley y su reglamento;
d) Garantizar y mantener con la mayor eficiencia técnica, los registros necesarios para
un efectivo control del movimiento migratorio de nacionales y extranjeros;
e) Sugerir al Ministerio de Gobernación la creación de los puestos de control
migratorio necesarios en el interior del territorio nacional, en los lugares apropiados
para la entrada y salida del país, de nacionales y extranjeros y, en caso de ser
procedente, sugerir la supresión o reubicación de tales puestos;
f) Integrar el Consejo Nacional de Migración;
61
g) Aplicar las sanciones correspondientes a quienes infrinjan las disposiciones de la
presente ley, su reglamento y demás disposiciones en materia migratoria;
h) Denunciar ante las autoridades competentes las infracciones a la presente ley o su
reglamento que puedan constituir delito;
i) Adoptar todas las medidas que considere convenientes para la mejor aplicación de
la presente ley y de su reglamento;
j) Expedir los documentos de identidad, de viaje y de residencia a los refugiados,
asilados o apátridas que se encuentren en el territorio nacional, previo cumplimiento
de los requisitos establecidos en esta ley y su reglamento;
k) Autorizar y controlar la expedición de pasaportes nacionales;
l) Conceder las visas de ingreso en los casos previstos en esta ley; y
m) Las demás que le señalen las leyes y reglamentos”.80
La visión de dicha institución consiste en: “ser una institución de servicio, con principios
y valores, eficiente y eficaz, apegada a la ley, para el desarrollo de las políticas
migratorias. Y para cumplir con ello la misión es que como institución debe velar por
controlar, verificar y garantizar a nacionales y extranjeros, su entrada, permanencia y
salida del territorio guatemalteco”.81
Dentro de los controles existentes que realiza la dirección general de migración en el

aeropuerto internacional La Aurora esta:
En el ingreso a Guatemala clasifica a los pasajeros en “centrados”:
a) Verifica el ingreso de extranjeros a Guatemala por medio de delegados y/o oficiales

b) Verifica la nacionalidad por medio de datos generales tales como numero de
pasaporte, nombres y apellidos, fecha de nacimiento, vencimiento del pasaporte o
documento de identificación clasificado a los pasajero en 3 categorías:
80
Dirección General de Migración, Nuestra Institución: Disponible en red:
http://www.migracion.gob.gt/index.php/migracion/nuestra-institucion.html, Fecha de consulta 01 de junio
del 2013.
81
Ibíd.
62
i. Categoría “A”: estos pasan sin ninguna complicación al país.
ii. Categoría “B”: necesitan visa extendida por el consulado de Guatemala en el País
de origen del pasajero o donde reside.
iii. Categoría “C”: necesita previa autorización de la dirección general de migración
para que se le extienda la visa en el consulado del país de origen o donde reside
el pasajero.
Todos los pasajeros extranjeros se les otorga un permiso de 90 días en Guatemala

luego de cumplido esos días sin dar aviso a la dirección general de migración deberán
pagar 10 quetzales por día.
La otra clasificación que se hace son los (salidos):
a) Verifican que la persona haya estado el tiempo de permiso en Guatemala sino debe
de pagar la multa que corresponda antes de salir
b) Se verifica por medio del sistema unificado que se tiene con el Organismo judicial y
el Ministerio de Relaciones Exteriores los Arraigos los cuales día con día esta
actualizado.
De acuerdo a la ley de Migración el control migratorio de ingreso, salida y reingreso de

los pasajeros corresponde a la dirección general de migración y en su artículo 88
menciona que esta deberá llevar un control de las personas que entran y salen de
país.82
En el mismo cuerpo legal dice que el ingreso al territorio nacional se realizara

únicamente por los puesto de control migratorio de la dirección general de migración,
cuyo número, características y ubicación serán determinadas por el Ministerio de
Gobernación a propuesta de la dirección general de migración.83
82
Congreso de la República de Guatemala Ley de Migración y sus reformasDecreto número 95-98.
83
Ibíd., Artículo 90.
63
En el reglamento de la ley de Migración hace especial mención sobre el control de los
documentos de viaje internacional de las personas que ingresan y salen de Guatemala
en su artículo 84 menciona sobre el control de ingreso y salida de personas el cual dice
literalmente: “El control migratorio comprende la organización y coordinación de los
servicios relativos a la entrada y salida de nacionales y extranjeros del territorio de la
República, mediante calificación de sus documentos y es estudio de los problemas que
ese movimiento origine. Además; para los extranjeros comprende la vigilancia del
cumplimiento de las disposiciones legales respecto a su permanencia y actividades en
el país. La dirección general de migración establecerá los sistemas físicos, operativos e
informáticos para controlar eficazmente el ingreso y salida de nacionales y extranjeros,
en aplicación y regulaciones migratorias”84
4.4.4 Subdirección General de Análisis e Información Antinarcótica de la Policía

Nacional Civil (SGAIA)
A inicio de la década de los ochenta en el país circulaban enormes cargamentos de

cocaína de sur a norte, a través de importantes organizaciones de traficantes de drogas
que operaban en el territorio sin control. Se registra entonces un incremento local en la
producción de marihuana y amapola, así mismo los índices de consumo de cocaína y
heroína empiezan a aumentar drásticamente. Para esa época se tenía una ausencia
total de políticas y estrategias sobre la materia.
Con el apoyo del gobierno de los estados unidos en coordinación con la guardia de
hacienda, se crea mediante acuerdo interno de fecha 08 de diciembre de 1991, el
Departamento de Operaciones Antinarcóticas DOAN. Finalmente y a raíz de los
acuerdo de paz entre el gobierno y la URNG, el DOAN pasó a formar parte de la PNC,
como una unidad especializada. El 26 de junio de 1996, sale el acuerdo gubernativo
84
Congreso de la República de Guatemala Reglamento de la Ley de Migración Acuerdo Gubernativo
número 529-99 del Presidente de la República.
64
No. 228-96 en donde se estableció el departamento de operaciones antinarcóticas
DOAN-PNC.85
A. Servicio de Análisis de Información Antinarcótica SAIA-PNC
Mediante acuerdo gubernativo No. 402-2002, publicado en el diario oficial con fecha 17
de octubre 2002, reforma al acuerdo gubernativo No. 585-97 de fecha 01 de agosto del
1997 y derogando el acuerdo gubernativo 228-96 de fecha 26 de junio de 1996
mediante el cual se había creado el departamento de operaciones antinarcóticos
DOAN. A partir del 23 de octubre del año 2002 la unidad adquirió su nuevo nombre
cómo Servicio de Análisis de Información Antinarcóticos y se integró orgánicamente a la
subdirección de operaciones de la PNC de Guatemala.
El 12 de diciembre de 2005 mediante acuerdo gubernativo no 662-2005 modificó el

reglamento de organización de la PNC de Guatemala y establece la creación de la
Secretaria de Análisis de información Antinarcótica SAIA con dependencia directa de la
dirección general de la PNC.86
B. Creación de la División de análisis de Información Antinarcótica DAIA.
Mediante acuerdo gubernativo 97-2009 fechado 1 de abril de 2009,se crea la División

de Análisis de Información Antinarcótica DAIA, adscrita orgánicamente a la
subdirección general de operaciones de la PNC de Guatemala.87
C. Creación de la Subdirección General de Análisis de Información Antinarcótica

SGAIA
85
Subdirección General de Análisis e Información Antinarcótica. (SGAIA), Historia y Evolución. Policía
Nacional Civil a través de Subdirección General de Análisis e Información Antinarcótica, Guatemala C.A,
Enero 2013. Pág. 2.
86
Ibíd. Pág. 4.
87
Ibíd. Pág. 7.
65
Con fecha 25 de julio 2011, mediante acuerdo gubernativo 240-2011, se crea la
Subdirección General de Análisis de Información Antinarcótica SGAIA, siendo
ratificada mediante acuerdo gubernativo número 515-2011 de fecha 27 de diciembre
de 2011.Ambos acuerdos gubernativos establecieron reformas al acuerdo gubernativo
número 97-2009 de fecha 1 de abril de 2009, reglamento sobre la organización de la
PNC.88
Esta es una unidad elite integrada por hombres y mujeres altamente especializados en
materia de investigación antinarcóticas y operaciones especiales de interdicción
terrestre, marítima y aérea, la capacidad está orientada a lo siguiente:
1. Intercepción de precursores químicos y cargamentos de droga en procesos de

entrada al país
2. Persecución y judicialización de grupos de narcotráfico y crimen organizado dentro
del territorio nacional.
3. Investigación y captura de personas o grupos dedicados a la venta de drogas al
menudeo y promoción del consumo interno.
4. Investigación y desintegración de grupos dedicados al lavado de dinero y otros
activos derivados de acciones ilícitas.
5. Apoyo directo a la secretaria de extinción de dominio en acciones de su
competencia.
6. Otras misiones que por circunstancias especiales le correspondan o le sean
asignadas.
7. Recopilar, valorar, procesar y analizar la información sobre narcoactividad y las
redes de narcotraficantes que operan en Guatemala y países vecinos donde su
operatividad afecta al nuestro.
8. Planificar y diseñar estrategias y tácticas encaminadas a luchar contra el cultivo,
producción, tráfico, almacenamiento, comercio, distribución y consumo ilícito de
drogas, lavado de dinero y otros activos.
88
Ibíd. Pág.8.
66
9. Establecer y mantener intercambio de información y cooperación con organismos
homólogos nacionales e internacionales en materia de lucha contra el narcotráfico,
lavado de dinero y otros activos.89
La misión de dicha institución es proteger la vida, la integridad física, la seguridad de las

personas y sus bienes, el libre ejercicio de los derechos y libertades, así como prevenir,
investigar y combatir el delito perseverando el orden y la seguridad pública, y la visión
es ser una institución profesional, honesta, moderna y respetuosa al servicio de todos.90
D. Estructura orgánica SGAIA
1. Secretaria técnica de la subdirección general de análisis de información

antinarcótica.
2. División de fuerza de tarea de interdicción aérea, antinarcótica y antiterrorismo.
3. División de puertos, aeropuertos y puestos fronterizos.
4. Unidad de planificación y administración financiera de la SGAIA.
5. Centro de información conjunta antidrogas de Guatemala.
6. Escuela centroamericana de entrenamiento canino.91
Surge la reforma policial impulsada por el actual gobierno mediante el Acuerdo

Gubernativo 361-2010, la Comisión Nacional de la Reforma Policial, el 15 de enero del
año 2012, como parte del fortalecimiento de la PNC, el Presidente Otto Pérez Molina
nombró a la ciudadana Adela de Torrebiarte como Comisionada Presidencial para la
Reforma Policial durante el período 2012 a 2015.92
Para ello se han trazado 2 líneas de acción verticales que son:
 Prevención del Delito
89
Ibíd. Pág.9.
90
Ibíd. Pág. 10.
91
Ibíd. Pág. 12.
92
Ministerio de Gobernación, Reforma Policial, Policía Nacional Civil, Disponible en red:
http://www.cnrp.gob.gt/content/como-funciona, Fecha de consulta 01 de junio del 2013.
67
 Investigación Criminal
Nace con el propósito de fortalecer la institución y prepararla para combatir los nuevos
desafíos a los que la entidad se enfrenta diariamente en su constante lucha con el
crimen organizado y la delincuencia común, aumenta así el apoyo y confianza de la
población en el actuar de la PNC.
Aunque el decreto 361-2010 traza una temporalidad de la Comisión Nacional de la

Reforma Policial (CNRP) hasta el año 2020, el mismo puede extenderse según sea
necesario para que continúe acompañando la gestión e implementación de nuevos
procesos para cumplir con sus objetivos y su mandato.93
Luego de hacerse un recorrido y entender lo que cada institución realiza dentro el

aeropuerto internacional La Aurora se puede entender entonces que todas las
instituciones están legalmente facultadas para ejercer los controles que cada una
realiza sin embargo puede desprenderse que existe una necesidad en reforzar dichos
controles y de crear nuevos que coadyuven a ejecutar los existentes, se ve la
necesidad de que exista una institución que vele por el cumplimiento de estos y que
vigile directamente a todas las instituciones que se encuentran dentro de la terminal
aérea guatemalteca. Del estudio de la boleta de declaración jurada aduanera de ingreso
y egreso a Guatemala es importante resaltar el estudio de los delitos que se encuentran
inmersos en ella y como estos delitos tienen vital importancia y relación con el delito de
lavado de dinero u otros activos.
93
Loc. Cit.
68
CAPÍTULO CINCO
CONCATENACIÓN DEL DELITO DE LAVADO DE DINERO CON OTRO DELITOS EN
RELACIÓN A LA BOLETA DE DECLARACIÓN JURADA
5. Concatenación del delito de lavado de dinero con otro delitos en relación a la

boleta de declaración jurada
Se ha estudiado la boleta de declaración jurada aduanera en los capítulos anteriores y

ahora es preciso conocer la concatenación de los delitos de perjurio y falsedad
ideológica con el delito de lavado de dinero u otros activos ya que ambos se encuentran
susceptibles de consumarse, al momento de alterarla o de introducir datos incorrectos o
falsos en ella.
En tan virtud y a pesar que el delito de lavado de dinero u otros activos es un delito
autónomo muchas veces tiene su origen en la realización de otros, esto no quiere decir
que dicho delito dependa del desarrollo o comisión de otros delitos para que el mismo
se consume; pero si podría ser cometido por un mismo actor en una sola acción, hay
que recordar el concurso real de delitos.94
5.1 Perjurio
El código penal decreto 17-73 del Congreso de la República de Guatemala en su

artículo 459 establece: “Comete perjurio quien, ante autoridad competente, jurare decir
la verdad y faltare a ella con malicia. El responsable de este delito será sancionado con
prisión de seis meses a tres años y multa de cincuenta a cinco mil quetzales”.95
Manuel Ossorio, define al perjurio como: “el delito que comete quien en juicio, o ante
autoridad competente, jura en falso. Ese delito afecta a los testigos, peritos, intérpretes
o traductores que bajo juramento o promesa afirmen una falsedad, nieguen o callen la
94
95
Congreso de la República de Guatemala Código Penal Decreto número 17-73, y sus reformas.
69
verdad total o parcialmente, y su gravedad aumenta si el perjurio tiene lugar en el juicio
penal en perjuicio del inculpado o si de comete soborno, caso este último en que el
delito se extiende al sobornante”.96
Raúl Goldstein, menciona que perjurio es la: “acción y efecto de perjurar, es decir de
jurar en falso”.97
Se puede decir entonces que el perjurio es aquel delito que se comete cuando una
persona por medio de un documento o en un juicio y que consiste en tergiversar
parcialmente o totalmente la verdad; este delito suele confundirse con el falso
testimonio, que según Manuel Ossorio, “es el delito que se configura por el hecho de
que un testigo, un perito o un intérprete deforma, calle o niegue, parcial o totalmente, la
verdad de los hechos sobre los que es interrogado ante la autoridad judicial y
generalmente, bajo juramento”.98
5.2 Falsedad Ideológica
La falsedad ideológica consiste cuando en un documento autentico se consignan o

