ACTIVIDAD

TALLER SYSO

PRESUPUESTO
NRC 6283

DOCENTE:

MYRIAM YOLANDA MESA MARTINEZ

PRESENTADO POR:

MARIA CLAUDIA CASAS GUERRERO

YULI CATHERINE LINARES DUQUE
GLORIA ESPERANZA PARRA VIVAS
PAULA RAMIREZ GOMEZ
KEVIN YELIXA VANEGAS MONTILLA

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
CONTADURÍA PÚBLICA VIII
BOGOTÁ D.C. FEBRERO DE 2019
 Unidad 3. Actividad 1 y 2

Taller: "Presupuesto SySO

1. La compañía Producciones de Aluminio S. A. Nit. 900.900.900.9, desea generar el presupuesto de SySO y el de costos estánd
salud ocupacional. Esta entidad se dedica a la producción de mesas de aluminio para cocinas industriales; dentro de su estánd
ancho, con una doble área de trabajo con las mismas dimensiones dentro de su estructura. Cuenta con un refuerzo de su marc
de 4 por mesa cuyo perímetro suma 6 metros en total. Adicionalmente, se requiere de una libra de grapas por producción-me
producción suman 60 mesas terminadas. El costo estándar de la MP de las láminas de 2,50 m por 50 cm con IVA es de $298.50
de papel requerido para 180 unidades producidas, tienen un valor de $58 el metro y el rollo en su estándar tiene 1.800 metros

La MO está conformada por 4 procesos: el corte, que requiere 289 HH; el ensamble, 376 HH; el terminado, 286 HH y el proceso
horaria de lunes a jueves es de 10 horas y los viernes de 8 . El salario de los dos (2) operarios de ensamble y terminado es de $
$850.000, más un bono (no constitutivo del salario) para almuerzo de $150.000 por operario. Es necesario cumplir con la entre
ordinarias solo si se requieren y deben ser distribuidas equitativamente por operario y por cada proceso que se desarrolla en la

Determine el costo estándar por presupuesto de orden de producción mensual y por unidad mensual en sus costos primos, en
el presupuesto SySO identificando, en este caso, cuál es la mayor problemática.
MATERIA PRIMA UM DESCRIPCIÓN VALOR
LÁMINA UND 2,50 M * 50 CM $ 298,500.00
TUBO UND 6M $ 15,000.00
ROLLO DE PAPEL UND 1800 M $ 58.00
GRAPA LB $ 98,000.00

Orden de producción 1018 Cantidad

Materia prima Precio Cantidad Costo unitario

laminas $ 250,840 $ 1 $ 250,840
tubos $ 15,000 $ 6 $ 90,000
grapas $ 98,000 $ 1 $ 1,633
rollo de papel $ 58 $ 600 $ 580
Costo de materia prima $ 343,053.67

PROCESO H.H
CORTE 289
ENSAMBLE 376
TERMINADO 286
EMPAQUE Y ENTREGA 175

NÚMERO DE HORAS LUNES A JUEVES 4 10

VIERNES 4 8

SEMANAS 4

ENSAMBLE Y TERMINADO 662

CONCEPTO N° SALARIO BONO

Operarios 4 $ 850,000 $ 150,000

Ensamble Y Terminados 2 $ 1,350,000 $ 150,000

Orden de producción 1018 Cantidad

Costo de mano de obra d H. H (hora hombre) Costo hora Precio unitario

corte 289 $ 5,208 $ 25,087
ensamble 237 $ 7,813 $ 30,859
terminado 147 $ 7,813 $ 19,141
empaque y entrega 175 $ 5,208 $ 15,191

hora extra ensamble 139 $ 8,789 $ 20,361

hora extra terminado 139 $ 8,789 $ 20,361
Costo mano de obra $ 131,000

Costo primo
$ 474,054

PRESUPUESTO MATERIA PRIMA POR UNIDADES

CEDULA CANTIDAD MATERIA PRIMA POR UNIDADES

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3

lamina $ 60 $ 60 $ 60
tubos $ 360 $ 360 $ 360
grapas $ 60 $ 60 $ 60
Rollo papel $ 600 $ 600 $ 600
Total $ 1,080 $ 1,080 $ 1,080

