EJERCICIO DE CONTABILIDAD FINANCIERA No.

310505
CAPITAL SOCIAL PAGADO
DEBITO CREDITO
$ 60,000,000 0 0
4

$ - $ 60,000,000
$ - $ 60,000,000

110505
CAJA
DEBITO CREDITO
0 $ 41,000,000 0
4
8

$ 41,000,000 $ -
$ 41,000,000 $ -

111010
BANCO DEL EXTERIOR
DEBITO CREDITO
0 $ 22,000,000 0
3
 $ 22,000,000 $ -
$ 22,000,000 $ -

1430
INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO
DEBITO CREDITO
0 $ 2,000,000 $ 22,800,000 4 0
$ 22,800,000 3

$ 24,800,000 $ 22,800,000
$ 2,000,000

1516
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
DEBITO CREDITO
0 $ 80,000,000 $ 333,333

$ 80,000,000 $ 333,333
$ 79,666,667 $ -

1450
TERRENOS
DEBITO CREDITO
0 $ 16,000,000
$ 16,000,000 $ -
$ 16,000,000 $ -

2110
OBLIGACIONES FINANC. BCO EXTERIOR
DEBITO CREDITO
$ 22,000,000 0
$ 214,237

$ - $ 22,214,237
$ - $ 22,214,237

2305
ACREEDORES
DEBITO CREDITO
$ 1,600,000 0

$ - $ 1,600,000
$ - $ 1,600,000

UTILIDAD EJERCICIOS ANTERIORES

DEBITO CREDITO
$ 14,400,000 0
 $ - $ 14,400,000
$ - $ 14,400,000

236535
RENDIMIENTOS FINANCIEROS
DEBITO CREDITO
$ 3,000,000 0 0
10

$ - $ 3,000,000
$ - $ 3,000,000

GASTOS EN ADMINISTRACION
DEBITO CREDITO
0 $ 16,000,000 0
10 $ 180,000

$ 16,180,000 $ -
$ 16,180,000 $ -

170525
ARRENDAMIENTO PAGADO POR ANTICIPADO
DEBITO CREDITO
1 $ 1,800,000 $ 300,000 10 2
$ 120,000 10 10
$ 180,000 10

$ 1,800,000 $ 600,000
$ 1,200,000 $ -

2368
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO-ICA
DEBITO CREDITO
$ 92,400 2 5
6

$ - $ 92,400
$ - $ 92,400

7205
COSTOS DE PRODUCCION
MANO DE OBRA DIRECTA
DEBITO CREDITO
7 $ 992,011 7
7 $ 229,050 7
7 $ 194,550 7

$ 1,415,611 $ -
$ 1,415,611 $ -

5105
 GASTOS DE PERSONAL
DEBITO CREDITO
7 $ 1,688,211 7
7 $ 488,640 7
7 $ 415,040 7

$ 2,591,891 $ -
$ 2,591,891 $ -

2370
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
DEBITO CREDITO
$ 168,803 7
$ 750,870 7

$ - $ 919,673
$ - $ 919,673
 519910
GASTOS PROVISIÓN
DEBITO CREDITO
9 $ 1,350,000

$ 1,350,000
$ 1,350,000 $ -

1390

DEUDAS DE DIFICIL COBRO

DEBITO CREDITO
9 $ 7,000,000

$ 7,000,000 $ -
$ 7,000,000 $ -

530599
AJUSTE POR INFLACION
DEBITO CREDITO
10 $ 214,237

$ 214,237
$ 214,237 $ -
$ -
$ - $ -

$ -
$ - $ -

$ -
$ - $ -

$ - $ -
$ - $ -

$ -
$ - $ -
AD FINANCIERA No.4

130505
CLIENTES
DEBITO CREDITO
$ 10,000,000 $ 11,400,000 8
$ 11,400,000 $ 7,000,000 9

$ 21,400,000 $ 18,400,000
$ 3,000,000 $ -

111005
BANCOS NACIONALES
DEBITO CREDITO
$ 26,000,000 $ 1,800,000 1
$ 11,400,000 $ 5,422,000 3
$ 11,400,000 $ 4,235,314 7

$ 48,800,000 $ 11,457,314
$ 37,342,686 $ -

1405
INVENTARIO MATERIA PRIMA
DEBITO CREDITO
$ 40,000,000 $ 28,746,667 5
$ 21,600,000
$ 61,600,000 $ 28,746,667
$ 32,853,333 $ -

