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Modelo Técnico – Financiero para Intermediario
Financiero Rural:
SOCIEDAD COOPERATIVA DE AHORRO Y

PRÉSTAMO
MANUAL DE CRÉDITO
Proyecto: Cooperación Técnica ATN/ME-9118-ME

Apoyo a Intermediarios Financieros Rurales
México, Enero 2010
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
SOCIEDAD COOPERATIVA DE AHORRO Y PRÉSTAMO
ÍNDICE DE CONTENIDO
Página
GLOSARIO DE ABREVIATURAS 4
INTRODUCCIÓN 5
Capítulo I: Políticas de Crédito
1. OBJETIVOS GENERALES 7
2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS 7
3. MARCO LEGAL 9
4. APROBACIÓN, DIVULGACIÓN Y ACTUALIZACIÓN 9
5. ORIGEN Y APLICACIÓN DE LOS RECURSOS 9
6. CALCE FINANCIERO 10
7. LA CONCENTRACIÓN DE RIESGOS 10
8. ACTIVIDADES NO FINANCIABLES 11
9. DESCENTRALIZACIÓN 12
10. MONEDA DE LOS CRÉDITOS 12
11. SUJETOS DE CRÉDITO 12
12. GENERO 13
13. LÍMITE DE CRÉDITOS 13
14. AVALES 13
15. GARANTÍA LÍQUIDA DE LOS PRÉSTAMOS 14
16. PUBLICACIONES 14
17. PAGARÉS 14
18. DOCUMENTOS BÁSICOS PARA LA FORMALIZACIÓN DE UNA SOLICITUD 14
19. ACTUALIZACIÓN DE INFORMACIÓN SOBRE LOS ACREDITADOS 15
20. CLASIFICACIÓN DE LOS ACREDITADOS SEGÚN LA SCAP 16
21. CLASIFICACIÓN DE LOS CRÉDITOS SEGÚN LA CNBV 16
21.1.CRÉDITO ACTIVO 16
21.2.CARTERA VIGENTE 16
21.3.CARTERA VENCIDA 16
21.4.REESTRUCTURADOS 17
21.4. RENOVACIÓN 17
21.5. CRÉDITO CASTIGADO 17
21.6. CRÉDITOS COMERCIALES 17
21.7. CRÉDITOS A LA VIVIENDA 17
21.8. CRÉDITOS DE CONSUMO 18
22. CLASIFICACIÓN DE LOS ACREDITADOS SEGÚN LAS ZONAS GEOGRÁFICAS 18
23. CLASIFICACIÓN DE LOS CRÉDITOS, SEGÚN LA ANTIGÜEDAD Y LA PUNTUALIDAD 18
24. CLASIFICACIÓN DE LOS CRÉDITOS SEGÚN EL DESTINO 19
25. CLASIFICACIÓN CONTABLE DE LOS CRÉDITOS 21
26. CLASIFICACIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE LOS PEQUEÑOS Y MEDIANO PRODUCTORES RURALES 21
27. PLAZOS DE FINANCIAMIENTO 22
28. FRECUENCIAS DE PAGO 23
29. MONTOS DE FINANCIAMIENTO 23
30. GARANTÍAS 24
31. TASAS DE INTERÉS, GASTOS Y SEGUROS 27
32. INTERESES MORATORIOS Y CARGOS 31
33. FILOSOFÍA Y TECNOLOGÍA CREDITICIA 32
34. CONOCIMIENTO DE LOS ACREDITADOS 34
35. PROCESO DE ANÁLISIS PARA EL OTORGAMIENTO DE CRÉDITOS 34
36. LA PROPUESTA DE FINANCIAMIENTO 36
37. LOS COMITÉS DE CRÉDITO 37
38. DESEMBOLSO DE LOS CRÉDITOS 40
Elaborado por: SIC DESARROLLO Aprobado por:

Vigencia: Indefinida Actualización: Julio 2011 Página 2 de 146
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39. VENCIMIENTO DE LOS CRÉDITOS 41

40. PRE PAGOS PARA CANCELACIONES 41
41. SISTEMA DE CALIFICACIÓN DE SOCIOS 41
42. ZONIFICACIÓN DE LA CARTERA 42
43. ZONAS DE ALTO RIESGO 43
44. REVERSIÓN DE OPERACIONES 43
45. GESTIÓN DE RECUPERACIÓN, SEGUIMIENTO Y CONTROL DE CRÉDITOS ATRASADOS 43
46. RENOVACIÓN DE CRÉDITOS MOROSOS 48
47. BIENES ADJUDICADOS ENTREGADOS VOLUNTARIAMENTE O POR PROCESO JUDICIAL 50
48. CONSTITUCIÓN DE PROVISIONES 51
49. CASTIGO DE CARTERA 52
50. POLÍTICAS PARTICULARES PARA PRODUCTOS CREDITICIOS 52
Capítulo II: Procedimiento de Crédito
1. OBJETIVO 54
2. PROMOCIÓN DE CRÉDITOS 55
3. CONSULTA EN LAS SOCIEDADES DE INFORMACIÓN CREDITICIA 60
4. CONTROL DE LAS PRE SOLICITUDES 63
5. VISITA DE EVALUACIÓN DE SOLICITANTE 65
6. COMITÉ DE CRÉDITO 69
7. FORMALIZACIÓN Y DESEMBOLSO DEL CRÉDITO 73
8. PROCEDIMIENTO DE RECUPERACIÓN 78
Capítulo III: Reglamento de Crédito por Producto
1. CRÉDITO PARA CAPITAL DE TRABAJO 88
2. CRÉDITO PARA LA COMPRA DE ACTIVOS FIJOS O REFACCIONARIO 91
3. CRÉDITO ESTACIONAL O PARALELO 94
4. CRÉDITO AUTOMÁTICO O LÍNEA DE CRÉDITO 97
5. CRÉDITO PARA CONSTRUCCIÓN, AMPLIACIÓN O REFACCIÓN DE VIVIENDA 100
6. DESCUENTO DE DOCUMENTOS 103
7. CRÉDITO HABILITACIÓN O AVÍO 105
8. ARRENDAMIENTO FINANCIERO 108
9. CRÉDITO DE CONSUMO 110
10. BANCOS COMUNALES 112
11. GRUPOS SOLIDARIOS 115
ANEXOS
ANEXO N° 1: GLOSARIO DE TÉRMINOS 118
ANEXO N° 2: DOCUMENTOS BÁSICOS PARA LA FORMALIZACIÓN DE LAS SOLICITUDES DE CRÉDITO 127
ANEXO N° 3: RECOMENDACIONES PARA LA CONSTITUCIÓN DE GARANTÍAS 129
ANEXO N° 4: TABLA DE GARANTÍAS Y COBERTURA DE LOS PRÉSTAMOS 131
ANEXO N° 5: NIVELES DE APROBACIÓN 132
ANEXO N° 6: LISTA DE VERIFICACIÓN DE DOCUMENTOS 133
ANEXO N° 7: MODELO BÁSICO DE CARTAS DE REQUERIMIENTO 134
ANEXO N° 8: MODELO DE ACTA DE COMPROMISO DE PAGO 136
ANEXO N° 9: MODELO ENTREGA VOLUNTARIA DE BIENES (PARA ACREDITADOS EN MORA) 137
ANEXO N° 10: SEGUIMIENTO DE ACREDITADOS CON PROBLEMA DE PAGO 138
ANEXO N° 11: MODELO DE SOLICITUD DE REFINANCIAMIENTO 139
ANEXO N° 12: TRASPASO DE ACREDITADOS ATRASADOS A GESTIÓN JUDICIAL 140
ANEXO N° 13: MODELO ACTA DE COMITÉ DE CRÉDITO E INSTRUCTIVO DE UTILIZACIÓN 141
ANEXO N° 14: ORDENAMIENTO DE LOS DOCUMENTOS Y FORMULARIOS EN EL EXPEDIENTE 143
ANEXO N° 15: GASTOS DE COBRANZA (LA TASA DE INTERÉS MORATORIO SE COBRARÁ EN FUNCIÓN DE
LAS DISPOSICIONES LEGALES VIGENTES) 144
ANEXO N° 16: FORMULARIOS DE PROCESO DE SOLICITUD DE FINANCIAMIENTO 145
Anexo N° 17: TASAS DE INTERÉS ACTIVAS 155
Elaborado por: SIC DESARROLLO Aprobado por: Consejo de Administración - Sesión del
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Glosario de Abreviaturas
SCAP: Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo
LGSC: Ley General de Sociedades Cooperativas
CNBV: Comisión Nacional Bancaria y de Valores
LRASCAP: Ley para Regular las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y
Préstamo
CUACP: Circular Única de Ahorro y Crédito Popular
LGISM: Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros
LGTOC: Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito
IFR: Intermediarios Financieros Rurales
CCP: Costo de Captación a Plazo, de pasivos denominados en moneda nacional que

da a conocer el Banco de México a través del Diario Oficial de la Federación.
CPP: Costo Porcentual Promedio de Captación
CETES: Certificados de la Tesorería de la Federación
TNF: La Tasa Nafin
TIIE: Tasa de Interés Interbancaria de Equilibiro
UDI: Unidad de Inversión
CAT: Costo Anual Total de financiamiento
RPPyC: Registro Público de la Propiedad y de Comercio.