CEDULA COSTO UNITARIO MATERIA PRIMA

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3

lamina $ 250,840 $ 250,840 $ 250,840
tubos $ 15,000 $ 15,000 $ 15,000
grapas $ 1,633 $ 1,633 $ 1,633
papel $ 58 $ 58 $ 58
Total $ 267,532 $ 267,532 $ 267,532

CEDULA COSTO TOTAL

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3

lamina $ 15,050,420 $ 15,050,420 $ 15,050,420
tubos $ 5,400,000 $ 5,400,000 $ 5,400,000
grapas $ 98,000 $ 98,000 $ 98,000
papel $ 34,800 $ 34,800 $ 34,800
Total $ 20,583,220 $ 20,583,220 $ 20,583,220

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA CANTIDAD

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3

corte $ 289 $ 289 $ 289
ensamble $ 237 $ 237 $ 237
terminado $ 147 $ 147 $ 147
empaque y entrega $ 175 $ 175 $ 175
hora extra ensamble $ 139 $ 139 $ 139
hora extra terminado $ 139 $ 139 $ 139
Total $ 1,126 $ 1,126 $ 1,126

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA POR PRECIO

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3

corte $ 5,208 $ 5,208 $ 5,208
ensamble $ 7,813 $ 7,813 $ 7,813
terminado $ 7,813 $ 7,813 $ 7,813
empaque y entrega $ 5,208 $ 5,208 $ 5,208
hora extra ensamble $ 8,789 $ 8,789 $ 8,789
hora extra terminado $ 8,789 $ 8,789 $ 8,789
Total $ 43,620 $ 43,620 $ 43,620

COSTO TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3

corte $ 1,505,208 $ 1,505,208 $ 1,505,208
ensamble $ 1,851,563 $ 1,851,563 $ 1,851,563
terminado $ 1,148,438 $ 1,148,438 $ 1,148,438
empaque y entrega $ 911,458 $ 911,458 $ 911,458
hora extra ensamble $ 1,221,680 $ 1,221,680 $ 1,221,680
hora extra terminado $ 1,221,680 $ 1,221,680 $ 1,221,680
Total $ 7,860,026 $ 7,860,026 $ 7,860,026
OBSERVACIONES
INCLUIDO IVA

(180 UND )
(PROD.MES)

60

Costo total
$ 15,050,420
$ 5,400,000
$ 98,000
$ 34,800
$ 20,583,220.17

horas = 40
horas = 8
= 48 HORAS A LA SEMANA
= 192 H.H. AL MES X 2 HH 384

horas = 139 ASIGNACIÓN

HORAS
SALARIO CON REQUE
BONO HORAS VALOR H.H HORAS TOTALES RIDAS HORAS FALTANTES

$ 1,000,000 $ 192 $ 5,208 768

$ 1,500,000 $ 192 $ 7,813 384 384 0

H.E.N $ 1,350,000 $ 7,031 $ 8,789

60

Total
$ 1,505,208
$ 1,851,563
$ 1,148,438
$ 911,458

$ 1,221,680
$ 1,221,680
$ 7,860,026

Costo estándar
$ 28,443,246
662 -
50%
50%
 Nombre de la empresa
DEFINICIÓN DE RECURSOS PARA LA GESTIÓN DE LA SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO (SG-SST)
Año o periodo

Objeto: Definición de los recursos financieros, técnicos, físicos y de personal (humanos), los cuales deben ser verificables en su disponibilidad y acceso dentro de los indicadores de estructura y
su relación con los resultados obtenidos y las necesidades del SG-SST. Los items colocados son sugeridos a modo de orientación