1455
INVENT. REPUESTOS Y ACCESORIOS
DEBITO CREDITO
$ 1,000,000 $ 600,000 6
$ 510,000

$ 1,510,000 $ 600,000
$ 910,000 $ -

159205
DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIO
DEBITO CREDITO
$ 333,333 $ 26,000,000 0

$ 333,333 $ 26,000,000
$ - $ 25,666,667

2105
OBLIGACIONES FINANC. BCO NACIONAL
DEBITO CREDITO
$ 26,000,000 0
$ - $ 26,000,000
$ - $ 26,000,000

2205
PROVEEDORES
DEBITO CREDITO
$ 10,000,000 0
$ 11,907,600 2
$ 16,688,000 3

$ - $ 38,595,600
$ - $ 38,595,600

330505
RESERVA LEGAL
DEBITO CREDITO
$ 10,000,000 0

$ - $ 10,000,000
$ - $ 10,000,000

130505
VENTAS
DEBITO CREDITO
$ 110,000,000 0
 $ 22,800,000

$ - $ 132,800,000
$ - $ 132,800,000

GASTOS EN VENTAS
DEBITO CREDITO
$ 15,000,000
$ 120,000

$ 15,120,000 $ -
$ 15,120,000 $ -

COSTOS DE VENTAS
DEBITO CREDITO
$ 14,000,000

$ 14,000,000 $ -
$ 14,000,000 $ -

152410
EQUIPO DE OFICINA
DEBITO CREDITO
$ 12,000,000
$ 100,000

$ 12,100,000 $ -
$ 12,100,000 $ -

1410
PRODUCTO EN PROCESO
DEBITO CREDITO
$ 28,746,667
$ 600,000

$ 29,346,667 $ -
$ 29,346,667 $ -

730502
COSTOS DE PRODUCCION
MANO DE OBRA INDIRECTA
DEBITO CREDITO
$ 904,487
$ 244,320
$ 207,520

$ 1,356,327 $ -
$ 1,356,327 $ -

5210
 GASTOS DE PERSONAL
DEBITO CREDITO
$ 988,211
$ 274,860
$ 233,460

$ 1,496,531 $ -
$ 1,496,531 $ -

2380
ACREDORES VARIOS
DEBITO CREDITO
$ 168,803 7
$ 486,000 7

$ - $ 654,803
$ - $ 654,803

2610
OBLIGACIONES LABORALES
DEBITO CREDITO
$ 1,050,570 7

$ - $ 1,050,570
$ - $ 1,050,570
 139905
PROVISIÓN CLIENTES
DEBITO CREDITO
$ 1,350,000 9

$ - $ 1,350,000
$ - $ 1,350,000

159215
DEPRECIACION ACUMULADA
EQUIPO DE OFICINA
DEBITO CREDITO
$ 100,000 10

$ - $ 100,000
$ - $ 100,000

GASTOS DE PRODUCCION

$ 300,000

$ 300,000
$ 300,000 $ -
 $ -
$ - $ -

$ -
$ - $ -

$ - $ -
$ - $ -

$ - $ -
$ - $ -
 Recargo Horas Extras
Nombre Cargo
Noct - Horas Diurna Nocturna Dominical
Pedro Alcántara Administrador
Juan Castro Vendedor
Jaime Ortiz Supervisor 4.00
Andres Ospina Operario 5.00 6.00 16.00

Salario Mínimo 781,242.00 3,255.18 1.75 5,696.56

Auxilio de Transporte 88,211.00
Hora Extra diurna 25% 4,069.06 4,394.49
Hora Extra Nocturna 75% 5,696.29
Recargo nocturno 35% 4,394.31
Hora Dominical 1.75% 5,696.29

