PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORIA

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AUDITORÍA INTERNA DE CALIDAD - NTC ISO 9001

SENA

Septiembre 2019
 1. Diseño del programa de auditorías

OBJETIVO Y ALCANCE DEL PROGRAMA DE AUDITORIA

El objetivo principal para realizar la auditoría interna a la fábrica de ropa DAMA es

evaluar sistemáticamente la eficacia del sistema de gestión de calidad evaluando
su implementación y mantenimiento, e identificando las oportunidades para su
mejora continua, realizando recomendaciones imparciales basados en la evidencia
recolectada y el grado de cumplimiento de los objetivos institucionales, planes,
programas y proyectos.

El alcance se contempla desde la planificación, programación, ejecución y

documentación, así como el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas
que resulten de las auditorías internas del cumplimiento de la gestión y del sistema
de gestión de la calidad en el periodo vigente.

CRONOGRAMA DE LAS AUDITORIAS A REALIZAR

ACTIVIDAD A REALIZAR CRONOGRAMA

OCTUBRE 2019
1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 3 3
7 8 9 0 1 5 6 7 8 1 2 3 4 5 8 9 0 1
Aprobación del plan de
auditoría interna
Elaborar cronograma de
auditoría
Reunión de apertura
Ejecución del cronograma
Preparar conclusiones de
auditoría
Reunión de cierre
Entrega y socialización informe
de auditoría
Seguimiento
Criterios de Auditoría

METODOLOGÍA CRITERIOS DEL PLAN DE AUDITORÍA

Informar al responsable fecha de
auditoría y confirmación
Reunión de apertura
Recolección de la información
Resultados de la auditoría
Actividades de seguimiento
De acuerdo a las fechas previstas en el cronograma
Evidencias de la participación en la reunión del
personal involucrado
Evidencias de la auditoría, hallazgos, acciones a
seguir
Si el resultado permite el cierre, formalizarlo en el
informe; sino lo permite realizar las observaciones
para realizar el plan de seguimiento
Seguimiento según la naturaleza de la auditoría

Auditores seleccionados por procesos

La actividad la llevara a cabo la empresa contratista Auditores SA, la información

suministrada por ellos es la siguiente:

NOMBRE CARGO
Carlos Arturo Méndez Auditor líder
Lorena Torres Auditora SISO
Alexander Cárdenas Auditor sistemas de información
Alejandra Castro Auditora producto final

Recursos necesarios

Información suministrada por el cliente respecto a instalaciones, plan de

emergencia, estrategias y políticas empresariales, personal por área, programas,
maquinaria e insumos.

Computadores con acceso a internet e impresoras requeridas por el personal

auditor. Al igual que viáticos, hidratación y papelería solicitada.
Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoria

Incumplimiento: Demora en el inicio del cronograma dentro de las fechas

establecidas o que este no se cumpla en su totalidad por lo cual no se podría realizar
el seguimiento ni las mejoras.

Error en la información: la información suministrada o la información recogida

durante la auditoria no corresponde a la real por lo cual el informe final contendrá
errores y las decisiones y mejoras solicitadas no se ajustarán a la realidad.

2. Diseño del plan de auditoría

Objetivos y alcance de la auditoría

Permitir el control sobre la gestión de la elaboración y la calidad de los productos

ofrecidos por la empresa y su mejora en el caso de encontrar fallas.

Alcance: lograr alcanzar las metas propuestas para el año, así como superar las
expectativas de los clientes finales.

Procesos a ser auditados

 Objetivos, metas y funcionamiento de la empresa

 Normatividad interna, reglamentos e instructivos
 Insumos adquiridos para la elaboración del producto
 Producto final ofrecido a los clientes

Criterios de auditoría y documentación de referencia

La auditoría se realizará en el momento en que se tenga la certeza de que existe la

información suficiente acerca del objetivo de la auditoria y por consiguiente que
existan los recursos y cooperación adecuada por parte del cliente que en este caso
es el auditado.
La documentación solicitada al cliente, tales como políticas internas, objetivos,
metas, reglamentos, información de proveedores y productos ofrecidos, deben ser
suministradas en la fecha acordada.

Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría

Se informa el cronograma (descrito anteriormente) y se define las etapas en las

cuales se desarrollará en la empresa auditada. A continuación, la secuencia:

 Preparación del Plan de Auditoría.

 Asignación de las tareas al equipo auditor
 Preparación de los documentos de trabajo
 Realización de la reunión de apertura. Fecha prevista para su celebración.
 Recopilación y verificación de la información
 Generación de hallazgos de la auditoría
 Preparación de las conclusiones de la auditoría
 Realización de la reunión de cierre. Fecha prevista para su celebración.
 Preparación del informe de auditoría
 Aprobación y distribución del informe de auditoría.

Métodos de auditoría a utilizar

 Formular objetivos de la actividad a realizar

 Conocer e informar las normas y reglas de la forma en que se llevara a cabo
la actividad
 Informar y conocer los procedimientos que guiaran la auditoria
 Formular el juicio acerca de las áreas examinadas

Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor

 Aplicar los principios, procedimientos y técnicas de auditoría.

 Planificar y organizar el trabajo efectivamente.
 Identificar los aspectos importantes y enfocarse en su desarrollo.
  Recolectar información por las técnicas de entrevistas, escuchando y
observando y revisando documentos y registros.
 Verificar la exactitud de la información recolectada.
 Confirmar la pertinencia, suficiencia y la conveniencia de la evidencia de la
auditoría, para corroborar los hallazgos de la auditoría y las conclusiones.
 Utilizar las técnicas de muestreo, entendiendo la conveniencia y las
consecuencias.
 Registrar en su documento de trabajo las actividades de la auditoría.
 Preparar reportes de auditoría claros y concisos.
 Mantener la información confidencialmente.
 Comunicarse efectivamente.

Conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de esta actividad

Es demasiado importante realizar auditorias de calidad en las empresas de manera

recurrente ya que así se pueden evidenciar errores y/o posibles fallas y corregirlos
para mejorar día a día en calidad y con esto obtener mayores ganancias y
reconocimiento.

Debido al avance de las tecnologías y la información obliga a cambiar muchas

cosas, la industria, el comercio, los servicios públicos, entre otros. Al crecer las
empresas, la administración se hace más complicada, adoptando mayor
importancia la comprobación y el control interno, debido a una mayor delegación de
autoridades y responsabilidad de los funcionarios.