MNP de Planificación Formulación y Control Presupuestario

ABRIL 2005
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS

PARA LA PLANIFICACIÓIN, FORMULACIÓN Y CONTROL DEL
PRESUPUESTO DE LA UNIVERSIDAD CENTRAL DE VENEZUELA
PROMULGACIÓN
El Ciudadano Rector y la Vicerrectora Administrativa de la Universidad Central de Venezuela, y los

directivos de la Dirección de Planificación y Presupuesto, revisaron y evaluaron el contenido de
este Manual de Normas y Procedimientos, mediante el cual se establece y regulan las normativas y
procedimientos relacionados con el proceso de la Planificación, Formulación y Control del
Presupuesto de la Universidad Central de Venezuela.
El Departamento de Desarrollo Organizativo adscrito a la Dirección de Planificación y Presupuesto

tiene la responsabilidad de la actualización de este Manual
Caracas, a los días del mes del 2005
Lic. Rosiry Osuna Econ. Ozran Delgado

Directora de Planificación y Presupuesto Sub-Director de Planificación y
Presupuesto
Prof. Elizabeth Marval Dr. Antonio París

Vicerrectora Administrativa Rector
Elaborado por: Revisado por: Aprobado por:
Marylin Mourezuth Marisela González Rosiry Osuna
Fecha: Fecha: Fecha:

DIRECCIÓN DE CAP: SEC: PAG.
MANUAL DE NORMAS Y 1/55
PLANIFICACIÓN Y
PRESUPUESTO
PROCEDIMIENTOS VERSIÓN FECHA
01 Abril 2005
UNIDAD: ASUNTO: Contenido
PROCEDIMIENTO:
PROMULGACIÓN
INTRODUCCIÓN
CAPITULO I
1. ASPECTOS GENERALES DEL MANUAL
1.1 Objetivos/Alcance
1.2 Hoja de Vida del Manual
1.3 Hoja de Participantes
1.4 Uso del Manual
1.5 Base Legal
1.6 Normas Generales
CAPITULO II
2. NORMAS Y DESCRIPCIÓN DE LOS PROCEDIMIENTOS
2.1. FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA
2.1.1 Planificación presupuestaria
2.1.2 Estimación de anteproyecto de cuota presupuestaria
2.1.3 Formulación presupuestaria
2.1.4 Distribución administrativa del presupuesto aprobado.
2.1.5 Solicitud de crédito adicional.
2.1.6 Creación e incremento de caja chica y fondo rotatorio.
2.2.CONTROL DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
2.2.1 Análisis y control de la ejecución presupuestaria.
2.2.2 Modificaciones presupuestarias.
2.2.3 Saldo inicial de caja.
2.2.4 Ingresos propios centralizados.
2.2.5. Solicitud de ahorros de cargos para el pago del personal contratado.
2.2.6 Reestructuración de partidas en el detalle de personal.
2.2.7 Rendición presupuestaria trimestral
PAGINA SUSTITUIDA: ELABORADO POR APROBADO POR
PAGINA DE: FECHA:
MNP de Planificación, Formulación y Control Presupuestario versión definitiva MNY_DPP_001

CAP: SEC: PAG.
DIRECCIÓN DE MANUAL DE NORMAS Y 2/55
PLANIFICACIÓN Y PROCEDIMIENTOS VERSIÓN FECHA
PRESUPUESTO 01 Abril 2005
UNIDAD: ASUNTO: Contenido
PROCEDIMIENTO:
INTRODUCCIÓN
El presente Manual tiene como propósito establecer definiciones y procedimientos básicos que
orienten la administración y registro de las actividades presupuestarias de la Universidad
Central de Venezuela, con base en los lineamientos establecidos por las leyes y reglamentos.
La actividad presupuestaria se ve reflejada en el sistema mediante el cual se aprueba,

coordina, ejecuta, controla y evalúa la producción pública (bien o servicio) de una institución,
sector o región, en función de las políticas de desarrollo previstas en los planes estratégicos
formulados.
Bajo el enfoque de la integridad, se sustenta la necesidad de que las diversas etapas del
proceso presupuestario, sean concebidas como aspectos igualmente importantes del sistema
presupuestario y por lo tanto estén debidamente coordinados.
El manejo de las actividades presupuestarias está orientado a velar por la administración y

control del Presupuesto de gastos de la Universidad.
Es importante señalar, que las acciones a seguir contenidas en el presente Manual de Normas
y Procedimientos podrán optimarse a medida que los procesos sean cada vez más prácticos, lo
cual permitirá la flexibilidad adecuada en la búsqueda permanente de alcanzar la eficiencia y
eficacia de la gestión administrativa, el mismo está conformado por:
Capítulo I Aspectos Generales del Manual.
Capítulo II Se describen los procedimientos, con sus respectivas entradas y salidas, así como
también se identifican los responsables de ejecutarlos de una manera clara y ajustada a las
bases legales y normativas de la Universidad.
PAGINA DE: FECHA:

CAP: SEC: PAG.
DIRECCIÓN DE MANUAL DE NORMAS Y 1 1.1 3/55
UNIDAD: ASUNTO: Objetivo/Alcance
PROCEDIMIENTO:
OBJETIVO DEL MANUAL

Establecer las normas y procedimientos que
regirán las actividades que se efectúan para
realizar el proceso de Planificación,
Formulación y Control Presupuestario en la
UCV, con el fin de servir como un
instrumento de información, decisión y control
en el nivel de desempeño de sus funciones.
ALCANCE
Dirigido a la Dirección de Planificación y
Presupuesto quien tiene la responsabilidad
de coordinar el proceso de planificación,
formulación y el control de la ejecución del
presupuesto de la Universidad Central de
Venezuela.
PAGINA DE: FECHA:

CAP: SEC: PAG.
UNIDAD: ASUNTO: Hoja de Vida del Manual
PROCEDIMIENTO:

PARA LA PLANIFICACIÓN, FORMULACIÓN Y CONTROL PRESUPUESTARIO
HOJA DE VIDA DEL MANUAL
N° VERSIÓN FECHA DE RESPONSABLE RESPONSABLE PRINCIPALES

VIGENCIA ADMINISTRATIVO ACTUALIZACIÓN CAMBIOS
REALIZADOS
1era. Diciembre 2004 Departamento Desarrollo Lic. Rosiry Osuna

Organizativo
PAGINA DE: FECHA:

CAP: SEC: PAG.
UNIDAD: ASUNTO: Hoja de Participantes
PROCEDIMIENTO:

PARA LA PLANIFICACIÓN, FORMULACIÓN Y CONTROL PRESUPUESTARIO
HOJA DE PARTICIPANTES
NOMBRES Y APELLIDOS UNIDAD
Ozran Delgado Subdirección
Rubmar Gonzalez Formulación
Deisy Apolinar Formulación
Ana Paris Control de la Ejecución
Ofelia Peñaloza Control de la Ejecución
Miren Caires Control de la Ejecución
Rosa Parra Secretaria
PAGINA DE: FECHA:

CAP: SEC: PAG.
UNIDAD: ASUNTO: Uso de Manual
PROCEDIMIENTO:
USO DEL MANUAL
Para la correcta implantación de este manual, el mismo debe ser utilizado tomando en
cuenta los siguientes aspectos:
1. Debe estar a disposición de todo el personal de la Dirección de Planificación y

Presupuesto.
2. La aplicación, el desarrollo, supervisión y cumplimiento de los procedimientos aquí
descritos recaen sobre la Subdirección.
3. Cualquier cambio en el ordenamiento legal vigente, o en las políticas del área
presupuestaria que afecten la estructura del Manual, generará también un cambio en
su contenido con el fin de adaptarlo a las mismas.
4. Los usuarios del manual, deberán notificar a su supervisor inmediato las
sugerencias, modificaciones o cambios que afecten el contenido del mismo, con el
objeto de garantizar su vigencia y con ello mejorar la base de conocimiento en el
tiempo.
5. El presente manual solo podrá ser modificado por el Departamento de Desarrollo
Organizativo de esta Institución.
PAGINA DE: FECHA:

CAP: SEC: PAG.
UNIDAD: ASUNTO: Base Legal
PROCEDIMIENTO:
BASE LEGAL Capitulo II. Del Control Interno.

Capitulo IV. De las Cuentas.
Constitución de la República Bolivariana Capitulo V. Del Control de Gestión.
de Venezuela (1999).
Capitulo VI. Otras Disposiciones de Control.
Art. 109. De la autonomía Universitaria.
TITULO III. De las Potestades de
Art. 311. Con relación a la Gestión Fiscal. Investigación de las Responsabilidades y de
las Sanciones.
Art.313. De la administración económica y
financiera. Capitulo II De las Responsabilidades.
Art. 314 De los créditos adicionales Capitulo III. De las potestades
sancionatorias.
Art. 315 Presupuestos públicos anuales de
gastos. Ley Orgánica de Planificación G.O Nro.
5554 de fecha 13-11-2001.
En su totalidad.
Ley Orgánica de la Administración
Financiera del Sector Público (LOAFSP) Ley de Universidades G.O 1429
G.O Nro. 37029 de fecha 05-09-2000. extraordinaria de fecha 08-09-1970.
Titulo II del Sistema Presupuestario Art. 9 De la autonomía universitaria.
Capitulo I Disposiciones Generales. Art. 20 De las atribuciones del Consejo
Nacional de Universidades.
Capitulo II Del Régimen Presupuestario de la
Republica y de sus Entes Descentralizados Art. 22 De las atribuciones de la Oficina de
Funcionalmente sin fines empresariales. Planificación del Sector Universitario.
Ley Orgánica de la Contraloría General de Art. 26 De las atribuciones del Consejo
la Republica y del Sistema Nacional de Universitario.
Control Fiscal G.O Nro. 37347 de fecha 17-
Ley contra la Corrupción G.O 5637
12-2001.
extraordinaria de fecha 07-04-2003.
Art. 9. Referente a quienes serán sujetos a
Art. 04 Del Patrimonio Público.
las disposiciones de la presente Ley y al
control, vigilancia y fiscalización de la TÍTULO I Disposiciones Fundamentales
Contraloría General de la República Capítulo II Principios para prevenir la
TITULO II. Del Sistema Nacional de Control corrupción y salvaguardar el patrimonio
Fiscal. público
Capitulo I. Disposiciones Generales. TÍTULO II. De Las Sanciones
PAGINA DE: FECHA:

CAP: SEC: PAG.
UNIDAD: ASUNTO: Base Legal
PROCEDIMIENTO:
Capítulo I. De las sanciones administrativas y

su procedimiento
TÍTULO III De las atribuciones y deberes de
la Contraloría General de la República Y del
Ministerio Público en materia de corrupción.
TÍTULO IV De los delitos contra el patrimonio
público y la administración de justicia en la
aplicación de esta ley
Reglamento N° 1 de la LOAFSP relativo al
Sistema Presupuestario.
Reforma Parcial del Reglamento N° 1 de la

Financiera del Sector Público sobre el
sistema presupuestario G.O 5592
extraordinaria de fecha 27 de junio de
2002.
PAGINA DE: FECHA:

CAP: SEC: PAG.
UNIDAD: ASUNTO: Normas Generales
PROCEDIMIENTO:
Normas Generales
1. La Universidad Central de Venezuela 7. Todo Presupuesto de gasto deberá incluir

tendrá autonomía económica y financiera los objetivos y metas a ser cubiertos en el
para organizar y administrar su Patrimonio. ejercicio, igualmente los créditos
presupuestarios.
2. El Consejo Universitario como máxima
autoridad dictará los reglamentos internos 8. Todo Presupuesto de gastos estará
correspondientes a la ejecución física y subdividido en programas y el mismo
financiera del presupuesto de la deberá describir las vinculaciones con las
Universidad. políticas establecidas en el Plan de
Desarrollo Económico y Social de la
3. La Universidad Central de Venezuela como Nación, el Plan Operativo Anual Nacional,
ente descentralizado funcionalmente sin el Plan Estratégico y Plan Operativo de la
fines empresariales deberá regirse por la Universidad Central de Venezuela.
Ley Orgánica de Administración Financiera
del Sector Público (LOAFSP) y sus 9. Toda partida correspondiente al
Reglamentos. presupuesto de la Universidad Central de
Venezuela, deberá estar representada en
4. El Presupuesto de la Universidad Central cifras numéricas correspondientes a la
de Venezuela será elaborado dentro del unidad monetaria de circulación legal.
marco del Plan General de la Nación y el
mismo tendrá por finalidad la captación y 10. En todo proyecto de presupuesto se
asignación de recursos en función de los deberán indicar las unidades
planes operacionales a ser desarrollados administradoras responsables del
por la institución. cumplimiento de cada programa.,
5. No se podrá destinar específicamente el 11. Todo ejercicio presupuestario se iniciará el

producto de ningún ramo de ingresos con el primero (01) de enero y terminará el treinta
fin de atender el pago de determinados y uno (31) de diciembre de cada año.
gastos.
12. La distribución del presupuesto de gastos
6. Todo Presupuesto de ingreso deberá deberá responder a las necesidades
contemplar las distintas formas de provisión operacionales y de desarrollo que presenta
de recursos financieros en la Universidad la Universidad Central de Venezuela.
Central de Venezuela, igualmente las
proyecciones estimadas de los recursos a
ser obtenidos en el ejercicio fiscal.
PAGINA DE: FECHA:

CAP: SEC: PAG.
PROCEDIMIENTO:
13. La formulación del proyecto de • Eliminar los ramos de ingresos que no

presupuesto, deberá elaborarse en función puedan ser recaudados nuevamente.
de los lineamientos generales emitidos por
la OPSU, ONAPRE y aprobados por la • Suprimir los ingresos provenientes de
Asamblea Nacional. operaciones de créditos públicos
autorizadas, en la cuantía en que
14. Todo proyecto de presupuesto deberá ser fueron utilizadas.
consignado ante la Oficina Nacional de
Presupuesto ONAPRE en las fechas • Estimar cada uno de los ramos de
establecidas por la misma. ingresos para el nuevo ejercicio.
15. El proceso de Formulación Presupuestaria • Incluir los recursos extraordinarios

deberá estar contenido en una provenientes de operaciones de
programación ajustada a los lapsos créditos públicos cuya percepción deba
establecidos por la Ley, la misma debe ser ocurrir en el ejercicio correspondiente.
del conocimiento de las distintas Facultades
o Dependencia de la Universidad Central 19. Para los efectos de garantizar el equilibrio
de Venezuela. en el presupuesto, se podrán adoptar las
siguientes decisiones en materia de
16. En caso de no haber sido sancionando el Presupuesto de Gastos:
presupuesto formulado, para el primero
(01) de enero del año siguiente de la • Eliminar los créditos presupuestarios
formulación, se realizará una reconducción que no deben repetirse, por haberse
del presupuesto anterior a dicho ejercicio cumplido los fines para los cuales
donde se incluirán las modificaciones fueron previstos.
presupuestarias acordadas y las
variaciones establecidas en la Ley. • Incluir los créditos presupuestarios
indispensables para asegurar la
17. En todo proyecto de presupuesto deberán operatividad, continuidad y eficiencia
incluirse las modificaciones a las de la administración de las
estructuras administrativas, que hayan sido Universidades y en especial, de los
aprobadas en el año en curso. Servicios Educativos.
18. Para los efectos de garantizar el equilibrio 20. Todo crédito adicional decretado para el
en el presupuesto, se podrán adoptar las presupuesto de gastos, deberá ser utilizado
siguientes decisiones en materia de para cubrir aquellos que son necesarios y
Presupuesto de Ingreso: no previstos en la formulación
presupuestaria o producto de créditos
presupuestarios insuficientes.
PAGINA DE: FECHA:

CAP: SEC: PAG.
PROCEDIMIENTO:
Universitario para su discusión por órgano

21. El producto de los créditos adicionales, no
del Rector y Vicerectorado Administrativo.
podrá en ningún caso, destinarse a crear
partidas nuevas, cubrir gastos cuyas
26. Todo Anteproyecto de Presupuesto deberá
asignaciones en el presupuesto de gastos
ser presentado ante la OPSU y la ONAPRE
hayan sido previamente disminuidas en el
para su aprobación.
mismo ejercicio presupuestario, utilizando
vías tales como operaciones de traspasos 27. Toda modificación presupuestaria deberá
de créditos presupuestarios o declaratorias originarse de las estimaciones de los
de insubsistencia. créditos originales presupuestados.
22. Los créditos adicionales deberán indicar el 28. Toda modificación presupuestaria se
sector, proyecto, partida, unidad o unidades regirá por el “Instructivo” que para tal
administradoras y cualquier otro concepto efecto apruebe el CNU.
necesario para identificar el destino de las
modificaciones; así como el efecto sobre 29. Todas las modificaciones presupuestarias,
las metas programadas. afectaran de igual modo, la parte
correspondiente al presupuesto de
23. Para cada ejercicio presupuestario, la ingresos y a los rubros que lo integran
Universidad Central de Venezuela, deberá
programar la ejecución física y financiera, 30. Los proyectos reflejados en el POA,
especificando entre otros aspectos, los deberán estar soportados por los estudios
compromisos y desembolsos máximos que correspondientes y además deberán estar
podrán contraer o efectuar para cada avalados por el Consejo de Facultad.
subperiodo del ejercicio presupuestario.
31. Los objetivos, programas y metas a ser
24. Todo presupuesto por programa, deberá desarrollados por la Universidad Central
ser presentado ante el Consejo Nacional de de Venezuela deberán estar adaptados a
Universidades (CNU) sujeto al limite de los los ingresos y créditos presupuestarios
ingreso globales estimados y elaborado de aprobados.
acuerdo en los formularios e instructivos
que suministre el Consejo a través de la 32. Todo clasificador presupuestario estará
Oficina de Planificación del Sector conformado por programas, sub-
Universitario (OPSU). programas proyecto y actividad, en la
forma en que se sancionen en la Ley de
25. Todo presupuesto de rentas y gastos de la Presupuesto.
Universidad Central de Venezuela deberá
ser presentado ante el Consejo
PAGINA DE: FECHA:

CAP: SEC: PAG.
PROCEDIMIENTO:
o total, las tareas o trabajos con sus

33. Será entendido como estructura para la
respectivos volúmenes de trabajo,
ejecución financiera del presupuesto de
previstos para las actividades y obras de
gastos, el conjunto conformado por la
los proyectos.
unidad administradora central y las
unidades administradoras
37. La planificación presupuestaria de la
desconcentradas que intervienen en el
Universidad debe enmarcarse dentro del
manejo de los créditos presupuestarios.
Plan de Desarrollo Económico y Social de
la Nación y de acuerdo a las directrices y
34. La Unidad Administradora Central es la
lineamientos emanados de la ONAPRE
Dirección de Administración u otra de igual
así como de la OPSU.
competencia de cada organismo. Esta
unidad manejará créditos centralizados de
38. La Dirección de Planificación y
otras unidades y créditos propios
Presupuesto de la Universidad Central de
mediante órdenes de pago directas.
Venezuela será la encargada de recibir y
Asimismo, previa delegación del
difundir las directrices y lineamientos
ordenador de compromisos y pagos,
emanados de los organismos del estado
girará las órdenes de pago para atender
en materia presupuestaria para la
los gastos a cancelarse mediante fondos
elaboración del POA.
en avance o anticipos, a las unidades
administradoras desconcentradas y 39. La ONAPRE elaborará el proyecto de ley
manejará los fondos en avance o en de presupuesto atendiendo a los
anticipo que se le asignen. anteproyectos preparados por los órganos
de la República y los entes
35. Las unidades administradoras
descentralizados funcionalmente sin fines
desconcentradas deberán tener suficiente
empresariales y con los ajustes que
capacidad administrativa que les permita
resulte necesario introducir.
manejar un monto anual de créditos
presupuestarios igual o superior a dos mil 40. La estimación del anteproyecto de cuota
quinientas unidades tributarias (2.500 presupuestaria se vinculará con los planes
U.T.), mediante fondos girados en nacionales, regionales, estadales y
anticipo, independientemente de los municipales, elaborados en el marco de
fondos que maneje en avance y por las líneas generales del Plan de Desarrollo
órdenes de pago directas contra el Económico y Social de la Nación, el
Tesoro, previa delegación del ordenador acuerdo anual de políticas, los
de compromisos y pagos. lineamientos de desarrollo nacional y la
Ley del Marco Plurianual del Presupuesto,
36. Las unidades ejecutoras locales son las
de conformidad con lo establecido en la
que ejecutan físicamente, en forma parcial
PAGINA DE: FECHA:

CAP: SEC: PAG.
PROCEDIMIENTO:

Financiera del Sector Público, y contendrá
Presupuesto llevará el control de la
las políticas, objetivos estratégicos,
distribución administrativa de los créditos
productos e indicadores incluidos en el
presupuestarios, y hará las notificaciones
Plan Operativo Anual.
correspondientes a las unidades
41. La Institución deberá formular su administradoras integrantes de la
presupuesto aplicando la técnica de estructura para la ejecución financiera del
elaboración de presupuesto por presupuesto de gastos.
programas y las categorías equivalentes a
47. Las creaciones o incrementos de los
programas, sub-programas, proyectos y
fondos de caja chica y/o fondo rotatorio
actividad.
serán autorizados por el Vicerrectorado
42. Todo Presupuesto de gasto deberá incluir Administrativo, previa solicitud de la
los objetivos y metas a ser cubiertos en el Facultad o Dependencia.
ejercicio, igualmente los créditos
48. El Vicerrectorado Administrativo solicitará
presupuestarios.
a la Dirección de Planificación y
43. Todo Presupuesto de gastos estará Presupuesto la opinión para la creación o
subdividido en programas y proyectos y el incremento de los fondos rotatorios y/o
mismo deberá describir las vinculaciones cajas chicas en la institución.
con las políticas establecidas en el Plan de
Desarrollo Económico y Social de la
Presupuesto realizará la rendición de
Nación, el Plan Operativo Anual Nacional,
cuenta trimestralmente o cuando sea
Plan Estratégico y Plan Operativo Anual de
considerado necesario ante los
la Universidad Central de Venezuela.
organismos externos responsables.
44. La distribución del presupuesto de gastos
50. El lapso de entrega del informe de
deberá responder a las necesidades
rendición trimestral será de veinticinco
operacionales y de desarrollo que presenta
(25) días hábiles siguientes a la
conclusión de cada periodo a rendir.
45. La distribución administrativa de créditos
51. El informe de rendición trimestral deberá
presupuestarios, presentará la información
ser enviado a la OPSU y a la ONAPRE
discriminada por unidades administradoras
antes de que concluya el lapso de entrega
y unidades ejecutoras locales, de acuerdo
establecido.
con las instrucciones que al efecto
establezca la Oficina Nacional de
Contabilidad (ONC).
PAGINA DE: FECHA:

CAP: SEC: PAG.
UNIDAD: Planificación Presupuestaria ASUNTO:
PROCEDIMIENTO: Planificación Presupuestaria
PLANIFICIACIÓN PRESUPUESTARIA
CAP: SEC: PAG.
DIRECCIÓN DE MANUAL DE NORMAS Y 2 2.1.1 15/55
UNIDAD: ASUNTO:
Planificación Presupuestaria Objetivo
PLANIFICACIÓN PRESUPUESTARIA
Lineamientos Estimación
internos y recursos por POA estimado
externos actividad
Objetivo
Establecer los trámites internos necesarios para generar, conforme a la Ley Orgánica de
Planificación y los lineamientos estratégicos internos y externos, de acuerdo a lo dispuesto en el
Plan Operativo Anual Nacional (POAN) y el Plan Estratégico Institucional (PEI), la Planificación
Presupuestaria Institucional de la Universidad Central de Venezuela.
PAGINA DE: FECHA:

CAP: SEC: PAG.
UNIDAD: ASUNTO:
Planificación Presupuestaria Descripción de procedimiento
PLANIFICIACIÓN PRESUPUESTARIA
DESCRIPCIÓN
FACULTAD/ DEPENDENCIA
UNIDAD DE PRESUPUESTO
DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN Y 8. Recibe los lineamientos emitidos por la
PRESUPUESTO Dirección de Planificación y Presupuesto y
la base para el cálculo del Plan Operativo
1. Recibe del Vicerrectorado Administrativo
Anual estimado.
Lineamientos estratégicos emanados por
Plan Operativo Anual Nacional (POAN) y 9. Realiza análisis situacional de sus
el Plan Estratégico Institucional (PEI). necesidades y problemas identificados,
enmarcados en cada programa, con la
2. Analiza la información recibida.
finalidad de fundamentar el Plan
3. Remite a la División de Formulación los Operativo.
lineamientos estratégicos para la
10. Identifica sus objetivos, productos,
Planificación Presupuestaria.
actividades y metas.
DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN Y
11. Estima recursos presupuestarios por
PRESUPUESTO /DIVISIÓN DE
actividades a realizar.
FORMULACIÓN
12. Envía a la Dirección de Planificación y
4. Recibe de la Dirección lineamientos
Presupuesto el Plan Operativo Anual
estratégicos para la Planificación
estimado.
Presupuestaria.
5. Toma como base el presupuesto
PRESUPUESTO / DIVISIÓN DE
aprobado del año anterior y monta la base
FORMULACIÓN
para estimar el Plan Operativo Anual de
acuerdo a los lineamientos recibidos. 13. Recibe de la Facultad o Dependencia el
Plan Operativo Anual estimado.
6. Dicta talleres a las Facultades y
Dependencias para suministrar los 14. Consolida la información recibida por
lineamientos y la metodología para que Facultad o Dependencia.
estas elaboren el Plan Operativo Anual
15. Realiza los Ajustes necesarios.
(POA).
16. Envía el Plan Operativo Anual estimado a
7. Entrega a las Facultades y Dependencias
la Dirección de Planificación y
la Base para el cálculo del Plan Operativo
Presupuesto
Anual estimado.
PAGINA DE: FECHA:

DIVISIÓN : PLANIFICACIÓN PRESUPUESTARIA
PROCEDIMIENTO:2.1.1 PLANIFICACIÓN PRESUPUESTARIA

VICERECTORADO ADMINISTRATIVO DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO/ DIVISIÓN DE
FACULTAD DEPENDENCIA UNIDAD DE PRESUPUESTO
FORMULACIÓN
Base para el Calculo

2. Recibe del Vicerectorado 5. Recibe de la Dirección lineamientos Plan Operativo
1. Envía lineamientos estratégicos
Administrativo lineamientos estratégicos para la Planificación Estimado
emanados por Plan Operativo Nacional
estratégicos emanados por el Plan Presupuestaria.
(POAN) y el Plan Estratégico
Estratégico Institucional (PEI).
Institucional ( PEI) a la Dirección de
Planificación y Presupuesto.
9. Recibe los lineamientos emitidos por la
6. Toma como base el presupuesto aprobado del Dirección de Planificación y Presupuesto y base
3. Analiza la información recibida año anterior y monta la base para estimar el Plan para el cálculo del Plan Operativo estimado.
Operativo de acuerdo a los lineamientos recibidos.
Plan Operativo
Estimado 7. Dicta talleres a las Facultades y Dependencias
4. Remite a la División de Formulación 10. Realiza análisis situacional de sus
para suministrar los lineamientos y la metodología necesidades y problemas identificados,
los lineamientos estratégicos para la para que estas elaboren el Plan Operativo (POA).
Planificación Presupuestaria. enmarcados en cada programa, con la finalidad
de fundamentar el Plan Operativo.
22. Recibe de la Dirección de

Planificación y Presupuesto el
Plan Operativo estimado. Plan Operativo
Estimado 8. Entrega a las Facultades y Dependencias base
para el cálculo del Plan Operativo estimado. 11. Identifica sus objetivos, productos,
actividades y metas.
23. Avala la información recibida 18. Recibe de la División de Formulación

el plan Operativo estimado. Base para el Calculo
Plan Operativo 12. Estima recursos presupuestarios por
Estimado actividades a realizar.
19. Verifica la información recibida.