insertan hechos o declaraciones falsas, es decir que aunque el documento sea genuino
su contenido es falso.
Los documentos se dice que son genuinos o auténticos porque quien garantiza ese
contenido es un funcionario público en uso de sus atribuciones legales, se dice que solo
en los documentos públicos puede darse esta clase de falsedad, la ideológica.99
Se puede mencionar que existen dos zonas específicas dentro de las cuales se mueve
tanto el funcionario que refrenda un documento con su firma, como el particular que
96
Perjurio, Diccionario de Ciencias Jurídicas, Políticas y Sociales, Buenos Aires, Argentina, Editorial
Heliasta, 27 Edición. Año 2000 Pág. 745.
97
Perjurio, Diccionario de derecho penal y criminología, Buenos Aires Argentina, Editorial Astrea, 3ra
Edición, Año 1993, Pág. 744.
98
Ibíd. Pág. 423
99
Quinceno Álvarez, Fernando La Falsedad Documental, La Estafa, Estudios de Derecho Penal Especial.
Colombia, Editora Jurídica de Colombia, 1ra. Edición. Año 1992, Pág.77.
70
suministra un determinado contenido con el cual llena el documento; la primera es el
aspecto formal y solemne de la autenticidad que emana del funcionario, la segunda o
aspecto material o sustancial, son los hechos o declaraciones aportados por el
particular.
Otro aspecto esencial con relación a la falsedad ideológica es que los hechos o
declaraciones invertidos consignados guarden estrecha relación con la situación que los
mismos traten de demostrar pleno derecho. Se puede decir entonces que la falsedad
ideológica no hace relación a cualquier falsedad o mentira introducida en el documento,
sino solamente aquellas que recaen sobre el hecho que el instrumento mismo prueba el
pleno derecho, por tal motivo la falsedad ideológica, solamente es punible cuando se
produce en instrumentos públicos propiamente dichos un ejemplo de ello lo podemos
ver dentro de unos de los aspectos a evaluar dentro de la presente investigación, la
declaración jurada aduanera de ingreso y egreso de Guatemala, pese que en esta solo
se consigna el perjurio como delito referente a las penas de llenar o consignar datos
falsos legalmente verificados, en dicha declaración, se relaciona con la falsedad
ideológica en relación a que es un documento público y pese que solo hace mención a
este delito se considera que van de la mano en relación al bien jurídico de dichos
delitos.
Manuel Ossorio, define a la falsedad ideológica como: “la inserción en un instrumento

público de declaraciones deliberadamente inexactas, concernientes a un hecho que el
documento deba probar, de modo que pueda resultar el perjuicio. De ella dice Pena que
comprendería la mentira escrita, en ciertas condiciones que se enumeran en varios
supuestos punibles, ya que nuestro derecho penal no castiga una simple mentira, y
añade de que, a diferencia de la falsificación , en que es cuestionado es la autenticidad,
en la falsedad ideológica siempre la realización externa es real y el documento está
confeccionado por quien y en la forma es que es debido, de modo que resulta la
71
contradicción punible como consecuencia de que esa correcta exteriorización genera
una desfiguración de la verdad objetiva que se desprende del texto”.100
Raúl Goldstein, dice que: “comete falsedad ideológica aquel que insertare o hiciere
insertar en un instrumento público declaraciones falsas, concernientes a un hecho que
el documento deba probar, de modo que pueda resultar el perjuicio”.101
En nuestra legislación la falsedad ideológica está tipificada como un delito según

artículo 332 del código penal el cual dice literalmente así: “Quien, con motivo del
otorgamiento, autorización o formalización de un documento público, insertare o hiciere
insertar declaraciones falsas concernientes a un hecho que el documento deba probar,
de modo que pueda resultar perjuicio, será sancionado con prisión de dos a seis
años.”102
Así mismo en otro cuerpo legal en su parte conducente dice: “En caso de existir omisión
injustificada de la declaración o falsedad en la misma, el dinero o los documentos serán
incautados y puestos a disposición del Ministerio Publico para su investigación y el
ejercicio de la acción de extinción de dominio, contemplada en la ley de la materia. La
persona quedara sujeta a proceso penal por los delitos de falsedad ideológica y
perjurio, y darse las condiciones legales, por lavado de dinero u otros activos o
encubrimiento, según corresponda”.103
Se puede decir entonces que el delito de lavado de dinero u otros activos si es

autónomo pero muchas veces la acción del mismo puede conllevar a la realización de
otros delitos como la falsedad ideológica y perjurio que la misma ley de la materia
contempla en ella. Estos delitos entonces se generan a raíz de que una persona omite
o declara falsamente en la boleta de declaración jurada aduanera de ingreso y egreso a
100
Falsedad Ideológica, Diccionario de Ciencias Jurídicas, Políticas y Sociales, Buenos Aires, Argentina,
Editorial Heliasta, 27 Edición. Año 2000 Pág. 422
101
Falsedad Ideológica, Diccionario de derecho penal y criminología, Buenos Aires Argentina, Editorial
Astrea, 3ra Edición, Año 1993, Pág. 472.
102
103
72
Guatemala, boleta que como ya se mencionó tiene por objeto llevar un control de la
declaración de las personas que salen o ingresan al país con cantidades menores y
mayores a los $10, 000.00.
5.3 Encubrimiento
Manuel Ossorio, define al encubrimiento como: “el delito que lesiona la administración
pública de la justicia como bien jurídicamente protegido. Supone la existencia anterior
de un delito y consiste en ocultar a quien lo cometió, en facilitarle la fuga o en hacer
desaparecer los rastros o prueba del delito, o bien guardar, esconder, comprar, vender
o recibir en prenda o en cambio los efectos sustraídos. Igualmente comete
encubrimiento quien dejare de comunicar a la autoridad las noticas que tuviere acerca
de la comisión de un delito, cuando estuviere obligado a hacerlo por su profesión o
empleo, o negare a la autoridad, sin motivo legítimo, el permiso de penetrar en su
domicilio para detener al delincuente que se encuentre en él.”104
Mabel Goldstein, define al encubrimiento como: “la figura delictiva que tiene por objeto
el interés del Estado en el normal funcionamiento de justicia. Falta de comunicación a la
autoridad del conocimiento que se tuviera de la comisión de un delito o de su autor,
cuando estuviera obligado a hacerlo por su profesión o empleo”.105
De acuerdo a la normativa legal en su artículo 474: “es responsable de encubrimiento

propio quien sin concierto, connivencia o acuerdo previo con los autores o cómplices
del delito pero con conocimiento de su perpetración, interviniere con posterioridad,
ejecutando alguno de los siguientes hechos: 1. Ocultar al delincuente o facilitar su fuga,
2. Negar a la autoridad sin motivo justificado, la entrega de un sindicado, perseguido o
delincuente que se encuentre en la residencia o morada de la persona requerida, 3.
Ayudar al autor o cómplice a eludir las investigaciones de la autoridad o sustraerse de
104
Encubrimiento, Diccionario de Ciencias Jurídicas, Políticas y Sociales, Buenos Aires, Argentina,
Editorial Heliasta, 27 Edición. Año 2000 Pág. 385
105
Encubrimiento, Diccionario Consultor Magno, diccionario jurídico, Buenos Aires Argentina, Editorial
Circulo Latino Austral, 1ra Edición. Año 2008 Pag.248.
73
la pesquisa de ésta y 4.Recibir, ocultar, suprimir, inutilizar, aprovechar, guardar,
esconder, traficar o negociar, en cualquier forma, objetos, efectos, instrumentos,
pruebas o rastros del delito. Los responsables del delito de encubrimiento serán
sancionados con prisión de dos meses a tres años.”106
La ley de lavado de dinero u otros activos regula que:“…, la persona quedara sujeta a
proceso penal por los delitos de falsedad ideológica y perjurio, y darse las condiciones
legales, por lavado de dinero u otros activos o encubrimiento, según corresponda”107;
esto de acuerdo a la declaración jurada aduanera de ingreso y egreso a Guatemala.
Podemos determinar para finalizar que nuevamente el delito de lavado de dinero u otros
activos puede llevar a la comisión de otros delitos tales como los mencionado en el
presente capitulo sin embargo solo dependerán de la acción no del delito como tal ya
que este como se ha mencionado en repetidas ocasiones es autónomo.
5.4 Trasiego de Dinero
De acuerdo a la ley para prevenir y reprimir le financiamiento del terrorismo en su

artículo 8 menciona que el trasiego de dinero lo comete “ quien omitiendo efectuar la
declaración juarda correspondiente en el puerto de salida o entrada del país, en los
formularios establecidos por la ley contra el lavado de dinero u otros activos, por sí
mismas o por interpósita persona, transporte del o hacia el exterior de la República
dinero en efectivo o en documentos negociables al portador, por una suma mayor a la
diez mil dólares de los Estados Unidos de América o su equivalente en moneda
nacional . El responsable de este delito será sancionado con prisión de uno a tres años.
La imposición de las penas correspondientes por la comisión de este delito, se
106
107
74
entenderán en perjuicio de las providencias cautelares que procedan en caso de existir
omisión de la declaración o cuando existiere falsedad de la misma.”108
Es importante resaltar este delito y del Porqué de su relación con el delito de lavado de
dinero u otros activos ya que si bien no se entrara de lleno en una investigación sobre el
mismo tiene gran relevancia ya que el mismo es constantemente relacionado o
confundido por los juzgadores tal y como lo manifestó el agente fiscal de la fiscalía de
sección de lavado de dinero u otros activos, pues hay que tomar en consideración la
diferencia entre ambos tipos penales y para tal efecto hay tres grandes diferencias:
a) El bien jurídico tutelado: el lavado de dinero u otros activos es la economía del país,
mientras que en el trasiego es financiar el terrorismo.
b) El Origen del Dinero: en el trasiego no siempre el dinero es de origen ilícito puede
ser licito, mientras que en el lavado de dinero u otros activos siempre el dinero
proviene de otros ilícitos;
c) La Pena: la pena el trasiego tiene prisión de uno a tres años mientras que el lavado
de seis a veinte años más el pago de la multa por el monto total lavado.109
Por ende es que los abogados litigantes han tratado de que la conducta típica se
encuadre en el delito de trasiego ya que este puede gozar de medidas
desjudicializadoras o bien de salidas alternas al proceso tales como procedimiento
abreviado o criterio de oportunidad.
Así mismo este tiene menor pena que el otro y si este es para prevenir y reprimir el
financiamiento de terrorismo que causa mayor daño para los países que han sido objeto
de estos atentados debería de tener una mayor pena que la del delito de lavado de
dinero sin embargo muchas veces lo hacen noción por la omisión o falsedad de la
declaración juarda aduanera y de acuerdo a las resoluciones menada de los juzgados
108
Congreso de la República de Guatemala Ley para prevenir y reprimir el Financiamiento del Terrorismo
Decreto número 58-2005.
109
Maldonado Castillo, José Maldonado, Agente Fiscal del Ministerio Público, entrevistado el 01 de Junio
del 2013.
75
penales no siempre se logra comprobar que una persona pueda pertenecer al crimen
organizado mediante una estructura por lo que les es más aplicable dicho delito, el cual
para consideración de la investigación debería de ser un doble de la pena en relación a
los efectos que el mismo puede producir en una país determinado.
Todos los delitos anteriormente analizados son investigados por la fiscalía de sección
contra el lavado de dinero u otros activos del MP, en virtud de que como ya se hizo
mención el delito de lavado de dinero puede darse en un mismo acto y por una misma
persona, esto se obtiene luego del trabajo de campo realizado y del acercamiento y
análisis a expediente de dicha fiscalía, cuyo objeto era verificar que las personas
sindicadas no solo se les imputa el delito de lavado de dinero sino también cualquiera
de los antes descritos ya que fueron cometido por medio de flagrancia en el aeropuerto
internacional la aurora. Ahora es importante conocer el funcionamiento de esta fiscalía
que desarrollar y tiene a su cargo la investigación del delito objeto de estudio en la
presente investigación.
76
CAPÍTULO SEIS
FISCALÍA DE SECCIÓN CONTRA EL LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS
DEL MINISTERIO PÚBLICO
6. Fiscalía de sección contra el lavado de dinero u otros activos del Ministerio