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Introducción
Considerando la importancia de contar con un Manual de Políticas, Procedimientos y

Reglamento de Productos Crediticios que proporcione información adecuada para la toma de
decisiones de los funcionarios responsables a los diferentes niveles de la organización, se ha
desarrollado el presente documento respetando los siguientes factores:
• La visión, misión, filosofía, políticas, procedimientos, normas, estrategias, objetivos y/o
reglamentos vigentes.
• Las estructuras organizacionales necesarias para el desarrollo de la actividad.
• El grado de autonomía y de coordinación requeridos para el adecuado desenvolvimiento
de los productos.
• Los mecanismos de control que deberán ser utilizados.
• Los procesos crediticios.
El presente Manual General de Créditos norma las políticas, los procedimientos técnicos, de
operaciones y legales, requisitos, garantías, mecanismos y niveles de aprobación para el
otorgamiento de créditos de las Instituciones Financieras Rurales de Crédito, alcanzando su
aplicación a todos los directivos, funcionarios y empleados de la Institución, que tengan
participación y responsabilidad en el otorgamiento y recuperación de créditos.
Para una mejor comprensión, se ha divido el documento en tres capítulos, a saber:

Capítulo I: Políticas de Crédito. Son principios generales de crédito a los que debemos
guiarnos a fin de disponer de una cartera que satisfaga los requisitos de seguridad, liquidez,
riesgo y rentabilidad.
Capítulo II: Procedimientos Crediticios. Es la descripción de los pasos básicos que se

deberán seguir para el otorgamiento de un crédito, desde el inicio de la relación con el
solicitante. La descripción de los pasos se realiza en forma correlativa y atendiendo a las
diferentes etapas que se deberán seguir, tiempos invertidos y responsables de cada una de
ellas.
Capítulo III: Reglamento de Crédito por Producto. Es la descripción detallada de los

productos comercializados por la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo, conteniendo
una definición del grupo meta para el cual está diseñado el producto, requisitos básicos para
acceder al mismo, destino del crédito, moneda en la cual podrá ser desembolsado, montos,
plazos, tasa de interés aplicada, tipo de amortización disponibles y garantías que deberán
ser presentadas.
El presente Manual es aprobado en Sesión de Consejo de Administración y materializado por

acto resolutivo de la Presidencia del Consejo de Administración. Será modificado o
reestructurado cuando el Consejo de Administración fije una nueva política crediticia, cuando
los Comités eleven nuevas propuestas o las normas legales establezcan un nuevo
mecanismo de gestión de créditos.
En el Manual de Políticas se establecen los términos y condiciones aplicables en general a

todos los productos crediticios; cualquier excepción a las Políticas Generales, será
expresamente indicada en el Reglamento de Crédito de cada producto. Si alguna disposición
indicada en los Reglamentos de Crédito no guardare consonancia con las indicadas en el
Manual de Políticas, prevalecerá lo establecido en el Manual de Políticas.
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CAPÍTULO I: POLÍTICAS DE
CRÉDITO
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1. Objetivos Generales
El Manual de Políticas Generales de Crédito es un instrumento esencial para la adecuada

administración de la cartera activa y su objetivo principal es alcanzar la estandarización de
los procesos y procedimientos operacionales del área de créditos. Además, se pretende
comunicar la estructura organizacional, funciones, políticas y normas en vigencia, y que
todos los funcionarios de la organización estén en conocimiento de las informaciones y
documentación necesaria en el momento de tomar decisiones.
El objetivo del presente Manual es establecer las normas y lineamientos correspondientes

para la ejecución de las operaciones crediticias en sus diversos productos, que realicen las
Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo; instruir al personal sobre aspectos
fundamentales como objetivos, funciones, relaciones, políticas, procedimientos y normas
establecidas. Por ello considera también la necesidad de contar con un conjunto de normas
escritas que regulen la concesión crediticia, de tal forma que oriente a la empresa a la
aplicación de los fondos recibidos de sus depositantes, inversionistas y accionistas, en
operaciones sanas y líquidas y dirigidas a los segmentos meta.
El Manual permite precisar las funciones y relaciones de cada persona involucrada en las
actividades crediticias para deslindar responsabilidades, evitar duplicidad de trabajos y
detectar omisiones. Al contar con una adecuada definición de responsabilidades, se puede
lograr una correcta ejecución de las labores asignadas y propiciar la uniformidad en el
trabajo.
Con el Manual, se podrá contar con una política coherente, claramente explicada y escrita
que sea complemento de la planificación estratégica definida a través de metas, objetivos y
presupuestos a fin de aumentar el valor del patrimonio en beneficio de todos los
funcionarios, depositantes y accionistas de la Institución. Este documento constituye un
elemento vital para todas las áreas involucradas en la decisión, en cada una de sus
instancias, lo que no implica el sometimiento constante a disposiciones rígidas. La política se
establecerá en sus factores básicos, pero será examinada constantemente a la luz de las
cambiantes circunstancias.
Se busca establecer lineamientos específicos a ser aplicados para los productos crediticios,
que además contribuyan a diferenciar los tipos de segmentos que atenderá la Institución y
satisfacer todas sus necesidades, por tanto, el Manual de Políticas debe servir como medio
de integración y orientación al personal de reciente ingreso facilitando su incorporación a las
distintas funciones operacionales.
Con una política pormenorizada, se hacen más fáciles las decisiones de aprobación o rechazo
de las operaciones, las solicitudes pueden ser resueltas con mayor celeridad, haciendo
innecesario el estudio de aquellas operaciones que no se adapten a las condiciones generales
mínimas exigidas.
2. Objetivos Específicos
2.1. Aplicar criterios homogéneos en la SCAP para el otorgamiento de créditos.

2.2. Establecer los lineamientos crediticios para ser aplicados por el personal de la
Institución involucrado en los procesos de créditos.
2.3. El Manual de Políticas, el Manual de Procedimientos y los Reglamentos
pormenorizados, facilitarán el control de las gestiones crediticias y el cumplimiento

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de las normas establecidas, para así poder introducir las acciones correctivas o de
mejora continua.
2.4. Establecer los mecanismos de gestión de créditos, límites, constitución de garantías,
evaluación, y niveles de aprobación para créditos que se otorga a los solicitantes,
precisando sus derechos y obligaciones como sujetos de crédito así como de los
avales.
2.5. Establecer los medios de recuperación de los créditos otorgados con los menores
costos posibles para las Instituciones Financieras Rurales.
2.6. Crear los mecanismos de devolución oportuna de los créditos.
2.7. Promover el otorgamiento de los créditos estableciendo mecanismos que faciliten los
mismos.
2.8. Minimizar los riesgos en el otorgamiento de créditos y facilitar las recuperaciones.
2.9. Orientar a dirigentes y trabajadores en materia crediticia.
2.10. Basar el otorgamiento crediticio en la evaluación individual de cada solicitante,
realizada por personal competente de la Institución.
2.11. Basar el proceso de recuperación de la cartera morosa a través de un sistema
definido de normas de acciones a seguir y persona responsable de su ejecución.
2.12. Evaluar la capacidad de pago de los solicitantes realizando visitas de evaluación,
considerando para esta evaluación el conjunto de sus propiedades, ingresos y
egresos, así como su endeudamiento en el sistema financiero, bancario y cualquier
otra obligación pendiente de pago, pensando en satisfacer todas sus necesidades
financieras y consiguiendo la fidelización del solicitante con la SCAP.
2.13. Mantener el equilibrio entre: la necesidad, la capacidad de pago, las garantías, la
solvencia moral del solicitante, las políticas crediticias de la SCAP y el reglamento de
crédito de cada producto.
2.14. Orientar el crédito hacia el financiamiento de actividades productivas, desalentando
la especulación y favoreciendo la inversión, producción, comercialización y consumo
de bienes y servicios requeridos por el mercado.
2.15. Lograr una adecuada distribución de los préstamos, atomizando los riesgos, por
solicitante, por sectores económicos y por áreas geográficas.
2.16. Contribuir a la fijación de tasas de interés para las operaciones activas, que permitan
obtener una tasa de rentabilidad positiva en términos reales considerando
condiciones competitivas de mercado y las regulaciones que enmarcan el contexto
legal de la SCAP.
2.17. Optimizar los mecanismos de administración, seguimiento y control de los créditos
otorgados, siendo proactivos ante posibles situaciones adversas.
2.18. Generar provisiones para créditos de dudoso cobro, adecuadas para la cobertura de
las posibles pérdidas por incobrabilidad.
2.19. Establecer un adecuado sistema de cobertura de los créditos, con garantías reales o
no, que puedan servir como alternativa de pago y como elemento de presión
sicológica ante situaciones de falta de pago.
2.20. Conocer a todos los solicitantes, las características de sus actividades económicas,
del entorno comercial, laboral y personal en que se desenvuelven para poder
atenderles adecuadamente en todas sus necesidades financieras.
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3. Marco Legal
Todas las disposiciones establecidas en el presente Manual de Políticas, Manual de

Procedimientos y Reglamentos de Productos Crediticios se han elaborado considerando los
aspectos legales según:
3.1. El Estatuto de la Cooperativa de Ahorro y Préstamo y sus Poderes.