Recargo Horas Extras

Nombre Cargo
Noct - Horas Diurna Nocturna Dominical
Pedro Alcántara Administrador
Juan Castro Vendedor
Jaime Ortiz Supervisor 16,276.24
Andres Ospina Operario 28,481.43 34,177.72 91,140.58

NOMINA
DATOS GENERALES
Días
Nombre Cargo Sueldo Básico Valor día Valor hora
Lab.
Ana Ospina Operario 750,000.00 25,000 3,125 30
Costo Totales mod 750,000.00 25,000 3,125 30
Jaime Ortiz Supervisor 800,000.00 26,667 3,333 30
Costo Totales moi 800,000.00 26,667 3,333 30
Juan Castro Vendedor 900,000.00 30,000 3,750 30
Gastos totales ventas 900,000.00 30,000 3,750 30
Pedro Alcántara Administrador 1,600,000.00 53,333 6,667 30
Gastos totales admón 1,600,000.00 53,333 6,667 30
TOTAL 4,050,000.00 135,000.00 16,875 120

PRESTACIONES PARAFISCALES
GASTOS
MOI GTO VENTAS
Nombre % MOD AMDÓN

SENA 2% 15,000 16,000 18,000 32,000

ICBF 3% 22,500 24,000 27,000 48,000
C. COMPENSACIÓN 4% 30,000 32,000 36,000 64,000
SALUD 9% 63,750 68,000 76,500 136,000
PENSIÓN 12% 90,000 96,000 108,000 192,000
ARL 1% 7,800 8,320 9,360 16,640
Totales 229,050 244,320 274,860 488,640

PRESTACIONES SOCIALES
GASTOS
MOI GTO VENTAS
Nombre % MOD AMDÓN

PRIMA 8% 62,475 66,640 74,970 133,280

CESANTIAS 12% 90,000 96,000 108,000 192,000
INT. CESANTIAS 1% 10,800 11,520 12,960 23,040
VACACIONES 4% 31,275 33,360 37,530 66,720
Totales 194,550 207,520 233,460 415,040

111005
Banco Nacionalaes
DÉBITOS CRÉDITOS
4,235,314
4,235,314

2380 2610
Acreedores Varios OBLIGA.LABORALES
DÉBITOS CRÉDITOS DÉBITOS CRÉDITOS
168,803 1,050,570
486,000 1,050,570
654,803

72 72
Mano de obra Directa Mano de obra Indirecta
DÉBITOS CRÉDITOS DÉBITOS CRÉDITOS
992,010.73 904,487.24
229,050 244,320
194,550 207,520
1,415,610.93 1,356,327.24

6,860,360.16 6,860,360.16
-

Contabilización Nomina por pagar

Código Cuentas Parcial Débito Crédito
 Costo de
producción de
7205 mano de obra d 992,011

Mano de Obra
Indirecta de
730502 producción 904,487
Gasto de
5105 Personal 1,688,211
Gasto de
52105 Personal 988,211

Retenciones y
Aportes de
2370 Nómina 168,803

Aportes a
Entidades de
237005 Salud 168,803
Acreedores
2380 Varios 168,803

Fondos de
Cesantías y/o
238030 Pensiones 168,803
1110 Bancos 4,235,314
Bancos
111005 Nacionales 4,235,314
Totales 4,572,920 4,572,920

