UNIVERSIDAD NACIONAL DE CAJAMARCA

ESCUELA DE POSGRADO

PROGRAMA DE MAESTRÍA

MENCIÓN

ADMINISTRACIÓN Y GERENCIA PÚBLICA

Curso

Fiscalización de la Gestión Pública

Trabajo

“Sistema de Control Interno - SUTRAN”

Docente:

Mg. Esther Meza Zubiaur.

Elaborado por:

 Gonzales López, Dafner

Cajamarca, 04 de octubre del 2019

 Cuestionario de Evaluación de la Implementación del Sistema de Control Interno – SUTRAN

Determinación de Medida de Remediación

Pgta
Eje Componente Pregunta
Nª VALOR=0 VALOR=1 VALOR=2

Durante el presente año, ¿la entidad/dependencia ha realizado al

Cultura Ambiente de menos una charla de sensibilización, dirigido a sus funcionarios y
1 SI
Organizacional Control servidores, sobre ética, integridad y su importancia en la función
pública?
¿La entidad/dependencia cuenta con lineamientos o normas
Cultura Ambiente de
2 internas aprobadas que regulen la conducta de sus funcionarios SI
Organizacional Control
y servidores en el ejercicio de sus funciones?

¿La entidad/dependencia cuenta con un procedimiento aprobado

Cultura Ambiente de
3 que permita recibir denuncias contra sus funcionarios y SI
Organizacional Control
servidores que vulneran la ética o normas de conducta?

¿Los funcionarios y servidores que son parte del órgano o unidad

Cultura Ambiente de orgánica responsable de la implementación del SCI han recibido,
4 SI
Organizacional Control al menos, un curso de capacitación en Control Interno durante los
dos últimos años?
¿El órgano o unidad orgánica responsable de la implementación
del SCI en la entidad/dependencia, durante el presente año, ha
Cultura Ambiente de
5 capacitado a los demás órganos o unidades orgánicas que SI
Organizacional Control
participan en la implementación del SCI sobre temas de control
interno? (*)
¿La entidad/dependencia cuenta con al menos un funcionario o
Cultura Ambiente de servidor que se dedique permanentemente, a la sensibilización,
6 SI
Organizacional Control capacitación, orientación y soporte a los órganos o unidades
orgánicas para la implementación del SCI?
¿Se encuentran claramente identificados los órganos o unidades
Cultura Ambiente de
7 orgánicas responsables de la ejecución de los productos SI
Organizacional Control
priorizados en el SCI? (*)
 ¿La entidad/dependencia ha difundido a sus colaboradores la
información del cumplimiento de sus objetivos, metas o
Cultura Ambiente de
8 resultados, a través de los canales de comunicación e SI
Organizacional Control
información que dispone (correo electrónico, Intranet, periódico
mural, documentos oficiales, entre otros)?
Cultura Ambiente de ¿La entidad/dependencia realiza una Evaluación Anual del
9 SI
Organizacional Control desempeño de los funcionarios?
¿Los órganos o unidades orgánicas responsables de la ejecución
Cultura Ambiente de de las medidas de remediación y medidas de control reportan
10 SI
Organizacional Control mensualmente sus avances al órgano o unidad orgánica
responsable de la implementación del SCI? (*)
¿La entidad/dependencia otorga reconocimientos, mediante
carta, memorando u otras comunicaciones formales, a los
Cultura Ambiente de
11 responsables de la implementación de medidas de remediación SI
Organizacional Control
y medidas de control, cuando estas son cumplidas en su totalidad
en los plazos establecidos? (*)
Cultura Ambiente de ¿La entidad/dependencia utiliza indicadores de desempeño para
12 SI
Organizacional Control medir el logro de sus objetivos, metas o resultados?
¿La entidad/dependencia ha tipificado en su Reglamento de
Cultura Ambiente de Infracciones y Sanciones del personal, o documento que haga
13 SI
Organizacional Control sus veces, las conductas infractoras por incumplimiento de las
funciones relacionadas a la implementación del SCI?

¿El titular de la entidad/dependencia ha presentado el Informe de

Cultura Información y
14 Rendición de Cuentas de Titulares de acuerdo a las disposiciones SI
Organizacional Comunicaciones
de la normativa vigente y en los plazos establecidos?