3.2. Ley General de Sociedades Cooperativas.
3.3. Ley para Regular las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y
Préstamo.
3.4. Ley General de Sociedades Mercantiles
3.5. Ley General de Títulos y operaciones de Crédito.
3.6. Ley de Instituciones de Crédito.
3.7. Código Civil Federal
3.8. Código Civil de los Estados de la República donde la SCAP tenga operaciones.
3.9. Código de Procedimientos Civiles de esos Estados y el Federal.
3.10. Código de Comercio.
3.11. Disposiciones de Carácter General emitidas por la CNBV. la CUACP [Citar las
resoluciones].
3.12. Políticas y Lineamientos de los Organismos Fondeadores.
4. Aprobación, Divulgación y Actualización
El presente Manual deberá ser aprobado por el Consejo de Administración y en caso de

presentarse la necesidad de insertar modificaciones sustanciales, éstas podrán ser sugeridas
por la Gerencia. La Gerencia en coordinación con el área de Recursos Humanos de la
cooperativa dará a conocer al Consejo de Administración las modificaciones necesarias.
5. Origen y Aplicación de los Recursos

5.1. Del Origen
Los recursos captados por la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo para atender a la
demanda crediticia podrán ser de origen público como privado, nacional o internacional, de
fundaciones, donaciones, de préstamos (todas las modalidades), convenios, de su propio
capital, del resultado de las operaciones propias de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y
Préstamo y otros que permita la legislación vigente.
Por razones de control y ordenamiento de la cartera de créditos y con la finalidad de contar

con suficiente información para realizar el seguimiento y análisis de costos, las operaciones
también se codificarán, según el origen de los fondos, atendiendo a las características
particulares de cada fondo.
5.2. De la Aplicación
Los recursos serán colocados en el mercado, atendiendo a las reglamentaciones emanadas

de los órganos regulatorios competentes, a la política de concesión de créditos de la
Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo y a las condiciones y parámetros establecidos
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por los proveedores de recursos. Para la adecuada colocación de los fondos, se considerarán
también las condiciones de mercado, la oferta de la competencia, se analizarán las
necesidades de los solicitantes y los criterios fundamentales de rentabilidad y sostenibilidad
institucional.
6. Calce Financiero
A los efectos de mantener un adecuado equilibrio entre las colocaciones y la captación de
recursos, se llevará un control permanente de la disposición de los recursos atendiendo a los
plazos de otorgamiento de crédito y vencimientos de los depósitos
7. La Concentración de Riesgos
Para cuantificar el monto de riesgo de un acreditado, se considerará el valor total de su

deuda, compuesto por el monto del capital prestado más los intereses devengados y en caso
de que los hubiera, se sumarán en los mismos términos, los créditos otorgados a otras
personas en los cuales, el acreditado de referencia, sea aval de dichas operaciones o se
encuentre vinculado a las mismas.
Es parte de la filosofía crediticia aplicada para atender al segmento de mercado, disminuir el
riesgo crediticio, diversificando la cartera en montos y número de acreditados, de tal modo
que asimile con facilidad los casos de morosidad y mantenga una maniobrabilidad total del
riesgo crediticio.
Por las características del segmento, no deberá concentrarse la cartera en zonas pobladas
por personas de extrema pobreza donde la recuperación forzosa en caso de morosidad,
ocasione pérdida de imagen institucional. También se tratará de evitar concentrar créditos
en grupos familiares o deudores vinculados, ya que los problemas económicos de un
miembro de la familia, generalmente afecta a los demás.
Con la diversificación de la cartera, se produce el subvencionamiento horizontal, es decir,
que créditos de montos mayores correctamente evaluados, deberían equilibrar los costos de
administración y evaluación de los créditos de montos menores, lo cual puede reducirse con
una política de precios diferenciada.
La diversificación de la cartera debe evitar que la calidad de la misma esté determinada por
la prosperidad o el fracaso de ciertos sectores económicos o actividades.
En aspectos relacionados al importe total del pasivo de la entidad, se aplicará lo establecido

en la Ley de Ahorro y Crédito Popular y las Disposiciones de Carácter General aplicables a las
Entidades de Ahorro y Crédito Popular, donde establece para efectos de la diversificación de
riesgos en sus operaciones que, deberán ajustarse a lo siguiente:
a. Diversificación de activos.
El límite de crédito máximo que se podrá otorgar a una persona, ya sea física o moral,
así como a las Entidades afiliadas a su Federación, será del 7 % del capital neto de la
Entidad. Igualmente, para el establecimiento de monto máximo que se podrá otorgar a
una persona física o moral, se tendrán en consideración los límites establecidos por
fuente de fondeo.
Para efectos de la presente Sección, se considerará dentro del cómputo de créditos
otorgados a una persona física aquellos que representen un “Riesgo Común”,
entendiendo como tal los créditos que la Entidad le haya otorgado a los parientes por
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consanguinidad en primer grado en línea recta ascendente o descendente y, en su caso,

al cónyuge, concubina o concubinario del acreditado, cuando alguna de estas personas
dependa económicamente de la persona que solicita el crédito.
Dichos límites no serán aplicables en los casos en los que una Entidad otorgue préstamos
de liquidez a las Entidades afiliadas a su Federación, así como a aquellas Entidades no
afiliadas que supervise de manera auxiliar la propia Federación, siempre y cuando dichos
créditos hayan sido descontados de su capital, de conformidad con lo dispuesto por la
fracción III del Artículo 36 de la Ley de Ahorro y Crédito Popular.
b. Diversificación de pasivos.
Los recursos captados por la Entidad, provenientes de depósitos o préstamos otorgados
por una sola persona o empresa no podrán representar más de una vez el capital neto de
la Entidad. No les será aplicable este criterio a los pasivos contraídos con los fideicomisos
públicos y fondos de fomento nacional e internacional, con las instituciones de banca
múltiple establecidas en el país, ni con las instituciones de banca de desarrollo nacional o
internacional.
c. Excepciones.
La Comisión, a solicitud de la Entidad interesada, acompañada de la opinión de la
Federación que ejerza sobre ella las facultades de supervisión auxiliar, podrá autorizar en
casos excepcionales, operaciones específicas por montos superiores a los límites
señalados en los numerales a) y b) anteriores.
Adicionalmente a la normativa legal establecidas para las SCAP, se aplicará la
reglamentación establecida por fuentes de fondeo para el establecimiento de los montos
máximos y mínimos que se podrá otorgar a una persona física o moral.
8. Actividades no Financiables
Constituyen solicitudes de crédito no aceptables, adicionalmente a las operaciones

prohibidas para las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo establecidas en el Art. 19
antepenúltimo párrafo de Ley para Regular las Actividades de las Sociedades Cooperativas
de Ahorro y Préstamo, constituyen solicitudes de crédito no aceptables aquellas destinadas
a:
 Celebrar operaciones en virtud de las cuales pudieran resultar deudores directos del
establecimiento sus directores o gerentes generales, comisarios y auditores externos, a
menos que estas operaciones correspondan a préstamos de carácter laboral o sean
aprobados por una mayoría de cuatro quintas partes de los votos del consejo de
administración. Esta regla se aplicará a los ascendientes, descendientes o cónyuges de
las personas indicadas.
 Financiar actividades que sean o se presuman de índole delictivo y que en el plano legal
impliquen una acción penal.
 Financiar actividades que vayan en contra de la moral y las buenas costumbres.
 Financiar actividades que produzcan un fuerte impacto en perjuicio del medio ambiente.
 Actividades políticas, como ser campañas de personas o partidos políticos, entre otros.
 Ambulantes o personas que no cuenten con un lugar fijo de residencia.
 Fabricación y comercialización de armas o explosivos.
 Juegos de azar, casinos entre otros.
 Otras actividades o giros a determinar por el Área de Créditos.
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9. Descentralización
Se adoptará una política de descentralización de decisiones en muchos de los procesos

crediticios como aprobaciones, desembolsos, recuperación, descuento de gastos a los
acreditados atrasados, etc., conforme a las disposiciones que para el efecto emita el Consejo
de Administración de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo, con la finalidad de
imprimir la dinámica necesaria para la atención oportuna a sus acreditados. En esta
determinación, también se considera la importante cobertura geográfica que abarcará el
servicio de crédito en todo el país, la cual conlleva a descentralizar responsabilidades, a fin
de actuar oportunamente. Para asegurar el éxito de esta descentralización, también se
deberá reforzar el control en todos los procesos crediticios.
10. Moneda de los Créditos
10.1. Moneda de Desembolso
Se podrán desembolsar créditos tanto en Pesos Mexicanos como en Dólares Americanos,

adecuándose para el efecto, los procedimientos y reglamentos crediticios necesarios.
Cualquiera sea la moneda seleccionada por el acreditado para recibir el préstamo, el

cronograma de pagos se elaborará según las tablas de liquidación habilitadas de acuerdo con
el tipo de producto crediticio seleccionado.
10.2. Moneda de Reembolso
Los acreditados deberán abonar la cuota en la moneda en que se recibió el crédito.
11. Sujetos de Crédito
Son sujetos de crédito de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo, las personas físicas
o morales, hombres o mujeres que sean trabajadores (ras) asalariados (as) o propietarias
de negocios, independientes (empresarios o empresas y/o profesionistas independientes1),
formales o informales que dirijan y/o realicen una o varias actividades económicas en el
rubro de comercio, servicios, industria y/o producción, agricultura y/o ganadería, pesca,
etc., cuyo domicilio laboral o comercial esté dentro del área de cobertura geográfica de las
sucursales, agencias u oficinas de atención de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y
Préstamo.
Los requisitos básicos para ser sujetos de crédito o de eligibilidad son:

 La edad de los solicitantes debe ser mínimo 18 y máximo 60 años.
 No presentar antecedentes morosos (Sociedades de Información Crediticia) o judiciales
dentro del sistema comercial, financiero y/o bancario, o tener finiquitadas las demandas
por pago de deudas (el atraso deberá ser debidamente justificado y su origen de la falta
de pago en fecha y forma causado por situaciones ajenas a la buena disposición de
pago).
1 Se incluye en la definición de profesionistas independientes, médico, odontólogos, abogados, contadores, etc.;

que trabajen por cuenta propia brindando sus servicios.
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 Ser persona capaz legalmente para firmar convenios y contratos. Excepcionalmente se

otorgará préstamos a menores de edad, que desarrollan alguna actividad económica, con
la representación de sus padres, apoderados o representantes legales, según el caso.
 Tener el aporte necesario según reglamentación relacionada vigente.
 Solicitud de préstamo según el formato de la SCAP.
 Copia de los documentos de identidad vigente del acreditado, cónyuge y/o conviviente y
avalista, cónyuge y/o conviviente.
 Copia del último recibo de agua, luz y/o teléfono.
 Pólizas de seguros, en caso se requiera.
 Conformidad en la suscripción de pagarés y contratos de formalización correspondientes.
 Croquis del domicilio del solicitante y avalista.
 El aporte del asociado no podrá ser menor del porcentaje establecido por la Sociedad
Cooperativa de Ahorro y Préstamo (para entidades que lo requieran).
 Acreditar domicilio en las ciudades donde la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo
tenga sus oficinas.
 No podrán acceder a préstamos más de dos miembros de una misma familia,
especialmente si se trata de padres e hijos que tengan un solo ingreso.
12. Género
Considerar entre los principios institucionales la equidad de género, realizando acciones

compensatorias para que hombres y mujeres tengan acceso equitativo a los servicios
financieros, logrando así la igualdad de oportunidades para sus clientes.
13. Límite de Créditos
“Artículo 23 LRSCAP.- Las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo en la

celebración de operaciones activas y pasivas o de servicios deberán apegarse a los términos
y condiciones que al efecto aprueben los órganos de gobierno de la Sociedad de que se
trate, de acuerdo con las facultades que tengan conferidas en sus bases constitutivas.
Dichos términos y condiciones deberán ser de aplicación general entre los Socios que
cumplan con los requisitos establecidos para la operación activa y pasiva o de servicios de
que se trate. El resultado de la implementación de lo anterior, en el conjunto de tales
operaciones, no deberá causar un menoscabo en la situación financiera y viabilidad de la
propia Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo.
Las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo no podrán celebrar operaciones en las
que se pacten términos y condiciones que se aparten de lo previsto por este Artículo, ni
tampoco podrán celebrar operaciones distintas de los que correspondan a su objeto social o
al nivel de operaciones que les corresponda en términos de la presente Ley.
14. Avales
Cuando la capacidad de pago de un solicitante de crédito se considere incierta, se podrá

solicitar la firma de un avalista que responda por la obligación, en caso que el deudor
principal, no lo haga. Los avalistas, deberán reunir los mismos requisitos básicos o de
elegibilidad que los sujetos de crédito y su capacidad y voluntad de pago, serán analizadas
de manera similar como para el caso del titular de crédito.
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MANUAL DE CRÉDITO
El avalista no necesitará ser acreditado de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo,

pero deberá contar con capacidad de pago y solvencia patrimonial suficiente para poder
hacer frente, eventualmente a la obligación que está avalando, además de las obligaciones
propias.
Todo acreditado, firmará de preferencia, con su cónyuge (si es casado), o con su conviviente
de hecho. Lo mismo se aplica para el caso de los avales; se omite la firma del cónyuge del
avalista si se trata de garantía personal (laboral).
Al realizar el análisis de la capacidad de pago de los solicitantes, se considerarán el total de

deudas vigentes (capital más intereses) tanto a nombre del solicitante como de su cónyuge
o conviviente de hecho, en calidad de titulares o de avales.
15. Garantías Líquidas de los Préstamos
Cada Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo establecerá los mecanismos más

adecuados para que los acreditados se mantengan al día con sus obligaciones. La garantía
líquida dependerá del producto crediticio (para entidades que lo requieran).
Para la obtención de créditos se toma en cuenta la regularidad y cumplimiento en las

obligaciones con la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo; sin embargo lo
determinante en el otorgamiento del crédito es su capacidad de pago y las garantías.
La garantía líquida necesaria para obtener un crédito, previa cobertura de la parte social
requerida, podrá ser descontado del monto de crédito otorgado (para entidades que lo
requieran).
16. Publicaciones
Las Instituciones Financieras Rurales publicarán información sobre sus tarifas que se exhibirá
en un lugar visible para el público en todas las oficinas, de acuerdo con las disposiciones
legales sobre la materia.
17. Pagarés
Los Intermediarios Financieros Rurales respaldan sus operaciones de crédito con la

suscripción de un pagaré (título valor).
18. Documentos Básicos para la Formalización de una Solicitud
Todos los funcionarios responsables de la colocación de créditos, deberán cumplir con la

presentación de, como mínimo, los documentos básicos establecidos en las disposiciones de
carácter general aplicables a las SCAP donde las políticas y procedimientos para la
integración de un expediente único por cada acreditado, el cual contendrá al menos la
siguiente documentación e información:
1. Identificación del solicitante.
i. Tratándose de personas morales, escrituras constitutivas del acreditado y avalista y/u
obligado solidario y modificaciones a las mismas, debidamente inscritas en el Registro
Público de la Propiedad y/o de Comercio correspondiente; y escrituras de
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
otorgamiento de poderes en favor de la(s) persona(s) que suscriba(n) el o los

contratos y/o títulos de crédito, y
ii. En el caso de personas físicas, copia del acta de nacimiento o comprobantes que
permitan conocer la identidad de la persona, y/o identificación oficial vigente con
fotografía y firma del acreditado y del avalista y/u obligado solidario, así como su
huella digital y, en su caso, copia del acta de matrimonio;
2. La solicitud de crédito debidamente completada y, en su caso, copia del acta del Consejo
de Administración o del Comité de Crédito en la que conste su aprobación, según
corresponda;
3. Tratándose de personas morales, estados financieros internos del acreditado y, en su
caso, del avalista u obligado solidario, con firma autógrafa del representante legal y con
una antigüedad no mayor a 180 días;
4. En caso de personas físicas, documentación que acredite su capacidad de pago;
5. Copia de los contratos y títulos de crédito con los que se haya documentado el crédito;
6. Información sobre el historial del acreditado respecto del cumplimiento de sus
obligaciones con la Entidad;
7. En su caso, correspondencia con el acreditado, como cartas, telegramas y otros;
relacionados con modificaciones a los términos y condiciones del crédito otorgado;
8. Comprobante de domicilio; y
9. Garantías. Documentación que deba recabarse con el fin de evidenciar la existencia de
garantías a favor de la Entidad por el crédito otorgado, e información relativa a la
guarda, custodia y seguimiento que se dé respecto de las mismas.
Una ampliación de los requerimientos básicos se incorpora en el Anexo N° 2 del presente

Manual. Las solicitudes de crédito que carezcan de los documentos básicos completos y
debidamente actualizados, no podrán ser presentadas en ningún Comité de Crédito.
Es obligación de los Analistas de Crédito, cumplir con estos requerimientos y es obligación

de todo el personal del Área de Crédito exigir el cumplimiento de la adecuada formalización.
Los funcionarios de Auditoria Interna se encargarán de controlar el cumplimiento de esta

política.
19. Actualización de Información sobre los Acreditados
Se estima necesario realizar la actualización de la información sobre los acreditados por lo

menos una vez al año. Se deberán actualizar todos los documentos básicos para la
formalización de las solicitudes por cada operación crediticia.
Se podrá incrementar o disminuir la frecuencia de la actualización de algunos documentos,

dependiendo del tipo de acreditado, del tipo de producto o según lo establezca el Consejo de
Administración.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
20. Clasificación de los Acreditados según la Sociedad Cooperativa de

Ahorro y Préstamo2
La clasificación de los acreditados es de dos tipos.
20.1. Nuevos: Son aquellos que solicitan por primera vez un crédito, bajo cualquier
modalidad, en la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo.
20.2. Recurrentes: Son aquellos que tienen como mínimo un crédito cancelado en la
Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo.
21. Clasificación de los Créditos según la CNBV
Los acreditados se clasifican de acuerdo con los criterios de contabilidad para las Sociedades
Cooperativas de Ahorro y Préstamo estipulados por la Comisión Nacional Bancaria y de
Valores.
21.1. Crédito Activo
Resultante del financiamiento que otorgan las Entidades con base en lo establecido en las
disposiciones legales aplicables.
21.2. Cartera Vigente
Integrada por los créditos que están al corriente en sus pagos tanto de principal como de
intereses, así como de aquéllos con pagos de principal o intereses vencidos que no han
cumplido con los supuestos previstos en el presente criterio para considerarlos como
vencidos, y los que habiéndose reestructurado o renovado, cuentan con evidencia de pago
sostenido conforme lo establecido en el presente criterio.
21.3. Cartera Vencida
Compuesta por créditos cuyos acreditados son declarados en concurso mercantil, o bien,
cuyo principal, intereses o ambos, no han sido liquidados en los términos pactados
originalmente, considerando al efecto lo establecido en los párrafos siguientes:
El saldo insoluto de los créditos será registrado como cartera vencida, cuando:
1. se tenga conocimiento de que el acreditado es declarado en concurso mercantil,
conforme a la Ley de Concursos Mercantiles, o
2. Sus amortizaciones no hayan sido liquidadas en su totalidad en los términos pactados
originalmente, considerando al efecto lo siguiente:
i. si los adeudos consisten en créditos con pago único de principal e intereses al
vencimiento, y presentan 30 o más días naturales de vencidos;
ii. si los adeudos se refieren a créditos con pago único de principal al vencimiento y con
pagos periódicos de intereses, y presentan 90 o más días naturales de vencido el
pago de intereses respectivo, o bien, 30 o más días naturales de vencido el principal;
2
En caso que la entidad utilice un criterio diferente de clasificación, en el presente numeral se detallará el mismo.
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MANUAL DE CRÉDITO
iii. si los adeudos consisten en créditos con pagos periódicos parciales de principal e
intereses, incluyendo los créditos a la vivienda, y presentan 90 o más días naturales
de vencidos;
iv. si los adeudos consisten en créditos revolventes y presentan 60 o más días naturales
de vencidos, y
v. los documentos de cobro inmediato a que se refiere el criterio B-1 “Disponibilidades”,
serán reportados como cartera vencida al momento en el cual se presente el evento a
que se refiere el párrafo 6 del citado criterio B-1.
Los créditos vencidos que se reestructuren permanecerán dentro de la cartera vencida en

