Formulación y Evaluación Financiera

100000U07N
Carrera para Gente que Trabaja

Tarea N° 3

1. Logro de la actividad
Elaborar el presupuesto y evaluación financiera, utilizando los estados
financieros y los índices de evaluación financieros, de acuerdo a esquema
desarrollado en clase.
2. Descripción
La Tarea 03 consiste en elaborar los estados financieros; estado de resultados,
flujo de efectivo, estado de situación financiero y presupuesto de inversión,
además realizar la evaluación financiera, con la información y los resultados
obtenidos de los casos empresariales desarrollados en la tarea 2, de acuerdo a
método y esquema desarrollado en clase.
La tarea debe desarrollar en forma grupal, con los mismos integrantes que
desarrollaron la tarea 2.
Esta actividad representa el 20% del promedio final.

TAREA UNIDAD 3

Tema: Elaboración de los estados financieros proyectados y evaluación

financiera

TRABAJO GRUPAL DE FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN FINANCIERA

GRUPO N° 1

1.-
2.-
3.-
4.-
 Formulación y Evaluación Financiera
100000U07N
Carrera para Gente que Trabaja

1. La empresa industrial TROPICAL PERÚ SAC. se dedica a fabricar el producto

GESANOL, en dos presentaciones, pequeño y grande, el gerente financiero desea
elaborar los estados financieros para los próximos 5 años.
2. Con la información del presupuesto operativo de la empresa TROPICAL PERÚ SAC
realizado en la tarea N° 2, utiliza estos datos para la elaboración de los estados
financieros proyectados para los siguientes periodos.
Además, la empresa presenta la siguiente información complementaria:
- Los socios de la empresa TROPICAL PERÚ, han aportado un capital de S/ 100,000
y tiene un financiamiento del banco BCP por S/ 46,000, con un plazo de pago de
3 años a una TCEA del 25% con pagos mensuales.
- Los ingresos y egresos se utilizan según los presupuestos elaborados
anteriormente.
- Se incluirá el pago de IGV a la SUNAT, de acuerdo a las normas establecidas.
- Los activos de la empresa son de: S/ 21,800 maquinaria para la producción,
muebles S/ 8,200 y vehículos S/ 30,000 que se deprecian en línea recta.
- La empresa posee activos intangibles por un valor de S/. 6,000, que se amortizan
en 20% anual.
- La política de dividendos de la empresa es acumular durante cinco periodos.
Se solicita:
a. Elaborar la planilla de pago a trabajadores (primer mes), 2017-2021
b. Elaborar presupuesto pago a proveedores
c. Elaborar el Estado de Resultados
d. Flujo de Efectivo
e. Estado de Situación Financiera
f. Presupuesto de Inversión
g. Interpretar los resultados.
3. Realice la evaluación financiera de la empresa de acuerdo a resultados
obtenidos.
o Utilice el VAN y TIR.
o Para el cálculo de la tasa de descuento utilice tres variables, más riesgo
país e inflación.
o Analice e interprete los resultados obtenidos.
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100000U07N
Carrera para Gente que Trabaja

TRABAJO GRUPAL DE FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN FINANCIERA