Contabilización Prestaciones Parafiscales

Código Cuentas Parcial Débito Crédito

Costo de
producción de
7205 mano de obra d 229,050
720568 Aportes ARL 7,800

Aportes a
Entidades de
720569 Salud 63,750

Aportes a
Fondos de
720570 Pensiones 90,000

Aportes a cajas
de
720572 compensación 30,000
 720575 Aportes a ICBF 22,500

720578 Aportes al SENA 15,000

Mano de Obra
Indirecta de
730502 producción 244,320
73050268 Aportes ARP 8,320

Aportes a
Entidades de
73050269 Salud 68,000

Aportes a
Fondos de
73050270 Pensiones 96,000

Aportes a cajas
de
73050272 compensación 32,000

73050275 Aportes a ICBF 24,000

73050278 Aportes al SENA 16,000

Gasto de
5105 Personal 488,640
510568 Aporte ARP 16,640

Aportes a
Entidades de
510569 Salud 136,000

Aportes a
Fondos de
510570 Pensiones 192,000

Aportes a cajas
de
510572 compensación 64,000

510575 Aportes a ICBF 48,000

510578 Aportes al SENA 32,000

Gasto de
5205 Personal 274,860
520568 Aporte ARP 9,360

Aportes a
Entidades de
520569 Salud 76,500
 Aportes a
Fondos de
520570 Pensiones 108,000

Aportes a cajas
de
520572 compensación 36,000

520575 Aportes a ICBF 27,000

520578 Aportes al SENA 18,000

Retenciones y
2370 Aportes 750,870

Aportes
Entidades de
237005 Salud 344,250
237006 Aporte ARP 42,120

Aportes ICBF,
Sena y Caja de
237010 Compensación 364,500
Acreedores
2380 Varios 486,000

Fondos de
Cesantías y/o
238030 Pensiones 486,000
Totales 1,236,870.00 1,236,870.00
-

Contabilización Prestaciones Sociales

Código Cuentas Parcial Débito Crédito

Costo de
producción de
7205 mano de obra d 194,550
720530 Cesantias 90,000

Intereses sobre
720533 Cesantias 10,800
Prima de
720536 Servicios 62,475
720539 Vacaciones 31,275

Mano de Obra
Indirecta de
730502 Producción 207,520
 730530 Cesantias 96,000

Intereses sobre
730533 Cesantias 11,520
Prima de
730536 Servicios 66,640
730539 Vacaciones 33,360
Gasto de
5105 Personal 415,040
510530 Cesantias 192,000

Intereses sobre
510533 Cesantias 23,040
Prima de
510536 Servicios 133,280
510539 Vacaciones 66,720
Gasto de
5205 Personal - 233,460
520530 Cesantias 108,000

Intereses sobre
520533 Cesantias 12,960
Prima de
520536 Servicios 74,970
520539 Vacaciones 37,530
Obligaciones
2610 Laborales 1,050,570
261005 Cesantias 486,000

Intereses sobre
261010 Cesantias 58,320
Prima de
261015 Servicios 337,365
261020 Vacaciones 168,885
Totales 1,050,570.20 1,050,570.20
 Sueldo Básico

1,600,000.00
800,000.00
900,000.00
750,000.00

Sueldo BásicoAuxilio de Transporte

1,600,000.00 88,211.00
800,000.00 88,211.00
900,000.00 88,211.00
750,000.00 88,211.00

DEVENGADO
Días Auxilio de Recargo Horas Extras Domingo y
Sueldo Básico
Liq. Transporte Nocturno Diurna Nocturna festivos
30 750,000.00 88,211.00 28,481.43 34,177.72 91,140.58
30 750,000.00 88,211.00 28,481.43 - 34,177.72 91,140.58
30 800,000.00 88,211.00 16,276.24 -
30 800,000.00 88,211.00 - 16,276.24 - -
30 900,000.00 88,211.00 - - - -
30 900,000.00 88,211.00 - - - -
30 1,600,000.00 88,211.00 - - - -
30 1,600,000.00 88,211.00 - - - -
120 4,050,000.00 352,844.00 28,481.43 16,276.24 34,177.72 91,140.58

