Contabilidad Administrativa

Act.2 Conciliación bancaria

UNIDAD 2.

Nombre: MARIANA ALAHIDE TAPIA CRUZ

Carrera: ADMINISTRACIÓN DE EMPRESA TURÍSTICAS

Ciclo escolar: 2019- 2

Docente:
 Para comenzar esta actividad se proporciona la siguiente información que
son los movimientos contable del “Hotel las Fuentes, S.A.”,estos datos
deberán ser registrados de forma correcta y servirán ara el análisis tanto del
estado de cuenta bancario ,como los de libro de la empresa.

1 1° Enero La empresa “Hotel las Fuentes, S.A.” inicia actividades el 1° de enero de 2018, con los
siguientes valores:
Caja $25,000.00 Capital Social $25,000.00.
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6 Enero Al Hotel Las Fuentes, S.A. se le depositó en el Banco BBVA Bancomer, S.A. la existencia de
dinero en efectivo en Caja que asciende a $ 25,000.00, en las siguientes circunstancias:
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6 Enero El Almacén adquirió inventarios por $100,000.00 a crédito.

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6 Enero El Almacén del Hotel Las Fuentes, vendió inventarios por $ 140,000.00 que le pagaron con
pagarés (baucher) de tarjeta de crédito. Considera que el Costo de Venta asociado a la
venta realizada es del 50%.

7 Enero El Banco BBA Bancomer, S.A., le abonó en su cuenta de cheques, el importe del
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baucher de la operación anterior

8 Enero El Almacén del Hotel efectúa una segunda venta de inventarios por $60,000.00 a crédito, sin
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recibir garantía documental. Considera que el Costo de Ventas asociado a la venta
realizada es del 50%.

15 Enero Por las actividades del Hotel, el Gerente se vio obligado a constituir el Fondo Fijo de Caja
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Chica por $7,000.00 con cheque No. 001 expedido a favor del encargado de la Caja
Chica, Sr. Ramírez.

30 Enero El Gerente del Hotel al final del mes se percata que el Fondo Fijo de Caja Chica es excesivo,
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por lo que se le reducen $1,000.00, tal importe se depositó en el Banco BBVA Bancomer, S.A.

9 30 Enero La venta del inventario efectuada un día anterior a crédito fue liquidada por $8,000.00 con
cheque, ya que el Almacén del Hotel expidió Nota de Crédito para concederle una rebaja
sobre la venta realizada de $52,000.00, ya que se trata de mercancía de mala calidad.

10 31 Enero El Almacén del Hotel adquirió inventarios por $20,000.00 que se pagó con cheque No. 002.

I. El Hotel Las Fuentes, S.A., al 31 de enero de 2018 tiene un saldo según su Registro
Auxiliar de Bancos y en su Mayor General de $147,000.00, y el estado de Cuenta
Bancario muestra un saldo de $159,700.00 debido a la discrepancia de los saldos,
se requiere que elabores la Conciliación Bancaria.
El saldo en libros del Auxiliar de El saldo del Banco (Estado de
Bancos de Hotel Las Fuentes, S.A. Vs Cuenta)
$147,000.00 $159,700.00
A continuación se presentan los registros contables y el estado de cuenta bancario del Hotel.

HOTEL LAS FUENTES, S.A.

AUXILIAR DE BANCOS DEL MES DE ENERO 2018
Fecha Concepto Debe Haber Saldo
Saldo 0.00 0.00
6/Enero/2018 Depósito 25,000.00 25,000.00
7/Enero/2018 Depósito 140,000.00 165,000.00
15/Enero/2018 Cheque 001 7,000.00 158,000.00
30/Enero/2018 Depósito 1,000.00 159,000.00
30/Enero/2018 Depósito 8,000.00 167,000.00
31/Enero/2018 Cheque 002 20,000.00 147,000.00
Al finalizar el mes de enero de 2018, Hotel Las Fuentes, S.A., recibe el estado de
cuenta del Banco BBVA Bancomer, S.A.

ESTADO DE CUENTA BANCARIO DEL MES DE ENERO DE 2018

Saldo inicial Cheques y Cargos Depósitos y

Abonos Saldo Actual
$0.00 $15,300 $175,000 $159,700
Fecha Concepto Referencia Cargos Abono Saldo
1/Enero/2018 Saldo 0.00
6/Enero/2018 Depósito 25,000.00 25,000.00
7/Enero/2018 Depósito 140,000.00 165,000.00
15/Enero/2018 Cheque 7,000.00 158,000.00
30/Enero/2018 Comisión Aviso de cargo 300.00 157,700.00
31/Enero/2018 Intereses Aviso de abono 2,000.00 159,700.00
30/Enero/2018 Depósito 8,000.00 167,700.00
31/Enero/2018 Cheque sin fondos Aviso de cargo 8,000.00 159,700.00
15,300.00 175,000.00 159,700.00

Se comparan los cargos registrados por la empresa, relativos a los

depósitos efectuados, contra los abonos mostrados en el estado de Cuenta
Bancario.
Fecha Importe Concepto
30 de enero $1000 Depósito
El Banco no contabilizó el depósito efectuado por el Hotel Las Fuentes, S.A. a última hora el día 30
de enero de 2018 por un monto de $1000.

Se compara los abonos registrados por la empresa por los cheques expedidos
contra los cargos presentados por el Estado de Cuenta del Banco. Determina las
diferencias:

Fecha Importe Concepto

31 de enero $20000 Cheque 002
El Cheque núm. 002, por $20000, expedido por Hotel Las Fuentes el día 31 de enero 2018, no fue
presentado para su cobro al Banco por el proveedor.
Se concilia el Saldo del Banco BBVA Bancomer con el de la empresa
Hotel Las Fuentes S.A.
Conciliación Bancaría del Mes de Enero de 2018
Saldo según Bancos (Estado de Cuenta) $159,700
Más: Depósito $1000

SUBTOTAL $160,700

Menos: Cheque 002 $20,000

SALDO DE BANCOS CONCILIADO $140,700.00

Se analizará todos los cargos y Abonos del Banco (Estado de Cuenta) contra el
Auxiliar de Bancos de la empresa (registros contables).