tanto no exista evidencia de pago sostenido.
21.4. Reestructurados
Es aquel crédito que se deriva de modificaciones a las condiciones originales del crédito o al
esquema de pagos, respecto a: garantías, tasa de interés, o transformación de UDIS a
pesos.
21.4. Renovación
Es aquel crédito en el que se amplía el plazo de liquidación durante o al vencimiento del
mismo, o bien, el crédito se liquida en cualquier momento con el producto proveniente de
otro crédito contratado con la misma Entidad, en la que sea parte el mismo deudor u otra
persona que por sus nexos patrimoniales constituyen riesgos comunes.
En estos términos, no se considera renovado un crédito cuando las disposiciones se efectúen
durante la vigencia de una línea de crédito preestablecido, así como créditos que desde su
inicio se estipule su carácter de revolventes
21.5. Crédito Castigado

Es la cancelación del crédito cuando existe evidencia de que se han agotado las gestiones
formales de cobro o determinado la imposibilidad práctica de recuperación del crédito,
habiendo un abogado emitido el correspondiente certificado.
21.6. Créditos Comerciales

Los créditos directos o contingentes denominados en moneda nacional o en unidades de
inversión, así como los intereses que generen, otorgados a personas morales o personas
físicas con actividad empresarial y destinados a su giro comercial, incluyendo los préstamos
de liquidez otorgados a otras entidades de ahorro y crédito popular conforme a la legislación
aplicable.
21.7. Créditos a la vivienda

Los créditos directos denominados en moneda nacional o en unidades de inversión, así como
los intereses que generen, otorgados a personas físicas y destinados a la adquisición,
construcción, remodelación o mejoramiento de la vivienda sin propósito de especulación
comercial; incluyendo aquellos créditos de liquidez garantizados por la vivienda del
acreditado, y los otorgados para tales efectos a los ex-empleados de las Entidades.
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MANUAL DE CRÉDITO
21.8. Créditos de consumo

Los créditos directos, incluyendo los de liquidez que no cuenten con garantía de inmuebles,
denominados en moneda nacional o en unidades de inversión, así como los intereses que
generen, otorgados a personas físicas, derivados de operaciones de créditos personales y de
créditos para la adquisición de bienes de consumo duradero, incluyendo aquellos créditos
otorgados para tales efectos a los ex-empleados de las Entidades.
22. Clasificación de los Acreditados según las Zonas Geográficas3
22.1. Acreditados/as Rurales
Se considerarán acreditados(as) rurales, a aquellos(as) acreditados(as) que desarrollan su

actividad generadora de ingresos en zonas que están muy alejadas de las ciudades o los
centros poblados urbanos, y que por lo tanto, quedan distantes del área de influencia de
cada oficina de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo. Por lo general, las principales
actividades económicas desarrolladas por el acreditado son agricultura y ganadería, sin
descartar otras actividades, en calidad de dependientes o independientes.
Es preciso reconocer que en el ámbito rural (según el INEGI, constituyen poblaciones rurales
aquellas cuya densidad de habitantes no supera los 2,5004) existen acreditados(as) que
desarrollan diversas actividades económicas: agrícola, pecuaria, comercio, servicios,
artesanía, industria y/o producción, e incluso pesca, pero por lo general, estos acreditados
están estrechamente vinculados al sector agropecuario.
22.2. Acreditados/as Urbanos
Se considerarán acreditados/as urbanos (según el INEGI, constituyen poblaciones urbanas

aquellas cuya densidad de habitantes supera los 2,5005) todos/as aquellos/as que
desarrollen su actividad generadora de ingresos en zonas urbanas correspondientes al área
de influencia de cada oficina de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo.
23. Clasificación de los Créditos, según la Antigüedad y la Puntualidad6
23.1. Crédito Nuevo
Son los créditos otorgados por primera vez a un acreditado(a), previo cumplimiento de los
requisitos establecidos.
23.2. Recurrentes
Son los créditos otorgados a socios que retornan para operar con la Sociedad Cooperativa de
Ahorro y Préstamo, después de haber sido atendidos con una operación inicial, que cuentan
con un buen historial crediticio y cumplen con los requisitos exigidos por la Sociedad
Cooperativa de Ahorro y Préstamo. Se trata de la recurrencia simple de las operaciones, en
ausencia de mora de capital e intereses, es decir, se realiza una nueva transacción comercial
3
4
Definición de población rural utilizado por el INEGI basado en criterios cuantitativos.
5
Definición de población rural utilizado por el INEGI basado en criterios cuantitativos.
6
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MANUAL DE CRÉDITO
por la cual el acreditado(a) se beneficia con un nuevo crédito, con sus características
específicas de plazo, monto, etc.
23.3. Renovación de Créditos
Se considera como operación renovada al crédito, cualquiera sea su modalidad, sujeto a la

modificación de cuotas o la modificación del Plazo original. La posposición puede realizarse
hasta dos (2) veces
a. Unidad encargada de la renovación y reestructuración de créditos.
Se deberá designar una unidad que se encargue del control y seguimiento de estas
operaciones y trabajará de forma independiente de las unidades de negocios. Sus funciones
podrán recaer sobre una dependencia existente, siempre que el personal encargado del
otorgamiento del financiamiento original, se encargue de la evaluación y propuesta de la
operación.
Asimismo, corresponde al Consejo de Administración establecer las políticas de estas

operaciones, debiendo, la referida unidad, reportar trimestralmente al Consejo de
Administración u órgano equivalente, la información respecto a la evaluación de las
operaciones analizadas en el ámbito de sus funciones.
24. Clasificación de los Créditos según el Destino7
La clasificación de los créditos considerando el destino de los mismos, será de mucha utilidad
para definir los diferentes productos crediticios y establecer el plazo, el monto mínimo y
máximo, los sujetos de crédito, el tipo de garantía solicitada, la moneda, etc. Según el
destino del crédito se puede tener la siguiente clasificación.
24.1. (Se detallaran los créditos disponibles en la Sociedad Cooperativa de Ahorro y

Préstamo). Ejemplo: Crédito para Capital de Trabajo
Son créditos otorgados a personas físicas o morales destinados a satisfacer necesidades de
efectivo en forma inmediata para la cobertura de eventualidades transitorias a corto plazo.
24.2. Crédito para la Compra de Activos Fijos o Refaccionario
Son créditos otorgados a personas físicas o morales destinados al financiamiento para la

inversión en bienes de uso para la actividad económica que desarrolle el solicitante.
24.3. Crédito Estacional o Paralelo
Son créditos otorgados a personas físicas o morales, en paralelo a la operación principal, por
lo general, para financiamiento de capital de trabajo en fechas especiales de mayor
demanda e incremento de las ventas. Este tipo de crédito está destinado a acreditados que
hayan operado en varias oportunidades y que mantengan una excelente conducta de pago
con la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo.
7
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MANUAL DE CRÉDITO
24.4. Crédito Automático o Línea de Crédito
Son créditos otorgados a personas físicas o morales, que ya hayan operado con la Sociedad
Cooperativa de Ahorro y Préstamo pagando puntualmente sus cuotas y que hayan cancelado
sus créditos en el plazo previsto. Son créditos que se caracterizan por la rapidez en el
trámite de otorgamiento a través de una atención más personalizada.
24.5. Crédito para Construcción, Ampliación o Refacción de Vivienda
Son créditos destinados a la construcción, ampliación o remodelación de la vivienda familiar.