TOTAL

81,000
121,500
162,000
344,250
 486,000
42,120
1,236,870

TOTAL

337,365
486,000
58,320
168,885
1,050,570

2370
RETENCIONES Y APORTES
DÉBITOS CRÉDITOS
555,173
364,500
919,673

52
GASTOS DE VENTAS
DÉBITOS CRÉDITOS
988,211.00
274,860
233,460
1,496,531.00

51
GASTOS ADMÓN
DÉBITOS CRÉDITOS
1,688,211.00
488,640
415,040
2,591,891.00
 DEDUCCIONES
Total Neto a
Total Pagar
Salud 4% Pensión 4% Otros deduccione
devengado s
992,010.73 36,152 36,152 72,304 919,707
992,010.73 36,152 36,152 - 72,304 919,707
904,487.24 32,651 32,651 65,302 839,185
904,487.24 32,651 32,651 - 65,302 839,185
988,211.00 36,000 36,000 72,000 916,211
988,211.00 36,000 36,000 - 72,000 916,211
1,688,211.00 64,000 64,000 128,000 1,560,211
1,688,211.00 64,000 64,000 - 128,000 1,560,211
4,572,919.96 168,803 168,803 - 337,606 4,235,314
PRODUCTO TERMINADO PEPS
KÁRDEX
Detalle Entrada Salida
Unidades Valor Unidad Total Unidades
Saldo
Orden de producción $ 1,000 $ 40,000 $ 40,000,000
Venta $ 190

REPUESTOS Y ACCESORIOS UEPS

Detalle Entrada Salida
Unidades Valor Unidad Total Unidades
Saldo
Despacha a producción op 1 $ - 6000

Materia prima PROMEDIO PONDERADO

Detalle Entrada Salida
Unidades Valor Unidad Total Unidades
Saldo
Compra materia prima $ 500 $ 43,200 $ 21,600,000
Despacha a producción op No. 2505 $ 700

Materiales Indirectos PROMEDIO PONDERADO

Detalle Entrada Salida
Unidades Valor Unidad Total Unidades
Saldo
Compra materiales $ 5,000 $102 $ 510,000

B.2 Hoja de Costos

EMPRESA SATURNO S.A.
NIT. 9999
HOJA DE COSTOS

Orden de Producción No. 2505 Número de Unidades

Código del Producto A2 Fecha Terminado
Nombre del Producto
Fecha de Inicio 12/7/2017
 Costo de
Producción
Costo de Producción Mano de Obra Servicios
Costo de Producción Materia Prima Directa Directa Directos
Detalle Monto Detalle Monto Detalle
MATERIA PRIMA $ 28,746,666.67 OPERARIOS $ 1,415,610.73 MAQUILA

Total $ 28,746,666.67 Total $ 1,415,610.73 Total

COSTOS DE PRODUCCIÓN TOTALES
MATERIA PRIMA DIRECTA $ 28,746,666.67
MANO DE OBRA DIRECTA $ 1,415,610.73
SERVICIOS DIRECTOS $ 7,600,000.00
INDIRECTOS DE FABRICACIÓN $ 600,000.00
COSTOS TOTAL DE PRODUCCIÓN $ 38,362,277.40
Elaborado por: Revisado por Contabilizado por

und vr total
ventas 190 120,000.00 22,800,000.00
costo 190 40,000.00 7,600,000.00

B.3 Estado de Costo de Ventas

Estado de Costos de Ventas
Inventario de materia prima inicial $ 40,000,000.00
+ Compra de inventario $ 21,600,000.00
= Materia prima disponible $ 61,600,000.00
- Inventario de materia prima final $ 32,853,333.33
= Costo de Materia prima directa $ 28,746,666.67
+ Costo de Mano de obra directa $ 1,415,610.73
+ Costo de servicios directos $ 7,600,000.00
+ Costo Indirectos $ 600,000.00
= Costo de producción del período $ 38,362,277.40
+ Producto en proceso inicial $ -
= Costo de producto en proceso $ 38,362,277.40
- Producto en proceso final $ -
= Costo de producto terminados $ 38,362,277.40
+ Producto terminado inicial $ 2,000,000.00
= Productos Disponibles para la venta $ 40,362,277.40
- Producto terminado final $ 34,400,000.00
= Costo de Venta $ 5,962,277.40

Costo Total de Producción

Costo de Producción Totales
Costo de Materia Prima $ 28,746,666.67
Costo de Mano de Obra directa $ 1,415,610.73
Costos de Servicios directos $ 7,600,000.00
Costos Indirectos de fabricación $ 600,000.00
Costo Total de Producción $ 38,362,277.40