24. Envía a la Oficina de Planificación del
sector Universitario ( OPSU) el Plan 14. Recibe de la Facultad o
Dependencia el Plan Operativo Plan Operativo
Operativo Estimado. Estimado
estimado. 13. Envía a la Dirección de Planificación y
20. Conforma el Plan Operativo Presupuesto el Plan Operativo Estimado.
Estimado.
15. Consolida la información recibida por

OPSU Facultad o Dependencia.
21. Envía alVicerectorado Administrativo el
plan Operativo Estimado. Plan Operativo
Estimado
16. Realiza los ajustes pertinentes.
Plan Operativo
Estimado
17. Envía el Plan Operativo estimado a la

Dirección de Planificación y Presupuesto.
Plan Operativo
Estimado
CAP: SEC: PAG.
UNIDAD: ASUNTO:
PRESUPUESTO
17. Recibe de la División de Formulación el
18. Verifica la información recibida.
19. Conforma el Plan Operativo Anual
estimado.
20. Envía al Vicerrectorado Administrativo el
VICERECTORADO ADMINISTRATIVO
21. Recibe de la Dirección de Planificación y
Presupuesto el Plan Operativo Anual
Estimado.
22. Avala la información recibida.
23. Envía a la Oficina de Planificación del
Sector Universitario (OPSU) el Plan
Operativo Anual estimado.
PAGINA DE: FECHA:

CAP: SEC: PAG.
UNIDAD: ASUNTO:
PROCEDIMIENTO: Estimación de Anteproyecto de Cuota Presupuestaria
ESTIMACIÓN DE ANTEPROYECTO DE CUOTA PRESUPUESTARIA
Lineamientos, Estimación de Titulo III

Formularios e cuota e Instructivo
Instructivos presupuestaria 19 estimado
Objetivo
Establecer los trámites internos necesarios para realizar la estimación del presupuesto
requerido por la universidad, para su normal funcionamiento durante el año fiscal próximo,
de acuerdo a los objetivos y metas planteados en la Planificación.
PAGINA DE: FECHA:

CAP: SEC: PAG.
UNIDAD: ASUNTO:
ESTIMACIÓN DE ANTEPROYECTO DE
CUOTA PRESUPUESTARIA
DESCRIPCIÓN
8. Distribuye la documentación entre
1. Recibe de la OPSU los
los diferentes analistas de la División.
lineamientos, formularios e
instructivos y solicitud de DIVISIÓN DE FORMULACIÓN /
anteproyecto de cuota ANALISTA
presupuestaria. 9. Recibe los lineamientos formularios e
2. Envía a la Dirección de Planificación instructivos para la estimación de
y Presupuesto (DPP) la anteproyecto de cuota
documentación recibida. presupuestaria.
DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN Y 10. Realiza las actividades establecidas
PRESUPUESTO en los lineamientos para cuantificar el
ejercicio.
3. Recibe del Vicerrectorado
Administrativo los lineamientos, 11. Efectúa la metodología para los
formularios e instructivos y solicitud cálculos correspondientes al proceso
de estimación de anteproyecto de a través del Sistema de Formulación.
cuota presupuestaria. 12. Elabora cada una de las formas
4. Verifica la documentación recibida. contenidas en el Titulo III e Instructivo
19 con las cifras resultantes de la
5. Remite a la División de Formulación
estimación de anteproyecto de cuota
los lineamientos, formularios e
presupuestaria.
instructivos y solicitud de estimación
de anteproyecto de cuota 13. Envía a la División de Formulación
presupuestaria. Titulo III e Instructivo 19 con las cifras
resultantes de la estimación de
anteproyecto de cuota
presupuestaria.
FORMULACIÓN
6. Recibe de la Dirección los
FORMULACIÓN
instructivos y solicitud de estimación
de anteproyecto de cuota 14. Recibe del analista las distintas
presupuestaria. formas contenidas en el Titulo III e
Instructivo 19 debidamente
7. Analiza la documentación recibida.
elaboradas.
PAGINA DE: FECHA:

CAP: SEC: PAG.
UNIDAD: ASUNTO:
15. Consolida la información recibida. 23. Avala la información recibida y eleva

al Consejo Universitario.
16. Envía a la Dirección Titulo III e
Instructivo 19 con las cifras CONSEJO UNIVERSITARIO
resultantes del ejercicio de estimación
24. Recibe del Vicerectorado
de anteproyecto de cuota
Administrativo Informe Ejecutivo,
presupuestaria.
Titulo III e Instructivo 19.
25. Analiza y conoce la información
PRESUPUESTO
recibida.
18. Recibe de la División de Formulación
26. Aprueba la información.
la documentación señalada en el
punto anterior 27. Envía al Vicerectorado Administrativo
la documentación aprobada.
19. Verifica y conforma la
documentación recibida. VICERECTORADO AMINISTRATIVO
20. Elabora Informe Ejecutivo de la 28. Recibe del Consejo Universitario la
estimación de anteproyecto de cuota documentación aprobada.
presupuestaria. 29. Archiva el Informe Ejecutivo
21. Remite al Vicerectorado aprobado para su información y fines
Administrativo Informe Ejecutivo, consiguientes.
Titulo III e Instructivo 19.. 30. Envía a la Oficina de Planificación
VICERECTORADO ADMINISTRATIVO del Sector Universitario Titulo III e
Instructivo 19 para su aprobación.
Planificación y Presupuesto Informe
Ejecutivo, Titulo III e Instructivo 19 con
las cifras resultantes del ejercicio.
PAGINA DE: FECHA:

PROCEDIMIENTO:2.1.2 ESTIMACIÓN DE ANTEPROYECTO DE CUOTA PRESUPUESTARIA

DIVISIÓN DE FORMULACIÓN / ANALISTA CONSEJO UNIVERSITARIO
FORMULACIÓN
1. Recibe de la oficina de Planificación Estimación de 3. Recibe del Vicerectorado 6. Recibe de la Dirección los
OPSU Estimación de
del Sector Universitario ( OPSU) los anteproyecto de Administrativo los lineamientos, anteproyecto de lineamientos, formularios e Estimación de 9. Recibe los lineamientos, A
Estimación de lineamientos, formularios e instructivos y cuota formularios e instructivos y solicitud instructivos y solicitud de anteproyecto de formularios e instructivos para la
cuota
anteproyecto de solicitud de anteproyecto de cuota presupuestaria de estimación de anteproyecto de cuota estimación de anteproyecto de
presupuestaria estimación de anteproyecto de
cuota presupuestaria. presupuestaria
presupuestaria cuota presupuestaria. cuota presupuestaria. cuota presupuestaria
Informe
Ejecutivo
7. Analiza la documentación recibida. 10. realiza las actividades establecidas en
Presupuesto ( DPP) la documentación 4. Verifica la documentación recibida. los lineamientos para cuantificar el ejercicio.
recibida.
5. Remite a la División de Formulación 8. Distribuye la documentación entre los

Estimación de
los lineamientos, formularios e instructivos diferentes analistas de la División. 23. Recibe del Vicerectorado
anteproyecto de y solicitud de estimación de anteproyecto Administrativo Informe ejecutivo,
de cuota presupuestaria. 11. Aplica la metodología para los cálculos Título III e Instructivo 19.
cuota
Estimación de correspondientes al proceso a través del
presupuestaria
anteproyecto de Sistema de Formulación
Estimación de cuota
anteproyecto de presupuestaria
24. Analiza y conoce la
Informe cuota
21. Recibe de la Dirección de información recibida.
Ejecutivo presupuestaria
Planificación y Presupuesto Informe Cifras resultantes de 12. Elabora cada una de las formas
Ejecutivo, Título III e Instructivo 19 con 14. Recibe del analista las la Estimación de contenidas en el título III e instructivo 19
las cifras resultantes del ejercicio. distintas formas contenidas en el con las cifras resultantes de la estimación
Cifras resultantes de anteproyecto de
Título III e instructivo 19 cuota presupuestaria de anteproyecto de cuota presupuestaria. 25. Aprueba la información
17. Recibe de la División de la Estimación de debidamente elaboradas
Formulación la documentación anteproyecto de
señalada en el punto anterior. cuota presupuestaria
22. Avala la información recibida y
eleva al Consejo Universitario. 13. Envía a la División de Formulación
26. Envía al Vicerectorado
Título III e instructivo 19 con las cifras
15. Consolida la Administrativo la documentación
18. Verifica y conforma la resultantes de la estimación de
información recibida. aprobada
documentación recibida. anteproyecto de cuota presupuestaria.
29. Elabora Informe 16. Envía a la Dirección de

Informe Ejecutivo de la estimación de Planificación y Presupuesto Título III
Cifras resultantes de
Ejecutivo anteproyecto de cuota la Estimación de e Instructivo 19 con las cifras Informe
Cifras resultantes de
presupuestaria. anteproyecto de resultantes del ejercicio de Ejecutivo
la Estimación de
cuota presupuestaria estimación de anteproyecto de cuota anteproyecto de
20. Remite al Vicerectorado presupuestaria. cuota presupuestaria
A B Título III e Instructivo 19.
Informe
Ejecutivo Informe
Ejecutivo
27. Recibe del Consejo Universitario

la documentación aprobada.
28. Archiva el Informe Ejecutivo

aprobado para su información y
fines consiguientes.
29. Envía a la Oficina de

Planificación del Sector
Universitario Título III e Instructivo
19 para su aprobación.
OPSU
CAP: SEC: PAG.
UNIDAD: ASUNTO:
PROCEDIMIENTO: Formulación Presupuestaria
FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA
Lineamientos, Formulación Titulo III

Formularios e Presupuestaria Instructivo 19
Instructivos
Objetivo
Establecer los trámites internos necesarios para generar, conforme a los lineamientos
fijados por el Ejecutivo Nacional, el Proyecto de Presupuesto de Ingresos y Gastos de la
Universidad y presentarlo ante la Oficina de Planificación del Sector Universitario (OPSU),
para su aprobación.
PAGINA DE: FECHA:

CAP: SEC: PAG.
UNIDAD: ASUNTO:
FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA
DESCRIPCIÓN
VICERECTORADO ADMINISTRATIVO 7. Analiza la documentación recibida.
1. Recibe de la Oficina de Planificación 8. Distribuye la documentación entre los

del Sector Universitario (OPSU) los diferentes analistas de la División.
instructivos y solicitud formulación
presupuestaria.
DIVISIÓN DE FORMULACIÓN /
2. Envía a la Dirección de Planificación y ANALISTA
Presupuesto (DPP) la documentación
recibida. 9. Recibe los lineamientos formularios
e instructivos para la formulación
DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN Y presupuestaria.
PRESUPUESTO
10. Realiza las actividades establecidas
3. Recibe del Vicerrectorado en los lineamientos.
Administrativo los lineamientos,
formularios e instructivos y solicitud 11. Efectúa la metodología para los
formulación presupuestaria. cálculos correspondientes al proceso
a través del Sistema de Formulación.
4. Verifica la documentación recibida.
12. Consolida el resultado de las
5. Remite a la División de Formulación diferentes metodologías
los lineamientos, formularios e
instructivos y solicitud formulación 13. Elabora los distintos cuadros
presupuestaria. asignados que componen el Titulo III
e Instructivo 19, con las cifras
DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN Y resultantes de la formulación.
FORMULACIÓN 14. Envía a la División de Formulación
el Titulo III e Instructivo 19,
6. Recibe de la Dirección los contentivo de la formulación.
instructivos y solicitud formulación
presupuestaria.
PAGINA DE: FECHA:

CAP: SEC: PAG.
UNIDAD: ASUNTO:
23. Avala la información recibida y eleva

al Consejo Universitario.
FORMULACIÓN
CONSEJO UNIVERSITARIO
15. Recibe del analista las distintas
formas contenidas en el Titulo III e
Instructivo 19 debidamente
Titulo III e Instructivo 19 con la
elaboradas.
formulación presupuestaria.
16. Consolida la información recibida.
recibida.
17. Envía a la Dirección Titulo III e
Instructivo 19 con las cifras
26. Aprueba la información.
resultantes del ejercicio fiscal que se
presupuesta. 27. Envía al Vicerectorado
Administrativo la documentación
aprobada.
PRESUPUESTO
18. Recibe de la División de
Formulación la documentación 28. Recibe del Consejo Universitario la
señalada en el punto anterior. documentación aprobada.
19. Verifica y conforma la 29. Archiva el Informe Ejecutivo
documentación recibida. aprobado para su información y fines
consiguientes.
20. Elabora Informe Ejecutivo de la
formulación Presupuestaria. 30. Envía a la Oficina de Planificación
del Sector Universitario Titulo III e
21. Remite al Vicerectorado
Instructivo 19 para su aprobación.
Titulo III e Instructivo 19 con la
formulación institucional.

Ejecutivo, Titulo III e Instructivo 19 con
las cifras resultantes del ejercicio
fiscal que se presupuesta.
PAGINA DE: FECHA:

PROCEDIMIENTO: 2.1.3 FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA
DIVISIÓN DE FORMULACIÓN / ANALISTA CONSEJO UNIVERSITARIO
FORMULACIÓN

1. Recibe de la oficina de Solicitud 6. Recibe de la Dirección los Solicitud A
Solicitud Administrativo los lineamientos,
Planificación del Sector Universitario formulación Solicitud lineamientos, formularios e 9. Recibe los lineamientos,
formulación formularios e instructivos y solicitud formulación
(OPSU) los lineamientos, formularios presupuestaria formulación instructivos y solicitud de formularios e instructivos para
presupuestaria formulación presupuestaria. presupuestaria
OPSU e instructivos y solicitud formulación presupuestaria formulación presupuestaria. la formulación presupuestaria
presupuestaria.
Informe
Ejecutivo
10. realiza las actividades
4. Verifica la documentación recibida. 7. Analiza la documentación recibida. establecidas en los lineamientos.
2. Envía a la Dirección de
Planificación y Presupuesto
(DPP) la documentación recibida.
8. Distribuye la documentación entre 11. Aplica la metodología para los
5. Remite a la División de Formulación los 24. Recibe del Vicerrectorado
los diferentes analistas de la División.
lineamientos, formularios e instructivos y cálculos correspondientes al Administrativo Informe ejecutivo,
Solicitud solicitud de formulación presupuestaria. proceso a través del Sistema de Título III e Instructivo 19 con la
Formulación formulación presupuestaria.
formulación
presupuestaria Solicitud
formulación
Solicitud presupuestaria
formulación 25. Analiza y conoce la
22. Recibe de la Dirección de 12. Consolida el resultado de las información recibida.
presupuestaria
Planificación y Presupuesto Informe diferentes metodologías.
Ejecutivo, Título III e Instructivo 19 Informe
15. Recibe del analista las
con la formulación institucional. Ejecutivo
distintas formas contenidas en el
18. Recibe de la División de Título III e instructivo 19 26. Aprueba la
debidamente elaboradas 13. Elabora las distintas formas que información
Formulación la documentación conforman el Título III e Instructivo
23. Avala la información recibida señalada en el punto anterior. 19 con las cifras resultantes de la 27. Envía al Vicerectorado
y eleva al Consejo Universitario. formulación Administrativo la
documentación aprobada
19. Verifica y conforma la 16. Consolida la información
B documentación recibida. recibida. Título III
Informe Instructivo Informe
Ejecutivo 19 Ejecutivo
20. Elabora Informe 14. Envía a la División de
Informe Ejecutivo de la formulación Formulación Título III e Instructivo
Ejecutivo presupuestaria 19 contenido de la formulación.
Planificación y Presupuesto Título III
e Instructivo 19 con las cifras
A resultantes del ejercicio fiscal que se B
presupuesta.
28. Recibe del Consejo Universitario 21. Remite al Vicerectorado
la documentación aprobada. Administrativo Informe Ejecutivo,
Título III e Instructivo 19 con la
formulación presupuestaria. Título III
29. Archiva el Informe Ejecutivo
aprobado para su información y fines Instructivo
consiguientes. 19
Informe
Ejecutivo
30. Envía a la Oficina de