Publico
El presente capítulo tiene como finalidad tener un acercamiento a la fiscalía de sección

de lavado de dinero u otros activos del MP, quien es la encargada de investigar a nivel
de toda la república de Guatemala, lo planteado en los capítulos anteriores y de tomar
las decisiones legales correspondientes de conformidad a la ley, en tal virtud es
necesario hacer un recorrido de cómo la fiscalía está conformada, cual es la ley que
crea y faculta a la misma y de cuál es la función de esta en el país con relación a delito
objeto de la presente investigación.
6.1 Creación
La fiscalía de sección Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos es creada mediante

el Acuerdo 2-2002 de fecha 24 de junio del 2002, el cual está conformada de 8 artículos
en su totalidad; la fiscalía en mención es creada consecuencia del decreto No. 67-2001
Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos del Congreso de la República, lo
anterior se fundamente en los artículos de la referida ley siendo los siguientes artículos:
artículo 33 literal (f) que dice “… Proveer Al Ministerio Publico cualquier asistencia
requerida en el análisis de información que posea la misma, y coadyuvar con la
investigación de los actos y delitos relacionado con el delito de lavado de dinero u otros
activos”110, artículo 28 del Reglamento de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros
Activos Acuerdo Gubernativo número 118-2002 el cual menciona que la asistencia que
la SIB, a través de la IVE, debe prestar al MP en materia de lavado de dinero u otros
activos, quedará estrictamente delimitada a la unidad o fiscalía específicamente
110
reformasDecreto número 67-2001.
77
designada para el efecto dentro de la estructura orgánica de dicha Institución, con base
en la solicitud escrita del Agente Fiscal a cargo de la Unidad o Fiscalía, la que servirá
de enlace entre la IVE y el MP.
Es importante hacer mención que es la misma Constitución Política de Guatemala en

su artículo 251, la que faculta al Ministerio Publico como el único ente encargado de la
investigación y persecución penal en Guatemala; es por eso que el artículo 18 inciso 3)
de la ley Orgánica del MP hace mención de las atribuciones del Consejo del MP y en
dicho inicio hace evidente que son ellos a propuesta del Fiscal General los que
acuerdan la división del territorio nacional, para la determinación de la sede de las
fiscalías de distrito y el ámbito territorial que se les asigne; así como la creación o
supresión de las secciones del Ministerio Público, englobando todo lo anterior es que
surge la necesidad de crear una fiscalía especial que se encargara de determinar,
investigar, perseguir y combatir el lavado de dinero en el país, siendo esta apoyada por
las diferentes instituciones internacionales que juntas coadyuvan a combatir el lavado
de dinero en la región, muestra de ello son las tres funciones del GAFI con respecto al
lavado de dinero.111
6.2 Integración o Conformación
Actualmente la Fiscalía de Sección Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos está

conformada por el Fiscal de Sección o Jefe de Sección quien se encarga de la dirección
y toma de decisiones dentro de la fiscalía, así mismo está conformada por cinco
agencias fiscales; la cual cada uno se conforma por un agente fiscal quien es el
responsable de dirigir la agencia en su totalidad y la investigación realizada en cada
expediente, a cargo del agente fiscal están tres auxiliares fiscales los cuales se
encargan de toda la investigación de cada expediente es decir antes de la fase
intermedia ya que no se encuentra facultados para asistir a fases intermedia a menos
de que se encuentre graduado en la carrera de Licenciatura en Ciencias Jurídicas y
111
Asamblea Nacional Constituyente. Constitución Política de la República de Guatemala, de 1985 y sus
reformas.
78
Sociales y haya obtenido los títulos de Abogado y Notario, y por último cada agencia
cuenta con el apoyo de un oficial de fiscalía quien se encarga de prestar un apoyo a los
auxiliares y agentes fiscal en lo que se le requiera.
Dentro de las cinco agencias fiscales que conforman la actual fiscalía se encuentra una
agencia especial la cual esta conforma por un agente fiscal y tres auxiliares lo cuales se
dedican a investigar y llevar expediente catalogados de impacto.
Cabe resaltar que el veintisiete de junio del dos mil once mediante el Acuerdo número
65-2011, la fiscal general de la república de Guatemala y Jefa del Ministerio Publico
específicamente con fundamento en la Constitución Política de la República, Ley de
Extinción de Dominio y Decreto 40-94 del Congreso de la República, Ley Orgánica del
Ministerio Publico se crea dentro de la Fiscalía de Lavado de Dinero u Otros Activos la
Unidad de Extinción de Dominio la cual tendrá a su cargo la investigación y ejercicio de
la acción de extinción de dominio.
6.3 Funciones
La Fiscalía de Sección contra el Lavado de Dinero u Otros Activos tendrá bajo su

funcionamiento conocer todos los procesos de hechos delictivos y acciones que tenga
relación con las actividades relativas a las enmarcadas en la Ley Contra el Lavado de
Dinero u Otros Activos las cuales se contemplan en el artículo número 2112: Comete el
delito de lavado de dinero u otros activos quien por sí, o por interpósita persona:
a) Invierta, convierta, transfiera o realice cualquier transacción financiera con bienes o

dinero, sabiendo, o que por razón de su cargo, empleo, oficio o profesión esté
obligado a saber, que los mismos son producto, proceden o se originan de la
comisión de un delito;
112
79
b) Adquiera, posea, administre, tenga o utilice bienes o dinero sabiendo, o que por
razón de su cargo, empleo, oficio o profesión esté obligado a saber, que los mismos
son producto, proceden o se originan de la comisión de un delito;
c) Oculte o impida la determinación de la verdadera naturaleza, el origen, la ubicación,
el destino, el movimiento o la propiedad de bienes o dinero o de derechos relativos
a tales bienes o dinero, sabiendo, o que por razón de su cargo, empleo, oficio o
profesión esté obligado a saber, que los mismos son producto de la comisión de un
delito.
De acuerdo a quienes pueden cometer el delito de lavado de dinero se puede

comprobar con las tipologías de lavado de dinero citadas en el capítulo dos de la
presente investigación, puesto que dentro de los incisos que cita la ley puede abarcar
desde funcionarios públicos, empleados públicos, personas individuales y personas
jurídicas a través de sus representantes legales, así mismo los citados incisos no
abarcan solamente el dinero si no también activos o bienes tal y como ya se hizo
referencia dentro del cuerpo de la investigación, se puede decir entonces que el delito
de lavado de dinero abarca cualquier clase de activos susceptibles de lavarse por la
personas ya mencionadas.
6.4 Competencia
De acuerdo al artículo 30 del decreto número 40-94 del Congreso de la República, Ley
Orgánica del Ministerio Público, todo el territorio nacional es competencia de la fiscalía
contra el lavado de dinero u otros activos, aunque en dicho artículo no la menciona en
el segundo párrafo hace mención que el fiscal general podrá crear todas las fiscalía de
sección que considere necesarias previo acuerdo emitido por este, y las creadas
deberán de someterse al o que dicho artículo regula.113
113
Congreso de la República de Guatemala Ley Orgánica del Ministerio Público, Decreto número 40-94,
Artículo 30.
80
Actualmente en dicha fiscalía se tramitan denuncias que provienen de la Oficina de
Atención Permanente del MP, unidad encargada de recibir todas las denuncias
respectivas y de asignarlas a la fiscalía que corresponda, dentro de las denuncias que
ingresan por dicha unidad para la fiscalía de sección contra el lavado de dinero u otros
activos esta las que provienen de la IVE, la cual la mayoría de las denuncias son de
personas individuales o jurídicas que rompen los estándares y los perfiles económicos y
que mediante la información proporcionada por las personas obligadas que regula el
articulo 33 en la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos, denuncias de
personas particulares que denuncian hechos que son de conocimiento personal,
denuncias de oficio mediante noticias de medios de comunicación que se originan de la
misma fiscalía para producto de investigación, denuncias de la PNC por medio de la
SGAIA, quien denuncia hechos de personas que salen del país con destino a diferentes
países con cantidades mayores o menores a los diez mil dólares, usando figuras
legales pero con objeto de la comisión de delitos.
Con el presente capítulo se termina de abordar los temas que se consideraron

necesarios para entender la problemática planteada en la investigación y por ende dar
apertura a la presentación y análisis de los resultados obtenidos tanto de la
investigación, como del análisis de noticias introducidas en capítulos anteriores y del
trabajo de campo realizado.
81
CAPÍTULO SIETE
PRESENTACION, ANÁLISIS Y DISCUSIÓN DE RESULTADOS
7. Presentación, análisis y discusión de resultados
Del estudio realizado, sobre los controles existentes en el aeropuerto internacional La

Aurora, se ha determinado que todos constituyen en su conjunto medios puestos a
disposición de la administración pública para prevenir el delito de lavado de dinero u
otros activos, lo cual tiene plena semejanza con el objetivo del derecho penal en
relación a la prevención del crimen. Los controles que posee la administración pública y
que se encuentran dentro del aeropuerto internacional La Aurora son operados por:
a) Superintendencia de Administración Tributaria, de la Aduana Central de Aviación

b) Dirección General de Migración
c) Dirección General de Aeronáutica Civil
d) Subdirección General de Análisis e Información Anti narcótica de la Policía Nacional
Civil
Del devenir de la presente investigación, se colige que el delito de lavado de dinero u

otros activos es el que tiene como móvil la introducción del dinero producto del
narcotráfico y del crimen organizado al sistema bancario guatemalteco, por medio de
figuras legalmente reconocidas entre las que se pueden mencionar: sociedades
anónimas, comerciantes individuales, profesionales en el ejercicio liberal, negocios
jurídicos válidamente celebrados, contratos, entre otros.
Así mismo es importante mencionar que para que el delito de lavado de dinero u otros
activos se consuma debe de pasar por cuatro etapas: la primera obtención; la segunda,
la colocación; la tercera, la estratificación y; la cuarta, la diversificación. Para algunos
ordenamientos jurídicos la diversificación, como última etapa no siempre suele darse
puesto que la contiene la etapa de estratificación.
82
Sin importarlos términos o las clasificaciones que hagan los doctrinarios de las etapas,
todas deben de cumplirse, la constante o requisito sine qua non es la existencia de
todas las etapas para su tipificación.
Dentro de los elementos de este delito están: el sujeto activo que es quien comete la
acción, el sujeto pasivo que es a quien afecta la comisión del delito, en este caso la
sociedad, ya que el dinero u activos no ingresan al sistema bancario.
Por lo tanto el objetivo de la presente investigación es establecer la necesidad de

implementar nuevos controles para prevenir y combatir el delito de lavado de dinero u
otros activos en el aeropuerto internacional La Aurora, el cual se puede dilucidar por
medio del análisis exhaustivo de los aciertos y desaciertos de los controles
administrativos existentes y con ello realizar las recomendaciones pertinentes.
Por tanto se procederá a evaluar cada control existente, contenido y creado por ley. No
obstante los controles analizados, aunque no estén expresamente delimitados en ley,
se otorga la facultad y la competencia administrativa a las instituciones que los ejecutan
y que sirven como sustento para la actuación de la administración pública.
Por medio de la investigación de campo se ha logrado determinar la forma en que se

ejecutan los controles administrativos existentes, lo cual se refuerza con las entrevistas
y encuestas realizadas.
De lo anteriormente expuesto, tanto los resultados que arroja la investigación, el

análisis de cada control administrativo, y el análisis de noticias de medios de
comunicación se demuestra el interés y la latente necesidad de implementar nuevos
controles para prevenir y combatir el delito de lavado de dinero u otros activos en
Guatemala, específicamente en el aeropuerto internacional La Aurora.
En el presente trabajo se han obtenido los resultados a través de encuestas, realizadas

a ciudadanos guatemaltecos (usuarios o no del servicio aeroportuario),catalogados en
83
primero funcionarios o empleados públicos; segundo profesionales; tercero estudiantes
y; cuarto otros determinados en dicha encuesta como ninguno de los anteriores. Como
nota aclaratoria, las encuestas fueron realizadas en el municipio de Guatemala,
departamento de Guatemala.
Otro resultados han sido obtenidos de veinte entrevistas realizadas, todas en las
instalaciones del Aeropuerto Internacional La Aurora a empleados de las instituciones
públicas siguientes: a) tres de la SAT, de la Aduana Central de Aviación; b) tres de la
DGM; c) tres de la DGAC; d) tres agentes de la SGAIA de la PNC, y como excepción
fuera del aeropuerto Internacional La Aurora: a)dos jueces de instancia penal,
narcoactividad y delitos contra el ambiente; b) un magistrado de la sala del ramo penal,
narcoactividad y delitos contra el ambiente del OJ; c) dos agentes fiscales y un auxiliar
fiscal del MP; d) dos personas de la IVE de la Superintendencia de Bancos.
Y por último se elaboraron graficas con información obtenida del estudio de varios
casos en investigación de la Fiscalía de Sección Contra el Lavado de Dinero u Otros
Activos de denuncia presentadas por la Subdirección General de Análisis e Información
Antinarcótica de la Policía Nacional Civil, del Aeropuerto Internacional La Aurora de
personas que salen del país con cantidades menores y mayores a los diez mil dólares
de los Estados Unidos de América.
7.1 La percepción de las personas mediante la encuesta realiza con un

cuadernillo de catorce preguntas cerradas, de acuerdo a la división de
categorías anteriormente detalladas se logra establecer lo siguiente: (Véase
ANEXO 7)
7.1.1 Presentación
A la pregunta número dos se obtiene de los encuestados; en relación a cual consideran

que podría ser la causa por la que una persona comete el delito de lavado de dinero u
otros activos se desprende que, un 47% considera que la causa es porque forman parte
84
de la delincuencia organizada, un 31% cree que es la pobreza la causa principal, un
20% respondió que la causa es por ignorancia de las personas y un 2 % no pudo
contestar, o no fue aceptada como válida la respuesta por marcar más de dos
recuadros; en tal virtud se puede concluir que la mayoría considera que el delito de
lavado de dinero u otros activos es cometido por causa de la delincuencia organizada.
A la pregunta número tres consistía en conocer si las personas encuestadas conocen

la boleta de declaración jurada aduanera de ingreso y egreso a Guatemala,
obteniéndose así que un 82% si conoce la boleta y un 18% no lo conoce; es importante
mencionar que dicha respuesta solo revela el conocimiento de la existencia mas no si
conocen de cuál es el objetivo de la misma y las consecuencias que tiene el omitir o
llenar datos falsos dentro de la misma.
A la pregunta número cuatro, con relación a la pregunta anterior un 82% conoce la

boleta, pero en esta crece un 5% es decir (87%) conoce que la omisión o consignación
de datos falsos en la Boleta de declaración jurada aduanera de ingreso y egreso a
Guatemala puede ser motivo de una persecución penal y que decae a un 13% las
personas que desconocen lo que conlleva la consignación de datos falsos u omisión.
A la pregunta número cinco, 92% de los encuestados contestó que no han sido sujeto
de una revisión por parte de agente de la policía nacional civil en el aeropuerto
internacional La Aurora por lo consignado en la boleta de declaración jurada aduanera
de ingreso y egreso a Guatemala y un 8% si ha sido objeto de revisión por lo que
declara en la boleta, en consecuencia se puede determinar que un alto porcentaje no es
revisado por los agentes de la policía nacional civil, dejando evidente una de las
deficiencias existentes.
A la pregunta número seis, la mayoría de los encuestados afirman en un 97% conocen

el delito de lavado de dinero u otros activos y un 3% dice no conocerlo, por lo que se
puede reflejar que un alto porcentaje conoce que es un delito, mas no refleja de que
conozcan las formas de cometerlo.
85
A la pregunta número siete, el 87% de los encuenstados manifesto que si hay una
deficiencia en los controles existentes para prevenir y combatir el delito de lavado de
dinero u otros activos en el aeropuerto internacional La Aurora, por tanto se puede
evidenciar el tema central de la investigacion en relacion a la necesidad que existe de
implemenatr nuevos controles en el aeropuerto internacional La Auroa para combatir
dicho delito.
A la pregunta número ocho, haciendo una relaciona a lo respondido en preguntas