COSTO UNITARIOS
Costo Total de Producción $ 38,362,277.40
Unidades Producidas 1000
Costo Unitario 38,362.33
 Salida Saldo
Valor Unidad Total Unidades Valor UnidadTotal
$ 50 $ 40,000 $ 2,000,000
$ 1,050 $ 40,000 $ 42,000,000
$ 40,000 $ 7,600,000 $ 860 $ 40,000 $ 34,400,000

Salida Saldo
Valor Unidad Total Unidades Valor UnidadTotal
10,000 $ 100.00 $ 1,000,000.00
$ 100.00 $ 600,000.00 4,000 $ 100.00 $ 400,000.00

Salida Saldo
Valor Unidad Total Unidades Valor UnidadTotal
$ 1,000 $ 40,000 $ 40,000,000
$ 1,500 $ 41,067 $ 61,600,000
$ 41,067 $ 28,746,667 $ 800 $ 41,067 $ 32,853,333

Salida Saldo
Valor Unidad Total Unidades Valor UnidadTotal

$ 5,000 $ 102 $ 510,000

úmero de Unidades 1,000

echa Terminado 12/31/2017
 Costo de Producción Indirectos
de Fabricación
Monto Detalle Monto
$ 7,600,000.00 ASIGNACIÓN $ 600,000.00

$ 7,600,000.00 Total $ 600,000.00

COSTO UNITARIO

ontabilizado por Firma y sello

PROVISIÓN
FACTURA CLIENTE FECHA FACTURA VALOR
25 PEDRO HIGUERA 11/4/2004 1,600,000.00
125 LUIS MEZA 1/3/2005 1,000,000.00
134 JUAN RODRIGUEZ 7/6/2005 1,200,000.00
325 ÁNGELA DÍAZ 9/8/2005 800,000.00
342 ALBERTO CEEBALLOS 11/15/2005 2,400,000.00
345 JULIÁN VIÁFARA 1/20/2006 3,000,000.00
TOTAL 10,000,000.00

A). ÁNALISIS DE VENCIMIENTO 31 DE DICIEMBRE DE 2006

CLIENTE VALOR VENCIMIENTO

0 - 90 91 - 180
PEDRO HIGUERA 1,600,000.00
LUIS MEZA 1,000,000.00
JUAN RODRIGUEZ 1,200,000.00
ÁNGELA DÍAZ 800,000.00
ALBERTO CEEBALLOS 2,400,000.00
JULIÁN VIÁFARA 3,000,000.00
TOTAL 10,000,000.00 - -
% PROVISIÓN 0% 5%
VALOR PROVISIÓN 1,350,000.00 - -

B.)PROVISIÓN MÉTODO GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006

CLIENTE FECHA FACTURA VALOR PROVISIÓN
PEDRO HIGUERA 11/4/2004 1,600,000.00 15%
LUIS MEZA 1/3/2005 1,000,000.00 15%
JUAN RODRIGUEZ 7/6/2005 1,200,000.00 15%
ÁNGELA DÍAZ 9/8/2005 800,000.00 15%
ALBERTO CEEBALLOS 11/15/2005 2,400,000.00 15%
JULIÁN VIÁFARA 1/20/2006 3,000,000.00 10%
VALOR TOTAL PROVISIÓN

C). CONTABILIZACIÓN AL 31 DICIEMBRE DE 2006

CÓDIGOS CUENTAS DEBITO CRÉDITO
519910 GASTO PROVISIÓN 1,350,000.00
139905 PROVISIÓN CLIENTES 1,350,000.00

D). CONTABILIZACIÓN DEUDA DE DÍFICIL COBRO AL 31 DICIEMBRE DE 2006

CÓDIGOS CUENTAS DEBITO CRÉDITO
1305 CLIENTES 7,000,000.00
1390 DEUDAS DE DIFICIL COBRO 7,000,000.00 -
VENCIMIENTO
181 - 360 MÁS DE 360 DÍAS
1,600,000.00
1,000,000.00
1,200,000.00
800,000.00
2,400,000.00
3,000,000.00
3,000,000.00 7,000,000.00
10% 15%
300,000.00 1,050,000.00