Título III Planificación del Sector Universitario
Título III e Instructivo 19 para su
Instructivo aprobación.
19
OPSU
CAP: SEC: PAG.
UNIDAD: ASUNTO:
PROCEDIMIENTO: Distribución Administrativa Institucional
DISTRIBUCIÓN ADMINISTRATIVA INSTITUCIONAL
Presupuesto Cuadros por Distribución

Facultad o Administrativa
Aprobado
Dependencia Institucional
Objetivo
Establecer, conforme a los lineamientos internos, la distribución administrativa
institucional del presupuesto aprobado a las distintas Facultades y Dependencias
de la Universidad.
PAGINA DE: FECHA:
MNP de Planificación, Formulación y Control Presupuestario versión definitiva

MNY_DPP_001
CAP: SEC: PAG.
UNIDAD: ASUNTO:
Planificación Presupuestaria Descripción de Procedimiento
DISTRIBUCIÓN ADMINISTRATIVA
INSTITUCIONAL
DESCRIPCIÓN
7. Elabora con la distribución
administrativa del presupuesto de
PRESUPUESTO/DIVISIÓN DE
gastos, el informe ejecutivo al
FORMULACIÓN
Consejo Universitario.
1. Conoce el presupuesto aprobado
para la Universidad en el ejercicio
8. Envía al Vicerrectorado
Administrativo Informe Ejecutivo y
fiscal.
presupuesto de caja.
2. Realiza la distribución administrativa
del presupuesto de gastos de la
Universidad. 9. Recibe de la Dirección de
3. Conforma cuadros por Facultad o Ejecutivo de la distribución
Dependencia discriminado por:
administrativa del presupuesto de
• Partidas centralizadas (normas y gastos y presupuesto de caja.
no normas). 10. Envía a la Dirección de
• Dozavos (normas y no normas). Administración y Finanzas el
presupuesto de caja, para la
4. Elabora presupuesto de caja, programación de los ingresos y
indicando la programación de los egresos del ejercicio fiscal.
ingresos y gastos para el ejercicio
fiscal. 11. Presenta ante el Consejo
Universitario Informe Ejecutivo con la
5. Envía a la Dirección de Planificación distribución administrativa del
y Presupuesto los cuadros presupuesto de gastos.
contentivos de la distribución
administrativa del presupuesto de CONSEJO UNIVERSITARIO
gastos por Facultad o Dependencia y 12. Analiza la información del informe
presupuesto de caja. Ejecutivo.
DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN Y 12.1En caso de no estar conforme
PRESUPUESTO con la información, realiza acta
6. Recibe de la División de Formulación con las observaciones
la distribución administrativa del pertinentes.
presupuesto de gastos y presupuesto 12.2En caso de aprobar la
de caja. documentación levanta acta de
aprobación de la documentación.
PAGINA DE: FECHA:

CAP: SEC: PAG.
UNIDAD: ASUNTO:
13. Envía al Vicerrectorado 21. Envía para la firma de la Dirección

Administrativo la documentación. Oficios dirigido a las Facultades y
Dependencias indicando la
distribución administrativa del
14. Recibe informe ejecutivo y acta. presupuesto de gastos.
15. Envía a la Dirección de Planificación DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN Y
y Presupuesto el informe ejecutivo y PRESUPUESTO
acta.
22. Recibe Oficios dirigido a las
DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN Y Facultades y Dependencias indicando
PRESUPUESTO la distribución administrativa del
presupuesto de gastos.
16. Recibe informe ejecutivo y acta.
23. Firma en señal de conformación
17. Verifica la información recibida. Oficios dirigidos a las Facultades y
18. Envía a la División de Formulación Dependencias, indicando la
informe ejecutivo y acta. distribución administrativa del
PRESUPUESTO/DIVISIÓN DE 24. Efectúa procedimiento de envío de
FORMULACIÓN correspondencia.
19. Verifica la documentación recibida. DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN Y
PRESUPUESTO/DIVISIÓN DE
19.1 En caso de ser necesario FORMULACIÓN
realiza ajustes a la distribución
administrativa del presupuesto 25. Realiza taller para la entrega en
de gastos, realiza los pasos medio electrónico del presupuesto y
descritos en los puntos 5 y explicar la metodología de cálculo del
sucesivos de este presupuesto formulado.
procedimiento.
19.2 En caso de estar aprobada la
presupuesto, elabora Oficio
dirigido a los involucrados
(Facultad o Dependencia) en la
20. Organiza taller para la entrega en
medio electrónico del presupuesto a
nivel de detalle a las Facultades y
Dependencias.
PAGINA DE: FECHA:

PROCEDIMIENTO: 2.1.4 DISTRIBUCIÓN ADMINISTRATIVA INSTITUCIONAL.
DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO/ DIVISIÓN DE VICERECTORADO ADMINISTRATIVO
DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO CONSEJO UNIVERSITARIO
FORMULACIÓN
Presupuesto de caja
6. recibe de la División de
1. Conoce el presupuesto aprobado Distribución Formulación la distribución
para la Universidad en el ejercicio fiscal. Administrativa del
administrativa del presupuesto Informe
Presupuesto de 9. Recibe de la Dirección de Planificación y 12. Analiza la información del
de gastos y presupuesto de caja. Ejecutivo
Gastos Presupuesto Informe Ejecutivo de la distribución Informe Ejecutivo.
administrativa del presupuesto de gastos y
2. Realiza la distribución administrativa presupuesto de caja.
del presupuesto de gastos de la
Universidad. 7. Elabora con la distribución administrativa NO
del presupuesto de gastos el informe ejecutivo
al Consejo Universitario. 10. Envía a la Dirección de administración y Aprobación
3. Conforma cuadros por Facultad o finanzas el presupuesto de caja, para la
Dependencia discriminado por:- Partidas programación de los ingresos y egresos del
centralizadas (normas y no normas). - ejercicio fiscal. SI
8. Envía al Vicerectorado Administrativo
Dozavos (normas y no normas). Informe Ejecutivo y Presupuesto de caja 12.1. En caso de no estar
conforme con la información,
realiza acta con las 12.2. En caso de aprobar la
4. Elabora presupuesto de caja, indicando 11. Presenta ante el Consejo Universitario observaciones pertinentes. documentación levanta acta de
la programación de los ingresos y gastos Presupuesto de caja informe Ejecutivo con la distribución aprobación de la
para el ejercicio fiscal. administrativa del presupuesto de gastos. documentación.
Informe Ejecutivo
5. Envía a la Dirección de Planificación y Informe

Presupuesto los cuadros contentivos de la Ejecutivo 13. Envía alVicerectorado
distribución administrativa del presupuesto de gastos Administrativo la
por Facultad o Dependencia y presupuesto de caja. documentación
Acta Acta
16. Recibe informe Acta
Presupuesto de caja ejecutivo y acta. Informe Ejecutivo Informe Ejecutivo

Informe Ejecutivo
Distribución
Administrativa del
Presupuesto de
Gastos
17. Verifica la
información recibida.
14. Recibe informe ejecutivo y acta
Acta
19. Verifica la Informe Ejecutivo 18. Envía a la División de

documentación recibida. Formulación informe
Planificación y Presupuesto informe
ejecutivo y acta.
ejecutivo y acta.
Acta
Acta
19.1 En caso de ser necesario realiza
NO ajustes a la distribución administrativa
Aprobación del presupuesto de gastos realiza los 5 Informe Ejecutivo
Informe Ejecutivo
pasos sucesivos de este procedimiento.
SI
19.2 En caso de estar aprobada la distribución A

administrativa del presupuesto, elabora Oficio
dirigido a los involucrados (Facultad o
22. Recibe Oficios dirigido a las
Dependencia) en la distribución administrativa del Distribución
Facultades y Dependencias
presupuesto de gastos. Administrativa
del presupuesto indicando la distribución
de gastos. administrativa del presupuesto
de gastos.
20. Organiza taller para la entrega en medio
electrónico del presupuesto a nivel de detalle a las
Facultades y Dependencias.
23. Firma en señal de conformación

Oficios dirigido a las Facultades y
21. Envía para la firma de la Dirección Oficios Dependencias indicando la distribución
dirigido a la Facultad y Dependencias indicando la administrativa del presupuesto de gastos.
distribución administrativa del presupuesto de
gastos.
24. Efectúa procedimiento de envío de

Distribución
correspondencia
Administrativa
del presupuesto
de gastos.
Distribución
Administrativa del
25. Realiza taller para la entrega en presupuesto de
medio electrónico del presupuesto y gastos.
explicar la metodología de cálculo del
presupuesto formulado. Facultades y
Dependencias
CAP: SEC: PAG.
UNIDAD: ASUNTO:
PROCEDIMIENTO: Solicitud de Crédito Adicional
SOLICITUD DE CRÉDITO ADICIONAL
Presupuesto Determinación Solicitud de

de Crédito
Aprobado
Insuficiencias Adicional
Objetivo
Establecer los trámites necesarios para solicitar, conforme a los lineamientos fijados,
créditos adicionales para regularizar el funcionamiento de la institución.
PAGINA DE: FECHA:

CAP: SEC: PAG.
UNIDAD: ASUNTO:
SOLICITUD DE CREDITO ADICIONAL

DESCRIPCIÓN
PRESUPUESTO
FORMULACIÓN
el formulario de Solicitud de Crédito
Planificación y Presupuesto el Oficio
Adicional y el Informe que justifica el
de Notificación del Presupuesto
crédito adicional.
Asignado.
8. Conforma la documentación recibida.
2. Elabora el Análisis Comparativo entre
el Proyecto de Presupuesto 9. Envía al Vicerectorado
(Formulación) y el Presupuesto Administrativo el formulario de la
Aprobado por el Ejecutivo. solicitud de crédito adicional y el
informe de soporte.
3. Determina las Insuficiencias en
Recursos Humanos, Gastos de VICERECTORADO ADMINISTRATIVO
Funcionamiento y Capitalizables, 10. Recibe de la Dirección de
Proyectos Extraordinarios, Planificación y Presupuesto,
Providencias Estudiantiles y otros solicitud de crédito adicional con
Gastos. sus respectivos soportes.
4. Prepara a solicitud de las autoridades 11. Somete a Consideración del
formulario de Solicitud de Crédito Consejo Universitario la solicitud de
Adicional e informe que lo justifique. crédito adicional.
5. Archiva en el expediente de CONSEJO UNIVERSITARIO
formulación el original del oficio de
notificación del presupuesto asignado. 12. Analiza y discute la solicitud de
crédito adicional.
Presupuesto el formulario de Solicitud 12.1En caso de no aprobar la
de Crédito Adicional e Informe que solicitud de crédito adicional
justifica el crédito adicional. realiza las observaciones
necesarias.
12.2 En caso de aprobar la
solicitud de crédito adicional
firma en señal de aprobación.
PAGINA DE: FECHA:

CAP: SEC: PAG.
UNIDAD: ASUNTO:
13. Envía al Vicerectorado

Administrativo la solicitud de crédito
adicional.
14. Recibe del Consejo Universitario la
solicitud de crédito adicional y los
soportes.
15. Verifica la documentación recibida.
15.1 En caso de no haber sido
aprobada la solicitud de crédito
adicional, se envía a la
Dirección de Planificación y
Presupuesto para su corrección.
15.2 En caso de haber sido
aprobada la solicitud de crédito
adicional, se envía a la OPSU
para su tramitación.
PRESUPUESTO
Administrativo, la Solicitud de
Crédito Adicional
17. Realiza los ajustes correspondientes
al documento.
18. Realiza las actividades descritas a
partir del punto 8 de este
procedimiento.
PAGINA DE: FECHA:

PROCEDIMIENTO: 2.1.5 SOLICITUD DE CRÉDITO ADICIONAL
DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO/ DIVISIÓN DE VICERECTORADO ADMINISTRATIVO
DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO CONSEJO UNIVERSITARIO
FORMULACIÓN
Presupuesto Informe 7. Recibe de la División de

Asignado Formulación el formulario Informe
10. Recibe de la Dirección de 12. Analiza y discute la solicitud de crédito
Solicitud de Solicitud de Crédito Adicional Planificación y Presupuesto, adicional.
DPP Crédito Adicional
y el Informe que justifica el Solicitud de
solicitud de crédito adicional
crédito adicional. Crédito Adicional
con sus respectivos soportes.
1. Recibe de la Dirección de Planificación y
Presupuesto el Oficio de Notificación del
Presupuesto Asignado. 8. Conforma la NO
A 11. Somete a Consideración Aprobación
documentación recibida.
del Consejo Universitario la
solicitud de crédito adicional.
2. Elabora el Análisis Comparativo entre el Proyecto SI
de Presupuesto (Formulación) y el Presupuesto 9. Envía al Vicerectorado Administrativo 12.1 En caso de no aprobar
Aprobado por el Ejecutivo. el formulario de la solicitud de crédito la solicitud de crédito
adicional y el informe de soporte. Informe adicional realiza las 12.2 En caso de aprobar la
observaciones necesarias. solicitud de crédito adicional
Solicitud de firma en señal de aprobación
3. Determina las Insuficiencias en Recursos Crédito Adicional
Informe
Humanos, Gasto de Funcionamiento y Capitalizables,
Proyectos Extraordinarios, Providencias Estudiantiles
y otros Gastos. Solicitud de
Crédito Adicional
4. Prepara a solicitud de las autoridades el 14. Recibe del Consejo

formulario de Solicitud de Crédito Adicional e Universitario la solicitud de 13. Envía alVicerectorado
informe que lo justifique. crédito adicional y los soportes. Administrativo la solicitud
de crédito adicional.
Informe
Informe
5. Archiva en el expediente de formulación el Solicitud de
original del oficio de notificación del presupuesto Crédito Adicional
15. Verifica la documentación
asignado. recibida. Solicitud de
Crédito Adicional
6. Envía a la Dirección de Planificación y 16. Recibe delVicerectorado Administrativo, la NO SI

Presupuesto el formulario de Solicitud de Crédito Solicitud de Crédito Adicional. Aprobación
Adicional e Informe que justifica el crédito adicional.
15.1 En caso de no haber 15.2 En caso de haber sido

Informe
sido aprobada la solicitud de aprobada la solicitud de
17. Realiza los ajustes correspondientes al crédito adicional, se envía a la crédito adicional, se envía a la
documento Dirección de Planificación y Oficina de Planificación del
Solicitud de
Crédito Adicional Presupuesto para su Sector Universitario para su
corrección. tramitación.
18. Realiza las actividades descritas a partir del Informe

punto 8 de este procedimiento.
Informe
Solicitud de
Crédito Adicional
Solicitud de
Crédito Adicional
OPSU
A
CAP: SEC: PAG.
UNIDAD: ASUNTO:
PROCEDIMIENTO: Creación e Incremento de Caja Chica y Fondo Rotatorio
CREACION E INCREMENTO DE CAJA CHICA Y FONDO ROTATORIO
Solicitud de Análisis de Opinión para

constitución o procedencia la creación o
incremento incremento
Objetivo
Realizar estudio y emitir opinión para la constitución e incremento de caja chica y fondo
rotatorio de acuerdo y conforme a los lineamientos fijados por la institución y las Leyes.
PAGINA DE: FECHA:

CAP: SEC: PAG.
UNIDAD: ASUNTO:
CREACION E INCREMENTO DE CAJA 7. Analiza la procedencia de la solicitud.

