Flujo de Caja

Fabrica de Carteras
Datos:
Total inversión 4,500.00 soles
Capital de trabajo 450.00 soles
Activo fijo 4,050.00 soles
Capital de trabajo 10%
Precio de venta 7.00 soles
Costo variable unitario 5.25 soles
Costo fijo 500.00 soles
Tasa de impuestos 30%
Depreciación 10%
Valor de rescate al año 10 1,000.00 soles

Presupuesto de ventas Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Unidades 1000 1000 1000 1000

Flujo de caja de inversión Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Inversiones en activos fijos -4050.00
Total inversión en activos -4050.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Capital de trabajo -450.00
Total inversión -4500.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Depreciación Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Inversiones en activos fijos -405.00 -405.00 -405.00 -405.00
Total depreciación / amorti 0.00 -405.00 -405.00 -405.00 -405.00

Estado de Ganancias y Pérdidas Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Ingresos 7000.00 7000.00 7000.00 7000.00
Costos variables -5250.00 -5250.00 -5250.00 -5250.00
Costo fijo -500.00 -500.00 -500.00 -500.00
Depreciación / amortización -405.00 -405.00 -405.00 -405.00
Utilidad antes de impuestos 0.00 845.00 845.00 845.00 845.00
Tributos por pagar 0.00 -253.50 -253.50 -253.50 -253.50
Utilidad neta 0.00 591.50 591.50 591.50 591.50

Flujo de caja de operación Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Ingresos 0.00 7000.00 7000.00 7000.00 7000.00
Egresos 0.00 -5750.00 -5750.00 -5750.00 -5750.00
Impuestos 0.00 -253.50 -253.50 -253.50 -253.50
 Flujo de caja operativo 0.00 996.50 996.50 996.50 996.50

Flujo de liquidación Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Valor en libros
Valor comercial
Ganancia
Impuesto
Valor para el FC 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Flujo de Caja Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Flujo de caja operativo 0.00 996.50 996.50 996.50 996.50
Flujo de caja de inversión -4500.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Flujo de liquidación 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Flujo de caja económico -4500.00 996.50 996.50 996.50 996.50
Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
1000 1000 1000 1000 1000 1000

Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

450.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 450.00

Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

-405.00 -405.00 -405.00 -405.00 -405.00 -405.00
-405.00 -405.00 -405.00 -405.00 -405.00 -405.00

Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

7000.00 7000.00 7000.00 7000.00 7000.00 7000.00
-5250.00 -5250.00 -5250.00 -5250.00 -5250.00 -5250.00
-500.00 -500.00 -500.00 -500.00 -500.00 -500.00
-405.00 -405.00 -405.00 -405.00 -405.00 -405.00
845.00 845.00 845.00 845.00 845.00 845.00
-253.50 -253.50 -253.50 -253.50 -253.50 -253.50
591.50 591.50 591.50 591.50 591.50 591.50

Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

7000.00 7000.00 7000.00 7000.00 7000.00 7000.00
-5750.00 -5750.00 -5750.00 -5750.00 -5750.00 -5750.00
-253.50 -253.50 -253.50 -253.50 -253.50 -253.50
 996.50 996.50 996.50 996.50 996.50 996.50

Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10 Año 11

0.00
1000.00
1000.00
-300.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 700.00

Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10 Año 11

996.50 996.50 996.50 996.50 996.50 996.50 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 450.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 700.00
996.50 996.50 996.50 996.50 996.50 1446.50 700.00