¿La entidad/dependencia ha cumplido con difundir a la

Cultura Información y ciudadanía la información de su ejecución presupuestal, de forma
15 SI
Organizacional Comunicaciones semestral, a través de los canales de comunicación que dispone
(Internet, periódico mural, documentos oficiales, entre otros)?
 ¿La entidad/dependencia registra mensualmente en el aplicativo
Cultura Información y
16 INFOBRAS el avance físico de las obras públicas que se NA
Organizacional Comunicaciones
encuentran en ejecución?

¿La entidad/dependencia revisa mensualmente la relación de

funcionarios inhabilitados en el Procedimiento Administrativo
Cultura Información y
17 Sancionador, a fin de identificar si alguno de sus funcionarios se SI
Organizacional Comunicaciones
encuentra comprendido en dicha relación y proceder a cumplir
con la correspondiente normativa?
Cultura Información y ¿La Alta Dirección utiliza la información del SCI para tomar
18 SI
Organizacional Comunicaciones decisiones?
¿Se ha presentado el Plan de Acción Anual para la
Cultura Información y
19 Implementación del SCI al Titular de la entidad/ dependencia y SI
Organizacional Comunicaciones
demás miembros de la Alta Dirección? (*)
¿La entidad/dependencia, a través de los canales de
comunicación internos (correo electrónico, Intranet, periódico
Cultura Información y
20 mural, documentos oficiales, entre otros), informa trimestralmente SI
Organizacional Comunicaciones
a los funcionarios y servidores sobre la importancia de contar con
un SCI?
¿La entidad/dependencia incorpora en una cláusula contractual
con los proveedores o consultores la manifestación de ambas
partes del "rechazo total y absoluto a cualquier tipo de
Cultura Información y
21 ofrecimiento, dádiva, forma de soborno nacional o transnacional, SI
Organizacional Comunicaciones
regalo, atención o presión indebida que pueda afectar el
desarrollo normal y objetivo de los contratos", o de ser el caso,
solicita una declaración jurada bajo los mismos términos? (*)
¿Se comunica formalmente la información del Plan de Acción
Cultura Información y Anual para la Implementación del SCI, según corresponda, a los
22 SI
Organizacional Comunicaciones órganos o unidades orgánicas que participan en la
implementación del SCI? (*)
¿La entidad/dependencia ha tomado en cuenta los criterios de
Gestión de Evaluación de
23 tolerancia establecidos en la presente Directiva, para identificar SI
riesgos Riesgos
los riesgos que van a ser reducidos mediante medidas de control?
Gestión de Evaluación de ¿Se han determinado medidas de control para todos los riesgos
24 SI
riesgos Riesgos valorados que estén fuera de la tolerancia al riesgo?

Gestión de Evaluación de ¿Existe alineación entre el Plan Operativo Institucional, el Cuadro