Esta modalidad crediticia se caracteriza por la utilización de planes de pago adecuados al
proyecto del solicitante considerando que el préstamo es una inversión que no tiene una
rentabilidad medible a corto plazo y tampoco genera un ingreso adicional como consecuencia
de la inversión.
24.6. Descuento de Documentos
Son créditos otorgados a personas físicas o morales destinados al financiamiento para capital
de trabajo, proporcionando al acreditado liquidez inmediata de sus operaciones a crédito.
24.7. Crédito Habilitación o Avío
Son créditos otorgados a personas físicas o morales destinados al financiamiento para la

inversión exclusiva en la actividad generadora de ingresos.
24.8. Arrendamiento Financiero
Es un producto crediticio para personas físicas o morales que, a través de la celebración de

un contrato de arrendamiento entre el acreditado (como arrendatario) y la Sociedad
Cooperativa de Ahorro y Préstamo (como arrendador), se entrega el uso de un bien al
arrendatario a cambio del pago de una monto fijo mensual en concepto de renta durante el
tiempo de vigencia del contrato
24.9. Bancos Comunales
Son organizaciones de crédito y promoción al ahorro, autogestionarios y con capacidad de

autosostenibilidad, dirigidos a mujeres emprendedoras de niveles de subsistencia. Estas
organizaciones tienen como mínimo 20-30 mujeres organizadas con negocios. Cada banco
comunal es integrado por 10 a 25 socias cuyos créditos son desde 50 hasta 100 dólares,
aproximadamente.
24.10. Grupos Solidarios
Los grupos solidarios son una modalidad de crédito grupal, donde las personas que tienen
negocio se juntan en grupos pequeños (de tres a seis personas) con la finalidad de obtener
un crédito y avalarse o garantizarse mutuamente para la obtención de dicho préstamo. Estos
empresarios presentan un nivel de desarrollo superior al típico cliente de los Bancos
Comunales, pero relativamente inferior al del crédito individual.
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25. Clasificación contable de los créditos
25.1. Créditos Vencidos o en Riesgo o Morosos
Para considerar un crédito vencido en riesgo o moroso a partir del primer día de atraso
en el pago de la cuota.
También se consideran como créditos vencidos aquellos que por razones técnicas y legales
no se les ha iniciado el proceso de cobranza judicial, siempre que estos montos sean iguales
o menores a $ 4,000 o su equivalencia en moneda extranjera del Saldo Capital, para lo cual
el Departamento de Cobranzas y Recuperaciones informará a la Gerencia, cada fin de mes
los créditos en tal situación.
Esta información debe ser remitida conjuntamente con la información mensual solicitada por
la CNBV.
25.2. Créditos Judiciales
Para considerar un crédito en cobranza judicial, se debe iniciar previamente las acciones
judiciales pertinentes, adicionalmente se toma en cuenta para la presente categoría aquellos
créditos cuyos montos sean iguales o menores a $ 4,000 a partir de los 120 días de atraso.
25.3. Créditos Castigados
Se considera crédito apto para castigo aquel crédito cuyo saldo deudor no tiene probabilidad
de recuperación y/o cuando acarrea mayores costos que beneficios su recuperación.
Para que un crédito pueda ser castigado se deberá contar con la correspondiente
certificación de abogado.
26. Clasificación Ambiental de las Actividades de los Acreditados
Considerando las consecuencias que acarrean el desarrollo de las actividades, para el

ambiente natural, para la vecindad y para los servicios públicos, así como para la salud
ocupacional de las personas relacionadas con la empresa, se ha procedido a clasificar las
actividades de los Pequeños y Medianos Productores Rurales dentro de las siguientes
categorías ambientales:
Categoría 1 Actividades favorables para el medio ambiente, incluyendo aquellas que no

causan afectos Ambientales y sociales indeseables.
Categoría 2 Actividades con impactos ambientales potenciales neutros.
Categoría 3 Actividades con impactos ambientales potenciales leves.
Categoría 4 Actividades con impactos ambientales adversos o graves.
En algunas actividades de la Pequeños y Medianos Productores Rurales clasificadas con

categoría 3 y 4 los riesgos de impacto ambiental negativo pueden ser más intensos y su
mitigación necesitará, además de capacitación, una decisión empresarial de imponer las
prácticas más seguras.
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MANUAL DE CRÉDITO
Considerando la clasificación socioeconómica de la población según el INEGI, igualmente se

podrá clasificar dentro de las siguientes categorías:
Nivel Ingreso Mínimo Ingreso Máximo
A/B 85,000.00+
C+ 35,000.00 84,999.00
C 11,600.00 34,999.00
D+ 6,800.00 11,599.00
D 2,700.00 6,799.00
E 0.00 2,699.00
Fuente: Niveles Socioeconómicos AMAI, actualización 2005.
27. Plazos de Financiamiento
Los plazos de financiamiento se determinarán atendiendo:

a) Al resultado del análisis de la capacidad de pago del solicitante determinado en el flujo
de ingresos y egresos y el riesgo del sector y de la actividad económica que se pretende
financiar.
b) Por cada Tipo de Crédito.
c) Según el Destino del Crédito.
d) A las características propias y específicas de cada negocio o actividad económica.
e) Al nivel de endeudamiento del solicitante.
f) Al tipo de garantía ofrecida.
g) A la solicitud del acreditado.
h) Las condiciones que ofrezca la competencia en el mercado.
Los plazos de financiamiento mínimos y máximos, serán determinados para cada tipo de
crédito y se consignan en el Reglamento de Crédito específico para cada producto, que
acompaña y forma parte del Manual de Crédito.
Las Entidades, en la contratación de las operaciones activas señaladas conforme al nivel de

operación aprobada, habrán de sujetarse a las disposiciones que resulten aplicables, así
como a los términos y condiciones siguientes:
Las Entidades podrán otorgar préstamos o créditos por plazos hasta de 18 meses, de más de
18 y hasta 36 meses y superiores a 36 meses a sus Socios , según su Nivel de Operaciones
y respetando los límites máximos de plazo y monto de financiamiento que al efecto
determine el Consejo de Administración de cada Entidad, los cuales se ajustarán a lo
dispuesto por la CNBV.
a) Plazos.
La SCAP con Nivel de Operaciones I podrán otorgar créditos por un plazo superior a 18
meses y hasta 36 meses, siempre y cuando el monto total de dichos créditos, al
momento de su otorgamiento, no excedan del 20 por ciento de su cartera crediticia.
La SCAP con Nivel de Operaciones II, podrán otorgar créditos por un plazo superior a 36
meses y hasta 5 años, siempre y cuando el monto total de dichos créditos, no exceda del
20 por ciento de su cartera crediticia.
Sin perjuicio de lo anterior, la SCAP podrán otorgar préstamos o créditos a sus Socios, a
plazos superiores a los señalados líneas arriba, cuando los préstamos o créditos se
otorguen con recursos provenientes de instituciones de crédito, instituciones integrantes
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
de la administración pública y de fideicomisos públicos, siempre que dichas instituciones

y fideicomisos públicos, constituidos por el Gobierno Federal o estatales para el fomento
económico, que realicen actividades financieras, siempre que dichas instituciones y
fideicomisos se constituyan como titulares o cotitulares de los respectivos derechos de
crédito y asuman total o parcialmente el riesgo de incumplimiento en el pago, en cuyo
caso, los plazos se ajustarán a las políticas y lineamientos que, al efecto, establezcan las
instituciones de banca de desarrollo o fideicomisos de que se trate.
En ningún caso las Entidades podrán otorgar créditos por plazos superiores a 30 años.
28. Frecuencias de Pago
Las frecuencias de pago hacen relación a la periodicidad con la cual los acreditados realizan
el pago de sus cuotas. Las frecuencias de pago podrán ser: mensuales, bimensuales, a
término, etc. La frecuencia de pago para cada operación se determinará atendiendo a:
financiar.
f) Al tipo de garantía ofrecida.
g) A la solicitud del acreditado.
h) Las condiciones que ofrezca la competencia en el mercado.
La frecuencia de pago será determinada para cada tipo de crédito y se consignan en el

Reglamento de Crédito específico para cada producto, que acompaña y forma parte del
presente Manual de Crédito.
29. Montos de Financiamiento
Se aplicará una política prudencial en el establecimiento de los montos de financiamiento con

límites que se establecerán considerando:
financiar.
f) Al monto de aportaciones y/o ahorros.
g) Al tipo de garantía ofrecida.
h) A la solicitud del acreditado.
i) Las condiciones que ofrezca la competencia en el mercado.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
Los montos máximos y mínimos serán determinados para cada tipo de crédito y se
consignan en el Reglamento de Crédito específico para cada producto, que acompaña y
forma parte del presente Manual de Crédito.
30. Garantías
Las garantías son aquellas exigidas por un acreedor para asegurar el cumplimiento de una
obligación; pueden ser personales o reales.
Sólo en la medida en que sea posible cuestionar la recuperabilidad de un crédito, adquirirán

importancia decisiva las garantías ya que la misma no altera el nivel de riesgo que lleva
implícita la operación crediticia. Las garantías serán consideradas como complemento de la
operación crediticia ya que la misma sólo tiene capacidad para incentivar al deudor a cumplir
con las condiciones pactadas.
La Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo establecerá el nivel de garantías solicitadas a

los acreditados, en función al riesgo.
Garantías:
1. Documentación que deba recabarse con el fin de evidenciar la existencia de garantías a
favor de la Entidad por el crédito otorgado, e información relativa a la guarda, custodia y
seguimiento que se dé respecto de las mismas, tales como:
i) Avalúos de los bienes que garanticen el adeudo;
ii) Pólizas de seguros de las garantías en favor de la Entidad, y
iii) Certificado de libertad de gravamen.
2. Reportes de la Entidad, sobre la verificación de la existencia, legitimidad, valor y demás
características de las garantías.
Los requisitos y documentos para operar con los diferentes tipos de garantía, se describen
en el Anexo N° 3.
30.1. Garantía Personal o Quirografaria
Se entiende por garantía personal, de una operación crediticia la obtenida a través de la

firma del titular (con el conocimiento de su cónyuge) de la operación, en la solicitud de
crédito. Esta garantía se puede utilizar para operaciones nuevas y renovaciones, de acuerdo
con el monto solicitado según lo dispuesto por la Gerencia de Créditos de la Sociedad
Cooperativa de Ahorro y Préstamo.
30.2. Garantía de Aval o Codeudoría de Terceros
Se entiende por garantía de aval o codeudoría, de una operación crediticia, la obtenida a