TIPO
RECURSO DEFINICIÓN ASIGNACIÓN

Para la implementación y mantenimiento del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud

en el Trabajo TOTAL RESPONSABLE(S) EJECUCION

Organización del SG-SST Presupuesto: $ 6,000,000 ASESORIA EXTERNA EN SG-SST

Planificación Presupuesto: $ 7,000,000 ASESORIA EXTERNA EN SG-SST
Aplicación del SG-SST Presupuesto: $ 18,000,000 ASESORIA EXTERNA EN SG-SST Y GERENCIA
$ 66,000,000
Auditoría y revisión por la alta dirección Presupuesto: $ 4,000,000 GERENCIA
Mejoramiento Presupuesto: $ 12,000,000 HSEQ Y TRABAJADORES
Participación de los trabajadores Presupuesto: $ 19,000,000 TRABAJADORES
Para el diseño, implementación, revisión, evaluación y mejora de los programas y las
medidas de prevención y control TOTAL RESPONSABLE(S) EJECUCION

Medidas de prevención y control establecidas en la

identificación de peligros, evaluación y valoración de Presupuesto: $ 800,000 HSEQ , ARL Y GERENCIA
riesgos
Implementación de programas de prevención Presupuesto: $ 500,000 HSEQ Y ARL
Programa de elementos de protección personal Presupuesto: $ 300,000 $ 14,000,000 HSEQ, ARL Y GERENCIA
RECURSO FINANCIERO

Programa de mantenimiento Presupuesto: $ 400,000 HSEQ, ARL Y GERENCIA

Vigilancia de la salud Presupuesto: $ 12,000,000 HSEQ, GERENCIA, MEDICINA LABORAL
Prevención, preparación y Respuesta a emergencias Presupuesto: $0 DEFENSA CIVIL, HSEQ, GERENCIA

Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades de los responsables de la TOTAL RESPONSABLE(S) EJECUCION
Seguridad y Salud en el trabajo
Dirección de seguridad y salud en el trabajo Presupuesto: $ 675,000 HSEQ, ARL Y GERENCIA
Asignación de responsabilidades en SST Presupuesto: $ 675,000 HSEQ Y GERENCIA
Programa de capacitación Presupuesto: $ 675,000 HSEQ Y GERENCIA
$ 3,700,000
Capacitación a la dirección y responsables de SST Presupuesto: $ 675,000 HSEQ Y GERENCIA
Asesoría técnica Presupuesto: $ 1,000,000 ASESORIA EXTERNA PARA EL SG-SST
Presupuesto:
Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades del Comité Paritario de la TOTAL RESPONSABLE(S) EJECUCION
Seguridad y Salud en el Trabajo
Reuniones Presupuesto: $ 600,000 HSEQ Y REPRESENTANTES DEL COPPAST
Sitio de reunión Presupuesto: $ 1,000,000 GERENCIA
Capacitación al Coppast Presupuesto: $ 5,300,000 ARL, GERENCIA Y HSEQ
$ 7,675,000
Inspecciones y otras actividades Presupuesto: $ 675,000 INTEGRANTES COPPAST Y HSEQ
Elección del Copasst Presupuesto: $ 100,000 GERENCIA Y HSEQ
Presupuesto:
PRESUPUESTO TOTAL ASIGNADO $ 91,375,000

Para la implementación y mantenimiento del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud

en el Trabajo RESPONSABLE(S)
Dirección de seguridad y salud en el trabajo GERENCIA, HSEQ, ASESORIA EXTERNA
Área encargada de los sistemas integrados de gestión PROCESO HSEQ
Asesoría externa para el SG-SST ASESOR EXTERNO SG-SST

Para el diseño, implementación, revisión, evaluación y mejora de los programas y las

medidas de prevención y control RESPONSABLE(S)

Compras MARIA ASUNCIÓN RAMIREZ

Contratación PATRICIA ESCOBAR SUAREZ
RECURSO TÉCNICO / FÍSICO

Mantenimiento HUMBERTO SALAZAR

Asesoría especializada AMET SOLUCIONES AMBIENTALES SGSST
Servicios de higiene industrial AMET SOLUCIONES AMBIENTALES SGSST
Equipos de emergencias HSEQ
Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades de los responsables de la
Seguridad y Salud en el trabajo RESPONSABLE(S)

Talento humano ROSA PEREZ

Sistemas integrados de gestión PEDRO ANTONIO MUNEVAR
 RECURSO T

Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades del Comité Paritario de la RESPONSABLE(S)

