Instrucciones: clasifique las cuentas que encuentra en el cuadro A cuentas, teniendo en cuenta que cada cuenta y ru

ACTIVO,PASIVO,PATRIMONIO, INGRESOS, GASTOS, COSTOS. De alli las hojas del estado de resultados y balance se a

CUADRO A CUENTAS
Ventas 120,000,000 ACTIV
Costo de ventas 65,800,000
G.OP. ADMÓN Sueldos y salarios 9,150,000
G.OP. ADMÓN Servicios 1,510,000
G.OP. ADMÓN Gastos legales 1,090,000
G.OP. ADMÓN Mantenimiento y reparaciones 800,000
G.OP. ADMÓN Depreciaciones 900,000
G.OP. VENTAS Sueldos y salarios 1,600,000
G.OP. VENTAS Honorarios 2,800,000
G.OP. VENTAS Arriendos 1,800,000
G.OP. VENTAS Seguros 1,100,000
G.OP. VENTAS Servicios 1,310,000
Caja y bancos 4,500,000 PASIV
Inversiones acciones 9,093,500
Clientes Nacionales 12,090,900
Intangibles Know How 1,400,000
Diferidos Gastos pagados por anticipado 1,970,500
Construcciones y edificaciones 85,976,000
Maquinaria y equipo 12,069,000
Depreciación acumulada -4,176,900 PATRIM
Flota y equipo de transporte 22,077,000
Obligaciones financieras Bancos nacionales 10,120,000
Costos y gastos por pagar 6,713,000
Dividendos por pagar 4,080,000
Impuestos por pagar 10,606,200 INGRESOS OPE
Obligaciones largo plazo 5,940,000
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 86,007,000
RESERVAS 6,460,140 GASTOS OPERACIONALES
UTILIDAD DEL EJERCICIO 15,073,660

GASTOS OPERACION

COST
o en cuenta que cada cuenta y rubro pertenece a una cuanta del: B
ado de resultados y balance se alimentan para cumplir con el desarrollo de los estados financieros.

ACTIVOS
1110 4,500,000
1205 9,093,500
1305 12,090,900
1630 1,400,000
1705 1,970,500
1516 85,976,000
1520 12,069,000
1592 -4,176,900
1540 22,077,000
145,000,000

PASIVOS
10,120,000
6,713,000
4,080,000
10,606,200
5,940,000
37,459,200
PATRIMONIO
86,007,000
6,460,140
15,073,660

INGRESOS OPERACIONALES
54200000

GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN

9,150,000
1,510,000
1,090,000
800,000
900,000
GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS
1,600,000
2,800,000
1,800,000
1,100,000
1,310,000

COSTOS
65,800,000
 ESTADO DE RESULTADOS
EMPRESA APRENDISENA
N.I.T 900.000.000-0
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

INGRESOS OPERACIONALES
4135 120,000,000
- 61 65,800,000
= UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL 54,200,000

- GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN 13,450,000

5105 9,150,000
5135 1,510,000
5140 1,090,000
5145 800,000
5160 900,000
- GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS 8,610,000
G.OP. VENTAS Sueldos y salarios 1,600,000
G.OP. VENTAS Honorarios 2,800,000
G.OP. VENTAS Arriendos 1,800,000
G.OP. VENTAS Seguros 1,100,000
G.OP. VENTAS Servicios 1,310,000
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 32,140,000
- IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS (33%) 10,606,200
= UTILIDAD LIQUIDA 21,533,800
- RESERVAS 6,460,140
Reserva legal (10%) 2,153,380
Reserva estatutuaria (20%) 4,306,760
= UTILIDAD DEL EJERCICIO 15,073,660

NOMBRE NOMBRE
REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PÚBLICO
 BALANCE GENERAL
EMPRESA APRENDISENA
N.I.T 900.000.000-0
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

ACTIVO
CORRIENTE
DISPONIBLE 4,500,000 4,500,000
1110 4,500,000

INVERSIONES 9,093,500
1205 9,093,500

DEUDORES 12,090,900
1305 12,090,900

INTANGIBLES 1,400,000
1630 1,400,000

DIFERIDOS 1,970,500
1705 1,970,500

NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 115,945,100
1516 85,976,000
1520 12,069,000
Depreciación acumulada -4,176,900
1540 22,077,000

TOTAL ACTIVO 145,000,000

PASIVO
CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS 10,120,000
2105 10,120,000

CUENTAS POR PAGAR 21,399,200

2335 6,713,000
2360 4,080,000
IMPUESTO POR PAGAR 10,606,200

NO CORRIENTE 5,940,000
2610 5,940,000

TOTAL PASIVO 37,459,200

PATRIMONIO
3105 86,007,000
 3310 6,460,140
3605 15,073,660
TOTAL PATRIMONIO 107,540,800

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 145,000,000

NOMBRE NOMBRE
REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PÚBLICO