anteriores, se determina que un 92% conoce sobre la consecuencia de la omisión de la
declaración o falsedad de datos en la boleta de declaración jurada aduanera de ingreso
y egreso a Guatemala, siendo un 81% los que manifiestan que la consecuencia es la
cárcel y un 11% es una falta.
A la pregunta número nueve, actualmente de acuerdo a la ley, un ciudadano

guatemalteco puedo llevar consigo la cantidad de $10, 000.00 en efectivo o su
equivalente en moneda nacional; sin embargo de la encuesta realizada se determina
que un 40% considera que la cantidad permitida debería de ser $5, 000.00, un 31% $7,
000.00 y un 28% manifiesta que debería de ser $3, 000.00, en tal virtud la encuesta
refleja que el monto permitido debería de ser menor a lo actual, pudiendo así reducir el
delito de lavado de dinero u otros activos cometido en el aeropuerto internacional La
Aurora.
A la pregunta número diez, la encuesta refleja que un 65% conoce que la boleta de
declaración jurada aduanera de ingreso y egreso a Guatemala tiene deficiencias por la
falta de control y supervisión en un 33% por la Superintendencia de Administración
Tributaria y un 32% por la Dirección General de Migración, las cuales de acuerdo a la
investigación son las dos instituciones que actualmente tienen el control y supervisión
de dicha boleta.
86
A la pregunta número once, los encuestados determinan que un 44% la boleta se envía
a la Superintendencia de Administración Tributaria, un 22% a la Dirección General de
Migración, un 13% se queda en el aeropuerto internacional La Aurora, un 12%
considera que no se le da tramite y un 9% indica que puede ser disuasivo para evitar un
delito, medio de prueba o no respondió a la pregunta, determinándose que el 66% de
los encuestados conocen que la Superintendencia de Administración Tributaria y la
Dirección General de Migración son las responsables del manejo y control de dicha
boleta como lo refleja la pregunta anterior.
A la pregunta número doce, un 72% considera que sería bueno reducir el límite
permitido de $10,000.00 que consigna la boleta de declaración jurada aduanera de
ingreso y egreso a Guatemala, para reducir el delito de lavado de dinero u otros activos
en nuestro país y un 28% que no, por lo que se puede confirmar lo obtenido en la
pregunta número nueve.
A la pregunta número trece, se obtiene que un 81% conoce de la Intendencia de

Verificación Especial –IVE-, de la Superintendencia de Bancos y un 19% no, la cual
surge en el año 2001, mediante la ley contra el lavado de dinero u otros activos, decreto
67-2001.
Y por último a la pregunta número catorce, del total encuestado un 92% cree que es
necesaria la reforma, modificación e implementación de nuevos controles para prevenir
y combatir el lavado de dinero u otros activos en nuestro país en el aeropuerto
internacional La Aurora y un 8% considera que no, confirmando nuevamente el tema
central de la investigación realizada.
7.1.2 Análisis
La presente investigación pretendía comprobar la pregunta si existe la necesidad de

implementar nuevos controles en el aeropuerto internacional La Aurora, y luego de
realizar la tabulación y presentación de los resultados que se evidencia mediante la
87
elaboración de las gráficas puedo establecer que el delito de lavado de dinero u otros
activos se está cometiendo en el aeropuerto internacional La Aurora por causa de la
delincuencia organizada la cual desde la perspectiva también del trabajo de campo
realizado por medio de las entrevistas que se analizaron en el punto siguiente, este
flagelo de la sociedad recluta a personas cuyo objeto es transportar dinero hacia los
paraísos fiscales evadiendo así todos los controles en el aeropuerto, de qué manera
pues también con el apoyo de personas infiltradas en las diferentes instituciones que
están en el aeropuerto haciéndoles más fácil la comisión de dicho delito, pero de la
misma manera las encuentras reflejan la poca fe que tienen las personas en las
instituciones y que estas son las culpables de que dicho delito se cometa.
La presente investigación también tiene como objeto evidenciar las ventajas,

desventajas, deficiencias, falta de control y la falta de seguridad de la boleta de
declaración jurada aduanera de ingreso o egreso a Guatemala y tal como lo evidencio
la tabulación realizada, la boleta no es conocida por la gran mayoría, desconocen cuál
es uso que se le da a la misma, desconocen el monto que consigna la boleta como
permitido para transportar dinero en efectivo o en documentos y dentro de los
resultados es interesante que en su mayoría los encuestados no conocen el trámite que
se le da y la institución que se hace cargo de ella. Lo más importante del resultado de la
encuesta es que pese que desconocen de la boleta una gran mayoría, ese porcentaje
refleja que la boleta debería de reducir el límite permitido en la misma para así evitar la
comisión del delito de lavado de dinero u otros activos en el aeropuerto internacional La
Aurora.
Los controles en aeropuerto internacional son deficientes por parte de la PNC a través
de la SGAIA ya que dentro de la encuesta se ve reflejado como la mayor parte de los
encuestados no han sido objeto de revisión por parte de estos, dejando en tela de duda
a mi parecer la labor que realiza este y el ejercicio de sus funciones dentro del
aeropuerto internacional La Aurora, así mismo los encuestados consideran que si existe
una deficiencia en los controles del aeropuerto dejando claro que si existe una
necesidad de implementar nuevos controles en el aeropuerto.
88
De todo lo anterior podemos concluir que la investigación realizada fue necesaria para
dejar al descubierto muchas de las deficiencias existentes en los controles del
aeropuerto, pero al mismo tiempo considero que se está a tiempo de hacer cambios
productivos en relación a los controles que ejercen las diferentes instituciones, así
mismo en la boleta de declaración jurada aduanera y de implementar y aumentar toda
la fuerza para combatir ese gran flagelo que es el delito de lavado de dinero u otros
activos y el cual está fuertemente afectando la economía de Guatemala.
7.2 De las entrevistas realizadas a operadores de justicia, se obtienen los

siguientes resultados, mediante un cuadernillo de cinco pregunta abiertas:
7.2.1 Presentación
A la pregunta número uno, se determinar que la causa del delito de lavado de dinero u
otros activos en Guatemala, es que esta es utilizada como un corredor del Narcotráfico,
haciendo muy latente la participación del crimen organizado en nuestro país, aunado a
ello están conscientes que la situación económica, la falta de oportunidades, la falta de
conocimiento de la ley sobre dicho delito, hacen muy vulnerables a las personas a
cometerlo.
Por otro lado, consideran que mediante el engaño muchas personas forman parte de
dicho flagelo, puesto que existen empresas fantasmas que ofrecen empleos yderivado
de la ignorancia y necesidad existente en nuestro país, no se dan cuenta que están
formando parte de una estructura criminal posiblemente bien organizada, por ultimo
concuerdan que el nivel de corrupción en las instituciones del estado hacen que exista
una mayor facilidad de cometer el delito de lavado de dinero u otros activos.
A la pregunta número dos, responden que si existe deficiencia en los controles para la
prevención del delito de lavado de dinero u otros activos en Guatemala, indicando que
las más comunes o las de mayor relevancia son: primero que los controles se deberían
de actualizar conforme a modo de operar del crimen organizado;, segundo las
89
instituciones que están en el aeropuerto internacional La Aurora deberían de tener
mayor control en su personal, dándoles constante capacitación y dotarlos del equipo
que les facilite aplicar los controles que cada una tiene.
Otros de los señalamientos que indican los entrevistados es que debería de existir más
agentes de la Policía Nacional Civil en el aeropuerto internacional La Aurora, así como
una sucursal de Intendencia de Verificación Especial dentro de este, debido a que es el
ente encargado del cumplimiento de la ley de la materia objeto de esta investigación.
Una de las recomendaciones que indican es que la Dirección General de Aeronáutica

Civil debería de tener un mayor control y supervisión sobre las aerolíneas que operan
en el país para así poder evitar la comisión de este delito.
A la pregunta número tres, se obtiene de los entrevistados, que si es necesario

implementar nuevos controles tanto en los vuelos públicos como en los vuelos privados,
otros consideran que los controles ya existen no es necesario implementar nuevos sino
solo reforzarlos y hacerlos cumplir, ya que no tiene objeto estar creando nuevos, si lo
que existen son buenos media vez haya alguien que supervise el cumplimiento de los
mismos; esto se lograría en base a lo ya expuesto en las preguntas anteriores, solo por
mencionar podríamos recalcar en que haya más personal y mejor equipo. Un dato
bastante relevante es sobre la supervisión que debería haber sobre la boleta de
declaración jurada de ingreso y egreso al país ya que la misma no está bien
supervisada y/o administrada.
A la pregunta número cuatro, responden que las medidas que se han tomado para
combatir el lavado de dinero u otros activos, por parte de la institución para la cual
laboran, es que realizan todo de acuerdo a lo que la ley les faculta y que por ende no
pueden extralimitarse de ello, sin embargo es interesante que en lo que tiene que ver al
aeropuerto internacional La Aurora las instituciones que se encuentran en él, están
poco interrelacionadas, haciendo evidente así una deficiencia, puesto que la única
forma de mejorar y ejecutar los controles existentes es que estas estén comunicada e
90
interrelacionadas para combatirá y prevenir de frente dicho flagelo; aunado a ello
deberían de estar en comunicación directa con las instituciones que no se encuentran
en dicha terminal aérea como por ejemplo el organismo judicial, el ministerio público y
la intendencia de verificación especial.
Se puede decir entonces que debería de ver una mayor interrelación entre las
instituciones del sector justicia y las del sector de la administración pública, ya que esto
podría reducir el delito de lavado de dinero u otros activos en Guatemala, la
interrelación debería de abarcar desde prestar colaboración entre ellas in mayor
requisito u obstáculo, personal debidamente capacitado y el equipo necesario que haga
que los controles de cada institución puedan ser de una manera monitoreados
constantemente.
A la pregunta número cinco, responden que para terminar con el delito de lavado de
dinero u otros activos en Guatemala en relación a la implementación de nuevos
controles para prevenirlo y combatirlo, está que cada institución vele por las facultades
que legalmente le han sido encomendadas. Es interesante que la mayoría llega a la
conclusión de que no se puede terminar con el delito solo reducirlo pues mientras que
el sector justicia detecta un nueva tipología en el crimen organizado, está ya lleva
ventaja sobre otras tipologías que están utilizando y que no han sido denunciadas, esto
conlleva a que las leyes deben de ser actualizadas de acuerdo a cada tipología
existente, de esto se deduce y concluyen que la Intendencia de Verificación Especial y
la Superintendencia de Administración Tributaria son las que deberían de estar mayor
interrelacionadas para que con el apoyo de la Policía Nacional Civil combatan de frente
al delito de lavado de dinero u otros activos.
Un aspecto importante es que consideraron que es necesaria la profesionalización del

personal de la Policía Nacional Civil y mejorar el equipo en las instalaciones del
aeropuerto internacional La Aurora.
7.2.2 Análisis
91
Realizando un análisis de los resultados evidenciados mediante la tabulación de las
entrevistas realizadas a diferentes funcionarios y empleados públicos de las
instituciones que son parte de la investigación que se aborda, se obtiene en primer
lugar que el crimen organizado es una de las principales causales de que este flagelo
se dé en Guatemala en especial en el aeropuerto internacional La Aurora, esto se debe
en su mayor parte a que delitos como el narcotráfico, la corrupción, la malversación de
fondos y el mismo lavado de dinero generan grandes ganancias y debido a que el
crimen organizado se ve en la necesidad de seguir invirtiendo mediante las diferentes
tipologías que existen es necesario utilizar el sistema financiero, a través de dinero en
efectivo o de títulos de crédito para generar y lavar el dinero producto de este, lo
importante aquí es que están utilizando a persona de escasos recurso o bien personas
necesitas de trabajo, ante la situación mundial y en especial de Guatemala para que
comentan este tipo de delitos, como pues utilizando el aeropuerto a través de
declaraciones juardas de personas que transportan dinero en efectivo hacia la ciudad
de Panamá.
Así mismo están conscientes pese que laboran para el Estado que existe una gran
deficiencia en el sistema, no justifican las causas y a las personas que han cometido
esto, pero si están conscientes que la situación económica y la falta de recurso les
impide poder realizar de mejor manera su trabajo, a esto le sumamos la falta de
profesionales que existen en la instituciones lo que conlleva a que haya gente ignorante
que no sabe hacer uso del sistema o de los controles; no digamos también las personas
inescrupulosas y que forman parte del crimen organizado que están infiltrados en el
Estado pues esta técnica o método, les facilita y les asegura la comisión de los
diferentes delitos en especial el de lavado de dinero u otros activos que es muy fácil de
realizar desde mi perspectiva con estas deficiencias dentro del aeropuerto, es por eso
que es necesario implementar nuevos controles en el aeropuerto internacional La
Aurora para darle esa lucha de frente a dicho delito.
De acuerdo a lo que evidencia los funcionarios y empleados en Guatemala si existen

una gran necesidad de implementar nuevos controles, modificar y reformar los controles
92
existentes para como ya mencione hacerle una lucha frontal al crimen organizado esto
se lograra con las recomendaciones planteadas en la presente investigación.
7.3 De las gráficas realizadas, con información obtenida del estudio de varios
expedientes en investigación proporcionados por la Fiscalía de Sección
Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos del Ministerio Público, sobre
denuncias presentadas en contra de personas que salen del país con
cantidades menores y mayores a los diez mil dólares de los Estados Unidos de
América del periodo comprendido del año 2,010 a lo que va del año 2,013 se
obtiene la siguiente información: (Véase ANEXO 8)
7.3.1 Presentación
Como nota importante cabe resaltar que las denuncias son puestas por la Subdirección
General de Análisis e Información Antinarcótica de la Policía Nacional Civil, con sede en
el Aeropuerto Internacional La Aurora, y cuyo objetivo es poner de conocimiento al ente
investigador sobre hechos que pueden ser susceptibles de lavado de dinero u otros
activos cometido en el interior de dicha terminal aérea, a través de los vuelos
internaciones diarios.
Del estudio de los expedientes se determina que en el caso de las personas que salen
del país con dinero menor a los $10, 000.00 o su equivalente en moneda nacional, pese
que legalmente consignan datos en la boleta de declaración jurada aduanera de ingreso
y egreso a Guatemala, esta personas al ser investigadas por el ente respectivo, no
concuerda el dinero que declaran con el dinero que mueven mensualmente en el
sistema bancario guatemalteco mediante los diferentes productos como cuentas
monetarias, cuentas de ahorro, remesas, tarjetas de crédito o bien compra o venta de
moneda extrajera; aunado a ello al no contar con empresas mercantiles legalmente
registradas o bienes a su nombre, rompen su perfil económico y se puede deducir que
con la cantidad de viajes realizados durante un periodo de tiempo, estos están
cometiendo el delito de lavado de dinero u otros activos ya sea porque saben lo que
93
hacen o porque están siendo utilizados por el crimen organizado mediante empresas
denominadas de cartón que contratan personas que lleven el dinero hacia el país
destino, a esta tipología o modo de operar se le conoce como “PITUFEO o
OPERACIÓN HORMIGA”.
En consecuencia y analizando las gráficas se obtiene que del año 2010 a marzo del
2013 se han sacado del país $9, 656, 667. 00 por medio de personas que llevan
cantidades menores a los $ 10, 000.00 a diferentes países siendo el principal país
PANAMÁ (Véase ANEXO 9), y $ 12, 832, 034.00 con personas que salen del país con
dinero mayor al ya mencionado, como pues utilizando documentos de empresas,
nombramientos firmados por notarios y otra documentación que presentan en el
aeropuerto para que se les permita salir del país, ya que la misma ley establece que al
superar el monto establecido debe de justificarse el motivo por el cual se transporta
tanta cantidad de dinero y al no poder corroborar si la información que entregan es real
y que dichas empresas si funcionan legalmente en el país, la policía se ve en la
necesidad de dejarlos pasar y solamente informar al MP sobre dichos hechos para que
este los investiga y proceda de conformidad con la ley.
7.3.2 Análisis
Las gráficas realizadas con la información de los expedientes de la fiscalía de lavado de