GRUPO N° 2

1.-
2.-
3.-
4.- ____________________________________

1. La empresa industrial COLINEAL MUEBLES S.A. se dedica a fabricar PIZARRAS, en

dos presentaciones, genio y supergenio, el gerente financiero desea elaborar los
estados financieros para los próximos 5 años.
2. Con la información del presupuesto operativo de la empresa COLINEAL MUEBLES
realizado en la tarea N° 2, utiliza estos datos para la elaboración de los estados
financieros proyectados para los siguientes periodos.
Además, la empresa presenta la siguiente información complementaria:
- Los socios de la empresa COLINEAL MUEBLES, han aportado un capital
de S/ 500,000 y tiene un financiamiento del banco BBVA Continental por
S/ 176,000, con un plazo de pago de 3 años a una TCEA del 18% con pagos
mensuales.
- Los ingresos y egresos se utilizan según los presupuestos elaborados
anteriormente.
- Se incluirá el pago de IGV a la SUNAT, de acuerdo a las normas
establecidas.
- Los activos de la empresa son de: S/ 21,900 maquinaria para la
producción, muebles S/ 78,100 y vehículos S/ 80,000 que se deprecian en
línea recta.
- La empresa posee activos intangibles por un valor de S/. 5,000, que se
amortizan en 20% anual.
- La política de dividendos de la empresa es acumular durante cinco
periodos.
Se solicita:
a. Elaborar la planilla de pago a trabajadores (primer mes), 2017-2021
b. Elaborar presupuesto pago a proveedores
c. Elaborar el Estado de Resultados
d. Flujo de Efectivo
e. Estado de Situación Financiera
f. Presupuesto de Inversión
g. Interpretar los resultados.

3. Realice la evaluación financiera de la empresa de acuerdo a resultados

obtenidos.
o Utilice el VAN y TIR.
o Para el cálculo de la tasa de descuento utilice tres variables, más riesgo
país e inflación.
o Analice e interprete los resultados obtenidos.
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Carrera para Gente que Trabaja

TRABAJO GRUPAL DE FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN FINANCIERA

GRUPO N° 3

1.-
2.-
3.-
4.-
1. La empresa industrial PLASTISUR S.A. se dedica a fabricar SILLAS PLÁSTICAS, en
dos presentaciones, Marsella y pérgola, el gerente financiero desea elaborar los
estados financieros para los próximos 5 años.
2. Con la información del presupuesto operativo de la empresa PLASTISUR
realizado en la tarea N° 2, utiliza estos datos para la elaboración de los estados
financieros proyectados para los siguientes periodos.
Además, la empresa presenta la siguiente información complementaria:
- Los socios de la empresa PLASTISUR, han aportado un capital de S/
140,000 y tiene un financiamiento del banco Interbank por S/ 50,000, con
un plazo de pago de 3 años a una TCEA del 35% con pagos mensuales.
- Los ingresos y egresos se utilizan según los presupuestos elaborados
anteriormente.
- Se incluirá el pago de IGV a la SUNAT, de acuerdo a las normas
establecidas.
- Los activos de la empresa son de: S/ 20,000 maquinaria para la
producción, muebles S/ 15,000 y vehículos S/ 25,000 que se deprecian en
línea recta.
- La empresa posee activos intangibles por un valor de S/. 5,000, que se
amortizan en 20% anual.
- La política de dividendos de la empresa es acumular durante cinco
periodos.
Se solicita:
a. Elaborar la planilla de pago a trabajadores (primer mes), 2017-2021
b. Elaborar presupuesto pago a proveedores
c. Elaborar el Estado de Resultados
d. Flujo de Efectivo
e. Estado de Situación Financiera
f. Presupuesto de Inversión
g. Interpretar los Resultados.
3. Realice la evaluación financiera de la empresa de acuerdo a resultados
obtenidos.
o Utilice el VAN y TIR.
o Para el cálculo de la tasa de descuento utilice tres variables, más riesgo
país e inflación.
o Analice e interprete los resultados obtenidos.
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100000U07N
Carrera para Gente que Trabaja

TRABAJO GRUPAL DE FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN FINANCIERA

