UNIVERSIDAD TECNICA DE AMBATO

FACULTAD DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA

CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA

TEMA: Ejercicio con tabla de amortización a 12 meses y asientos.

NOMBRE: Sofía Almachi

CURSO: Noveno “A”

MODULO: Aplicación de la Contabilidad en IFIS

Plazo: 360 días
Monto: $ 300.000,00 INTERÉS MENSUAL $ 60.000,00 = $ 5.000,00
Tasa: 12% 12
Tipo: Productivo

SOLCA $ 60.000 *360*0,50 = $ 30.000,00

36000

LIBRO DIARIO
CODIGO DETALLE DEBE HABER
1
140405 DE 1 A 30 $ 5.000,00
140410 DE 31 A 90 $ 10.000,00
140415 DE 91 A 180 $ 15.000,00
140420 DE 181 A 360 $ 30.000,00
210105 DEPOSITOS MONETARIOS QUE GENERAN 59700,00
INTERESES
250590 OTRAS CONTRIBUCIONES E IMPUESTOS $ 300,00
P/R APERTURA DE CREDITO
2
140405 DE 1 A 30 $ 10.000,00
140410 DE 31 A 90 $ 10.000,00
140415 DE 91 A 180 $ 15.000,00
140420 DE 181 A 360 $ 25.000,00
140405 DE 1 A 30 $ 5.000,00
140410 DE 31 A 90 $ 10.000,00
140415 DE 91 A 180 $ 15.000,00
140420 DE 181 A 360 $ 30.000,00
P/R MADURACION DE CREDITO POR VENCER
3
160320 CREDITO COMERCIAL PARA MICROEMPRESAS $ 600,00
510420 CREDITO COMERCIAL PARA MICROEMPRESAS $ 600,00
P/R APROVISIONAMIENTO DE INTERES
 4
110105 EFECTIVO $ 5.600,00
140405 DE 1 A 30 $ 5.000,00
160320 CREDITO COMERCIAL PARA MICROEMPRESAS $ 600,00
P/R CANCELACIÓN DE 1 MES
5
140405 DE 1 A 30 $ 10.000,00
140410 DE 31 A 90 $ 10.000,00
140415 DE 91 A 180 $ 15.000,00
140420 DE 181 A 360 $ 20.000,00
140405 DE 1 A 30 $ 5.000,00
140410 DE 31 A 90 $ 10.000,00
140415 DE 91 A 180 $ 15.000,00
140420 DE 181 A 360 $ 25.000,00
P/R MADURACION DE CREDITO POR VENCER
6
160320 CREDITO COMERCIAL PARA MICROEMPRESAS $ 550,00
510420 CREDITO COMERCIAL PARA MICROEMPRESAS $ 550,00
P/R APROVISIONAMIENTO DE INTERES
7
110105 EFECTIVO $ 5.550,00
140405 DE 1 A 30 $ 5.000,00
160320 CREDITO COMERCIAL PARA MICROEMPRESAS $ 550,00
P/R CANCELACIÓN DE 2 MES
8
140405 DE 1 A 30 $ 10.000,00
140410 DE 31 A 90 $ 10.000,00
140415 DE 91 A 180 $ 15.000,00
140420 DE 181 A 360 $ 15.000,00
140405 DE 1 A 30 $ 5.000,00
140410 DE 31 A 90 $ 10.000,00
140415 DE 91 A 180 $ 15.000,00
140420 DE 181 A 360 $ 20.000,00
P/R MADURACION DE CREDITO POR VENCER
9
160320 CREDITO COMERCIAL PARA MICROEMPRESAS $ 500,00
510420 CREDITO COMERCIAL PARA MICROEMPRESAS $ 500,00
P/R APROVISIONAMIENTO DE INTERES
10
110105 EFECTIVO $ 5.500,00
140405 DE 1 A 30 $ 5.000,00
160320 CREDITO COMERCIAL PARA MICROEMPRESAS $ 500,00
P/R CANCELACIÓN DE 3 MES
11
140405 DE 1 A 30 $ 10.000,00
140410 DE 31 A 90 $ 10.000,00
140415 DE 91 A 180 $ 15.000,00
140420 DE 181 A 360 $ 10.000,00
140405 DE 1 A 30 $ 5.000,00
140410 DE 31 A 90 $ 10.000,00
140415 DE 91 A 180 $ 15.000,00
140420 DE 181 A 360 $ 15.000,00
P/R MADURACION DE CREDITO POR VENCER
12
160320 CREDITO COMERCIAL PARA MICROEMPRESAS $ 450,00
510420 CREDITO COMERCIAL PARA MICROEMPRESAS $ 450,00