Seguridad y Salud en el Trabajo

Para la implementación y mantenimiento del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud

en el Trabajo DESIGNADO(S)

Director de Seguridad y Salud en el trabajo GUSTAVO MARTINEZ ROJAS

Para el diseño, implementación, revisión, evaluación y mejora de los programas y las

DESIGNADO(S)
medidas de prevención y control
RECURSO DE PERSONAL

Personal de mantenimiento HUMBERTO SALAZAR

Jefes de área ó producción MIGUEL ANGEL PEREZ

Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades de los responsables de la

Seguridad y Salud en el trabajo DESIGNADO(S)

Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades del Comité Paritario de la DESIGNADO(S)

Seguridad y Salud en el Trabajo
Presidente del COPASST MIGUEL ANGEL PEREZ
Secretario del COPASST MARIA ASUNCIÓNN RAMIREZ

Firma Firma
Nombre Nombre
Representante legal Director SST
Fecha de Ultima Actualización:
Responsable:

ENTIDAD ARTICULO
NORMA
EMISORA APLICABLE

Ley 1314 DE 2009 MINISTERIO D-3024/09

(NIIF) HACIENDA ART.1

GOBIERNO
Ley 1010 de 2006 Toda la Ley
NACIONAL

GOBIERNO
Ley 100 de 1993 ART.15,271
NACIONAL

GOBIERNO
Ley 789 d e2002 ART.13,14
NACIONAL

GOBIERNO
ART.1
D-1258 DE 1959 NACIONAL
GOBIERNO
D-1072 DE 2015 NACIONAL ART. 2.2.4.6.16

GOBIERNO
RESOLUCION 1111 DNACIONAL ART. 10
GOIERNO
NACIONAL/ MIN
D- 472 DE 2015 TRABAJO ART.1
GOIERNO
NACIONAL/ MIN
D- 472 DE 2015 TRABAJO ART.2
GOIERNO
NACIONAL/ MIN
D- 472 DE 2015 TRABAJO ART.5
 GOIERNO
NACIONAL/ MIN
TRABAJO
D- 472 DE 2015 ART.7
GOIERNO
NACIONAL/ MIN
D- 472 DE 2015 TRABAJO ART.8

GOIERNO
NACIONAL/ MIN
TRABAJO
D- 472 DE 2015 ART.13
GOIERNO
NACIONAL/ MIN
D- 472 DE 2015 TRABAJO ART.14
El jefe
debe garantizar que
se definan e
implementen las
acciones preventivas
y
correctivas necesarias
, con base a los
resulados de la
supervisión y
medición de la
eficiencia del Sistema
de Gestión de
Seguridad y Salud en
el Trabajo (SG-SST),
de las auditorías y de
la revisión por la
dirección.
 DESCRIPCIÓN AREAS

Entrada en vigencia de las normas de intervención en materia de contabilidad y

de información financiera y de aseguramiento de información. Las normas
expedidas conjuntamente por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público y el
Ministerio de Comercio, Industria y Turismo entrarán en vigencia el 1° de
enero del segundo año gravable siguiente al de su promulgación, a menos que CORTE
en virtud de su complejidad, consideren necesario establecer un plazo diferente

Por medio de la cual se adoptan medidas para prevenir, corregir y sancionar el

acoso laboral y otros hostigamientos en el marco de las relaciones de trabajo

Por la cual se crea el sistema de seguridad social integral (APORTES )Pensión:

16%. El empleador deberá pagar el 12% y el trabajador el 4%.
Salud: 12.5%. El empleador deberá pagar el 8.5% y el trabajador el 4%.
EMSAMBLE
Régimen especial de aportes al Instituto Colombiano de Bienestar Familiar, al
Servicio Nacional de Aprendizaje y a las Cajas de Compensación Familiar.
Estarán excluidos del pago..
Auxilio de transporte) Este auxilio se establece a favor del trabajador cuando
se reúnen el siguiente requisito:
TERMINADO
Establece los aspectos que se deben incLuir en la evalucacion inicial a la
empresa de Sistema de Gestion de la Seguidad y Slaud en el Trabajo
Evaluacion inicial es la autoevaluacion realizada por la empresa con el fin de
identificar las prioridades y necesidades en materia de Seguridad y Salud
Ocupacional, establecer plan de traajo anual PROCESO
EMPAQUE Y
establecer los criterios de graduación de las multas por infracción a las normas ENTREGA
de Seguridad y Salud en el Trabajo y Riesgos Laborales

Todos los entes del Estado con la facultad de ejercer sanciones por infracción a
las normas de Seguridad y Salud en el Trabajo y Riesgos Laborales.

