“AÑO DE LA LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN E IMPUNIDAD”

AREA:
CONTABILIDAD
TUTOR : Mgtr. Cesar Augusto Miguel Cifuentes
FACULTAD : Administración

SECCION : 201-A

CICLO :I

ACTIVIDAD : Nº13

INTERGRANTES : Katherine Marghiori Leon de la Cruz

: Charmely Carbajal Morales
: Noemi Ruth Huaman Perez
: Luis Antony Garcia Leon

AÑO

: 2019
 PROCEDIMIENTOS CONTABLE

La empresa utiliza este instrumento que se utilizó en las operaciones de una empresa en
los libros contables, también son las secuencias que se utilizaron los las transacciones
de la compañía en los libros. (hernan.tr, 2001, pág. 15)
Es muy importante identificar los clasificados para el procedimiento .en primer lugar
debemos analizar o identificar cual podría ser el erros sobre el estado financiero de la
empresa
También se consideran de manera muy importante todos los inventarios, o productos,
suministros. Para poder comparar. (jhop.t, 2000, pág. 20)
La contabilidad tiene un cargo muy alto, como los registro de la contabilidad los
procedimientos contables son:
1: las cuentas
2: créditos.
3: registro de operaciones
4: el libro diario y mayor
5: balance de comprobación
6: etc.
BALANCE DE SITUACION INICIAL

OPERACIONES

LIBRO DIARIO

LIBRO MAYOR

CUENTAS ANUALES
 INVENTARIAR

PROCEDIMIENTO CONTABLE

BALANCE GENERAL PRODUCCION FINANZAS

ACTIVO

COSTOS MERCADEO

PASIVO
GASTOS

PATRIMONIO PLANIFICACION
 Referencias
hernan.tr. (2001). la contabilidad y su procedimiento. chile: grupo amba. jhop.t. (2000).
procesos contables. colombia: educación.

Formato 3.1 libro de inventarios y balances

Activo Ejercicio PASIVO Ejercicio
o o precio
periodo
Activo corriente 76,300 Pasivo corriente 28,000
Efectivo y equivalente de efectivo 12,000 Cuentas por cobras a 21,900
terceros
-caja 2,000 -factura por pagar 11,900
-cuenta corriente 10,000 -letras por pagar 10.000
Cuentas por cobrar comerciales 14,000 Impuestos 2.100
contribuciones y
otros
-facturas por cobrar 6,000 Remuneraciones y 4,000
beneficios
-letras por pagar 8,000 Pasivo no corriente 13,500
Otras cuentas por cobrar 2,300 Obligaciones 13,500
financieras
- préstamo al personal 2,300 Total de pasivo 41,500
Inventarios 45,000 PATRIMONIO
-mercadería en almacén 35,000 Capital social 116,500
- mercaderías por recibir 10,000
Ss. y otros contratos por anticipado 3,000
Activo no corriente 81,700
Inmueble maquinaria y equipo 81,700
costo depreciación neto
-equipo de 3,5000 500 3,000
computadora
-muebles y 10,000 1,500 8,500
enseres
-edificio 61,000 3,600 57,400
-vehículo 15,000 2,200 12,800
Activo total 158,000 TOTAL PASIVO+ 158.000
PATRIMONIO