ESTADO DE CUENTA BANCARIO DEL MES DE ENERO DE 2018

Saldo inicial Cheques y Cargos Depósitos y

Abonos Saldo Actual
$0.00 $15,300 $175,000 $159,700
Fecha Concepto Referencia Cargos Abono Saldo
1/Enero/2018 Saldo 0
6/Enero/2018 Depósito 25,000.00 25,000
7/Enero/2018 Depósito 140,000.00 165,000
15/Enero/2018 Cheque 7,000.00 158,000
30/Enero/2018 Comisión Aviso de cargo 300.00 157,700
31/Enero/2018 Intereses Aviso de abono 2,000.00 159,700
30/Enero/2018 Depósito 8,000.00 167,700
31/Enero/2018 Cheque sin fondos Aviso de cargo 8,000.00 159,700
15,300.00 175,000.00 159,700

HOTEL LAS FUENTES, S.A.

AUXILIAR DE BANCOS DEL MES DE ENERO 2018
Fecha Concepto Debe Haber Saldo
Saldo 0.00 0.00
6/Enero/2018 Depósito 25,000.00 25,000.00
7/Enero/2018 Depósito 140,000.00 165,000.00
15/Enero/2018 Cheque 001 7,000.00 158,000.00
30/Enero/2018 Depósito 1,000.00 159,000.00
30/Enero/2018 Depósito 8,000.00 167,000.00
31/Enero/2018 Cheque 002 20,000.00 147,000.00

Ahora se compara los cargos del estado de cuenta contra los abonos del auxiliar
de la empresa y se determinan las diferencias.
Fecha Importe Concepto
30 enero 300 AVISO DE CARGO
31 ENERO 8000 AVISO DE CARGO

Ai como s los abonos del Estado de Cuenta Bancario contra los cargos del Auxiliar
de Bancos de la empresa y se determinan las diferencias.
Fecha Importe Concepto
31 DE ENERO 2000 AVISO DE ABONO
Se concilia el saldo en libros de la empresa Hotel Las Fuentes con el Saldo del
Banco BBVA Bancomer.
__________________________
Conciliación Bancaria ESTADO DE CUENTA BBVA Bancomer Enero de
2018
Saldo según libros (registros contables) $147,000
Más: Aviso de abono $2000

SUBTOTAL $149,700

Menos: Aviso de cargo $300

Aviso de cargo $8000

SALDO EN LIBROS CONCILIADO $140,700

Finalmente se elabora la Conciliación Bancaria.

Hotel Las Fuentes
Conciliación Bancaría Enero de 2018
Saldo según libros (registros contables) Saldo según Bancos ( Estado de Cuenta)
$147,000 $159,700
Más: Más:
Aviso de abono $2000 Depósito $1000

SUBTOTAL $149,700 SUBTOTAL $ 160,700

Menos: Menos:
Aviso de cargo $300 Cheque 002 $20,000
Aviso de cargo $8000

SALDO EN LIBROS CONCILIADO SALDO DE BANCOS CONCILIADO

$140,700 $140,700

se registran los Ajustes y determina el saldo de la cuenta del Auxiliar de Bancos

de “Hotel Paraíso, S.A.”
Fecha Concepto Parcial Debe Haber
-----1------
31 Enero Aviso de abono
Banco intereses cobrados $2000.00
Abono de interés para Hotel $2,000.00

-------2------
Avisos de cargos
$8,000.00
30 de Enero $300
31 de Enero $8,000.00
$300
 BANCOS
Debe Haber
S) 147,000.00
(1) 2,000.00 8,300.00 (2)

(MD) 149,000.00 8,300.00 (MA)

(SD) 140,700.00

Conclusión

Para una empresa independientemente el tamaño o giro que tenga es imprescindible

llevar un control de sus finanzas, teniendo información correctamente registrada de cada
movimiento, el hecho de que se lleve de igual manera un control correcto en relación a las
cuenta de bancaria de la empresa es vital para mantener una situación económica sana
de la organización, ya que el realizar la conciliación bancaria evitará que se tenga errores
en el registro de movimientos contables, sirve para comprobar dichos movimientos, se
puede prevenir perdidas y solicitar aclaraciones ,y como debe de ser un registro fiel de
transacciones económicas ,proporciona el estado real financiero de las empresa y así
poder identificar que tan rentable es esta ,cuales son los gastos más recurrentes,
entradas de dinero con el objetivo de fomentar el equilibrio económico para la empresa.

Bibliografía
¿Qué es la conciliación bancaria? (s.f.). Obtenido de debitoor:
https://debitoor.es/glosario/definicion-de-conciliacion-bancaria

Como hacer la Conciliación Bancaria paso a paso. (s.f.). Obtenido de YouTube:

https://www.youtube.com/watch?v=Zq4z-rvXfYw

ContadorContado. (s.f.). Cómo hacer una CONCILIACIÓN BANCARIA en EXCEL. Obtenido de

YouTube: https://www.youtube.com/watch?v=JguCZCEl5Jg

Unidad 1. Manejo de cuentas de activo circulante. (s.f.). Obtenido de UnADM-Contabilidad

administrativa:
https://unadmexico.blackboard.com/bbcswebdav/institution/DCSA/BLOQUE2/AET/04/AC
AD_2019_01/U1/descargables/ACAD_U1_CN.pdf