Criterio de proporcionalidad y razonabilidad para la cuantía de la sanción a los

empleadores. Se establecen los criterios
Estalecer Planes de Mejoramiento y directrices, con el fin de que se efectúen
los correctivos tendientes a la superación de las situaciones irregulares
detectadas en materia de seguridad y salud en el trabajo y demás normas del
Sistema General de Riesgos Laborales.
podrán ordenar el cierre o clausura del lugar de trabajo cuando existan
condiciones que pongan en peligro la vida, la integridad y la seguridad
personal de los trabajadores

En ningún caso la suspensión de actividades o cierre del lugar de trabajo puede

ocasionar detrimento a los trabajadores. Los días en que opere la clausura o
suspensión se contarán como días laborados para efectos del pago de salarios,
primas, vacaciones y demás prestaciones sociales a que estos tengan derecho.

Los empleadores reportarán los accidentes graves y mortales, así como las
enfermedades diagnosticadas como laborales, directamente a la Dirección
Territorial u Oficinas Especiales correspondientes
 ACCIONES PREVENTIVAS ACCIONES CORRECTIVAS

*Elaboración de riesgo especifico. *Implementar plan de mejoramiento que contenga:

*Diseñar plan de emergencias simulacros y 1)Actividades
procedimientos de accidentes de trabajo y correctivas o de mejoramiento. 2)Claridad
enfermedades laborales, teniendo de riesgo en los responsables del desarrollo de las
calificado como 4. actividades.
*Protocolo de seguridad. 3)Plazos estipulados para su ejecución y
*Medicina laboral preventiva evaluación.
*Capacitacion del *Sancion pecuaria o multa.
comité paritario. *Socialización el *Clausura temporal del lugar de
Sistema de Seguridad y Salud Ocupacional. trabajo. *Cierre definitivo del lugar
*Diseño de de trabajo. *Suspensión inmediata
señalizacion y demarcación, plan de primeros del lugar de trabajo. *Elaborar un
auxilios. *Efectuar documento diseñado para evaluar los resultados de
mediciones ambientales tales como luxometria, las acciones correctivas. *revision de
*Elaboración de riesgo especifico. *Implementar plan de mejoramiento que contenga:
*Diseñar plan de emergencias simulacros y 1)Actividades
procedimientos de accidentes de trabajo y correctivas o de mejoramiento. 2)Claridad
enfermedades laborales, teniendo de riesgo en los responsables del desarrollo de las
calificado como 4. actividades.
*Protocolo de seguridad. 3)Plazos estipulados para su ejecución y
*Medicina laboral preventiva evaluación.
*Capacitacion del *Sancion pecuaria o multa.
comité paritario. *Socialización el *Clausura temporal del lugar de
*Elaboración de riesgo especifico.
*Diseñar plan de emergencias simulacros y
procedimientos de accidentes de trabajo y *Implementar plan de mejoramiento que contenga:
enfermedades laborales, teniendo de riesgo 1)Actividades
calificado como 4. correctivas o de mejoramiento. 2)Claridad
*Elaboración de riesgo especifico. *Implementar plan de mejoramiento que contenga:
*Diseñar plan de emergencias simulacros y 1)Actividades correctivas o de mejoramiento.
procedimientos de accidentes de trabajo y 2)Claridad en los responsables del desarrollo
enfermedades laborales, teniendo de riesgo de las actividades.
3)Plazos estipulados para su ejecución y
calificado como 4. evaluación.
*Protocolo de seguridad. *Sancion pecuaria o multa.
*Medicina laboral preventiva *Clausura temporal del lugar de trabajo.
*Capacitacion del *Cierre definitivo del lugar de trabajo.
Recomendaciones