CHICA Y FONDO ROTATORIO
DESCRIPCIÓN
FACULTAD O DEPENDENCIA
SOLICITANTE 8. Elabora oficio dando su opinión sobre
la creación o incremento de caja chica
1. Elabora Solicitud de constitución o o fondo rotatorio y envía a la
incremento de caja chica o fondo Dirección.
rotatorio y la remite al Vicerrectorado
Administrativo. DIRECCION DE PLANIFICACION Y
PRESUPUESTO
2. Recibe de la Facultad o Dependencia la documentación mencionada en el
solicitud de constitución o incremento punto anterior.
de caja chica o fondo rotatorio.
10. Revisa y aprueba el oficio dando su
3. Solicita opinión de la Dirección de opinión sobre la creación o incremento
Planificación y Presupuesto. de caja chica o fondo rotatorio.
DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN Y 11. Envía al Vicerectorado Administrativo

PRESUPUESTO oficio de respuesta.
4. Recibe Solicitud de constitución o VICERECTORADO ADMINISTRATIVO

incremento de Caja Chica.
12. Recibe opinión de la DPP para la
5. Envía a la División de Formulación creación o incremento de caja chica o
solicitud de constitución o incremento fondo rotatorio.
de caja chica o fondo rotatorio.
13. Analiza la documentación y
DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN Y determina.
PRESUPUESTO/ DIVISION DE
FORMULACION 13.1. En caso de no proceder
informa a la unidad solicitante
6. Recibe de la Dirección solicitud de argumentando su respuesta.
incremento o creación de caja chica o
fondo rotatorio.
PAGINA DE: FECHA:

MNY_DPP_001
CAP: SEC: PAG.
UNIDAD: ASUNTO:
13.2 En caso de proceder autoriza

la creación o incremento de la caja
chica o fondo rotatorio.
PAGINA DE: FECHA:

MNY_DPP_001
PROCESO: 2.1.6 CREACIÓN E INCREMENTO DE CAJA CHICA Y FONDO ROTATORIO
FACULTAD O DEPENDENCIA SOLICITANTE VICERECTORADO ADMINISTRATIVO DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO/ DIVISIÓN DE
DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
FORMULACIÓN
Solicitud de
constitución o
incremento de caja Solicitud de
constitución o
1. Elabora Solicitud de constitución o chica
incremento de caja
4. Recibe Solicitud de
incremento de caja chica o fondo rotatorio y chica constitución o incremento de Solicitud de
la remite alVicerrectorado Administrativo. Caja Chica. constitución o 6. Recibe de la Dirección
2. Recibe de la Facultad o Dependencia incremento de caja solicitud de incremento o
chica creación de caja chica o fondo
solicitud de constitución o incremento de caja
chica o fondo rotatorio. rotatorio.
Solicitud de
constitución o 5. Envía a la División de Formulación
incremento de solicitud de constitución o incremento de
caja chica
3. Solicita opinión de la Dirección de caja chica o fondo rotatorio .
Planificación y Presupuesto. 7. Analiza la procedencia de
la solicitud.
Solicitud de
constitución o
Solicitud de
incremento de caja
constitución o 8. Elabora oficio dando su opinión
chica
incremento de caja sobre la creación o incremento de
chica
caja chica o fondo rotatorio y envía a
la Dirección .
Oficio de
respuesta
Oficio de
Respuesta
12. Recibe opinión de la DPP para
la creación o incremento de caja
chica o fondo rotatorio. Oficio de
Respuesta
13. Analiza la documentación y 9. Recibe de la División de Formulación

determina. la documentación mencionada en el
punto anterior.
Aprobación
del Oficio 10. Revisa y aprueba el oficio dando su
opinión sobre la creación o incremento
13.1 En caso de no de caja chica o fondo rotatorio
13.2 En caso de proceder
proceder informa a la autoriza la creación o
unidad solicitante incremento de la caja chica
argumentando su o fondo rotatorio. 11. Envía al Vicerectorado
respuesta Administrativo oficio de respuesta.
Oficio de Oficio de
respuesta respuesta Oficio de
respuesta
Facultad o
Facultad o Dependencia
Dependencia
CAP: SEC: PAG.
UNIDAD: Control de la Ejecución Presupuestaria ASUNTO:
PROCEDIMIENTO: Control de la Ejecución Presupuestaria
CONTROL DE LA EJECUCION PRESUPUESTARIA

CAP: SEC: PAG.
UNIDAD: ASUNTO:
Control de la Ejecución Presupuestaria Objetivo
PROCEDIMIENTO: Análisis y Control de la Ejecución Presupuestaria
ANALISIS Y CONTROL DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
Solicitud de Aprobación de Solicitud de

cheques la solicitud cheque
aprobada
Objetivo
Describir las actividades relacionadas con el proceso de las Partidas Centralizadas
(Presupuesto Ordinario) y la verificación de la Disponibilidad Presupuestaria para los
compromisos adquiridos por las diferentes Facultades o Dependencias pertenecientes a la
Universidad Central de Venezuela.
PAGINA DE: FECHA:

CAP: SEC: PAG.
UNIDAD: ASUNTO:
Control de la Ejecución Presupuestaria Descripción de procedimientos
PARTIDAS CENTRALIZADAS Devolución u oficio de rechazo

PRESUPUESTO ORDINARIO (original), y anexa formulario
DESCRIPCIÓN Solicitud de Cheque (original y 3
copias), soportes indicando el
motivo:
1. Envía a la División de Control de la • Por falta de recaudos

Ejecución Presupuestaria el formulario
Solicitud de Cheque (original y 3 Copias), • Para que firmen o sellen la
y soportes requeridos. solicitud
DIVISIÓN DE CONTROL • Se devuelve especificando las

PRESUPUESTARIO/ ANALISTA cuentas correctas a las que
deben ser imputados los gastos
2. Recibe la Solicitud de Cheque en para que se haga la solicitud.
original y tres copias.
• Se realizan recomendaciones
3. Verifica datos de la solicitud según la sobre traspasos presupuestarios
normativa vigente: de las otras partidas del gasto de
acuerdo a la normativa.
• Confirma que la solicitud contenga los
soportes requeridos. • En el caso de contar con
disponibilidades presupuestarias,
• Comprueba que contenga las firmas de acuerdo con el cronograma de
de los responsables y los sellos desembolso para ese momento,
respectivos. se devuelve y se informa que se
debe esperar a que los recursos
• Revisa que los códigos de unidad lleguen a la institución para su
ejecutoria, categoría programática, posterior tramitación.
fuente de financiamiento y cuentas de
egreso concuerden con la descripción 3.2. En el caso de ser admitida firma
del gasto. y sella la Solicitud de Cheque.
(Original y 3 copias).
• Verifica las disponibilidades
presupuestarias. 4. Archiva una copia de la solicitud de
cheques y causa el gasto.
3.1. En el caso de tener alguno de
estos errores devuelve a la facultad 5. Envía el Formulario Solicitud de
o dependencia con el formato de cheque (original y 3 copias) y los
PAGINA DE: FECHA:

CAP: SEC: PAG.
UNIDAD: ASUNTO:
Soportes correspondientes al
Departamento de Tesorería para que
elabore el cheque correspondiente.
6. Recibe del Departamento de Tesorería

copia del cheque emitido para cumplir
con el tercer paso de la del
procedimiento de Ejecución
Presupuestaria o pago y luego archiva
el mismo junto con la copia de la
solicitud de cheque.
7. Realiza informes quincenales,

mensuales, trimestrales y anuales con
esta información.
PAGINA DE: FECHA:

CAP: SEC: PAG.
UNIDAD: ASUNTO:
EN EL CASO DE DOZAVOS EN EL CASO DE ANTICIPO DE

DESCRIPCIÓN PRESTACIONES SOCIALES
CENTRALIZADOS
DESCRIPCIÓN
DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN
1. Elabora la solicitud de cheque en
cuanto llegan los recursos financieros a
la universidad.
1. Elabora oficio dirigido a la Dirección
2. Envía las solicitudes de cheques del de Recursos Humanos solicitando el
dozavo de cada Facultad o anticipo de las prestaciones sociales.
Dependencia, al momento de recibir la
autorización del Vicerector DIRECCIÓN DE RECURSOS HUMANOS
Administrativo o del Rector.
2. Elabora oficio y formato de Calculo
DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN Y de Prestaciones Sociales y envía a la
PRESUPUESTO / ANALISTA DE CONTROL Facultad o Dependencia.
PRESUPUESTARIO
3. Recibe de la Dirección de 3. Envía a la División de Control de la
Administración las solicitudes de Ejecución Presupuestaria toda la
cheques del dozavo de las Facultades y documentación necesaria para la
Dependencias, verificando que las tramitación según lo descrito en el
mismas estén de acuerdo a la procedimiento de Partidas
Distribución Administrativa Institucional Centralizadas del Presupuesto
de los dozavos para cada Facultad y Ordinario punto (4).
Dependencia.
4. Verifica que los datos de la solicitud
estén correctos y según la normativa
vigente.
5. Firma la solicitud de cheque y
desprende copia de la misma.
6. Realiza la descarga en el sistema del
compromiso y el gasto causado.
7. Recibe de la Dirección de Administración
copia de los vouchers de cheque o
transferencia para la posterior
tramitación de la ejecución del pago.
PAGINA DE: FECHA:

CAP: SEC: PAG.
UNIDAD: ASUNTO:
PROCEDIMIENTO: Análisis y Control de la Ejecución Presu
uppuestaria
ANTICIPO DE PRESTACIONES SOCIALES CASO DE HORAS EXTRAS

DESCRIPCIÓN DESCRIPCIÓN
COMISIÓN DE MESA FACULTAD O DEPENDENCIA
1. Evalúa la posibilidad de otorgar el 1. Envía a la Dirección de Planificación

anticipo de prestaciones sociales. y Presupuesto la relación de las
planillas de horas extras con los
1.1. En el caso de aprobar la solicitud cálculo y los sopotes necesarios para
envía a la Unidad de Administración ver la disponibilidad presupuestaria.
del Rectorado para que realice la
solicitud de cheque según lo DIRECCIÓN DE PLANIFICACCIÓN Y
establecido en el procedimiento de PRESUPUESTO/ ANALISTA DE
partidas centralizadas del CONTROL PRESUPUESTARIO
presupuesto ordinario.
2. Recibe relación de las planillas de
1.2. En el caso de no ser aprobado horas extras con el cálculo y los
indica los motivos y lo devuelve. sopotes.
3. Verifica la disponibilidad
presupuestaria del trámite.
3.1. En caso de no ser procedente

devuelve a la Facultad o
Dependencia todos los
recaudos.
3.2. En caso de ser aprobado

registra en el control de
ejecución presupuestaria el
gasto.
4. Avala la relación de horas extras y

envía a la Dirección de Recursos
Humanos División de Compensación
y Desarrollo todos los soportes.
PAGINA DE: FECHA:

CAP: SEC: PAG.
UNIDAD: ASUNTO:
MOVIMIENTO DE PERSONAL 5. Imprime el listado en original y

DESCRIPCIÓN copia.
6. Ordena y envía a la Dirección de
DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN Y Recursos Humanos las planillas
PRESUPUESTO/ RECEPCIÓN procesadas.
1. Recibe las planillas de Movimiento
de Personal en original y 3 copias
ANALISIS DE LA NÓMINA
con soportes y entrega al analista
DESCRIPCIÓN
responsable.
DIVISIÓN DE CONTROL
PRESUPUESTARIO/ ANALISTA DIVISION DE APOYO INFORMATICO
Y ANALISIS DE DATOS
2. Verifica los datos de las planillas
de movimiento de personal y 1. Realiza la conversión de los
soportes. códigos de nomina a códigos de
cuentas presupuestarias y procede
2.1 En el caso de presentar errores
a la descarga de la ejecución de las
la devuelve mediante oficio y
mismas.
electrónicamente mediante
SICMOV a la Facultad o 2. Imprime listados por tipo de
Dependencia emisora y señala nómina:
el motivo.
• Tipo de fondo
2.2 En caso de no presentar
• Cuenta de Egreso.
errores verifica los datos de la
planilla en el sistema SICMOV. • Código de Asignación
3. Ingresa en el sistema SICMOV • Código de Deducción.
modifica la condición del
trabajador según los 3. Realiza comparación de la
requerimientos siguientes: información contenida en los
listados y la contenida en el
• Pensión sistema
• Reclasificación 4. Envía a la División de Control de la
Ejecución Presupuestaria los
• Creación de Cargos
listados mencionados en el punto
• Reestructuración número 2 de este procedimiento.
• Modificación de Cargos DIVISIÓN DE CONTROL
PRESUPUESTARIO/ ANALISTA.
4. Realiza listado por Facultad y
Dependencia de las planillas de 5. Recibe de la División de Apoyo
movimiento de personal Informático y Análisis de Datos los
procesadas. listados por Tipo de Nómina, Tipo
de Fondo y Cuenta de Egreso y
PAGINA DE: FECHA:

MNY_DPP_001
CAP: SEC: PAG.
UNIDAD: ASUNTO:
Código de Asignación y de DIVISIÓN DE CONTROL

Deducción. PRESUPUESTARIO/ ANALISTA
6. Reestructura los listados recibidos 14. Analiza la documentación recibida
mediante la asignación de una y determina si la nómina ha sido
Fuente de Financiamiento a cada correctamente elaborada.
concepto de Ingreso y Cuenta de
14.1. De estar bien estructurada,
Gasto de acuerdo al egreso.
envía a la División de Apoyo
7. Envía listados a la División de Informático y Análisis de Datos
Apoyo Informático y Análisis de los listados según el Tipo de
Datos. Nomina por Tipo de Cuenta de
Gastos, por Tipo de Fondo y
8. Realiza comparación de la
Cuenta de Egreso.
información contenida en los
listados y la contenida en el 14.2. De no estar estructurada
modulo de Detalle de Personal del correctamente, devuelve los
sistema. listados a la División de Apoyo
Informático y Análisis de Datos
9. Envía los listados mencionados en
Indicando que no ha sido
el segundo punto a la División de
estructurada correctamente.
Apoyo Informático y Análisis de
Datos. DIVISION DE APOYO INFORMATICO
Y ANALISIS DE DATOS
DIVISION DE APOYO INFORMATICO
Y ANALISIS DE DATOS 15. Recibe de la División de Control de
la Ejecución Presupuestaria los
10. Recibe la información y realiza los
listados anteriormente
ajustes correspondientes a las
mencionados.
especificaciones emanadas de la
División Control de la Ejecución 15.1 En caso que la nómina haya
Presupuestaria. sido correctamente
elaborada, carga la nómina
11. Elabora Listados según Tipo de
definitiva en el sistema de
Nómina por Cuenta de Gastos,
nómina con la información
por Cuenta de Egreso y Listado de contenida en los listados y los
Deudas de Años Anteriores. archiva según el Tipo de
12. Archiva permanentemente el Nómina.
Listado por Tipo de Nómina, Tipo 15.2 En el caso que la nómina no
de Fondo y Cuenta de Egreso y el haya sido estructurada
Listado por Código de Asignación y correctamente Procede de
Código de Deducción. acuerdo a lo señalado en el
13. Envía a la División de Control de la punto (10) y demás puntos
Ejecución Presupuestaria los sucesivos.
listados mencionados en el punto
anterior.
PAGINA DE: FECHA:

MNY_DPP_001
DIVISIÓN: CONTROL DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PROCEDIMIENTO: 2.2.1 PARTIDAS CENTRALIZADAS PRESUPUESTO ORDINARIO
FACULTAD O DEPENDENCIA DIVISIÓN DE CONTROL PRESUPUESTARIO/ ANALISTA
1. Envía a la División de Control de la Ejecución A 3

Solicitud de 1 2
Presupuestaria el formulario Solicitud de Cheque
(original y 3 Copias), soportes requeridos. Cheque
2. Recibe la Solicitud de Cheque en original y tres copias.
2 3
Solicitud de 1 3. Verifica datos de la solicitud según la normativa vigente:
Cheque - Confirma que la solicitud contenga los soportes requeridos.
- Comprueba que contenga las firmas de los responsables y los sellos
respectivos.
- Revisa que los códigos de Unidad Ejecutora, Categoría Programática, Fuente
y cuentas de egreso concuerden con la descripción del gasto.
A -Verifica las disponibilidades presupuestarias.
B
NO Solicitud de SI
Cheque
Aprobada
2 3
Solicitud de 1
Cheque
Oficio de 0
3.2. En el caso de ser admitida firma y sella
rechazo 3.1. En el caso de tener alguno de estos errores la Solicitud de Cheque. (Original y 3 copias).
devuelve a la facultad o dependencia con el formato
de Devolución u oficio de rechazo (original), y anexa
formulario Solicitud de Cheque (original y 3 copias),
soportes indicando el motivo
4. Archiva una copia de la solicitud de cheques
6. Recibe y efectúa las y causa el gasto.
observaciones correspondientes
Solicitud de 1 2 3
Cheque
Oficio de 0 5. Envía el Formulario Solicitud de cheque
2 3 rechazo (original y 3 copias) y los Soportes
Solicitud de 1 correspondientes al Departamento de Tesorería
Cheque
Oficio de 0 para que elabore el cheque correspondiente.
rechazo
2 3
Solicitud de 1
A Cheque
Dpto de
Tesorería
Copia
Cheque Dpto de
Tesorería
6. Recibe del Departamento de Tesorería copia del

cheque emitido para cumplir con el tercer paso de la
Ejecución Presupuestaria o pago y luego archiva el
mismos con la copia de la solicitud de cheque.
9. Realiza informes quincenales, mensuales,

trimestrales y anuales con esta información.
PROCEDIMIENTO: 2.2.1 ANALISIS Y CONTROL DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA EN EL CASO DE DOZAVOS
DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO / ANALISTA

DE CONTROL PRESUPUESTARIO
1. Elabora la solicitud de cheque en 3. Recibe de la Dirección de Administración

cuanto llegan los recursos financieros a la Solicitud de las solicitudes de cheques del dozavo de las
universidad, cuando recibe autorización del Cheque Facultades y Dependencias y verifica que las
Vicerectorado Administrativo o del Rector. mismas estén de acuerdo a la distribución
administrativa institucional de los dozavo para
cada Facultad o Dependencia.
2. Envía las solicitudes de cheques del

dozavo de cada Facultad o Dependencia.
4. Verifica que los datos de la solicitud

estén correctos y según la normativa vigente.
Solicitud de
Cheque
5. Firma la solicitud de cheque y

desprende copia de la misma.
6. Realiza la carga en el sistema del

compromiso y el gasto causado.
Dirección de
Administración 7. Recibe de la Dirección de
Administración copia de los vouchers
de cheque o transferencia para la
posterior tramitación de la ejecución del
pago.
PROCEDIMIENTO: 2.2.1 ANALISIS Y CONTROL DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA EN EL CASO DE ANTICIPO DE PRESTACIONES SOCIALES
COMISIÓN DE MESA
1. Evalúa la posibilidad de otorgar el

anticipo de prestaciones sociales
1.1. En el caso de aprobar la solicitud

Aprobación SI
envía a la Unidad de Administración del
Rectorado para que realice la solicitud
de cheque según lo establecido en el
NO procedimiento de Solicitud de Cheques.
Solicitud de
1.2. En el caso de no ser aprobado Cheque
indica los motivos y lo devuelve.
Ana lisis y Control de la

Ejecución
Solicitud de Presupuestaria/Partidas
Centralizadas
Cheque
PROCEDIMIENTO: 2.2.1 ANALISIS Y CONTROL DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA EN EL CASO DE HORAS EXTRAS
DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO/ ANALISTA
soportes
Presupuesto la relación de las planillas de horas Relación de
extras con los cálculo y los soportes necesarios Planillas
para ver la disponibilidad presupuestaria.
2. Recibe relación de las planillas de

soportes
horas extras con el cálculo y los soportes
Relación de
Planillas
3. Verifica la disponibilidad
presupuestaria del trámite.
NO Aprobación SI
soportes
Relación de 3.1. En caso de no ser

3.2. En caso de ser aprobado
Planillas procedente devuelve a la
registra en el control de
Facultad o dependencia
ejecución presupuestaria el
todos los recaudos.
gasto.
4. Realiza las observaciones

necesarias
soportes 4. Avala la relación de horas
extras y envía a la Dirección
de Recursos Humanos
Relación de División de Compensación y
Planillas Desarrollo todos los soportes.
soportes
Relación de
Planillas
RRHH
PROCEDIMIENTO: 2.2.1 ANALISIS Y CONTROL DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA EN EL CASO DE MOVIMIENTO DE PERSONAL
ANALISTA DE CONTROL PRESUPUESTARIO
PRESUPUESTO/ RECEPCIÓN
Soportes
Planillas Movimiento
1. Recibe las planillas de Movimiento de de Personal
Personal en original y 3 copias con
soportes y entrega al analista responsable.
2. Verifica los datos de las

planillas de movimiento de personal
Soportes y soportes.
Planillas Movimiento
de Personal
SI Presenta NO
Errores
3.1. En el caso de presentar

errores la devuelve a la 3.2. En caso de no presentar errores
Facultad o Dependencia verifica los datos de la planilla en el
mediante el sistema y sistema SICMOV.
fisicamente
3. Ingresa en el sistema SICMOV y

modifica la condición del trabajador según
los requerimientos
4. Realiza listado por facultad de las

planillas de movimiento de personal
procesadas.
5. Imprime el listado en original y

copia.
6. Ordena y envía a Dirección de

Recursos Humanos las planillas
procesadas.
PROCEDIMIENTO: 2.2.1 ANALISIS Y CONTROL DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA EN EL CASO DE ANALISIS DE LA NÓMINA
DIVISIÓN DE APOYO INFORMÁTICO Y ANALISIS DE DATOS ANALISTA DE CONTROL PRESUPUESTARIO
1. Realiza la conversión de los códigos de nómina a códigos de cuentas

presupuestarias y procede a la descarga de la ejecución de las mismas. LISTADOS
2. Imprime listados por tipo de nómina: 5.Recibe de la División de Apoyo Informático y

- Tipo de fondo Analisis de Datos los listados por Tipo de Nómina,
- Cuenta de Egreso. Tipo de Fondo y Cuenta de Egreso y Código de
- Código de Asignación Asignación y de Deducción.
- Código de Deducción.
6. Reestructura los listados recibidos mediante la asignación

3. Realiza comparación de la información contenida en los listados y la de una Fuente de Financiamiento a cada concepto de Ingreso
contenida en el sistema y Cuenta de Gasto de acuerdo al egreso.
7. Envía Listados reestructurados a la División de Apoyo

4. Envía a la División de Control de la Ejecución Presupuestaria los
Informático y Analisis de Datos .
listados mencionados en el segundo punto.
8. Realiza comparación de la información contenida en los

LISTADOS listados y la contenida en el modulo de Detalle de Personal
del sistema.
A 9. Envía los listados mencionados en el segundo punto a la

División de Apoyo Informático y Análisis de Datos
10. Recibe la información y realiza los

ajustes correspondientes a las
especificaciones emanadas de la División LISTADOS
LISTADOS
Control de la Ejecución Presupuestaria.
11. Elabora Listados según Tipo de 14. Analiza la documentación

Nómina por Cuenta de Gastos, por Cuenta recibida y determina si la
LISTADOS
de Egreso y Listado de Deudas de Años nómina ha sido correctamente
Anteriores.. elaborada.
12. Archiva permanentemente el Listado NO

SI
por Tipo de Nómina, Tipo de Fondo y Correcta
Cuenta de Egreso y el Listado por Código
de Asignación y Código de Deducción...
14.1. De estar bien 14.2 De no estar
estructurada, envía a la estructurada correctamente,
División de Apoyo Informático y devuelve los listados a la
Análisis de Datos los listados División de Apoyo Informático
13. Envía a la División de Control de la según el Tipo de Nómina por y Análisis de Datos Indicando
LISTADOS Tipo de Cuenta de Gastos, por
Ejecución Presupuestaria los listados que no ha sido estructurada
mencionados en el punto anterior. Tipo de Fondo y Cuenta de correctamente.
Egreso.
15. Recibe de la División LISTADOS

de Control de la Ejecución
LISTADOS
Presupuestaria los listados
anteriormente mencionados.
SI NO
Correcta
15.1 En caso que la nómina 15.2 En el caso que la

haya sido correctamente nómina no haya sido
elaborada, carga la nómina estructurada correctamente
definitiva en el sistema de nómina Procede de acuerdo a lo 1
con la información contenida en los señalado en el punto (10) y
listados y los archiva según el Tipo demás puntos sucesivos.
de Nómina.
CAP: SEC: PAG.
UNIDAD: ASUNTO:
PROCEDIMIENTO: Modificaciones Presupuestaria
MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA
SOLICITUD DE
MODIFICACIÓN, APROBACIÓN DE SOLICITUD DE
TRASPASO, LA SOLICITUD CHEQUE
REFORMULACIÓN APROBADA
Objetivo:
Describir las actividades relacionadas con el proceso de Modificaciones, Traspasos y
Reformulación Presupuestarias realizadas por las Facultades o Dependencias
pertenecientes a la Universidad Central de Venezuela.
PAGINA DE: FECHA:

MNY_DPP_001
CAP: SEC: PAG.
UNIDAD: ASUNTO:
Control de la Ejecución Presupuestaria Descripción de Procedimiento
MODIFICACIONES TRASPASOS PRESUPUESTARIOS

PRESUPUESTARIAS PARTIDA CENTRALIZADA
DESCRIPCIÓN DESCRIPCIÓN
PRESUPUESTO/ ANALISTA DE
CONTROL PRESUPUESTARIO.
1. Solicita a través del formato
Traspaso de Créditos
1. Modifica o reformula de acuerdo a
Presupuestarios conjuntamente con
los ingresos generados por la
la Solicitud de Cheques y oficio del
partida.
traspaso presupuestario en caso de
2. Realiza los cambios requeridos en ser necesario.
el sistema según la estimación
inicial de la partida.
PRESUPUESTARIO/ ANALISTA
2. Recibe toda la documentación y

verifica la disponibilidad de la
partida, para realizar la imputación
presupuestaria.
3. Verifica los criterios:

• Cuando el traspaso
presupuestario este entre 0% y
5% de la partida o programa
debe estar avalado por la
Presupuesto.
• Mayor a un 5% hasta un 10%
debe ser avalado por Consejo
Universitario.
• Mayor al 10% debe ser avalado
por el CNU y la ONAPRE.
4. Revisa, avala y firma el traspaso

presupuestario.
5. Envía copia del formato de

Traspaso al Departamento de
Tesorería y archiva el original en la
carpeta correspondiente.
PAGINA DE: FECHA:

MNY_DPP_001
CAP: SEC: PAG.
UNIDAD: ASUNTO:
6. Realiza la modificación en el
sistema antes de realizar el
compromiso presupuestario en el
mismo.
7. Realiza los pasos descritos en el

procedimiento Partidas
Centralizadas Presupuesto
Ordinario punto (4).
PAGINA DE: FECHA:

MNY_DPP_001
CAP: SEC: PAG.
UNIDAD: ASUNTO:
TRASPASOS PRESUPUESTARIOS REFORMULACIÓN PRESUPUESTARIA

PARTIDA DECENTRALIZADA DESCRIPCIÓN
DESCRIPCIÓN
1. Realiza sus imputaciones
1. Recibe de ONAPRE O OPSU
presupuestarias y envía formato de
lineamientos con los créditos
traspasos presupuestario a la
adicionales o la insubsistencia del
presupuesto.
Presupuesto.
2. Verifica la partida que van hacer
afectadas por la reformulación
presupuestarais.
2. Recibe toda la documentación y
3. Realiza la modificación en el sistema
verifica la disponibilidad de la partida
según oficio interno y lineamientos.
exista y que este la imputación
presupuestaria. 4. Elabora oficio interno indicando las
modificaciones para realizar las
3. Verifica los criterio:
imputaciones.
• Del 0% al 5% la Facultad y 5. Realiza informes requeridos y oficio
Dependencia/ Analista de interno y entrega a correspondencia
presupuesto manajan los para su distribución.}
traspasos presupuestario.
• Del 5% al 10% realiza la

tramitación a través de la
Presupuesto y esta ante el
Consejo Universitario.

procedimiento de Traspasos
Presupuestarios Partida Centralizada
punto (4).
PAGINA DE: FECHA:

PROCEDIMIENTO: 2.2.2 MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS
DE CONTROL PRESUPUESTARIO.
1. Modifica o reformula de acuerdo a

los ingresos generados por la partida.
2. Realiza los cambios requeridos en el

sistema según la estimación inicial de la
partida.
PROCEDIMIENTO: 2.2.2 MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS POR TRASPASOS DE PARTIDAS CENTRALIZADAS
1. Solicita a través del formato Traspaso de

Créditos Presupuestarios conjuntamente con FORMATO
la Solicitud de Cheques y oficio del traspaso
presupuestario en caso de ser necesario.
2. Recibe toda la
documentación y verifica la
disponibilidad de la partida para
realizar la imputación
FORMATO presupuestaria.
3. Verifica los criterios:

- Cuando el traspaso presupuestario este
entre 0% y 5% de la partida o programa debe
estar avalado por la Dirección de Planificación
y Presupuesto.
- Mayor a un 5% y hasta un 10% debe ser
avalado por Consejo Universitario.
- Mayor al 10% debe ser avalado por elCNU
y la ONAPRE.
4. Revisa, avala y firma el traspaso

presupuestario. .
5. Envía copia del formato

de Traspaso al FORMATO
Departamento de Tesorería y 1
archiva el original en la
carpeta correspondiente.
Dpto de
6. Realiza la modificación en el Tesoreria
sistema antes de realizar el
compromiso presupuestario en el
mismo.
7. Realiza los pasos descritos en

el procedimiento Partidas
Centralizadas Presupuesto
Ordinario punto (4).
4.Recibe la Solicitud de
Cheque en original y tres
copias.
PROCEDIMIENTO: 2.2.2 MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS POR TRASPASOS PRESUPUESTARIOS DE PARTIDAS DECENTRALIZADAS
1. Realiza sus imputaciones

presupuestarias y envía formato de
traspaso presupuestario a la 2. Recibe toda la
Dirección de Planificación y documentación y verifica la
Presupuesto. FORMATO disponibilidad de la partida
exista y que este la imputación
presupuestaria.
FORMATO
3. Verifica los criterio:

- Del 0% al 5% la Facultad y
Dependencia/ Analista de presupuesto
manejan los traspasos presupuestario.
- Del 5% al 10% realiza la tramitación a
través de la Dirección de Planificación y
Presupuesto y esta ante el Consejo
Universitario.

procedimiento de Traspasos
Presupuestarios Partida Centralizada
punto (4).
traspaso presupuestario
partida centralizada.
PROCEDIMIENTO: 2.2.2 MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS POR REFORMULACIÓN
DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO/ ANALISTA DE CONTROL PRESUPUESTARIO.
1. Recibe de ONAPRE O OPSU

lineamientos con los créditos adicionales
o la insubsistencia del presupuesto.
OPSU
ONAPRE
2. Verifica la partida que van hacer afectadas

por la reformulación presupuestarias.
3. Realiza la modificación en el sistema según

oficio interno y lineamientos.
4. Elabora oficio interno indicando las

modificaciones para realizar las imputaciones
5. Realiza informes requeridos y oficio

interno y entrega a correspondencia para su
distribución.
INFORMES
OFICIO
Correspondencia
CAP: SEC: PAG.
UNIDAD: ASUNTO:
PROCEDIMIENTO: Saldo Inicial de Caja
SALDO INICIAL DE CAJA
COMPROMISO Y TRANSFORMA
DISPONIBILIDAD SALDO FINALDE CUENTAS EN
PRESUPUESTARIA CAJA FINANCIERO SALDO INICIALD E
CAJA
Objetivo:
Describir las actividades relacionadas con el procedimiento de saldo inicial de caja de
PAGINA DE: FECHA:

MNY_DPP_001
CAP: SEC: PAG.
UNIDAD: ASUNTO:
PROCEDIMIENTO: Saldo Inicial de Caja
SALDO INICIAL DE CAJA • Solicitudes anuladas

DESCRIPCIÓN
7. Ajusta los saldos presupuestarios
al financiero.
1. Verifica después de culminado el
8. Transforma las cuentas en saldo
cuarto trimestre del ejercicio
inicial de caja con la disponibilidad
presupuestario los niveles de
del próximo periodo presupuestario.
compromiso y disponibilidad
presupuestaria por partidas y
9. Envía oficio y reportes a la
cuentas de egresos.
Dirección de Administración
Departamento de Tesorería.
2. Realiza informe con la información
recogida y lo envía al jefe de la
unidad o división.
3. Efectúa los correspondientes

ajustes por partida, de ser
necesarios.
4. Elabora el saldo final de caja

financiero y remite la información a
la Dirección de Planificación y
Presupuesto.
PRESUPUESTARIO/ JEFE
5. Recibe la información, clasifica por

analista y la distribuye.
6. Recibe la información y coteja para

ver qué cheques están en transito
• Solicitud de custodia
• Cheques devueltos
PAGINA DE: FECHA:

MNY_DPP_001
PROCEDIMIENTO: 2.2.3 SALDO INICIAL DE CAJA
DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO/ ANALISTA DE CONTROL DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO/ JEFE

PRESUPUESTARIO.
CONTROL PRESUPUESTARIO
1. Verifica después de culminado el cuarto

trimestre del ejercicio presupuestario los niveles
de compromiso y disponibilidad presupuestaria
A INFORME
por partidas y cuentas de egresos. 4. Elabora el saldo final de
caja financiero y remite la
información a la Dirección de
Planificación y Presupuesto.
2. Realiza informe con la información
INFORME recogida y lo envía al jefe de la unidad o 5. Recibe la
Saldo Final
división. de Caja información, clasifica por
analista y la distribuye.
Saldo Final
de Caja
3. Efectúa los correspondientes
A ajustes por partida de ser necesarios.
Saldo Final
de Caja
B Saldo Final
de Caja
B
6. Recibe la información y coteja para
ver que cheques están en transito
- Solicitud de custodia
- Cheques devueltos
- Solicitudes anuladas
7. Ajusta los saldos presupuestarios

al financiero.
8. Transforma las cuentas en saldo

inicial de caja con la disponibilidad del
próximo periodo presupuestario.
9. Envía oficio y reportes a la Dirección

de Administración Departamento de
Tesorería.
OFICIO
Reportes Dpto de
tesorería
CAP: SEC: PAG.
UNIDAD: ASUNTO:
PROCEDIMIENTO: Ingresos Propios Centralizados
INGRESOS PROPIOS CENTRALIZADOS
Solicitud de Aprobación de Solicitud de

cheques la solicitud cheque
aprobada
Objetivo:
Describir las actividades relacionadas con el proceso de Ingresos Propios
Centralizados por Colocaciones Financieras y Otros Ingresos para los compromisos
adquiridos por las Facultades o Dependencias pertenecientes a la Universidad Central
de Venezuela.
PAGINA DE: FECHA:

MNY_DPP_001
CAP: SEC: PAG.
UNIDAD: ASUNTO:
PROCEDIMIENTO: Ingresos Propios Centralizados
INGRESOS PROPIOS DIVISIÓN DE CONTROL

CENTRALIZADOS POR PRESUPUESTARIO/ ANALISTA
COLOCACIONES FINANCIERAS Y
OTROS INGRESOS. 2. Verifica la disponibilidad
DESCRIPCIÓN presupuestaria y si existen traspasos
presupuestarios.
PRESUPUESTO/ ANALISTA DE 3. Realiza los pasos descriptos en el
CONTROL PRESUPUESTARIO procedimiento de solicitud de cheque.
Administración los ingresos que se OTROS INGRESOS
generen de la partida de ingresos DESCRIPCIÓN
propios.
2. Avala la solicitud de cheque según
los pasos descritos en el 1. Realiza las modificaciones según los
procedimiento de Traspasos ingresos que ha generado cada
Presupuestarios Partida Centralizada partida.
punto (4).
COLOCACIONES FINANCIERAS 2. Solicita los ingresos generados a
DESCRIPCIÓN través de una solicitud de cheque.
FACULTAD O DEPENDENCIA DIVISIÓN DE CONTROL

1. Envía la solicitud de cheque y oficios
uno de autorización por parte de la 3. Recibe la información con la solicitud
autoridad competente (Coordinación de cheque y se entregan según el
del Rectorado, Rector o Comisión de porcentaje (%) de ingresos propios
Mesa) para ser cancelado un gasto asignados.
en particular con esa fuente de
financiamiento y otro con las
imputaciones presupuestarias.
PAGINA DE: FECHA:

PROCEDIMIENTO: 2.2.4 INGRESOS PROPIOS CENTRALIZADOS
DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO/ ANALISTA DE

CONTROL PRESUPUESTARIO
1. Recibe de la Dirección de Administración

y Finanzas los ingresos que se generen de la
partida de ingresos propios.
Dirección de
Administración y
Finanzas
2. Avala la solicitud de cheque según los

pasos descritos en el procedimiento de
Traspasos Presupuestarios Partida
Centralizada punto (4).
Traspaso de creditos
presupuestarios por
partidas centralizadas
PROCEDIMIENTO: 2.2.4 INGRESOS PROPIOS CENTRALIZADOS POR OTROS INGRESOS
1. Realiza las modificaciones

según los ingresos que ha Solicitud de
generado cada partida Cheque
2. Solicita los ingresos

generados a través de una 3. Recibe la información con la solicitud
solicitud de cheque. de cheque y se entregan según el
porcentaje (%) de ingresos propios
asignados.
Solicitud de
Cheque
Distribución de
Ingresos Propios
CAP: SEC: PAG.
UNIDAD: ASUNTO:
PROCEDIMIENTO: Solicitud de Ahorros de Cargos para el Pago de Personal Contratado
SOLICITUD DE AHORROS DE CARGOS PARA EI PAGO DE PERSONAL

CONTRATADO
Oficio de Verificación Oficio de

Solicitud de la respuesta al
disponibilidad trámite
Objetivo:
Establecer los trámites necesarios para la verificación presupuestaria requerida para
utilizar ahorros de cargos para el pago del personal contratado.
PAGINA DE: FECHA:

CAP: SEC: PAG.
UNIDAD: ASUNTO:
SOLICITUD DE AHORROS DE registrados en los soportes,

CARGOS PARA EL PAGO DE especifiquen
PERSONAL CONTRATADO
• Disponibilidad a utilizar.
DESCRIPCIÓN
• Unidad ejecutora.
FACULTAD O DEPENDENCIA • Cargo.