través de la firma del titular de la operación más la firma de un aval con sus
correspondientes cónyuges de ser posible, aunque no necesario, en la solicitud de crédito y
en el título valor que respalda la operación que es el pagaré.
Un aval podrá garantizar a más de un acreditado de crédito siempre y cuando su capacidad

de pago lo permita y cumpla con los requisitos establecidos en el presente manual. Se
deberá analizar su endeudamiento patrimonial.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
Un acreditado podrá ser aval de otro acreditado, si tiene capacidad de pago para asumir su
deuda, más la(s) que garantiza, y que tanto el acreditado como el aval o codeudor
mantenga(n) dentro en su historial de pagos una calificación Normal en el(os) crédito(s)
vigente(s). En este caso se analizará su endeudamiento patrimonial, el cual no debe superar
el parámetro establecido en el presente manual.
Los avales deberán presentar igual o mejor situación económica-financiera que el titular de
la obligación. Esta garantía se puede utilizar para operaciones nuevas y renovaciones, de
acuerdo con el monto solicitado según lo dispuesto por la Gerencia de Créditos de la
No podrán ser avales: Los Miembros del Consejo de Administración, Directores, Gerentes,
funcionarios y/o trabajadores de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo.
Para determinar la capacidad de pago del aval, el Analista de Crédito deberá recabar
información sobre la actividad generadora de ingresos así como la composición de los
gastos. La capacidad de pago se evalúa bajo las mismas relaciones financieras que se
calculan para el deudor principal.
30.3. Garantía laboral con respaldo salarial
Se entiende por garantía laboral con respaldo salarial la obtenida a través de la firma del
titular de la operación más la firma de un avalista con sus correspondientes cónyuges de ser
posible, aunque no necesario, en la solicitud de crédito y en el pagaré, con el respaldo del
salario del avalista.
Este tipo de garantía solamente podrá ser instrumentada para socios (as) que laboren con
empresas con las cuales la SCAP cuente con acuerdos firmados en donde la empresa en
cuestión está dispuesta a descontar y retener parte del salario del empleado, ante la
presentación de la correspondiente autorización firmada por el mismo, el cual será remitido
a la SCAP para ser aplicado al pago de la correspondiente cuota.
30.4. Garantía Prendaria
Se entiende por garantía prendaria aquella mediante la cual se afecta un determinado bien
mueble en respaldo del cumplimiento de cualquier obligación propia o de un tercero.
Se aceptan como garantía prendaria toda clase de bienes utilizados para el desarrollo de la
actividad generadora de ingresos o de uso personal como ser: maquinarias y equipos de
trabajo, los vehículos automotores titulados y maquinarias industriales, propiedad del(os)
deudor(es) o en su defecto del(os) avales(es).
Sólo se aceptarán garantías prendarias a favor de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y

Préstamo en carácter de primera preferencia. El Analista de Crédito es responsable de
constatar la existencia y el estado de los bienes presentados como garantía
independientemente del monto del préstamo, previo a la constitución de la garantía.
Cuando se trate de bienes de activos fijos de un solicitante o aval, la tasación de los bienes
la realizará el Analista de Crédito, quien será responsable de la adecuada valorización.
Cuando se trate de bienes de mayor valor como activos fijos industriales o inmuebles, la
tasación será realizada por los funcionarios del área de Riesgos de la Sociedad Cooperativa
de Ahorro y Préstamo o por un perito tasador debidamente autorizado.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
Se entiende que cualquiera sea el bien que se ofrezca en garantía, debe estar totalmente
pagado. No se aceptarán bienes que hayan sido comprados a crédito y que todavía no se
hayan pagado íntegramente. La vigencia y validez de la constitución de la garantía será por
el plazo de la operación de crédito y deberá renovarse con una nueva operación
independientemente que sea recurrente, renovación o reestructuración. Las garantías
prendarias deberán ser tasadas nuevamente y verificada su existencia.
Para la constitución de esta garantía, se deberá contar con la firma en la documentación

respaldatoria, del titular y su cónyuge o conviviente, o del avalista y su cónyuge o
conviviente. Finalmente la garantía será inscripta en los registros correspondientes,
utilizando para ello, los formularios correspondientes.
30.5. Garantía Hipotecaria
Se entiende por garantía hipotecaria el respaldo de operaciones crediticias por medio de

bienes inmuebles, propiedad del deudor o en su defecto de un tercero. Esta garantía se
instrumenta a través de una escritura hipotecaria celebrada ante un notario público, la cual
deberá inscribirse en el Registro Público de la Propiedad.
La constitución de esta garantía, no implica el desprendimiento del bien por parte del
deudor, pero sí otorga al acreedor, la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo, los
derechos de persecución, preferencia y venta judicial del bien hipotecado, en caso de
incumplimiento del pago del crédito.
Los bienes aceptados como garantía hipotecaria a favor de la Sociedad Cooperativa de

Ahorro y Préstamo, deberán respaldar todas las deudas y obligaciones directas o indirectas
existentes o futuras, asumidas por quien las afecte en garantía.
Para la constitución de esta garantía, se deberá contar con la firma en la documentación

respaldatoria del titular y su cónyuge o conviviente, o del avalista y su cónyuge o
conviviente. La valuación de los inmuebles propuestos en garantía, será efectuada por un
experto valuador designado por la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo.
30.6. Depósitos Colaterales
Se podrá tomar como garantía, los depósitos de ahorro y a plazo fijo que los acreditados
tengan en la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo y eventualmente en otras
instituciones.
30.7. Cobertura de Garantías
Para establecer la cobertura de la garantía, se debe considerar el riesgo consolidado del

acreditado, o del aval, dependiendo de quien ofrezca la garantía. La cobertura de garantías
se establece en la tabla que figura en el Anexo N° 4.
30.8. Valuación de las Garantías
La valuación de garantías preferidas se basará en el valor neto de realización en el mercado,

que se basa en un valor comercial de referencia, calculado a partir de una información
confiable y siguiendo un criterio conservador producto de las condiciones vigentes del
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
mercado; esta valuación no puede estimarse a partir de meras expectativas de

mejoramiento de precios en el mercado o supuestos de carácter financiero relacionados con
potenciales acreditados.
La actualización en la valuación de garantías en la Sociedad Cooperativa de Ahorro y

Préstamo se realiza cuando exista algún cambio que pudiera tener un impacto significativo
en el valor neto de realización del bien.
En los casos de bienes inmuebles que sean de materiales rústicos o mixto, sólo se considera
el valor neto de realización del terreno.
Las garantías reales serán valuadas por un perito debidamente habilitado para tal efecto
según leyes vigentes. Estos profesionistas serán previamente seleccionados por la Gerencia
y Comités de Créditos, luego propuestos al Consejo de Administración para su aprobación,
dentro de los tres primeros meses de cada año.
El plazo de actualización de las tasaciones de los bienes en garantías es de 3 años de la

fecha de tasación inicial. Salvo que el Comité de Créditos considere conveniente solicitar una
nueva tasación en un menor tiempo.
Cuando las garantías sean sobre títulos valores, instrumentos financieros en general, éstos
serán prendados a favor de la Institución Financiera, observándose las leyes sobre la
materia. Las principales variables a considerar en sus valuaciones deben relacionarse con la
solvencia y liquidez de la empresa emisora, la clasificación de estos instrumentos, como
también con la cotización de mercado que tengan, de ser el caso. En caso que las empresas
clasificadoras le asignen a los mencionados instrumentos distintas clasificaciones, la
Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo, deberá considerar la menor clasificación.
Para todos los casos la cobertura por acreditado incluye las obligaciones directas (como
titular) y las que indirectamente asume (como aval), debe considerarse que la sumatoria de
estas obligaciones, no suponen el monto señalado para cada tipo de garantía.
31. Tasas de Interés, Gastos y Seguros
31.1. Tasa de Interés
El interés es el alquiler o rédito que la unidad demandante de fondos conviene pagar por un
dinero tomado de la unidad oferente de fondos. Dicho producto también incluye los costos
propios de la gestión de crédito.
Las tasas de interés activas en moneda nacional y extranjera se determinan por la libre
competencia en el mercado financiero y deben ser expresadas en términos efectivos
anuales. La tasa de interés aplicada a las operaciones crediticias, se rige según los precios
vigentes en el mercado, pero encuadrados a lo normado por la CNBV y las leyes vigentes en
la materia, aprobados por resolución de Consejo de Administración.
El cálculo de la tasa de interés es independiente del tipo de crédito que se esté procesando y
se podrá optar por diferentes tipos de liquidaciones, las cuales estarán disponibles según
establezca el Consejo de Administración.
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Las tasas de interés deberán estar en condiciones de generar un margen suficiente para
alcanzar la plena cobertura de costos relacionados con la operación de crédito con la
finalidad de que las operaciones crediticias sean rentables.
La Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo se reserva el derecho de revisar el valor de

la tasa de interés periódicamente o cuando lo considere necesario y modificarla teniendo en
cuenta las leyes y disposiciones vigentes en la materia.
Deberá pactarse en el contrato de crédito una sola tasa de interés, aclarando las
características de esta tasa, la cual estará expresada como una de las opciones siguientes:
1. Puntos porcentuales y/o sus fracciones, fijos;
2. Puntos porcentuales y/o sus fracciones, fijos, que se adicionen a una sola tasa de
referencia, que se elija de entre las tasas de referencia nacional o tasas de referencia en
UDIS;
3. Estableciendo: i) El número de puntos porcentuales máximo y mínimo que podrán sumar
a una de las mencionadas tasas de referencia, y ii) Que dentro del rango resultante de lo
anterior, la tasa de interés se determine multiplicando la tasa de referencia por un factor
fijo, o
4. Estableciendo: i) El número de puntos porcentuales máximo y mínimo que podrán sumar
a una de las mencionadas tasas de referencia, y ii) Que dentro del rango resultante de lo
anterior, la tasa de interés se determine multiplicando la tasa de referencia por un factor
fijo y sumando al producto un número fijo de puntos porcentuales o sus fracciones.
31.2. Prohibición
Las condiciones de los créditos concedidos a trabajadores de la Sociedad Cooperativa de