GRUPO N° 4

1.-
2.-
3.-
4.-
1. La empresa industrial EL SOL DEL PERÚ S.A. se dedica a fabricar COCINAS, en dos
presentaciones, argelia y monik, el gerente financiero desea elaborar los estados
financieros para los próximos 5 años.
2. Con la información del presupuesto operativo de la empresa EL SOL DEL PERÚ
realizado en la tarea N° 2, utiliza estos datos para la elaboración de los estados
financieros proyectados para los siguientes periodos.
Además, la empresa presenta la siguiente información complementaria:
- Los socios de la empresa EL SOL DEL PERÚ, han aportado un capital de S/
1,000,000 y tiene un financiamiento del banco BCP por S/ 246,000, con
un plazo de pago de 3 años a una TCEA del 32% con pagos mensuales.
- Los ingresos y egresos se utilizan según los presupuestos elaborados
anteriormente.
- Se incluirá el pago de IGV a la SUNAT, de acuerdo a las normas
establecidas.
- Los activos de la empresa son de: S/ 480,000 maquinaria para la
producción y vehículos S/ 220,000 que se deprecian en línea recta.
- La empresa posee activos intangibles por un valor de S/. 6,000, que se
amortizan en 20% anual.
- La política de dividendos de la empresa es acumular durante cinco
periodos.
Se solicita:
a. Elaborar la planilla de pago a trabajadores (primer mes), 2017-2021
b. Elaborar presupuesto pago a proveedores
c. Elaborar el Estado de Resultados
d. Flujo de Efectivo
e. Estado de Situación Financiera
f. Presupuesto de Inversión
g. Interpretar los resultados.
3. Realice la evaluación financiera de la empresa de acuerdo a resultados
obtenidos.
o Utilice el VAN y TIR.
o Para el cálculo de la tasa de descuento utilice tres variables, más riesgo
país e inflación.
o Analice e interprete los resultados obtenidos.
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100000U07N
Carrera para Gente que Trabaja

TRABAJO GRUPAL DE FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN FINANCIERA

GRUPO N° 5

1.-
2.-
3.-
4.-
1. La empresa industrial ANELLS DEL PERÚ S.A. se dedica a fabricar POLOS, en dos
presentaciones, Brad y Angie, el gerente financiero desea elaborar los estados
financieros para los próximos 5 años.
2. Con la información del presupuesto operativo de la empresa ANELLS DEL PERÚ
realizado en la tarea N° 2, utiliza estos datos para la elaboración de los estados
financieros proyectados para los siguientes periodos.
Además, la empresa presenta la siguiente información complementaria:
- Los socios de la empresa ANELLS DEL PERÚ, han aportado un capital de
S/ 500,000 y tiene un financiamiento del banco Interbank por S/ 140,000,
con un plazo de pago de 3 años a una TCEA del 24% con pagos mensuales.
- Los ingresos y egresos se utilizan según los presupuestos elaborados
anteriormente.
- Se incluirá el pago de IGV a la SUNAT, de acuerdo a las normas
establecidas.
- Los activos de la empresa son de: S/ 10,900 maquinaria para la
producción, muebles S/ 29,100 y vehículos S/ 80,000 que se deprecian en
línea recta.
- La empresa posee activos intangibles por un valor de S/. 6,000, que se
amortizan en 20% anual.
- La política de dividendos de la empresa es acumular durante cinco
periodos.
Se solicita:
a. Elaborar la planilla de pago a trabajadores (primer mes), 2017-2021
b. Elaborar presupuesto pago a proveedores
c. Elaborar el Estado de Resultados
d. Flujo de Efectivo
e. Estado de Situación Financiera
f. Presupuesto de Inversión
g. Interpretar los resultados.
3. Realice la evaluación financiera de la empresa de acuerdo a resultados
obtenidos.
o Utilice el VAN y TIR.
o Para el cálculo de la tasa de descuento utilice tres variables, más riesgo
país e inflación.
o Analice e interprete los resultados obtenidos.
3. Material a utilizar:
Revisar los materiales del curso sobre el presupuesto financiero y los índices de
evaluación financiera.
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Carrera para Gente que Trabaja

4. Presentación
Formato: Un integrante de cada equipo deberá presentar la tarea, según estructura
recomendada, en formato Word, letra Arial tamaño 12, espacio 1.5.

Canal: En la sesión presencial.

Fecha a presentar: Semana 8 (La fecha exacta se especificará en clase con el docente)