P/R APROVISIONAMIENTO DE INTERES
13
110105 EFECTIVO $ 5.450,00
140405 DE 1 A 30 $ 5.000,00
160320 CREDITO COMERCIAL PARA MICROEMPRESAS $ 450,00
P/R CANCELACIÓN DE 4 MES
14
140405 DE 1 A 30 $ 10.000,00
140410 DE 31 A 90 $ 10.000,00
140415 DE 91 A 180 $ 15.000,00
140420 DE 181 A 360 $ 5.000,00
140405 DE 1 A 30 $ 5.000,00
140410 DE 31 A 90 $ 10.000,00
140415 DE 91 A 180 $ 15.000,00
140420 DE 181 A 360 $ 10.000,00
P/R MADURACION DE CREDITO POR VENCER
 15
160320 CREDITO COMERCIAL PARA MICROEMPRESAS $ 400,00
510420 CREDITO COMERCIAL PARA MICROEMPRESAS $ 400,00
P/R APROVISIONAMIENTO DE INTERES
16
110105 EFECTIVO $ 5.400,00
140405 DE 1 A 30 $ 5.000,00
160320 CREDITO COMERCIAL PARA MICROEMPRESAS $ 400,00
P/R CANCELACIÓN DE 5 MES
17
140405 DE 1 A 30 $ 10.000,00
140410 DE 31 A 90 $ 10.000,00
140415 DE 91 A 180 $ 15.000,00
140405 DE 1 A 30 $ 5.000,00
140410 DE 31 A 90 $ 10.000,00
140415 DE 91 A 180 $ 15.000,00
140420 DE 181 A 360 $ 5.000,00
P/R MADURACION DE CREDITO POR VENCER
18
160320 CREDITO COMERCIAL PARA MICROEMPRESAS $ 350,00
510420 CREDITO COMERCIAL PARA MICROEMPRESAS $ 350,00
P/R APROVISIONAMIENTO DE INTERES
19
110105 EFECTIVO $ 5.350,00
140405 DE 1 A 30 $ 5.000,00
160320 CREDITO COMERCIAL PARA MICROEMPRESAS $ 350,00
P/R CANCELACIÓN DE 6 MES
20
140405 DE 1 A 30 $ 10.000,00
140410 DE 31 A 90 $ 10.000,00
140415 DE 91 A 180 $ 10.000,00
140405 DE 1 A 30 $ 5.000,00
140410 DE 31 A 90 $ 10.000,00
140415 DE 91 A 180 $ 15.000,00
P/R MADURACION DE CREDITO POR VENCER
21
160320 CREDITO COMERCIAL PARA MICROEMPRESAS $ 300,00
510420 CREDITO COMERCIAL PARA MICROEMPRESAS $ 300,00
P/R APROVISIONAMIENTO DE INTERES
22
110105 EFECTIVO $ 5.300,00
140405 DE 1 A 30 $ 5.000,00
160320 CREDITO COMERCIAL PARA MICROEMPRESAS $ 300,00
P/R CANCELACIÓN DE 7 MES
23
140405 DE 1 A 30 $ 10.000,00
140410 DE 31 A 90 $ 10.000,00
140415 DE 91 A 180 $ 5.000,00
140405 DE 1 A 30 $ 5.000,00
140410 DE 31 A 90 $ 10.000,00
140415 DE 91 A 180 $ 10.000,00
P/R MADURACION DE CREDITO POR VENCER
24
160320 CREDITO COMERCIAL PARA MICROEMPRESAS $ 250,00
510420 CREDITO COMERCIAL PARA MICROEMPRESAS $ 250,00
P/R APROVISIONAMIENTO DE INTERES
25
110105 EFECTIVO $ 5.250,00
140405 DE 1 A 30 $ 5.000,00
160320 CREDITO COMERCIAL PARA MICROEMPRESAS $ 250,00
P/R CANCELACIÓN DE 8 MES
26
140405 DE 1 A 30 $ 10.000,00
140410 DE 31 A 90 $ 10.000,00
140405 DE 1 A 30 $ 5.000,00
140410 DE 31 A 90 $ 10.000,00
140415 DE 91 A 180 $ 5.000,00
P/R MADURACION DE CREDITO POR VENCER
27
160320 CREDITO COMERCIAL PARA MICROEMPRESAS $ 200,00
510420 CREDITO COMERCIAL PARA MICROEMPRESAS $ 200,00
P/R APROVISIONAMIENTO DE INTERES
 28
110105 EFECTIVO $ 5.200,00
140405 DE 1 A 30 $ 5.000,00
160320 CREDITO COMERCIAL PARA MICROEMPRESAS $ 200,00
P/R CANCELACIÓN DE 9 MES
29
140405 DE 1 A 30 $ 10.000,00
140410 DE 31 A 90 $ 5.000,00
140405 DE 1 A 30 $ 5.000,00
140410 DE 31 A 90 $ 10.000,00