Proceso Contable
Operaciones
Nª FECHA DENOMINACION CODIGO DEBE HABER
01 04/01 Emitidas 1212 5369
01 04/01 IGV 40111 819
01 04/01 Manufacturas 701 4550
02 04/01 Caja 101 5369
02 04/01 Emitidas 1212 5369
03 07/01 Mercaderías 601 3000
03 07/01 IGV 40111 540
03 07/01 Emitidas 4212 350
04 07/01 Mercaderías Manufacturada 201 3000
04 07/01 Mercaderías 611 3000
05 07/01 Emitidas 4212 3540
05 07/01 Cuenta corriente 104 3540
06 09/01 Mercaderías 601 2500
06 09/01 IGV-Cuenta Propia 40111 450
06 09/01 Matriz 43111 2950
07 09/01 Mercadería Manufacturadas 201 2500
07 09/01 Mercaderías 611 2500
08 09/01 Matriz 43111 2950
08 09/01 Caja 101 2950
09 11/01 IGV-Cuenta Propia 40111 2100
09 11/01 Cuentas corrientes 1041 2100
10 14/01 Cuentas corrientes 1041 3000
10 14/01 Emitidas en Cartera 1212 3000
11 15/01 Fondos Fijos 102 500
11 15/01 Cuentas Corrientes 1041 500
12 17/01 Suministros 656 800
12 17/01 IGV-Cuenta Propia 40111 144
12 17/01 Emitidas 4212 944
13 17/01 Útiles de Escritorio 942 800
13 17/01 Cargas Imputables 791 800
14 17/01 Emitidas 4212 944
14 17/01 Caja 101 944
15 19/01 Energía Eléctrica 6361 150
15 19/01 IGC-Cuenta Propia 40111 27
15 19/01 Caja 101 177
16 19/01 Útiles de Escritorio 942 150
16 19/01 Cargas Imputables 791 150
17 20/01 Emitidas en Cartera 1212 10030
17 20/01 IGV-Cuenta Propia 40111 1530
17 20/01 Mercaderías 701 8500
18 20/01 Cuentas Corrientes 104 10030
18 20/01 Emitidas en Cartera 1212 10030
19 22/01 Muebles 3351 2500
19 22/01 IGV-Cuenta Propia 40111 450
19 22/01 Emitidas 4212 2950
20 22/01 Emitidas 4212 2950
20 22/01 Cuentas Corrientes 1041 2950
Operativas
21 24/01 Matriz 13121 7080
21 24/01 IGV-Cuenta Propia 40111 1080
21 24/01 Mercaderías 701 6000
22 24/01 Cuentas corrientes 104 5664
22 24/01 Letras por Cobrar 133 1416
22 24/01 Anticipos Recibidos 1321 7080
23 25/01 Mercaderías 601 2000
23 25/01 IGV-Cuenta Propia 40111 360
23 25/01 Sucursales 43124 2360
24 25/01 Mercaderías Manufacturada 201 2000
24 25/01 Mercaderías 611 2000
25 25/01 Sucursales 43124 2360
25 25/01 Cuenta Corriente 104 2360
26 27/01 Matriz 13122 5900
26 27/01 IGV-Cuenta Propia 40111 900
26 27/01 Mercaderías 701 5000
27 27/01 Caja 101 1180
27 27/01 Cuentas Corrientes 104 4720
27 27/01 Subsidiaras 13122 5900
28 28/01 Honorarios Por Pagar 424 1900
28 28/01 Renta de Cuarta Categoría 40172 152
28 28/01 Caja 101 1748
29 29/01 Sucursales 13124 4720
29 29/01 IGV-Cuenta Propia 40111 720
29 29/01 Mercaderías 701 4000
30 29/01 Caja 101 1416
30 29/01 Cuentas Corrientes 104 3304
30 29/01 Sucursales 13124 4720
31 30/01 Caja 101 2300
31 30/01 Prestamos 1411 2300
32 30/01 Costo 33611 8474.58
32 30/01 IGV-Cuenta Propia 40111 1325.42
32 30/01 Inmuebles-Maquinaria 4654 10000
33 30/01 Inmuebles-Maquinaria 4654 4000
33 30/01 Cuentas Corrientes 1041 4000
34 31/01 Emitidas En Cartera 1212 8260
34 31/01 IGV-Cuenta Propia 40111 1260
34 31/01 Terceros 70111 7000
35 31/01 Sueldos y Salarios 6211 3700
35 31/01 Seguridad-Previsión Social 627 333
y/o contribuciones
35 31/01 EsSalud 4031 247
35 31/01 Administradora De Fondo 407 211.50
de Pensiones
35 31/01 Sueldos y Salarios por Pagar 4111 3574.50
36 31/01 Sueldos y Salarios 944 2016.50
36 31/01 Sueldos y Salarios 954 2016.50
36 31/01 Cargas Imputables-Costos y 791 4033
Gastos
37 31/01 IGV-Cuenta Propia 4111 3574.50
37 31/01 Cuentas Corrientes 1041 3574.50
38 31/01 Mercaderías 6911 32500
Manufacturadas
38 31/01 Mercaderías 2011 32500
Manufacturadas
Calculo de costos
I. Inicial 45000
 Compras 7500
I. Final 20000

PROCESO CONTABLE
En la reciente tesis doctoral investiga prácticas de manejo contable, a través de la labor
del auditor que transporta el contenido igualmente un juicio de los valores sobre la
conducta de éste fin. Para esto se impone a los estudios del informe de auditoría como
en las empresas españolas en situación de caída.

En el principio se contribuyen notoriamente señales como generales y específicas,

posteriormente se propone una medida y calidad de traslado del informe, el
intermedio del proceso se introduce los niveles de manejos en la decisión específica
de la advertencia al inicio de una sociedad en las actividades, el estudio
correspondiente niveles de antigüedad, en el final el proceso se relaciona a un informe
con los nivel de proceso de los ajustes discrecionales.
(Ardeno Ajona, 2009, pág. 1)