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CREDITO CAMPESINA
“COOPAC”
VISION
Honestidad
Eficiencia
Responsabilidad
Capacidad
Servicio
Agilidad
Oportunidad
Creatividad
Transparencia
Motivación
Compromiso
Justicia
OBJETIVOS
Sostenibilidad Financiera
Gestión Financiera
Mercado Clientes
Organización interna
Capital humano
POLÍTICAS
La gerencia en su declaración asegura que su política de la calidad es la base para la planificación de
la organización y la definición de las metas e indicadores. Esta política es conocida y comprendida por
todos los integrantes de la organización y se define así:
Nuestro compromiso es brindar servicios de intermediación financiera competitivos y oportunos para
satisfacer las necesidades de los asociados, con personal técnico competente y tecnología adecuada
para el logro de los objetivos organizacionales, enfocados a la eficiencia y eficacia a través del
mejoramiento continuo de los procesos.
ESTRATEGIAS
COOPAC
CARTA DE PN°1
INVITACION
La oferta debe estar dirigida a la Ing. Luis Hernán Freire Solorsano presidente del
consejo de administración/ junta administrativa. La fecha límite para la recepción de
ofertas es el 1 de octubre del 2018.
Una firma auditora será seleccionada mediante el método de selección basada en calidad
y costo. Por favor informarnos por escrito a la siguiente dirección: Calle Simón
Rodríguez y Uruguay alado de la iglesia de San Felipe.
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Firma Autorizada
Ing. Luis Hernán Freire Solorzano
presidente del consejo de administración
0503966475
CONTRATO DE
AUDITORIA PN°1
PRIMERA: ANTECEDENTES.
La CONTRATANTE requiere se ejecuten las actividades propias de auditoría
externa para la compañia “CUANDO NO SABES POR QUÉ”, de acuerdo al
Reglamento de la ley de Compañías y porque la misma supera el monto
correspondiente a un USD 1´000.000.00 en activos, la cual se realizara por el
período comprendido entre el 1ro de enero y el 31 de diciembre del año 2018,
para lo cual decide contratar los servicios de VARGAS Y ASOCIADOS S.A.
Conjuntamente VARGAS Y ASOCIADOS S.A., informará a los
administradores sobre las debilidades significativas que, en su caso, hubieran
identificado en la evaluación del control interno.
TERCERA: PLAZO
“CUANDO NO SABES POR QUÉ”, se compromete en entregar la
información que le solicite el auditor por escrito. Por otro lado, VARGAS Y
ASOCIADOS., iniciará con sus labores 90 días hábiles contados a partir de la
fecha que se entregue el primer anticipo del contrato.
Para dar cumplimiento al plazo respectivo, se ha previsto que exista una buena
relación y colaboración por parte del Departamento de Contabilidad, que está
a cargo del Ing. Jessica Ruiz y el equipo de trabajo de la Firma Auditora durante
el transcurso de la Auditoría.
CUARTA: VALOR DEL CONTRATO
Por el servicio profesional contratado la firma auditora percibirá en concepto de
honorarios por auditoría financiera la suma de $6000 más IVA (seis mil dólares
americanos más el valor correspondiente al IVA), esta cantidad debe ser
cancelada en dos pagos que la cláusula sexta detalla, mediante un cheque
certificado.
QUINTA: MULTA
En el caso que VARGAS Y ASOCIADOS S.A., no entregue el informe de
auditoría y anexos necesarios en el tiempo establecido debe realizar una
devolución de $800 (ochocientos dólares americanos); así también en el caso
de que la empresa no entregue la información en los días establecidos deberá
cancelar un valor de 200 dólares a la Firma Auditora, estos montos se deberán
cancelar, si y solo si, no se cumplen los plazos establecidos para realizar las
actividades.
CONTRATO DE
AUDITORIA PN°1
Ingeniera
María José Villamarin Tapia
Directora General
EMPRESA CUANDO NO ENTIENDES POR QUÉ S.A
Apreciada Ingeniera,
Recurriendo a la solicitud Ustedes nos han solicitado que presentemos una propuesta
para realizar la auditoría financiera a los Estados Financieros conjuntos de la fecha 31
de diciembre del año 2017. Por medio de la presente, tenemos el grado de remitir
nuestra propuesta de auditoría bajo los conceptos que hemos comprendido y obtenido
de la carta de invitación y de la entrevista inicial.
ANTECEDENTES
NUESTRAS CALIFICACIONES
AUDITORES ASOCIADOS M.J S. A en nuestra firma nuestra organización tiene
compromiso de ayudar a nuestros clientes a ser más exitosos trabajando eficientemente
como un equipo, guiándolos a tomar mejores decisiones con ideas, información y
recomendaciones que mejorarán el rendimiento de su negocio.