dinero u otros activos del MP, dejan evidenciado muchas irregularidades que se están
presentando en el aeropuerto, la primera a mi punto de vista es que si desde el año
2010 a marzo del 2013 se generaron aproximadamente más de 50 denuncias en las
cuales se denuncia entre promedio de 10 a 35 personas por expediente, será que la
SGAIA seguirá enviando denuncias a lo largo de los años sin poder ellos poder ejercer
un control y en su casos tomar decisiones de ya no permitirle a dicha gente salir del
país, pues si se hacen cálculos por cada persona, hay personas que salen hasta tres
veces en el mismo mes ya sea con cantidades menores o mayores a los diez mil
dólares, pero de quien será culpa de la boleta por permitir sacra tanta cantidad, del MP
por no estar en el aeropuerto con una sede, de la SGAIA por no detenerlos y evitar que
94
salgan del país llamando así al MP para que cubra dicho procedimiento y por medio de
una flagrancia y con las mismas denuncias que ellos han generado iniciar una acción
en contra de esta persona, quien es la institución que debería responder por esto; a mi
criterio son todas puesto que si la SGAIA genera la denuncia y tiene un mayor monitorio
de cuantas veces sale una persona por mes o por semana debería de altera al MP y
este como institución encargada de la persecución penal accionar, considero que existe
muy poca relación interinstitucional lo que ocasiona que este delito siga dándose y las
denuncias en el MP se tripliquen por año ya que si vemos cada grafica existen un
aumentos considerable en cada años de denuncias presentadas por la SGIA.
Se puede determinar entonces que dicha información evidencia la necesidad existente

en implementar nuevos controles para el combate y prevención de delito de lavado de
dinero u otros activos en Guatemala, ya que el crimen organizado de alguna manera ya
detecto las deficiencias existentes en el Aeropuerto Internacional La Aurora y por ende
es su vía principal mediante figuras legales para seguir operando y enviado el dinero de
un país a otro, quedando evidenciado así que Guatemala es un corredor de lavado de
dinero para el narcotráfico y crimen organizado.
7.4 Monitoreo de Medios
Con el monitoreo de medios de comunicación se tiene un acercamiento a la realidad

que Guatemala atraviesa en materia de lavado de dinero u otros activos, para la
presente investigación se hizo un monitoreo de medios de comunicación en la red a
través de los diferentes periódicos guatemaltecos.
7.4.1 Análisis hemerográfico
Con el análisis hemerográfico, se obtiene que el lector tenga un acercamiento a la nota

periodística y luego de realizar un análisis de acuerdo a los resultados que la presente
investigación desprende, permitiendo así comprobar la hipótesis y la problemática que
se plantea en torno a los controles del aeropuerto internacional La Aurora.
95
A. El aumento necesario del control de pasajeros
Alberto Ramírez, indica que los pasajeros que están en tránsito en el Aeropuerto
Internacional La Aurora serán sometidos a registros, mientras la Dirección de Migración
empezó a utilizar equipos digitalizados para el chequeo de pasaportes.
Susana Morazán, asesora en comunicación de la Dirección General de Aeronáutica

Civil, citada por Alberto Ramírez, comentó que con anterioridad los pasajeros en
tránsito o que hacían conexión con otros vuelos esperaban en una sala antes de subir a
otra aeronave, pero a partir del próximo lunes deberán bajar con su equipaje para pasar
por revisión electrónica y manual.
Agregó que ese control, antes de continuar con su viaje, es una disposición en
cumplimiento de las normas que fija la Organización de Aviación Civil Internacional.
Agregó que el equipaje de todos los pasajeros pasa por equipos de rayos X y registros
manuales, y el lunes próximo se pondrá personal adicional para monitorear si la medida
causa retrasos.
Fernando Lucero relacionista de Migración, citado por Alberto Ramírez, informó que esa
dependencia instaló tecnología de punta para el chequeo migratorio de los pasajeros en
La Aurora. Destacó que el chequeo de pasaportes ya no implica largas filas, y que en
los próximos días se instalará un quiosco donde el usuario, con solo poner su
pasaporte, podrá saber si tiene arraigo. Algunos pasajeros se mostraron molestos
porque las aerolíneas les exigen estar tres horas, y no dos, antes de la salida del vuelo,
lo que atribuyen a los nuevos mecanismos de control114
Análisis de la nota periodística: el artículo periodístico evidencia la existente

necesidad de implementar nuevos controles para prevenir y combatir el delito de lavado
de dinero u otros activos en el aeropuerto internacional La Aurora.
114
Prensa Libre, Alberto Ramírez, Aeropuerto aumenta control a pasajeros, Guatemala, Año 2012,
Disponible en red:http://www.prensalibre.com/noticias/Aeropuerto-aumenta-control-
pasajeros_0_497350282.html, Fecha de consulta el 01 de junio del 2013.
96
Sin embargo en la presente nota periodística se le da más importancia a los reclamos
que hacen los usuarios conforme a las incomodidades que pasan con la aplicación de
los nuevos controles, cuando se debería de tomar conciencia e importancia de la
seguridad de los pasajeros, de las instalaciones de aeropuerto y de las aeronaves; es
por ello que se considera que los controles están para ser cumplidos y no discutidos; si
bien es cierto que deben de acelerar y evitar congestionamientos en el aeropuerto, hay
controles que por mucho que puedan retrasar al pasajero.son vitales para la prevención
de delito de lavado de dinero u otros activos.
La DGM es una de las entidades que mayor papel juega en la ejecución de controles en
el aeropuerto, sin embargo, tal como evidencia el trabajo de campo está muy limitada la
labor y no puede ir más allá de lo que la ley la faculta, teniendo así poca interrelación
con el resto de instituciones de la administración pública que se encuentran dentro de la
terminal aérea.
B. Presidente de la República Otto Fernando Pérez Molina impulsa plan para

aumentar competitividad de Aeropuerto Internacional La Aurora.
Según la Secretaria de Comunicación de la Presidencia, el presidente Otto Pérez

Molina indicó que se trabaja en un plan para aumentar la eficiencia y competitividad del
Aeropuerto Internacional La Aurora, uno de los más importantes de Centroamérica,
luego del abandono y malas prácticas de operación que registra desde hace años.
El mandatario dijo en rueda de prensa este martes en la sede de la Dirección General

de Aeronáutica Civil (DGAC) que se impulsará una restructuración administrativa de la
terminal aérea capitalina, así como la “revisión de los contratos de servicios que se
prestan y de arrendamiento de los locales comerciales” que funcionan en la terminal.
El gobierno pretende “mantener y elevar los niveles de seguridad y consolidar la

categoría número 1” del Aeropuerto Internacional la Aurora ante organismos
97
internacionales, para lo cual se fortalecerán las acciones que aumenten la
competitividad y eficiencia del establecimiento, que son requisitos imprescindibles para
atraer inversiones y capitales.
Informó que se trabaja en un convenio con las aerolíneas que operan en el aeropuerto
internacional la Aurora para una inversión en nuevas bandas de equipaje y rayos x, que
faciliten la revisión de pasajeros y a la vez impidan el paso de drogas o dinero del
crimen organizado. "Este es un logro importante, porque nos permite ahorrar costos en
equipo para revisiones, sin descuidar la seguridad", resaltó.
El presidente Pérez Molina realizó una visita de inspección por la terminal aérea
capitalina. Junto con el interventor de la DGAC, Roberto Rodríguez Girón, y
funcionarios, recorrió el aeropuerto y encabezó una reunión de trabajo con autoridades
del área en la sede de la dependencia.
Indicó que los planes de mejoramiento del aeropuerto La Aurora incluyen las
negociaciones con los trabajadores sobre plazas, responsabilidades y capacitaciones
para aumentar la eficiencia y rentabilidad de la terminal y del resto de instalaciones de
la DGAC. El gobernante destacó que se evalúan también los controles y los aspectos
de seguridad del aeropuerto capitalino, con el propósito de garantizar la protección de
los usuarios y los controles de operación de dicha infraestructura estratégica del país.
Citó denuncias de usuarios de que por falta de personal, recursos técnicos e

insuficiente presupuesto, fallan los controles y el rigor de la inspección, en especial en
los hangares, en vuelos privados y en ciertas áreas de la terminal aérea, por lo cual es
necesario intensificar medidas para que se cumpla la ley en la materia. El interventor
de la DGAC informó por su parte que las acciones del gobierno buscan propiciar
resultados positivos con miras a la próxima evaluación del Aeropuerto Internacional La
98
Aurora que realizará la Organización Internacional de Aviación Civil en los próximos
días.115
Análisis de la nota periodística: El actual gobierno de Guatemala conoce las

debilidades del sistema aeroportuario, es por ello que se encuentra aplicando los
métodos y recomendaciones que los convenios internacionales hacen para mejorar los
controles ya existentes, convenios de los cuales Guatemala es parte y ha ratificado.
La presente nota periodística en comparación a los resultados que se desprendieron de

las encuestas y entrevistas realizadas demuestra que actualmente no se han llevado a
cabo, puesto que las mismas instituciones que se encuentran dentro del aeropuerto
internacional La Aurora denuncian la falta de personal capacitado y de equipo que les
permita trabajar de una manera que puedan ejecutar y hacer cumplir cada uno de los
controles existentes, así mismo demandan la necesidad de que el gobierno se
preocupe por dichas deficiencias y quela visita que fuese realizada por el gobernante
actual no se quede en palabras o solo en un simple proyecto, dado que la misma noticia
refleja o da a entender que los controles y las mejoras son por la supervisión a la cual
va ser sometido el aeropuerto y no porque realmente le importe mejorar y ejecutar los
controles para prevenir que se siga usando al aeropuerto como un medio de comisión
de diferentes delitos.
Guatemala debe de estar a la vanguardia de los demás aeropuertos internacionales de

otros países pero se debe de empezar por priorizar que los controles de prevención de
delitos sean los mejores y bien ejecutados.
C. Trabajadores de la DGAC acusados de negligencia en revisión de maletas
115
Secretaría de comunicación de la presidencia de Guatemala, Presidente Pérez Molina impulsa plan
para aumentar competitividad de Aeropuerto Internacional La Aurora, Guatemala, Año 2013, Disponible
en red:http://www.guatemala.gob.gt/index.php/2011-08-04-18-06-26/item/3352-presidente-p%C3%A9rez-
molina-impulsa-plan-para-aumentar-competitividad-de-aeropuerto-internacional-la-aurora, Fecha de
consulta el 01 de junio del 2013.
99
Gerson Ortiz, indica que cuatro trabajadores de DGAC fueron detenidos por supuesta
negligencia en los controles de equipaje de cuatro personas que viajaron a Panamá con
dinero oculto en un doble fondo de sus maletas. La acusación de la fiscalía de lavado
de dinero u otros activos del MP, despertó muchas dudas en la jueza a cargo del caso,
quien interrogó por horas a los sindicados.
Los detenidos fueron: Julio Daniel Umaña Barrios, de 26 años; Víctor Hugo Esquivel
Vega, de 40; Óscar Armando Reynoso Argueta, de 43, y Carlos Audel Julián Aguilar, de
32. La acusación del Ministerio Público (MP) indica que los cuatro permitieron, el
pasado 13 de febrero, que Luisa Fernanda Ponce Carrera, de 31 años, y Eduardo
Enrique Brol Palacios, de 34; y dos personas más pasaran por áreas del Aeropuerto
Internacional La Aurora, donde no hay controles policiales ni migratorios.
La fiscalía argumentó que durante una hora Ponce Carrera y Brol Palacios se
escondieron en uno de los baños de la terminal aérea y poco tiempo después
abordaron el vuelo 497 de Copa Airlines con rumbo a Panamá, donde fueron detenidos
con US$1 millón 14 mil 800 en sus equipajes de mano.
En los videos que presentó el MP aparecen todos los sindicados, pero solo en uno se
observa a Umaña Barrios recibiendo a los cuatro viajeros, y llevándolos hacia el área de
abordaje sin pasar por los controles respectivos.
Umaña argumentó que sus funciones en la DGAC incluían acompañar a los pasajeros
hacia sus puertas de abordaje, sin embargo, dejó entrever que existe un área donde se
puede ingresar sin controles si alguna persona o funcionario público lo ordena.
Silvia de León, jueza a cargo del proceso, citada por Gerson Ortiz, afirmó que la fiscalía
no presentó indicios suficientes que vincularan a los detenidos con una estructura del
crimen organizado dedicada a lavar dinero. En ese marco, la jueza decidió ligar a
proceso a Umaña por el delito de lavado de dinero y abuso de autoridad, mientras que
100
los otros tres sindicados fueron ligados por incumplimiento de deberes. La fiscalía pedía
cuatro delitos contra los detenidos.116
Análisis de la nota periodística: con esta nota periodística se evidencia la existente