VALOR PROVISIÓN
240,000.00
150,000.00
180,000.00
120,000.00
360,000.00
300,000.00
1,350,000.00
 DEPRECIACIÓN MENSUAL MÉTODO DE LINEA RECTA
VALOR EN LIBROS
BIENES INICIAL VIDA ÚTIL EN AÑOS VIDA ÚTIL EN %
CONSTRUCCIÓN Y EDIFICACIÓN 80,000,000.00 20 5%
EQUIPO DE OFICINA 12,000,000.00 10 10%

DEPRECIACIÓN MENSUAL MÉTODO DE SUMA DE DIGITOS DE LOS AÑOS

VALOR EN LIBROS
BIENES INICIAL VIDA ÚTIL EN AÑOS VIDA ÚTIL
EQUIPO DE OFICINA 12,000,000.00 10 1+2+3+4+5+6+7+8+9+10=55

AÑO FACTOR PORCENTAJE VALOR ACTIVO

1 0.18 18.18% $ 12,000,000.00
2 0.16 16.36% $ 12,000,000.00
3 0.15 14.55% $ 12,000,000.00
4 0.13 12.73% $ 12,000,000.00
5 0.11 10.91% $ 12,000,000.00
6 0.09 9.09% $ 12,000,000.00
7 0.07 7.27% $ 12,000,000.00
8 0.05 5.45% $ 12,000,000.00
9 0.04 3.64% $ 12,000,000.00
10 0.02 1.82% $ 12,000,000.00

AMORTIZACIÓN DE GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

AMORTIZACION
DETALLE VALOR MESES MENSUAL
ARRENDAMIENTOS 1,800,000.00 3 600,000.00

AJUSTES TRANSACCIONES EN DOLARES 31 DE DICIEMBRE DE 2017

FECHA 11/30/2017
DETALLE VALOR EN $ US$ VALOR EN US$
AHORROS CTA BCO EXTERIOR 22,000,000.00 2,200 10000

FECHA 11/30/2017
DETALLE VALOR EN $ US$ VALOR EN US$

OBLIGACIÓN FINANCIERA EN
MONEDA EXTRANJERA 22,000,000.00 2,978 7387.5083948959
RECTA
DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN
ANUAL MENSUAL
4,000,000.00 333,333.33
1,200,000.00 100,000.00
433,333.33

6+7+8+9+10=55

CUOTA DEPRECIACIÓN VALOR NETO EN

DEPRECIACIÓN ACUMULADA LIBROS
2,181,818.18 2,181,818.18 9,818,181.82
1,963,636.36 4,145,454.55 7,854,545.45
1,745,454.55 5,890,909.09 6,109,090.91
1,527,272.73 7,418,181.82 4,581,818.18
1,309,090.91 8,727,272.73 3,272,727.27
1,090,909.09 9,818,181.82 2,181,818.18
872,727.27 10,690,909.09 1,309,090.91
654,545.45 11,345,454.55 654,545.45
436,363.64 11,781,818.18 218,181.82
218,181.82 12,000,000.00 -