P/R MADURACION DE CREDITO POR VENCER
30
160320 CREDITO COMERCIAL PARA MICROEMPRESAS $ 150,00
510420 CREDITO COMERCIAL PARA MICROEMPRESAS $ 150,00
P/R APROVISIONAMIENTO DE INTERES
31
110105 EFECTIVO $ 5.150,00
140405 DE 1 A 30 $ 5.000,00
160320 CREDITO COMERCIAL PARA MICROEMPRESAS $ 150,00
P/R CANCELACIÓN DE 10 MES
32
140405 DE 1 A 30 $ 10.000,00
140405 DE 1 A 30 $ 5.000,00
140410 DE 31 A 90 $ 5.000,00
P/R MADURACION DE CREDITO POR VENCER
33
160320 CREDITO COMERCIAL PARA MICROEMPRESAS $ 100,00
510420 CREDITO COMERCIAL PARA MICROEMPRESAS $ 100,00
P/R APROVISIONAMIENTO DE INTERES
34
110105 EFECTIVO $ 5.100,00
140405 DE 1 A 30 $ 5.000,00
160320 CREDITO COMERCIAL PARA MICROEMPRESAS $ 100,00
P/R CANCELACIÓN DE 11 MES
35
160320 CREDITO COMERCIAL PARA MICROEMPRESAS $ 50,00
510420 CREDITO COMERCIAL PARA MICROEMPRESAS $ 50,00
P/R APROVISIONAMIENTO DE INTERES
36
110105 EFECTIVO $ 5.050,00
140405 DE 1 A 30 $ 5.000,00
160320 CREDITO COMERCIAL PARA MICROEMPRESAS $ 50,00
P/R CANCELACIÓN DE 12 MES
SUMAN TOTAL $ 512.800,00 $ 512.800,00
N° CAPITAL INTERES CUOTA SALDO VENCE CTA PASA QUEDA CTA PASA QUEDA CTA PASA QUEDA CTA
0 0 $ 60.000,00
1 5000 600 $ 5.600,00 $ 55.000,00 30 140405 30 1 140405
2 5000 550 $ 5.550,00 $ 50.000,00 60 140410 30 30 140405 30 1 140405
3 5000 500 $ 5.500,00 $ 45.000,00 90 140410 30 60 140410 30 30 140405 30 1 140405
4 5000 450 $ 5.450,00 $ 40.000,00 120 140415 30 90 140410 30 60 140410 30 30 140405
5 5000 400 $ 5.400,00 $ 35.000,00 150 140415 30 120 140415 30 90 140410 30 60 140410
6 5000 350 $ 5.350,00 $ 30.000,00 180 140415 30 150 140415 30 120 140415 30 90 140410
7 5000 300 $ 5.300,00 $ 25.000,00 210 140420 30 180 140415 30 150 140415 30 120 140415
8 5000 250 $ 5.250,00 $ 20.000,00 240 140420 30 210 140420 30 180 140415 30 150 140415
9 5000 200 $ 5.200,00 $ 15.000,00 270 140420 30 240 140420 30 210 140420 30 180 140415
10 5000 150 $ 5.150,00 $ 10.000,00 300 140420 30 270 140420 30 240 140420 30 210 140420
11 5000 100 $ 5.100,00 $ 5.000,00 330 140420 30 300 140420 30 270 140420 30 240 140420
12 5000 50 $ 5.050,00 $ 0,00 360 140420 30 330 140420 30 300 140420 30 270 140420
PASA QUEDA CTA PASA QUEDA CTA PASA QUEDA CTA PASA QUEDA CTA PASA

30 1 140405
30 30 140405 30 1 140405
30 60 140410 30 30 140405 30 1 140405
30 90 140410 30 60 140410 30 30 140405 30 1 140405
30 120 140415 30 90 140410 30 60 140410 30 30 140405 30
30 150 140415 30 120 140415 30 90 140410 30 60 140410 30
30 180 140415 30 150 140415 30 120 140415 30 90 140410 30
30 210 140420 30 180 140415 30 150 140415 30 120 140415 30
30 240 140420 30 210 140420 30 180 140415 30 150 140415 30
QUEDA CTA PASA QUEDA CTA PASA QUEDA CTA PASA QUEDA CTA PASA QUEDA CTA

1 140405
30 140405 30 1 140405
60 140410 30 30 140405 30 1 140405
90 140410 30 60 140410 30 30 140405 30 1 140405
120 140415 30 90 140410 30 60 140410 30 30 140405 30 1 140405