necesidad de implementar nuevos controles en relación al delito de lavado de dinero ya
que si se realiza una búsqueda en internet hay muchas denuncias que analizar sobre
pasajeros que ha intentado salir de diferentes maneras de Guatemala con maletas de
doble fondo, dinero dentro del estómago por medio de las denominadas “pepas”, en
latas de frijoles, en cigarrillos, en electrodomésticos en fin y son solo los que han sido
detectados por los controles, ahora bien volviendo a la noticia se considera que es
necesario analizar esta como tal ya que si esto fue revelado por información que llego
desde Panamá de personas que provenían de Guatemala y nuestro país mediante
nuestros controles no lo detecto, cuantas personas más están realizando lo mismo será
que solo estas personas de la dirección general de aeronáutica civil están involucradas
o hay más que están haciendo lo mismo ante los vuelos que diariamente salen del país.
Es preocupante y alertante este dato, ya que como se menciona en la investigación y

los resultados que se lanzan en las encuestas y entrevistas existen personas del crimen
organizado infiltradas en las instituciones y mientras esto no se detecte es imposible
combatir el delito, ya que las personas que se detienen son solo objeto de ellos pero
que pasa con las personas que originan y ayudan a que los controles sea burlados
donde esta esa exigencia y control que debería de haber con el personal que se
contrata.
7.5 Discusión de resultados
De la investigación y del trabajo de campo realizado se logra cumplir el objetivo general

planteado que consistía en establecer la necesidad de implementar nuevos controles
116
El Periódico, Ortiz, Gerson, Trabajadores de la DGAC acusados de negligencia en revisión de
maletas, Guatemala, Año 2013, Disponible en: http://elperiodico.com.gt/es/20130228/pais/225379/. Fecha
de consulta el 01 de junio del 2013.
101
para prevenir y combatir el delito de lavado de dinero u otros activos en el aeropuerto
internacional La Aurora, este se logra mediante la utilización de los instrumentos
planteados en el presente capítulo y que al ser analizados y tabulados reflejan que
tanto los ciudadanos como operadores de justicia creen en la problemática que se
aborda y que es necesario implementar nuevos controles, pero también creen que es
necesario reformar, modificar y ejecutar los ya existentes. A esto se le puede reforzar
con el análisis de noticias que se encuentran inmersos en los capítulos de la presente
investigación, sumado a esto lo que los expedientes proporcionados por la fiscalía,
hicieron evidente lo cual puede ser observado en las gráficas realizadas en los anexos
anteriormente detallados.
Los objetivos específicos planteados se cumplen mediante el análisis de los

expedientes de la fiscalía, ya que los mismos mediante las gráficas en los anexos
hacen llegar a obtener las conclusiones y recomendaciones de la investigación.
Para corroborar lo anterior es necesario realizar una explicación de cada objetivo y

como este se cumple; en el caso del objetivo que consiste en analizar las deficiencias
en los controles existentes para prevenir y combatir el delito de lavado de dinero u otros
activos en el aeropuerto internacional La Aurora, este se verifica mediante el caso de
las personas que salen del país con cantidades mayores a los $10, 000.00 y que
consignan en la boleta de declaración jurada aduanera de ingreso y egreso a
Guatemala acompañando documentación que no es posible corroborar en el momento
que la persona los presenta y que por la falta de ello hace que la policía permita la
salida del país de la persona, quedando únicamente la obligación de informar al
Ministerio Publico para que este como ente investigador verifique los extremos y tome
las decisiones legales correspondientes.
En relación a investigar cada uno de los controles existentes mediante las instituciones
que se encuentran en el aeropuerto internacional La Aurora, con el fin de obtener las
ventajas o desventajas de cada uno, se cumple mediante el desarrollo de las
entrevistas realizada en cada institución respaldando así dicho resultado con el análisis
102
de los expedientes de la fiscalía. Lográndose determinar que cada institución ya tiene
los controles que la ley expresamente les faculta, pero que actualmente no pueden
ejecutarlos por la falta de personal capacitado o bien de equipo que les permita
realizarlos.
Para concluir, es importante resaltar sobre el examen que se realizó de la boleta de

declaración jurada aduanera de ingresos o egresos de Guatemala, con el fin de
determinar lo que está ocasionando que se cometa el delito de lavado de dinero u otros
activos en el aeropuerto internacional La Aurora, como pues con la correcta aplicación
del artículo 25 de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos Decreto 67-2001,
objetivo que se cumple reflejando el mal uso que se le está dando a la boleta esto se
puede ver en el análisis de los expedientes de la fiscalía, segundo la falta de
conocimiento de la misma y las consecuencias que conlleva la omisión o consignación
de datos falsos en la misma mediante la encuesta que se realizó en donde se obtiene
que determinado porcentaje conoce la misma mas no las consecuencias la omisión o
consignación de datos en la misma y por último el latente interés que existe porque se
reduzca el límite establecido en la ley por medio de la boleta ya que esto contribuiría a
disminuir el delito mediante el uso de ella en el aeropuerto internacional La Aurora.
De todo lo anterior y en virtud del cumplimiento de los objetivos específicos así como
del objetivo general se obtiene que la problemática planteada en la presente
investigación lleva a tener como resultado, que si existe una necesidad en implementar
nuevos controles para prevenir y combatir el delito de lavado de dinero u otros activos
en el aeropuerto internacional La Aurora y que si bien ya existen controles e
instituciones que los ejecuten debe de tomarse por parte de las autoridades del país un
interés y como comúnmente se dice cartas en el asunto, para evitar que Guatemala
siga siendo un corredor de narcotráfico y que el aeropuerto internacional La Aurora sea
uno de los móviles o medios utilizados con mayores frecuencia por el crimen
organizado; solo así se podrá reducir el alto índice que existe con relación a comisión
de dicho delito en nuestro país y que la investigación abordó.
103
CONCLUSIONES
1. El delito de lavado de dinero u otros activos en Guatemala ha tenido un notable

incremento tal y como lo releva la información proporcionada por la fiscalía de
sección del Ministerio Publico, delito que es autónomo y que conlleva una serie de
etapas las cuales deben de ser cumplidas todas para la consumación del delito
como tal de lo contrario no podemos hablar de lavado de dinero u otros activos.
Este a su vez puede generar la comisión de otros delitos tales como la falsedad
ideológica, perjurio y el encubrimiento sin embargo estos son independientes a la
realización o consumación de este.
2. El derecho administrativo tiene su importante relevancia en los controles del

aeropuerto internacional La Aurora, ya que al hablar de estos estamos haciendo
relación a la función administrativa que realizan las instituciones para el
cumplimiento de los mismos, no puede haber controles si no existe una
administración que los regule.
3. El uso de la boleta de declaración jurada aduanera de ingreso y egreso a

Guatemala ha sido un instrumento y un control que ha coadyuvado a prevenir el
delito de lavado de dinero u otros activos, sin embargo se demuestra que del uso
de la misma, de acuerdo a los expedientes que fueron objeto de análisis en la
presente investigación, están haciendo un uso legal de ella con fines ilícitos como la
comisión del delito de lavado de dinero u otros activos.
4. La Intendencia de Verificación Especial (IVE) de la Superintendencia de Bancos de

Guatemala, fue creada a raíz de la ley contra el lavado de dinero u otros activos
para velar por el objeto y cumplimiento de dicha ley, entidad que debería de darle
importancia a los controles en el aeropuerto internacional La Aurora y no solo a lo
que las personas obligadas que menciona en la referida ley le informa para así
emitir las denuncias correspondientes de acuerdo a los informes que la
104
Superintendencia de Administración tributaria le entrega en relación a las boletas de
declaración jurada aduanera de ingreso y egreso a Guatemala.
5. La ley de lavado de dinero u otros activos, es amplia en relación a su contenido y el

objeto de la creación de la ley, pero la misma no está actualizada de acuerdo a la
formar de operar del crimen organizado dejando así lagunas y vacíos legales que le
permiten a este operar con mayor facilidad, aunado a ello la poca aplicabilidad de la
ley en caso concretos como los que fueron objeto de análisis en la presente
investigación.
6. Del estudio de los casos proporcionados por la fiscalía de sección contra el lavado
de dinero u otros activos, se puede hacer notorio el alto crecimiento que ha tenido
él envió de dinero hacia otro país, como Panamá que es a donde más dólares en
efectivo se ha enviado por el crimen organizado desde año dos mil diez a la fecha,
demostrando que no existe un sistema de alerta entre estos dos países que permita
regular, prevenir y combatir el delito de lavado de dinero u otros activos.
7. Del producto del trabajo de campo realizado mediante las encuestas y entrevistas
se puede detonar la poca relación interinstitucional entre las entidades del estado
que intervienen en el cumplimiento de los controles del aeropuerto internacional La
Aurora, aunado a ello la carencia de personal y de equipo, cuando mediante la
investigación e información proporcionada seis mil personas diariamente circulan en
el interior de este aproximadamente.
8. Como producto de la notable deficiencia de los controles existentes en el

aeropuerto internacional La Aurora, está la noticia de un diario de mayor circulación
en Guatemala, donde empleados de la Dirección General de Aeronáutica Civil son
participes en colaborar a esquivar los controles en el aeropuerto de las dos
personas que fueron detenidas en Panamá por llevar en su equipaje más de un
millón de dólares en efectivo, quedando evidenciado que los controles existentes
105
son manejados por personas poco profesionales, éticas y que podrían ser
instrumento o infiltrados del crimen organizado.
9. La reserva de ley que enmarca la ley contra el lavado de dinero u otros activos a
permitido que mientras este en curso la investigación se obtengan mejores
resultados en los allanamientos y capturas de las personas tales y como se pueden
reflejar en casos reales como el del alcalde de Antigua Guatemala, el Caso de
Gándara, el de las sobrinas de Sandra Colom, por solo mencionar.
106
RECOMENDACIONES
1. La boleta de declaración jurada aduanera de ingreso y egreso a Guatemala debería

de tener un valor cuantitativo, el cual permitiría tener un mejor control en relación a
la persona que compra y hace uso de la misma, dicha venta debería de estar a
únicamente en el aeropuerto internacional La Aurora con el objeto de que solo la
persona que viaje sea obligada a comprarla; y no estar distribuida de manera
desordenada como hoy se tiene. Lo anterior se deriva a que actualmente de
acuerdo al información obtenida en los casos analizados, el número que consigna
en ella solo tiene importancia al momento que una persona declara y la misma es
objeto de verificación por la entidad competente.
2. Debería de crearse una entidad interventora, fiscalizadora y supervisora de las

entidades que fueron objeto de estudio en la presente investigación cuyo objeto sea
supervisar que los controles sean cumplidos dándole seguimiento no solo a las
personas que son objeto de ellos sino también al personal que labora para dichas
entidades, obteniendo de ello mejor soporte en las denuncias presentadas antes el
ministerio público y mejor apoyo en los operativos realizados como consecuencia
de la aplicación de los controles.
3. Actualmente en Guatemala existen juzgados especiales como es el caso del

juzgado de femicidio y violencia contra la mujer, por lo que se considera pertinente
la creación de juzgados especiales en materia de lavado de dinero u otros activos,
lo que conllevaría a que haya resoluciones y sentencias de acuerdo a lo que solicita
y presenta el ministerio público a través de la fiscalía de sección de lavado de
dinero u otros activos. Dicha recomendación va relacionada con la anterior en virtud
que esto haría tanto las instituciones administrativas como judiciales vayan en una
misma línea de ideales y objetivos a cumplir.
4. Es recomendable tener una cantidad de agentes de la policía nacional civil

proporcional a la cantidad de gente que diariamente circula por el aeropuerto
107
internacional La Aurora, es decir que si los datos que se revelaron en la
investigación, dicen que actualmente circulan seis mil personas por día
aproximadamente, debería de haber entonces por lo menos un agente por cada
cien personas, esto es solo una recomendación superflua, ya que debería de ser
sometido a un estudio por expertos en el tema o bien por los tratados
internacionales o formar de operar de otros aeropuertos del mundo.
5. Si bien es cierto que de acuerdo a las noticias de prensa en relación a la

preocupación que existe por parte del presidente por mejorar los controles del
aeropuerto internacional La Aurora y consolidarlo como el número uno en su
categoría, así como también la preocupación y planes elaborados por la Dirección
General de Aeronáutica Civil en relación al mismo tema estos debería de ser
ejecutables ya que los controles no están siendo operados y realizado para lo que
fueron creados, dejando así el camino libre para el crimen organizado la utilización
de este terminal aérea para la comisión de delitos tales como el lavado de dinero u
otros activos.
6. De acuerdo a las noticias analizadas en la presente investigación tomar las

medidas necesarias para la ejecución de un programa a corto, mediano y largo
plazo para la ejecución de los mismos, teniendo como objeto principal la prevención
del delito de lavado de dinero u otros activos y cerrar dicha vía utilizada por años al
crimen organizado.
108
REFERENCIAS
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2.3 Congreso de la República de Guatemala Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros
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2.4 Congreso de la República de Guatemala Ley de Aviación Civil Decreto número
93-2000.
2.5 Congreso de la República de Guatemala Ley de Migración y sus reformas
2.6 Congreso de la República de Guatemala Ley Orgánica de la Superintendencia de
Administración Tributaria SAT y sus reformas.
2.7 Congreso de la República de Guatemala Ley Orgánica del Ministerio Público,
Decreto número 40-94, Artículo 30.
2.8 Congreso de la República de Guatemala Ley para prevenir y reprimir el
Financiamiento del Terrorismo Decreto número 58-2005.
2.9 Congreso de la República de Guatemala Reglamento de la Ley de Migración
Acuerdo Gubernativo número 529-99 del Presidente de la República.
2.10 Congreso de la República de Guatemala, Código Procesal PenalDecreto número
51-92, y sus reformas.
2.11 Congreso de la República de Guatemala, Ley Contra la Delincuencia Organizada
2.12 Congreso de la República de Guatemala, Ley de Bancos y Grupos Financieros
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3.4 Dirección General de Migración, Nuestra Institución: Disponible en red:
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Análisis de las consecuencias de la autonomía del delito de lavado de activos: el
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3.14 Organización de Aviación Civil Internacional. Seguridad normas y métodos
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=&gs_l=hp.1.3.0l4.0.0.1.543.0.0.0.0.0.0.0.0..0.0...0.0.-
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113
4. OTRAS REFERENCIAS:
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Centroamericano.
4.2 Consejo Arancelario y Aduanero Centroamericano,Reglamento del Código Aduanero
Uniforme Centroamericano.
4.3 González, Brenda. Análisis de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos y
las repercusiones en cuanto a la función del Ministerio Publico en la aplicación de
medidas cautelares, Guatemala, 2005, Tesis de Licenciatura en Ciencias Jurídicas y
Sociales, Universidad de San Carlos de Guatemala.
4.4 Intendencia de Verificación Especial (IVE), Informe de Tipologías de Lavado de
Dinero, Superintendencias de Bancos, Guatemala C.A, Septiembre 2012.
4.5 La Convención de 1988 de Naciones Unidas contra el Tráfico de Estupefacientes y
Sustancias Psicotrópicas o Convención de Viena
4.6 La Convención de 2000 de Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada
Transnacional o Convención de Palermo.
4.7 Maldonado Castillo, José Maldonado, Agente Fiscal del Ministerio Público,
entrevistado el 01 de Junio del 2013.
4.8 Salazar Landinez, Sara Magnolia, Abogada Consultora en entrevista realizada el 18
de febrero del año 2013.
4.9 Schaeffer, Walter, Subadministrador de la SAT Intendencia de la Aduana Central de
Aviación en entrevista realizada el 17 de julio del año 2013.
4.10 Subdirección General de Análisis e Información Antinarcótica. (SGAIA), Historia y
Evolución. Policía Nacional Civil a través de Subdirección General de Análisis e
Información Antinarcótica, Guatemala C.A, Enero 2013.
114
ANEXOS
115
ANEXO 1
MODELO DE ENTREVISTA
Universidad Rafael Landivar