25 SI
riesgos Riesgos de Necesidades y el Presupuesto Institucional de Apertura?
 ¿La entidad/dependencia asigna el presupuesto necesario para
Gestión de Evaluación de la ejecución de las principales Acciones Estratégicas
26 SI
riesgos Riesgos Institucionales (del PEI) o Productos (del Programa
Presupuestal)?
¿La entidad/dependencia ha registrado el Presupuesto
Institucional de Apertura (PIA) para los servicios de salud,
Gestión de Evaluación de
27 educación, transporte, vivienda, seguridad ciudadana o SI
riesgos Riesgos
ambiente, en los correspondientes programas presupuestales
con articulación territorial, en caso corresponda? (**)
¿La entidad/dependencia ha presentado la información financiera
Gestión de Evaluación de y contable para la elaboración de la Cuenta General de la
28 SI
riesgos Riesgos República, en los plazos establecidos y de acuerdo a las
disposiciones normativas que lo regulan?
¿Ha participado el Titular de la entidad/dependencia en la
Gestión de Evaluación de
29 priorización de los productos que se incluirán en el control SI
riesgos Riesgos
interno?
¿Se ha utilizado información de desempeño y presupuesto
Gestión de Evaluación de
30 público en la priorización de los productos que se incluirán en el SI
riesgos Riesgos
control interno?
¿Los productos priorizados en el control interno son parte de las
Gestión de Evaluación de
31 políticas de salud, educación, transporte, vivienda, seguridad SI
riesgos Riesgos
ciudadana o ambiente? (**)
¿Los productos priorizados en el control interno son los que
Gestión de Evaluación de contribuyen, en mayor medida, con el logro de los Objetivos
32 SI
riesgos Riesgos Estratégicos Institucionales de Tipo I (del PEI) o Resultados
Específicos (del Programa Presupuestal)?
¿Se ha analizado si los productos priorizados son los más
Gestión de Evaluación de
33 relevantes y, por tanto, son los que más requieren de controles SI
riesgos Riesgos
internos?
En la identificación y valoración de riesgos, ¿han participado los
Gestión de Evaluación de órganos o unidades orgánicas responsables de los productos
34 SI
riesgos Riesgos priorizados con sus funcionarios y servidores con mayor
conocimiento sobre el desarrollo de los mismos?
Gestión de Evaluación de ¿Se ha desarrollado talleres participativos o entrevistas para
35 SI
riesgos Riesgos identificar y valorar los riesgos?
Durante la identificación de riesgos de cada producto
Gestión de Evaluación de
36 priorizado, ¿se ha analizado si los riesgos identificados son los SI
riesgos Riesgos
que afectan en mayor medida la provisión de dicho producto?
Durante la identificación de riesgos de cada producto priorizado,
Gestión de Evaluación de ¿se ha identificado los factores que podrían afectar
37 SI
riesgos Riesgos negativamente el cumplimiento de plazos y estándares
establecidos en dicho producto?
 Durante la identificación de riesgos de cada producto priorizado,
Gestión de Evaluación de ¿se ha analizado si existen riesgos de soborno (coima), fraudes
38 SI
riesgos Riesgos financieros o contables, entre otras clases de riesgo de conductas
irregulares?
Durante la identificación de riesgos de cada producto priorizado,
Gestión de Evaluación de ¿se ha analizado si se presentan registros contables y
39 NO
riesgos Riesgos administrativos falsos, sobrecostos o transferencia de recursos
para fines distintos al original?
Durante la identificación de riesgos de cada producto priorizado,
Gestión de Evaluación de ¿se ha analizado si los funcionarios y servidores pueden estar
40 SI
riesgos Riesgos motivados, influenciados, inducidos o presionados a recibir
sobornos (coimas)?
Durante la identificación de riesgos de cada producto priorizado,
Gestión de Evaluación de ¿se ha analizado si es posible que actores o consultores externos
41 SI
riesgos Riesgos influencien sobre las decisiones de los funcionarios para realizar
sus requerimientos de servicios?
En la identificación de riesgos de cada producto priorizado, ¿se
Gestión de Evaluación de
42 ha analizado la posibilidad de que se realicen pagos tardíos SI
riesgos Riesgos
(retrasados) a los proveedores?
En la identificación de riesgos, ¿se ha analizado la posibilidad de
Gestión de Evaluación de
43 que los correspondientes funcionarios no realicen una adecuada NA
riesgos Riesgos
supervisión de la ejecución de las obras públicas?
En la identificación de riesgos, ¿se ha analizado la posibilidad
Gestión de Evaluación de
44 que en un proceso de contratación se favorezca a un postor o SI
riesgos Riesgos
postulante?
¿El órgano o unidad orgánica responsable de la ejecución de las
Gestión de Actividades de
45 medidas de remediación y medidas de control cuenta con SI
riesgos Control
adecuados recursos financieros para cumplir con su función?
Durante la determinación de las medidas de control, ¿se ha
Gestión de Actividades de
46 analizado si dichas medidas permitirán reducir significativamente SI
riesgos Control
los correspondientes riesgos?
Durante la determinación de las medidas de control, ¿se ha
Gestión de Actividades de
47 analizado si dichas medidas son factibles de implementar por la SI
riesgos Control
entidad/dependencia?
Gestión de Actividades de ¿Se han desarrollado talleres participativos, entrevistas o panel
48 SI
riesgos Control de expertos para determinar las medidas de control?
¿La entidad/dependencia cumple con registrar la información del
Gestión de Actividades de
49 Plan de Acción Anual para la Implementación del SCI en el SI
riesgos Control
aplicativo informático del SCI, según los plazos establecidos?
¿La entidad/dependencia ha determinado los órganos o unidades
Gestión de Actividades de
50 orgánicas responsables de la ejecución de las medidas de control SI
riesgos Control
contenidas en el Plan de acción?
 ¿En el Reporte de Seguimiento del Plan de Acción Anual para la
Actividades de
51 Supervisión Implementación del SCI se han establecido, al menos, 3 SI
Control
recomendaciones de mejora por cada producto priorizado?
¿El órgano o unidad orgánica responsable de la implementación
Actividades de del SCI ha cumplido con la revisión de los medios de verificación
52 Supervisión SI
Control y el registro del estado de la ejecución de las medidas de
remediación y control?
¿La entidad/dependencia ha logrado implementar los 3 ejes del
Actividades de
53 Supervisión SCI para el presente año, tomando en cuenta todos los productos SI
Control
que han sido priorizados?
¿La entidad/dependencia cumple los plazos establecidos para la
Actividades de implementación de las medidas de remediación y medidas de
54 Supervisión SI
Control control, contenidas en el Plan de Acción Anual para la
Implementación del SCI?
¿La entidad/dependencia cuenta por lo menos con un 70% de
Actividades de
55 Supervisión grado de cumplimiento del Plan de Acción Anual para la SI
Control
Implementación del SCI?
¿Se remite el Reporte de Seguimiento del Plan de Acción Anual
Actividades de
56 Supervisión para la Implementación del SCI a los miembros de la Alta SI
Control
Dirección?
Actividades de ¿Se remite el Reporte de Evaluación Anual de la Implementación
57 Supervisión SI
Control del SCI a los miembros de la Alta Dirección?
¿Al menos una vez al mes se reportan los resultados del
Actividades de seguimiento de la ejecución del Plan de Acción Anual para la
58 Supervisión SI
Control Implementación del SCI al Titular de la entidad/dependencia y
demás miembros de la Alta Dirección?
 ANEXOS DE LAS RESPUESTAS DEL CUESTIONARIO