DE DICIEMBRE DE 2017

12/31/2017
US$ VALOR EN $ DIFERENCIA
3,007.00 30,070,000.00 8,070,000.00

12/31/2017
US$ VALOR EN $ DIFERENCIA

3,007.00 22,214,237.74 214,237.74

 BALANCE DE COMPROBACION DE SALDOS
ITEM NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
1 CAJA $ 41,000,000
2 BANCO NACIONAL $ 37,342,686
3 BANCO DEL EXTERIOR $ 22,000,000
4 CLIENTES $ 3,000,000
5 INVENTARIOS MATERIA PRIMA $ 32,853,333
6 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO $ 2,000,000
7 INVENTARIO DE RESPUESTOS Y ACCESORIOS $ 910,000
8 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 79,666,667
9 TERRENOS $ 16,000,000
10 EQUIPOS DE OFICINA $ 12,100,000
11 DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS $ 25,666,667
12 DEPRECIACION ACUMILADA EQUIPO DE OFICINA $ 100,000
13 OBLIGACIONES FINANCIERA BANCO NACIONAL $ 26,000,000
14 OBLIGACIONES FINANCIERA BANCO DEL EXTERIOR $ 22,214,237
15 PROVEEDORES $ 38,595,600
16 ACREEDORES $ 1,600,000
17 CAPITAL SOCIAL $ 60,000,000
18 RESERVA LEGAL $ 10,000,000
19 UTILIDAD EJERCICIOS ANTERIORES $ 14,400,000
20 VENTAS $ 132,800,000
21 RENDIMIENTOS FINANCIEROS $ 3,000,000
22 GASTOS DE VENTAS $ 15,120,000
23 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 16,180,000
24 GASTOS DE PRODUCCION $ 300,000
25 GASTOS PROVISION $ 1,350,000
26 COSTOS DE VENTAS $ 14,000,000
27 COSTOS DE PRODUCC. MANO DE OBRA DIRECTA $ 1,415,611
28 COSTOS DE PRODUCC. MANO DE OBRA INDIRECTA $ 1,356,327
29 GASTOS DE PERSONAL ADMINISTRATIVO $ 2,591,891
30 GASTOS DE PERSONAL VENTAS $ 1,496,531
31 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA $ 919,673
32 ACREEDORES VARIOS $ 654,803
33 OBLIGACIONES LABORALES $ 1,050,570
34 ARRENDAMIENTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 1,200,000
35 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO ICA $ 92,400
36 PRODUCTOS EN PROCESO $ 29,346,667
37 PROVISION CLIENTES $ 1,350,000
38 DEUDA DE DIFICIL COBRO $ 7,000,000
39 AJUSTE POR INFLACION $ 214,237
SUMA DE SALDOS $ 338,443,950 $ 338,443,950
$ -
$ 59,342,686

$ 35,763,333
INGRESOS
Ventas brutas 132,800,000

Ventas Netas 132,800,000

Costo de Ventas 14,000,000

Costo de ventas 14,000,000

UTILIDAD BRUTA 118,800,000

GASTOS OPERATIVOS

Gastos de venta
Sueldos y salarios 1,496,531
Otros gastos de venta 15,120,000
Total Gastos de venta 16,616,531

Gastos administrativos
Sueldos y salarios 2,591,891
arrendamientos 16,180,000

Total Gastos Administrativos 18,771,891

TOTAL GASTOS OPERATIVOS 35,388,422

UTILIDAD OPERATIVA 83,411,578

Gastos financieros
Gastos y productos financieros 0

Total Gastos Financieros 0

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 83,411,578

Impuestos sobre el ingreso $21,464,491.74

Total impuestos $21,464,491.74
UTILIDAD NETA $61,947,086.26
 COMPAÑÍA VENUS S.A

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

ACTIVO

Activo Circulante

Caja $41,000,000
Bancos $59,342,686
Cuentas por cobrar $3,000,000
Total Activo Circulante $103,342,686

Activo Fijo

Edificios $79,666,667
Terrenos $16,000,000
Depreciación acumulada -$25,666,667
Equipo de oficina $12,100,000
Depreciación acumulada -$100,000

Total Activo Fijo $82,000,000

Activo diferido

Rentas pagadas por anticipado $1,200,000

Otros activos diferidos $0
Total Activo Diferido $1,200,000

SUMA DEL ACTIVO $186,542,686

NUS S.A

E DICIEMBRE DE 2017

PASIVO

Pasivo Circulante

Proveedores $38,595,600
Acreedores $1,600,000

Total Pasivo Circulante $40,195,600

Pasivo a Largo Plazo

Documentos por pagar a largo plazo

Total Pasivo Circulante $0

SUMA DEL PASIVO $40,195,600

CAPITAL CONTABLE

Capital social $60,000,000

Reservas $10,000,000
Resultados de ejercicios anteriores $14,400,000
Resultados del ejercicio $61,947,086
Total Capital contable $146,347,086

SUMA DEL CAPITAL CONTABLE $146,347,086

SUMA DEL PASIVO + CAPITAL CONTABLE $186,542,686

$0