Los servicios al cliente es lo mas importante para nuestra organización ya que no es
como nosotros nos caracterizamos sino como nuestros clientes nos caracterizan por
nuestros servicios.
No son todas las auditorias son iguales, aun cuando utilizamos técnicas de auditoría
asistidas por computadoras, muestreo estadístico y nuestra capacidad instalada de
especialistas en evaluación de sistemas de información, nuestro enfoque se basa
primordialmente en el juicio y experiencia del equipo de auditores asignados al trabajo.
Independientemente del resultado matemático de nuestras técnicas de auditoría, nuestro
personal profundiza en áreas donde nuestra experiencia ha revelado debilidades y
posibles problemas significativos. Nuestro trabajo no consiste únicamente en
asegurarnos que las cifras y controles contables sean razonables, sino también, en
verificar si las operaciones fueron ejecutadas de una manera eficiente y efectiva durante
el período bajo examen.
En resumen, podemos afirmar que la selección de ZAMBRANO&CIA AUDITORS es
la más ventajosa, por capacidad y experiencia, aunadas a nuestra intachable reputación
en el ambiente nacional e internacional, aseguran que:
Las necesidades de nuestros clientes serán atendidas por una Firma con personal
conocedor del ambiente y problemática de nuestro país y que posee experiencias
específicas y profundo conocimiento de las Normas Internacionales de Auditoria.
OBJETIVOS
El objetivo principal del trabajo a desarrollar es efectuar una revisión de la información
financiera correspondiente al año 2017 de la empresa “HISPANOROSES CÍA.
LTDA.” a fin de poder obtener la razonabilidad de los estados financiero y emitir una
opinión respecto a los mismos fines financieros y control interno de la entidad.
Con el alcance necesario que nos permita expresar una opinión sobre sus estados
financieros básicos a saber:
• Estado de situación financiera
• Estado de resultados
ESTRATEGIA
Para realizar la siguiente Auditoria necesitaremos la documentación contable, es decir,
todos los EEFF que tiene la empresa para así verificar si la Empresa CUANDO NO
ENTIENDES POR QUÉ S.A realiza sus actividades contables de acuerdos a las normas
contables. Para esté servicio también se necesitará verificar el cumplimiento de las
políticas y normas establecidos por la entidad.
ALCANCE
Establecer si los Estados Financieros con los componentes Efectivo y Equivalente al
Efectivo de la Empresa CUANDO NO ENTIENDES POR QUÉ S.A para el periodo
01 de noviembre al 30 de enero del 2018 reflejan razonablemente su situación
financiera y el resultado de sus operaciones, comprobando que en la preparación de los
mismos y en las transacciones y operaciones que los originaron, se observaron y
cumplieron las normas prescritas por las autoridades competentes.
METODOLOGIA
Detalles de actividades para la primera etapa:
• Confirmar el alcance de los servicios y requerimientos estableciendo una estrategia de
auditoría. Comprender el negocio, evaluar los controles internos para sus procesos
relevantes, incluyendo análisis financiero, entorno de control, procesos críticos y riesgos
(fraudes, operacional, tecnología, contable y normativo entre otros) y priorizar focos de
análisis.
• Identificar las entidades, cuentas y hallazgos significativos, así como las aseveraciones
relevantes.
• Ejecutar pruebas sobre controles existentes y sobre los cuales depositaremos confianza
• Completar documentación que pudiese faltar y archivar los papeles de trabajo Revisión
independiente de la auditoría.
PERSONAL
AUDITORA RESPONSABLE
JOSSELYN HERRERA
DIRECCIÓN: CALLE URUGUAY Y
SIMON RODRIGUEZ
TELÉFONO: 032712290
AUDITOR JR.
EDUARDO LAGLA
DIRECCIÓN: CALLE URUGUAY Y
SIMON RODRIGUEZ
TELÉFONO: 032712290
AUDITORA JR.
SAMYRA GODOY
DIRECCIÓN: CALLE URUGUAY Y
SIMON RODRIGUEZ
TELÉFONO: 032712290
Ing. Josselyn Janina Herrera Astudillo, Auditor Lider. Egresada de Lic. En
Contabilidad y Auditoría, con habilidades en el área contable y tecnológico, con tres
años de experiencia.
Adjuntamos curriculum vitae del personal que estará a cargo de la ejecución del trabajo
de auditoria.
AUDITOR LIDER
1. ESTUDIOS REALIZADOS
2. TÍTULOS OBTENIDOS
3. REFERENCIAS PERSONALES
1. ESTUDIOS REALIZADOS
2. TÍTULOS OBTENIDOS
3. REFERENCIAS PERSONALES
1. ESTUDIOS REALIZADOS
2. TITULOS OBTENIDOS
3. REFERENCIAS PERSONALES
Atentamente,