Anexo 01: Organigrama de la SUTRAN

Anexo 02: Jefa del Órgano de Control Institucional

Nombre y Apellidos: María Bertilda Idrogo Días

Resolución de Designación: Resolución de Contraloría N° 350-2017-CG

Fecha de Inicio: 20/09/2017 a la fecha

 REFERENCIA DEL CUESTIONARIO APLICADO A LA SUTRAN

- Acta de Compromiso Individual para la Implementación del Sistema de Control

Interno en la SUTRAN 2019.
- Resultados del Formulario de Medición Periodo 2016-3 de la SUTRAN.
- Plan de Desarrollo de Personas de la SUTRAN 2019. Resolución de
Superintendencia N° 04-2019-SUTRAN/01.2
- Acta del Comité de Control Interno de la SUTRAN N°13-208-SUTRAN.
diciembre 2018.
- Informe del Avance del Plan de Implementación del Sistema de Control Interno
en la SUTRAN año 2018.
- Manual de Gestión del Riesgo de la SUTRAN. Resolución de Gerencia General
N° 56-2017-SUTRAN/01.3
- Plan de Gestión del Riesgo de la SUTRAN. Resolución de Gerencia General N°
55-2017-SUTRAN/01.3
- Formato para la publicación de recomendaciones del informe de auditoría
orientadas a mejorar la gestión de la Entidad.
- Política de Gestión del Riesgo de la SUTRAN. Resolución de Consejo Directivo
N° 001-2018-SUTRAN/01.1
- Reglamento del Comité de Gestión de Riesgos de la SUTRAN. Resolución de
Gerencia General N° 43-2018-SUTRAN/01.3
- Reglamento del Comité de Control Interno de la SUTRAN. Resolución de
Superintendencia N° 017-2018-SUTRAN/01.2
- Acta de reunión para la Contratación de Servicios de Capacitación
relacionados al Sistema de Control Interno y Gestión Integral de Riesgos.
MEMORANDO N° 585-2016-SUTRAN/04.2
- http://www.sutran.gob.pe/informacion-publica/
- Política del Sistema de Gestión Integrado
- Gestión del Riesgo para el Sistema de Gestión Integrado.
- http://www.sutran.gob.pe/canal-etico/ denuncias de soborno o corrupción.
- Control de Riesgo, Ética y Anticorrupción.
- Plan Operativo Institucional (POI) Anual Programación Física y Financiera
Año 2019.
- Plan Estratégico Institucional (PEI) 2017-2019
- http://gis.sutran.gob.pe/portal/index.php/noticias-portada-inferior/1558-sutran-
inicia-procedimiento-administrativo-sancionador-contra-servidor-publico-
implicado-en-caso-de-corrupcion SUTRAN INICIA PROCEDIMIENTO
ADMINISTRATIVO SANCIONADOR CONTRA SERVIDOR PÚBLICO
IMPLICADO EN CASO DE CORRUPCIÓN
- http://www.sutran.gob.pe/categoria/noticias/
- http://www.sutran.gob.pe/ejecucion-y-control-del-presupuesto/ (PIA)
- http://www.sutran.gob.pe/wp-content/uploads/2019/01/Informe-de-
Auditor%C3%ADa-Estados-Financieros-2017.pdf