SOLICITANTE • Monto anual destinado al
1. Envía a la Dirección de Planificación Cargo.
y Presupuesto, el Oficio de Solicitud • Monto total de la
de Ahorros de Cargos para el Pago disponibilidad.
del Personal Contratado y los
Soportes correspondientes. 6.1 En caso de no estar los datos
completos, elabora Oficio
DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN Y explicando el motivo del rechazo
PRESUPUESTO y envía a la Dirección para su
2. Recibe de la Facultad o firma y despacho a la Facultad o
Dependencia Oficio de Solicitud de Dependencia solicitante.
Ahorros de Cargos para el Pago del 6.2 En caso de estar los datos
Personal Contratado y los soportes completos, registra los cargos
correspondientes. requeridos por el oficio de
3. Verifica la documentación recibida. solicitud de ahorros de cargos
para el pago del personal
4. Remite al Analista asignado en la contratado con la información
División de Control de la Ejecución, el soporte.
Oficio de Solicitud de Ahorros de
Cargos para el Pago del Personal 7. Registra en el sistema “Detalle de
Contratado y los soportes Personal” el motivo del incremento de
correspondientes. ahorros, el tipo de fondo y el periodo.
DIVISIÓN DE CONTROL 8. Elabora oficio indicando que es
PRESUPUESTARIO/ ANALISTA procedente la solicitud de ahorros de
cargos para el pago del personal
5. Recibe de la Dirección Oficio de contratado y a su vez señalando el
Solicitud de Ahorros de Cargos para monto remanente o de ahorro en
el Pago del Personal Contratado y los caso de haberlo.
Soportes correspondientes.
9. Envía a la Dirección el oficio de
6. Constata a través del sistema procedencia del trámite de solicitud
“Detalle de Personal” que los datos
PAGINA DE: FECHA:

CAP: SEC: PAG.
UNIDAD: ASUNTO:
de ahorros de cargos para el pago

del personal contratado.
PRESUPUESTO
10. Recibe oficio de respuesta del
trámite solicitud de ahorros de cargos
para el pago del personal contratado.
11. Revisa y firma el oficio de respuesta
de la solicitud de ahorros de cargos
para el pago del personal contratado.
12. Despacha el oficio a través de la
mensajeria interna a la Facultad o
Dependencia.
PAGINA DE: FECHA:

PROCEDIMIENTO: 2.2.5 SOLICITUD DE AHORROS DE CARGOS PARA EL PAGO DEL PERSONAL CONTRATADO
DIVISIÓN DE CONTROL DE LA EJECUCIÓN /ANALISTA
FACULTAD O DEPENDENCIA SOLICITANTE DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
RESPONSABLE

Presupuesto, el Oficio de Solicitud de Solicitud de
Ahorros de cargos para el Pago del Ahorro Solicitud de
2. Recibe de la Facultad o
Personal Contratado y los Soportes Dependencia Oficio de Solicitud de Ahorro
correspondientes. Soportes Ahorros de cargos para el Pago del 5. Recibe de la Dirección Oficio de
Soportes Solicitud de Ahorros de Cargos para
Personal Contratado y los soportes
correspondientes. el Pago del Personal Contratado y
los Soportes correspondientes.
Solicitud de 3. Verifica la documentación

Ahorro recibida.
6. Constata a través del sistema " Detalle
de Personal que los datos registrados en los
Soportes
soportes, especifiquen
- Disponibilidad a utilizar.
4. Remite a la División de Control de la
- Unidad ejecutora.
Ejecución, Analista responsable Oficio
- Cargo.
de Solicitud de Ahorros de cargos para el
- Monto annualdestinado al Cargo.
Pago del Personal Contratado y los
- Monto total de la disponibilidad.
soportes correspondientes.
Solicitud de
Ahorro
Soportes
No Datos SI
Completos
Oficio 6.1 En caso de no estar los

6.2 En caso de estar los datos
datos completos, elabora
completos, registra los cargos
Oficio explicando el motivo
requeridos por el oficio de solicitud de
del rechazo y envía a la
ahorros de cargos para el pago del
Facultad o Dependencia
personal contratado con la
solicitante.
13. Efectúa las observaciones información de soporte .
necesarias y procede de acuerdo
a lo descrito en el punto 1 .
Oficio 7. Registra en el sistema "Detalle

de Personal" el motivo del
incremento de ahorro por cargos
Oficio el tipo de fondo y el periodo.
8. Elabora oficio indicando que es

procedente la solicitud de ahorros de
cargos para el pago del personal
contratado y a su vez señalando el
monto remanente o de ahorro en caso
10. Recibe oficio de respuesta de haberlo.
del trámite de ahorros para el
pago de personal contratado.
9. Envía a la Dirección el oficio de

11. Revisa y firma el oficio de procedencia del trámite de ahorros
respuesta de la solicitud de de cargos para el pago del
ahorros de cargos para el pago personal contratado.
de personal contratado..
12. Distribuye el oficio a Oficio de

través de la mensajería interna Respuesta
a la Facultad o Dependencia.
CAP: SEC: PAG.
UNIDAD: ASUNTO:
PROCEDIMIENTO: Reestructuración de Cargos en el Detalle de Personal
REESTRUCTURACIÓN DE CARGOS EN EL DETALLE DE PERSONAL
Oficio de Reestructuración Oficio de

Solicitud de cargos respuesta
Objetivo
Establecer los trámites internos necesarios para reestructurar cargos en el Detalle de
Personal, conforme a los lineamientos fijados por la institución.
PAGINA DE: FECHA:

CAP: SEC: PAG.
UNIDAD: ASUNTO:
PROCEDIMIENTO: Reestructuración de Cargos en el Detalle de Personal
REESTRUCTURACIÓN DE CARGOS • Cargo solicitado.

EN EL DETALLE DE PERSONAL
DESCRIPCIÓN • Monto de la disponibilidad según el
oficio.
6.1 En caso de no estar correctos o
FACULTAD O DEPENDENCIA la información se encuentra
1. Envía oficio solicitando incompleta, elabora oficio indicando
reestructuración de cargos en el motivo de rechazo y envía a la
Detalle de Personal y soportes Dirección para su despacho.
necesarios a la Dirección de 6.2 En caso de estar los datos
Planificación y Presupuesto. completos y correctos, efectúa la
DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN Y reestructuración en el Detalle de
PRESUPUESTO Personal, de los cargos solicitados.
2. Recibe de la Facultad o 7. Registra en la columna de

Dependencia oficio de solicitud de incrementos algún monto remanente
reestructuración de cargos en el que quede en la Unidad Ejecutora.
Detalle de Personal y soportes 8. Elabora oficio indicando la creación
necesarios. de los cargos y el monto remanente
3. Verifica la documentación recibida. en caso de existir.
4. Remite a la División de Control de la 9. Envía a la Dirección oficio de

Ejecución, al Analista de Cargos procedencia del trámite de
oficio de solicitud de ahorros para el reestructuración de cargos en el
pago del personal contratado y los Detalle de Personal.
soportes correspondientes. DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN Y
DIVISIÓN DE CONTROL PRESUPUESTO
PRESUPUESTARIO/ ANALISTA 10. Recibe oficio de respuesta del
5. Recibe de la Dirección oficio de trámite de reestructuración de cargos
solicitud de reestructuración de en el Detalle de Personal.
cargos en el Detalle de Personal y 11. Revisa y firma el oficio de respuesta
soportes necesarios. del trámite de reestructuración de
6. Constata a través del sistema cargos en el Detalle de Personal.
“Detalle de Personal” que los 12. Despacha el oficio, a través de la
siguientes datos estén correctos: mensajeria interna, a la Facultad o
• Disponibilidad a utilizar. Dependencia.
• Unidad Ejecutora.
PAGINA DE: FECHA:

PROCEDIMIENTO: 2.2.6 REESTRUCTURACIÓN DE CARGOS EN EL DETALLE DE PERSONAL
FACULTAD O DEPENDENCIA DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO DIVISIÓN DE CONTROL DE LA EJECUCIÓN /ANALISTA
Solicitud de Solicitud de
1. Envía oficio solicitando Reestructuración 5. Recibe de la Dirección el
reestructuración de cargos en el Detalle Reestructuración oficio de solicitud de
de Cargos de Cargos
de Personal y soportes necesarios a la reestructuración de cargos
Dirección de Planificación y Presupuesto. en el Detalle de Personal y
soportes necesarios.
2. Recibe de la Facultad o Dependencia

oficio de solicitud de reestructuración de
cargos en el Detalle de Personal y
soportes necesarios.
6. Constata a través del sistema "Detalle de
Solicitud de Personal" que los siguientes datos estén correctos:
Reestructuración - Disponibilidad a utilizar.
- Unidad Ejecutora.
-Cargo solicitado.
3. Verifica la documentación recibida. - Monto de la disponibilidad según el oficio.
4. Remite a la División de Control de la

Ejecución al Analista de Cargos el oficio
de solicitud de ahorro para el pago del NO SI
personal contratado y los soportes Datos
correspondientes. Completos
6.2 En caso de estar los

6.1 En caso de no estar
Solicitud de datos completos y
correctos o la información
Reestructuración correctos efectúa la
se encuentra incompleta
de Cargos reestructuración en el Detalle
elabora oficio indicando
de Personal de los cargos
motivo de rechazo y envía a
solicitados.
al Dirección para su
despacho.
7. Registra en la columna
de incrementos algún monto
remanente que quede en la
Oficio Oficio
Unidad Ejecutora.
8. Elabora oficio indicando

la creación de los cargos y el
10. Recibe oficio de respuesta
monto remanente en caso de
del trámite de reestructuración de
existir.
cargos en el Detalle de Personal
11. Revisa y firma el oficio de 9. Envía a la Dirección oficio

respuesta del trámite de de procedencia del trámite de
reestructuración de cargos en el reestructuración de cargos
Detalle de Personal. en el Detalle de Personal.
OFICIO
12. Distribuye el oficio a
través de la mensajería interna
a la Facultad o Dependencia.
OFICIO
CAP: SEC: PAG.
UNIDAD: ASUNTO:
PROCEDIMIENTO: Rendición Presupuestaria Trimestral
RENDICIÓN PRESUPUESTARIA TRIMESTRAL
Información Analiza y Informe de la

Presupuestaria ordena Ejecución
Objetivo:
Presentar periódicamente el avance de la ejecución y determinar las variaciones entre la
ejecución estimada y la registrada.
PAGINA DE: FECHA:

CAP: SEC: PAG.
UNIDAD: ASUNTO:
RENDICIÓN PRESUPUESTARIA DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN Y

TRIMESTRAL PRESUPUESTO
DESCRIPCIÓN
9. Recibe de la División de Control de la
Ejecución el Informe de ejecución e
Instructivo 7.
DIVISIÓN DE CONTROL DE LA
EJECUCIÓN 10. Revisa la información recibida.
1. Obtiene del sistema de control los 10.1 En caso de no estar conforme
reportes de ejecución presupuestaria, devuelve a la División de
por programas y partidas, con y sin Control de la Ejecución para
ingresos propios. que efectué las modificaciones
pertinentes.
2. Solicita a la División de Apoyo
Informático y Análisis de Datos los 10.2 En caso de estar conforme
reportes de ejecución presupuestaria con la documentación
ajustados a las exigencias presentada, firma en señal de
estipuladas en las formas que se conformidad el Informe de
encuentran en el Instructivo 7 de la Ejecución e Instructivo 7
ONAPRE.
11. Envía el Informe de Ejecución e
3. Analiza la información recabada. Instructivo 7, al Vicerrectorado
Administrativo debidamente
4. Elabora el Instructivo 7.
conformados, para su revisión.
5. Evalúa el comportamiento de la
ejecución en función de la
programación y las previsiones que 12. Recibe de la Dirección de
se deben tomar en cuenta para el Planificación y Presupuesto el
siguiente trimestre. Informe de Ejecución e Instructivo 7
debidamente conformados.
6. Revisa la información contenida en el
Instructivo 7 para efectuar la 13. Avala la información recibida y eleva
rendición presupuestaria del trimestre al Consejo Universitario.
objeto de análisis.
CONSEJO UNIVERSITARIO
7. Realiza informe de ejecución
presupuestaria.
Administrativo el Informe de
8. Envía a la Dirección de Planificación Ejecución e Instructivo 7
y Presupuesto Informe de ejecución debidamente conformados
presupuestaria e Instructivo 7.
recibida.
PAGINA DE: FECHA:

CAP: SEC: PAG.
UNIDAD: ASUNTO:
16. Aprueba el Informe de Ejecución e

Instructivo 7.
17. Envía a los entes externos
correspondientes, el Informe de
Ejecución e Instructivo 7 para
efectuar la rendición trimestral de la
institución.
DIVISIÓN DE CONTROL DE LA
EJECUCIÓN
Planificación y Presupuesto o
Vicerectorado Administrativo Informe
de Ejecución e Instructivo 7 para su
corrección.
19. Elabora las correcciones necesarias.
20. Envía a la Dirección de Planificación
y Presupuesto según lo descrito en el
punto 8 y puntos sucesivos.
PAGINA DE: FECHA:

PROCEDIMIENTO: 2.2.7 RENDICIÓN PRESUPUESTARIA TRIMESTRAL
DIVISIÓN DE CONTROL DE LA EJECUCIÓN DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO VICERECTORADO ADMINISTRATIVO CONSEJO UNIVERSITARIO
1. Obtiene del sistema de control

los reportes de ejecución
presupuestaria por programas y
partidas con y sin ingresos propios. 14. Recibe delVicerectorado
9. Recibe de la División de 12. Recibe de la Dirección de INFORME Administrativo el Informe de
INFORME Control de la Ejecución el Planificación y Presupuesto el Ejecución e Instructivo 7
INFORME Informe de Ejecución e
Informe de ejecución e Instructivo 7 debidamente conformados
2. Solicita a la Unidad de Programación Instructivo 7. Instructivo 7 debidamente
Instructivo 7 Instructivo 7
Electrónica los reportes de ejecución conformados.
presupuestaria ajustados a las exigencias
estipuladas en las formas que se encuentran en
el Instructivo 7 de la ONAPRE. 15. Analiza y conoce la
13. Avala la información
recibida y eleva al Consejo
3. Analiza la información recabada. 10.Revisa la
Universitario.
16. Aprueba el Informe

de Ejecución e Instructivo
4. Elabora el Instructivo 7. INFORME 7.
NO SI
Conforme
Instructivo 7
5. Evalúa el comportamiento de la
ejecución en función de la programación 10.1 En caso de no 10.2 En caso de estar 17. Envía a los entes externos
y las previsiones que se deben tomar en estar conforme devuelve conforme con la correspondientes el Informe de
cuenta para el siguiente trimestre. a la División de Control de documentación Ejecución e Instructivo 7 para efectuar
la Ejecución para que presentada firma en señal la rendición trimestral de la institución.
efectué las de conformidad el
6. Revisa la información contenida en el modificaciones Informe de Ejecución e
Instructivo 7 para efectuar la rendición pertinentes.. Instructivo 7.
presupuestaria del trimestre objeto de
análisis. INFORME OPSU-CNU
11. Envía al Instructivo 7

INFORME
Vicerrectorado
7. Realiza informe de ejecución Administrativo el Informe
Instructivo 7
presupuestaria. de Ejecución e Instructivo
7 debidamente
conformados, para su
revisión.
A de ejecución presupuestaria e
Instructivo 7.
INFORME
INFORME Instructivo 7
Instructivo 7
INFORME
Instructivo 7

Planificación y Presupuesto o
Vicerectorado Administrativo
Informe de Ejecución e Instructivo
7 para su corrección.
19. Elabora las

correcciones
necesarias.

Planificación y Presupuesto
A
según lo descrito en el
punto 8 y puntos sucesivos.

MNP de Planificación Formulación y Control Presupuestario

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ABRIL 2005

MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS

El Ciudadano Rector y la Vicerrectora Administrativa de la Universidad Central de Venezuela, y los

El Departamento de Desarrollo Organizativo adscrito a la Dirección de Planificación y Presupuesto

Caracas, a los días del mes del 2005

Lic. Rosiry Osuna Econ. Ozran Delgado

Prof. Elizabeth Marval Dr. Antonio París

Marylin Mourezuth Marisela González Rosiry Osuna

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