Facultad de Ciencias Jurídicas y Sociales
Licenciatura en Ciencias Jurídicas y Sociales
“LA NECESIDAD DE LA IMPLEMENTACIÓN DE NUEVOS CONTROLES PARA

PREVENIR Y COMBATIR EL DELITO DE LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS
EN EL AEROPUERTO INTERNACIONAL LA AURORA”
Instrucciones: La siguiente entrevista consistirá en un serie de preguntas a las cuales

ruego responder con claridad puesto que serán utilizadas para la realización de un
proyecto de investigación, cuyo fin es determinar si existe o no la necesidad de
implementar nuevos controles para la prevención y combate del delito de lavado de
dinero u otros activos en el aeropuerto internacional La Aurora.Muchas gracias por su
valiosa colaboración
Nombre: _______________________________________________________________
Puesto: _______________________________________________________________
Institución: _____________________________________________________________
1. ¿Cual considera usted que es la causa del Lavado de Dinero u Otros Activos en
Guatemala?
2. ¿Considera usted que existe una deficiencia en los controles existentes para la
prevención del delito de lavado de dinero u otros activos en Guatemala, si o no y cual
sería dicha deficiencia?
116
3. ¿Considera usted que es necesaria la reforma, modificación o implementación de
nuevos controles en el aeropuerto internacional La Aurora?
4. ¿Cuáles son las medidas que se han tomado en la institución para la que labora para
combatir el lavado de dinero u otros activos?
5. ¿Cuál es su propuesta para terminar con el delito de lavado de dinero u otros activos en
Guatemala en relación a la implementación de de nuevos controles para prevenirlo y
combatirlo?
117
ANEXO 2
MODELO DE ENTREVISTA REALIZADA A LA LICENCIADA SARA MAGNOLIA
SALAZAR LANDINEZ, ABOGADA CONSULTORA DE COLOMBIA.



Nombre: _______________________________________________________________
Profesión: _____________________________________________________________
1. ¿De acuerdo a su conocimiento cuales son las características del delito de Lavado
de Dinero u Otros Activos?
2. ¿En relación a las etapas del delito de lavado de dinero cual considera que es la
etapa más importante?
3. ¿Considera usted, que es necesaria la reforma, modificación o implementación de
nuevos controles en el aeropuerto internacional La Aurora?
118
ANEXO 3
MODELO DE ENTREVISTA REALIZADA AL LICENCIADO JOSÉ IZABEL
MALDONADO CASTILLO, AGENTE FISCAL, DE LA FISCALÍA CONTRA EL
LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS DEL MINISTERIO PÚBLICO.



Nombre: _______________________________________________________________
Profesión: _____________________________________________________________
1. ¿Cuáles son los delitos que a su criterio se concatena con el delito de Lavado de
Dinero u Otros Activos?
2. ¿Cuáles son las diferencias que existen entre el delito de Lavado de Dinero u Otros
Activos y el Trasiego de Dinero?
119
ANEXO 4
MODELO DE ENTREVISTA REALIZADA AL LICENCIADO WALTER SCHAEFFER,
SUBADMINISTRADOR DE LA ADUANA CENTRAL DE AVIACIÓN DE LA
SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA, DEL AEROPUERTO
INTERNACIONAL LA AURORA



Nombre: _______________________________________________________________
Profesión: _____________________________________________________________
1. ¿Cuáles son las medidas de seguridad que tiene la boleta de declaración jurada
aduanera de ingreso o egreso a Guatemala?
2. ¿Qué control, manejo o administración se le da a la boleta de declaración jurada
aduanera de ingreso o egreso a Guatemala?
120
ANEXO 5
MODELO DE ENCUESTA

“LA NECESIDAD DE LA IMPLEMENTACIÓN DE NUEVOS CONTROLES PARA PREVENIR Y

INTERNACIONAL LA AURORA”
Encuesta dirigida a ciudadanos guatemaltecosque puedan ser o no usuarios del servicio aeroportuario.
(Profesionales, estudiantes, funcionarios públicos y/o empleados públicos y otros.)
Instrucciones:Marcar con una (X), solo una respuesta, que usted considere correcta de la encuesta
siguiente. El objeto de la siguiente encuesta consiste en la realización de un proyecto de investigación,
cuyo fin es determinar si existe o no la necesidad de implementar nuevos controles para la prevención y
combate del delito de lavado de dinero u otros activos en el aeropuerto internacional La Aurora.
1. Es usted:
Profesional Estudiante Funcionario Público y/o Empleado Público
Ninguno de los Anteriores
2. ¿Cual considera usted podría ser la causa por la que una persona comete el delito de lavado de dinero u
otros activos?
Pobreza Ignorancia Formar parte de la delincuencia organizada
3. ¿Conoce usted la boleta de declaración jurada aduanera de ingreso y egreso a Guatemala?

SI NO
4. ¿Sabe usted que la omisión o consignación de datos falsos en la Boleta de declaración jurada aduanera
de ingreso y egreso a Guatemala; puede ser motivo de una persecución penal?
SI NO
121
5. ¿Diga usted si ha sido sujeto de una revisión por parte de agente de la policía nacional civil en el
aeropuerto internacional La Aurora por lo consignado en la boleta de declaración jurada aduanera de
ingreso y egreso a Guatemala?
SI NO
6. ¿Conoce usted que es el delito de lavado de dinero u otros activos?

SI NO
7. ¿Cree usted que hay una deficiencia en los controles existentes para prevenir y combatir el delito de
lavado de dinero u otros activos en el aeropuerto internacional La Aurora?
SI NO
8. ¿Diga usted cual es la consecuencia de la omisión de la declaración o falsedad de datos en la boleta de

declaración jurada de ingreso y egreso a Guatemala?
Sanción Administrativa Cárcel Falta Pago de Multa
9. ¿Cuánto sería la cantidad que considera usted debiera ser la permitida para llevar en efectivo y declarar
en la boleta de declaración jurada aduanera de ingreso y egreso a Guatemala?
$ 3,000.00 $ 5,000.00 $7,000.00
10. ¿Cuál considera usted que es la deficiencia de la boleta de declaración jurada aduanera de ingreso y
egreso a Guatemala?
Falta de control y supervisión por parte de la Superintendencia de Administración Tributaria
Falta de control y supervisión por parte de personal de Migración
Falta de control y supervisión por parte de la Policia Nacional Civil
Falta de control y supervision por parte de la Direccion de Aeronautica Civil.

11. ¿Cuál considera usted que es el tramite que se le da a la boleta de declaración jurada de ingreso y
egreso a Guatemala?
No se le da Trámite Se queda en el Aeropuerto Se envía a la SAT
Disuasivo para evitar el Delito Trámite Migratorio Medio de Prueba
122
12. ¿Cree usted que sería bueno reducir el límite permitido de $10,000.00 que consigna la boleta de
declaración jurada aduanera de ingreso y egreso a Guatemala para reducir el delito de lavado de dinero u
otros activos en nuestro país?
SI NO
13. ¿Ha escuchado usted hablar de la Intendencia de Verificación Especial de la Superintendencia de

Bancos?
SI NO
14. ¿Cree usted que es necesaria la reforma, modificación e implementación de nuevos controles para
prevenir y combatir el lavado de dinero u otros activos en nuestro país en el aeropuerto internacional La
Aurora?
SI N NO
¡Muchas Gracias por su tiempo y colaboración!
123
ANEXO 6
TABULACIÓN DE ENCUENTAS REALIZADAS
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133
134
ANEXO 7
GRÁFICAS POR PREGUNTA DE LAS ENCUENTAS REALIZADAS
PREGUNTA NÚMERO DOS

¿Cual considera usted podría ser la causa por la que una persona comete el delito de
lavado de dinero u otros activos?
16
47 %
14
12
10 31 %
8
20%
6
Funcionario o Empleado
Público
4 Estudiantes
2
2%
Profesionales
0
Formar
No
parte de Ningunos de los anteriores
contesto,
la
Ignoranci Contesto
Pobreza Delincue
a Varias, N
ncia
o es
Organiza
Válida
da
Funcionario o Empleado Público 10 4 11
Estudiantes 9 4 11 1
Profesionales 5 4 15 1
Ningunos de los anteriores 7 8 10
135
PREGUNTA NÚMERO TRES
¿Conoce usted la boleta de declaración jurada aduanera de ingreso y egreso a
Guatemala?
25
82 %
20
15
Público
Estudiantes
10
Profesionales
18 % Ningunos de los anteriores

5
0
Si No
Funcionario o Empleado Público 18 7
Estudiantes 21 4
Profesionales 21 4
Ningunos de los anteriores 22 3
136
PREGUNTA NÚMERO CUATRO
¿Sabe usted que la omisión o consignación de datos falsos en la Boleta de declaración
jurada aduanera de ingreso y egreso a Guatemala; puede ser motivo de una
persecución penal?
30
87 %
25
20
15 Público
Estudiantes
10 Profesionales
13 % Ningunos de los anteriores

5
0
Si No
Estudiantes 22 3
Profesionales 25 0
137
PREGUNTA NÚMERO CINCO
¿Diga usted si ha sido sujeto de una revisión por parte de agente de la policía nacional
civil en el aeropuerto internacional La Aurora por lo consignado en la boleta de
declaración jurada aduanera de ingreso y egreso a Guatemala?
30
92 %
25
20
15 Público
Estudiantes
10 Profesionales
8%
Ningunos de los anteriores
5
0
Si No
Estudiantes 1 24
Profesionales 1 24
138
PREGUNTA NÚMERO SEIS
¿Conoce usted que es el delito de lavado de dinero u otros activos?
30
97 %
25
20
15 Público
Estudiantes
10 Profesionales

5
3%
0
Si No
Estudiantes 25 0
Profesionales 25 0
139
PREGUNTA NÚMERO SIETE
¿Cree usted que hay una deficiencia en los controles existentes para prevenir y
combatir el delito de lavado de dinero u otros activos en el aeropuerto internacional La
Aurora?
25
87 %
20
15
Público
Estudiantes
10
Profesionales
13 %
5 Ningunos de los anteriores
0
Si No
Estudiantes 22 3
Profesionales 20 5
140
PREGUNTA NÚMERO OCHO
¿Diga usted cual es la consecuencia de la omisión de la declaración o falsedad de
datos en la boleta de declaración jurada de ingreso y egreso a Guatemala?
25
81 %
20
Público
15 Estudiantes
Profesionales
10
11 %
5
2%
3% 3%
0
No
Sanción contesto,
Pago de
Administr Cárcel Falta Contesto
Multa
ativa Varias, No
es Válida
Funcionario o Empleado Público 1 20 3 1
Profesionales 1 20 1 1 2
Ningunos de los anteriores 1 18 6 0
141
PREGUNTA NÚMERO NUEVE
¿Cuánto sería la cantidad que considera usted debiera ser la permitida para llevar en
efectivo y declarar en la boleta de declaración jurada aduanera de ingreso y egreso a
Guatemala?
16
40 %
14
12
31 %
10
28 %
8
6 Público
4
Estudiantes
1%
2 Profesionales
0
No Ningunos de los anteriores
contesto,
$ $5,000.0 $7,000.0 Contesto
3,000.00 0 0 Varias, N
o es
Válida
Funcionario o Empleado Público 8 9 8
Profesionales 7 14 4
Ningunos de los anteriores 6 10 9
142
PREGUNTA NÚMERO DIEZ
¿Cuál considera usted que es la deficiencia de la boleta de declaración jurada aduanera
de ingreso y egreso a Guatemala?
12
33 % 22 %
10
8
14 %
6
15 % 6%
4
2 Público
Estudiantes
0
Falta de
control y Falta de Profesionales
supervisió Falta de Falta de control y
n por control y control y supervisio
No
parte de supervisió supervisió n por Ningunos de los anteriores
contesto,
la n por n por parte de
Contesto
Superinte parte de parte de la
Varias, No
ndencia personal la Polícia Direccion
es Válida
de de Nacional de
Administr Migración Civil Aeronauti
ación ca Civil.
Tributaria
Funcionario o Empleado Público 10 9 2 4
Estudiantes 8 10 2 3 2
Profesionales 7 6 4 4 4
Ningunos de los anteriores 8 7 6 4
143
PREGUNTA NÚMERO ONCE
¿Cuál considera usted que es el tramite que se le da a la boleta de declaración jurada
de ingreso y egreso a Guatemala?
16
44%
14
12
10
8 22 %
13 % Funcionario o Empleado
6 Público
12 % Estudiantes
4 4%
2
3% 2% Profesionales

No
Disuasi
Se contes
No se vo Trámit
queda Se Medio to, Con
le da para e
en el envía a de testo
Trámit evitar Migrat
Aerop la SAT Prueba Varias,
e el orio
uerto No es
Delito
Válida
Funcionario o Empleado Público 3 2 11 1 5 3
Estudiantes 1 3 14 1 5 1
Profesionales 3 2 11 0 7 0 2
Ningunos de los anteriores 5 6 8 1 5 0
144
PREGUNTA NÚMERO DOCE
¿Cree usted que sería bueno reducir el límite permitido de $10,000.00 que consigna la
boleta de declaración jurada aduanera de ingreso y egreso a Guatemala para reducir el
delito de lavado de dinero u otros activos en nuestro país?
25
72 %
20
15
28 %
Público
Estudiantes
10
Profesionales
0
Si No
Estudiantes 11 14
Profesionales 19 6
145
PREGUNTA NÚMERO TRECE
¿Ha escuchado usted hablar de la Intendencia de Verificación Especial de la
Superintendencia de Bancos?
30
81 %
25
20
15 Público
Estudiantes
19 %
10 Profesionales

5
0
Si No
Estudiantes 20 5
Profesionales 22 3
146
PREGUNTA NÚMERO CATORCE
¿Cree usted que es necesaria la reforma, modificación e implementación de nuevos
controles para prevenir y combatir el lavado de dinero u otros activos en nuestro país en
el aeropuerto internacional La Aurora?
30
92 %
25
20
15 Público
Estudiantes
10 Profesionales
8%
5
0
Si No
Estudiantes 25 0
Profesionales 23 2
147
ANEXO 8
GRÁFICAS DE EXPEDIENTES PROPORCIONADOS POR LA FISCALÍA DE
SECCIÓN CONTRA EL LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS DEL MINISTERIO
PÚBLICO
DENUNCIAS PRESENTADAS POR SGAIA/PNC, DE PERSONAS QUE SALIERON

DEL PAÍS CON MONTOS MAYORES DE US$10,000.00, En Aeropuerto
$2,500,000.00
TOTAL AÑO 2010: $ 5,946,824.00

$1,997,890.00
$2,000,000.00
$1,500,000.00
Series1
$1,000,000.00 $926,034.00 $898,720.00
$608,960.00
$500,000.00 $417,260.00 $414,040.00 $431,720.00
$252,200.00
$-
148
$1,000,000.00
$900,000.00
TOTAL AÑO 2011: $ 4,055,275.00
$859,500.00
$800,000.00
$703,000.00
$700,000.00
$590,400.00 $600,000.00
$600,000.00
$500,000.00
$423,170.00
$400,000.00 $395,980.00
$400,000.00 Series1
$300,000.00
$200,000.00
$100,000.00 $83,225.00
$-
149
$180,000.00
TOTAL AÑO 2012: $1,278,642.00 $167,000.00
$159,472.00
$160,000.00
MP510/2012/63
$140,000.00
$133,357.00 MP510/2012/105
MP510/2012/107
$123,400.00
MP510/2012/179
$120,000.00
MP510/2012/181
MP510/2012/193
$100,520.00
$100,000.00 MP510/2012/200
$90,985.00 MP510/2012/202
MP510/2012/207
$80,000.00 MP510/2012/221
$71,208.00
MP510/2012/224
$63,662.00 $63,253.00
$59,025.00 MP510/2012/231
$60,000.00 $53,800.00 $52,000.00 MP510/2012/233
MP510/2012/244
$41,240.00
$40,000.00 MP510/2012/247
$31,000.00
$28,060.00$28,200.00 MP510/2012/254
MP510/2012/256
$20,000.00
$12,460.00
$-
1
150
$250,000.00
TOTAL AÑO 2013: $1,551,293.00
$225,868.00
$200,000.00
MP510/2013/01
MP510/2013/03
$171,060.00
$163,465.00 MP510/2013/24
MP510/2013/27
$150,000.00 MP510/2013/43
$135,450.00 MP510/2013/49
$125,129.00 MP510/2013/56
MP510/2013/63
$105,400.00 MP510/2013/75
$100,000.00 $93,633.00 MP510/2013/76
$89,032.00
$85,245.00 $82,320.00 MP510/2013/83
$74,405.00 $73,603.00 MP510/2013/86
MP510/2013/988
$56,400.00
MP510/2013/107
$50,000.00 $42,628.00 MP510/2013/108
$27,655.00
$-
1
151
DENUNCIAS PRESENTADAS POR SGAIA/PNC, DE PERSONAS QUE SALIERON
DEL PAÍS CON MONTOS MENORES DE US$10,000.00, En Aeropuerto
$300,000.00
$267,538.00 TOTAL 2010: $ 944,509.00

$250,000.00
$202,012.00
$200,000.00
$150,000.00 $141,538.00
$132,954.00
$113,567.00
Series1
$100,000.00
$56,900.00
$50,000.00
$30,000.00
$-
152
$350,000.00
TOTAL 2011: $ 1,506,653.00

$300,000.00
$291,880.00
$250,000.00
$200,000.00
$194,064.00
$150,000.00
$148,626.00
$100,000.00
$95,979.00 $94,900.00 $94,106.00
$87,000.00 $88,385.00
$48,200.00
$50,000.00 $57,360.00
$52,275.00 $47,685.00
$45,373.00
$37,680.00
$-
153
$400,000.00
TOTAL 2012: $ 6,478,313.00 MP/510/2012/62

MP/510/2012/69
MP/510/2012/76
$350,000.00 $341,868.00 $342,628.00 MP/510/2012/77
MP/510/2012/95
MP/510/2012/96
MP/510/2012/97
$300,000.00 MP/510/2012/102
$278,453.00 MP/510/2012/106
$276,453.00
$267,392.00 $269,521.00 MP/510/2012/108
MP/510/2012/118
$248,735.00 $248,651.00 MP/510/2012/135
$250,000.00 MP/510/2012/138
$232,051.00 $233,266.00 $231,205.00
MP/510/2012/140
$213,549.00 MP/510/2012/151
$205,085.00 $205,701.00 MP/510/2012/157
$200,495.00
$200,000.00 $195,159.00 MP/510/2012/160
$183,796.00 $181,498.00 MP/510/2012/164
$176,418.00 $177,907.00
$170,960.00 $171,187.00 MP/510/2012/168
$156,404.00 $174,566.00 MP/510/2012/176
MP/510/2012/178
$150,000.00 $125,547.00 $139,556.00
$132,441.00 MP/510/2012/182
$127,341.00
$120,639.00 MP/510/2012/194
$115,592.00 MP/510/2012/201
$102,733.00 MP/510/2012/203
$100,000.00 MP/510/2012/208
MP/510/2012/222
$63,107.00 MP/510/2012/225
$58,699.00 $59,310.00
$50,400.00 MP/510/2012/230
$50,000.00 MP/510/2012/232
MP/510/2012/234
MP/510/2012/248
MP/510/2012/249
MP/510/2012/253
$-
MP/510/2012/257
154
250000
TOTAL 2013: $ 727,192.00 $231,534.00
$213,899.00
200000
150000 $143,641.00
$138,118.00
Series1
100000
50000
0
AÑO 2013 MP/510/2013/02 MP/510/2013/04 MP/510/2013/25 MP/510/2013/28
155
GRÁFICO COMPARATIVO DE DENUNCIAS PRESENTADAS POR SGAIA/PNC, DE
PERSONAS QUE SALIERON DEL PAÍS CON MONTOS MAYORES Y MENORES DE
US$10,000.00, En Aeropuerto Internacional La Aurora, del año 2010 a lo que va del
2013.
7000000
GRAFICO COMPARATIVO POR AÑO
$6,478,313.00
6000000 $5,946,824.00
5000000
4000000 $4,055,275.00
Año
Pitufos Menores
3000000
Pitufos Mayores
2000000
$1,506,653.00 $1,551,293.00
$1,278,642.00
1000000 $944,509.00
$727,192.00
0 2010 2011 2012 2013 Enero a Marzo

1 2 3 4
156
ANEXO 9
PÚBLICO, EN RELACIÓN A LOS PAÍSES UTILIZADOS COMO DESTINO DEL
DINERO ENVIADO EN CANTIDADES MAYORES A LOS $10, 000.00
$12,000,000.00
$10,175,383.00
$10,000,000.00
$8,000,000.00
$6,000,000.00
Total
$4,000,000.00
$2,522,668.00
$2,000,000.00
$51,130.00 $46,000.00$10,253.00$13,800.00$12,800.00
$-
157
PÚBLICO, EN RELACIÓN A LOS PAÍSES UTILIZADOS COMO DESTINO, DEL
DINERO ENVIADO EN CANTIDADES MENORES A LOS $10, 000.00
158
VENEZUELA $43,074.00
URUGUAY $9,885.00
PERU $16,000.00
PANAMA
PAISES BAJOS $15,900.00 $6,520,619.00
NICARAGUA $32,175.00
MEXICO $22,400.00
HONDURAS $11,550.00
GUATEMALA $17,420.00
ESPAÑA $30,175.00
EL SALVADOR $116,067.00
EEUU $399,993.00
ECUADOR $574,260.00
COSTA RICA $806,374.00
COLOMBIA $968,164.00
ARGENTINA $72,611.00
$- $1,000,000.00 $2,000,000.00 $3,000,000.00 $4,000,000.00 $5,000,000.00 $6,000,000.00 $7,000,000.00
159
ANEXO 10
ANVERSO DE LA BOLETA DE DECLARACIÓN JURADA ADUANERA DE INGRESO
Y EGRESO A GUATEMALA.
Fuente: Expediente MP/510/2013/108 Agencia 3 Fiscalía Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos
Ministerio Público, Guatemala.
160
ANEXO 11
REVERSO DE LA BOLETA DE DECLARACIÓN JURADA ADUANERA DE INGRESO
Y EGRESO A GUATEMALA.
Fuente: Expediente MP/510/2013/82 Agencia 2 Fiscalía Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos
Ministerio Público, Guatemala.
161
ANEXO 12
BOLETA DE DECLARACIÓN JURADA ADUANERA DE INGRESO Y EGRESO A
GUATEMALA, PARTE ESPECIFÍCA DONDE HACE MENSIÓN AL PERJURIO.
Fuente: Boleta Original, obtenida del Aeropuerto Internacional La Aurora, Guatemala.
162

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UNIVERSIDAD RAFAEL LANDÍVAR

FACULTAD DE CIENCIAS JURÍDICAS Y SOCIALES

"LA NECESIDAD DE LA IMPLEMENTACIÓN DE NUEVOS CONTROLES PARA PREVENIR Y

OTTO RICARDO DIAZ ORTIZ

GUATEMALA DE LA ASUNCIÓN, FEBRERO DE 2014

"LA NECESIDAD DE LA IMPLEMENTACIÓN DE NUEVOS CONTROLES PARA PREVENIR Y

TRABAJO PRESENTADO AL CONSEJO DE LA FACULTAD DE

EL GRADO ACADÉMICO DE LICENCIADO EN CIENCIAS JURÍDICAS Y SOCIALES

GUATEMALA DE LA ASUNCIÓN, FEBRERO DE 2014

AUTORIDADES DE LA FACULTAD DE CIENCIAS JURÍDICAS Y SOCIALES

VICEDECANO: MGTR. PABLO GERARDO HURTADO GARCÍA

SECRETARIO: MGTR. ALAN ALFREDO GONZÁLEZ DE LEÓN

DIRECTOR DE CARRERA: LIC. ERICK MAURICIO MALDONADO RÍOS

DIRECTOR DE CARRERA: MGTR. ENRIQUE FERNANDO SÁNCHEZ USERA

DIRECTORA DE CARRERA: MGTR. HELENA CAROLINA MACHADO CARBALLO

NOMBRE DEL ASESOR DE TRABAJO DE GRADUACIÓN

TERNA QUE PRACTICÓ LA EVALUACIÓN

A mi amada esposa: Cindy Cristina Salguero Méndez No tengo palabras para

A mis hermanos: Virginia Elena, Ana Carolina y Belisario Bernal: A ustedes mi

A mi ahijado: Martin: Como agradecerte tu cariño, detalles, sonrisas y ocurrencias que

A mis amigos: en especial a César Mazariegos y Víctor Hugo: Porque desde mi

Al Licenciado Edgar Rolando Rodenas Navarro: Gracias por transmitirme sus

El presente trabajo de investigación aborda el tema de los controles existentes en

El objeto medular de la investigación es como primer punto, establecer los controles

Actualmente en Guatemala solo existe el aeropuerto de categoría internacional

Dentro de la pregunta de investigación que originó el presente trabajo de investigación

El objetivo general de la presente investigación indicó la necesidad de implementar

Dentro de los objetivos específicos que guiaron, en la presente investigación se

La ley de Lavado de dinero u otros activos entró en vigencia en Guatemala desde

Entonces el planteamiento del problema consistió en que actualmente ya preexisten

El ámbito espacial que abarcó la investigación es toda la República de Guatemala

En relación al trabajo de investigación documental y con la aplicación de la metodología

Por otro lado la investigación se conceptualizó mediante las diferentes fuentes

La presente investigación tuvo límites dentro de los cuales se encuentran, la poca

El trabajo de investigación fue de tipo Jurídico Explorativa ya que la utilización de este,

Los sujetos que conformaron la presente investigación, fueron personas profesionales

Por otro lado es importante tomar en cuenta abogados expertos de la Intendencia de

Otras instituciones que fueron sujetos de investigación es la Superintendencia de

La boleta de declaración jurada es proporcionada por la Intendencia de Aduanas de la

Para finalizar en el presente trabajo de investigación se utilizó la técnica de veinte

Otro de las técnicas utilizadas es la encuesta, la cual está conformada por un

Para finalizar fue necesario realizar un análisis de noticias en medios de comunicación,

1. CAUCA: Código Aduanero Uniforme Centroamericano

La problemática que plantea la presente investigación es en relación al delito de lavado

1.1 Antecedentes generales

Según Brenda González, el término de lavado de dinero proviene de la Convención de

1.2 Historia del delito de Lavado de Dinero u Otros Activos

El lavado de dinero fue previamente advertido en la mayoría de los países

El problema principal de acuerdo a lo anterior es que el narcotraficantes, la mafia o las

1.3 Al Capone y el origen del lavado de dinero

1.4 Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI)

Dentro de las actividades principales del GAFI están:

a. Elaboración de las 40 recomendaciones para la lucha contra el lavado de dinero,

1.4.1 Las 40 recomendaciones del GAFI

a. Los ejercicio de auto-evaluación

1.4.2 Convención de las Naciones Unidas en contra del Tráfico ilícito de

Como consecuencia de lo anterior y que el lavado de dinero empieza a ser evaluado

De lo anterior es entonces que se aprueba en la Conferencia de la Organización de la

2. El delito de lavado de dinero u otros activos

2.1 Teoría del delito

Eugenio Raúl Zaffaroni, considera “a la acción como la conducta, argumentando que

La legislación guatemalteca la ha tipificado como lavado de dinero u otros activos y se

Eugenio Raúl Zaffaroni, dice que la antijuricidad “presupone la antinormatividad, pero