Ahorro y Préstamo, (si no son de carácter laboral) así como los financiamientos a personas
relacionadas, no podrán ser otorgadas en condiciones más ventajosas que las otorgadas a
los acreditados, en cuanto a montos, tasas y garantías, salvo cuando se trata de créditos con
fines de vivienda única.
Las SCAP no podrán pactar tasas alternativas.
Tratándose de aperturas de crédito en las que las SCAP no hayan renunciado al derecho de
denunciarlas en cualquier tiempo, las partes podrán pactar en los instrumentos jurídicos en
que documenten dichas aperturas de crédito, que la tasa de interés aplicable se fijará en el
momento en que se efectúe cada una de las disposiciones del crédito respectivo.
31.3. Tipos de Tasas de Interés
Las Tasas de interés se clasifican según lo establecido por la Ley de Bancos y circulares
emitidas, que dispone, entre otros, que las empresas del sistema financiero pueden señalar
libremente las tasas de interés, comisiones y gastos para sus operaciones activas y pasivas y
de servicios.
a. Tasa Fija
Los contratos a tasa de interés fija no podrán contener cláusulas que prevean su
modificación, excepto que provengan de decisiones de común acuerdo de partes o
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adoptados por autoridad competente y que establezcan divisiones en dos o más periodos del
plazo de vigencia del crédito estableciendo tasas de interés diferentes y aplicables a cada
uno de los aludidos periodos.
Modificación de la tasa de interés y de los demás accesorios financieros. Las

Entidades deberán abstenerse de pactar en los instrumentos jurídicos en que documenten
sus créditos, mecanismos para modificar durante la vigencia del contrato, la fórmula para
determinar la tasa de interés así como los demás accesorios financieros.
Lo dispuesto en el párrafo anterior es sin perjuicio de la facultad que tienen las partes de
modificar mediante convenio las cláusulas de los contratos, incluyendo las relativas a la tasa
de interés y demás accesorios. En tal caso el consentimiento del acreditado deberá otorgarse
por escrito al tiempo de pactarse la modificación.
b. Tasa Aplicable y Periodo de Cómputo de Intereses
En el evento de que las Entidades pacten la tasa de interés con base en una tasa de
referencia, también deberán pactar que dicha tasa de referencia deberá ser la última
publicada durante el periodo que se acuerde para la determinación de la tasa de interés o la
que resulte del promedio aritmético de dichas tasas, publicadas durante el referido periodo.
Lo anterior en el entendido de que el periodo de determinación de la tasa de interés, no
necesariamente deberá coincidir con el período en el que los intereses se devenguen.
c. Tasas de Referencia en Moneda Nacional
En las operaciones activas, denominadas en moneda nacional, únicamente se podrá utilizar

como tasa de referencia las siguientes:
1. La TIIE;
2. La tasa de rendimiento en colocación primaria de CETES;
3. EL CPP;
4. El CAT (costo anual total de financiamiento expresado en términos porcentuales
anuales que, para fines informativos y de comparación, incorpora la totalidad de los
costos y gastos inherentes a los Créditos;
5. La Tasa Nafin (TNF) que se publique en el Diario Oficial de la Federación, únicamente
en los créditos que sean objeto de descuento con Nacional Financiera, S.N.C., o que
sean otorgados con recursos provenientes de esa institución de banca de desarrollo,
6. La tasa que se hubiese pactado en los instrumentos que documenten créditos
recibidos de la banca de desarrollo o de fideicomisos públicos de fomento económico,
únicamente en los créditos que sean objeto de descuento con tales instituciones de
banca de desarrollo o de esos fideicomisos, o que sean otorgados con recursos
provenientes de dichas instituciones o fideicomisos.
Tratándose de las tasas de referencia previstas en los numerales 1 y 2, anteriores deberá
indicarse el plazo de la TIIE o el plazo de los CETES al que esté referida la tasa de las
operaciones.
d. Tasas de Referencia en UDIS
En las operaciones activas denominadas en UDIS únicamente podrá utilizarse como

referencia la tasa de rendimiento en colocación primaria de los instrumentos emitidos por el
Gobierno Federal denominados en UDIS.
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e. Tasas de Referencia Sustitutivas
Las Entidades deberán pactar una o más tasas de referencia sustitutivas, para el evento de
que deje de existir la tasa de referencia originalmente pactada.
Las Entidades que pacten tasas de referencia sustitutivas deberán además convenir el
número de puntos porcentuales o sus fracciones que, en su caso, se sumen a la tasa
sustitutiva que corresponda, así como el orden en que dichas tasas de referencia sustituirían
a la originalmente pactada.
Los acuerdos mencionados deberán quedar claramente establecidos desde el momento en

que se otorgue el crédito correspondiente y sólo podrán modificarse conforme a lo previsto
en el inciso c) anterior.
31.4. Tipos de Liquidación
Los tipos de liquidación con que contará la SCAP estarán disponibles sólo para los tipos de
crédito que el Consejo de Administración estime conveniente.
Los tipos de liquidación disponibles cumplen con la función de proporcionarles facilidades de

pago a los acreditados ofreciéndole diversas alternativas de pago según su flujo de ingresos
y egresos.
31.5. Comisiones o Gastos de Estudio
Se podrá cobrar comisiones o gastos de estudio por concepto de trámites de solicitud y por
apertura de cuenta. Dependiendo de las directrices emanadas del Consejo de
Administración, la SCAP podrá incluir o no este gasto como parte de la tasa de interés
cobrada o adicionarlo al monto del capital.
31.6. Seguros
La SCAP, podrá contratar pólizas de seguro según el tipo de actividad económica a financiar.
El costo del seguro se transfiere al acreditado. Dependiendo de las directrices emanadas del
Consejo de Administración, la SCAP podrá incluir o no este gasto como parte de la tasa de
interés cobrada o adicionarlo al monto del capital.
31.7. Seguros de Bienes en Garantía
Las garantías serán cubiertas con una póliza de seguros en función al saldo capital vigente
de los créditos como sigue:
a. Hipotecas de construcciones: Póliza contra incendio y líneas aliadas mayor a US$ 30,000
o su equivalencia en Pesos Mexicanos.
b. Hipotecas de terreno: No es necesaria la póliza en caso de terrenos o inmuebles de
construcciones rústicas y mixtas.
c. Prenda industrial: Póliza contra todo riesgo a partir de US$ 10,000 a su equivalencia en
Pesos Mexicanos.
d. Prenda vehicular: A partir de US$ 5,000 o su equivalencia en Pesos Mexicanos. Póliza
contra todo riesgo. No se aceptarán prendas de vehículos con antigüedad mayor a 10
años.
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Todas las pólizas de seguros serán endosados a favor de la SCAP. La póliza de seguros
contra todo riesgos de los Créditos Hipotecarios con Fines de Vivienda, se cobertura mientras
dure el crédito.
Para los casos en los que se contraten pólizas de seguros, será responsabilidad del Gerente
de Créditos y/o Jefe de Sucursal constatar la constitución y vigencia de las pólizas de
seguros durante la vigencia del crédito, según sea el caso.
El costo del seguro es asumido por el acreditado. Este gasto lo establece la empresa
aseguradora y puede ser adicionado al monto del capital.
31.8. Gastos de Tasación de Bienes
La SCAP podrá designar a peritos especialistas en el área de avalúo de bienes, para que se
encarguen de asignar un valor monetario a los bienes que se tomarán en respaldo para los
créditos que requieran de este tipo de garantía. Los costos derivados se transfieren al
acreditado. Estos gastos, no son imputables para el cálculo de la tasa de interés.
Estos gastos son establecidos por los peritos tasadores y son independientes del capital.
El acreditado deberá manifestar su aceptación de pagar estos gastos, antes de realizar el

avalúo correspondiente.
31.9. Gastos de Registro y Levantamiento para Hipoteca y Prenda
Los gastos notariales y de Registro Público, por constitución y registro de la hipoteca o

prenda deben ser asumidos por el acreditado. El acreditado deberá abonar el importe de los
mismos directamente donde corresponda.
Así mismo, el acreditado se hará cargo de los gastos de elevación de la hipoteca o de la

prenda, si una vez cancelada su operación, decide no seguir operando con la SCAP.
El acreditado deberá manifestar su aceptación de pagar estos gastos, antes de realizar el

registro de la hipoteca, así como los posteriores gastos de levantamiento de la misma. Estos
gastos no son imputables para el cálculo de la tasa de interés y puede ser adicionado al
monto del capital.
32. Intereses Moratorios y Cargos
32.1. Intereses Moratorios
Los intereses moratorios se cobrarán al acreditado por el incumplimiento puntual de sus

obligaciones, dentro de los topes legales establecidos.
Los acreditados que caen en mora deberán pagar interés moratorio desde el primer día de
atraso a efectos de que eviten caer en mora por los altos costos que implicaría retrasarse en
los pagos de sus cuotas.
El sistema informático de crédito calculará diaria y automáticamente el valor de los intereses

según los días de atraso.
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32.2. Comisiones por Atraso, Gastos de Cobranza
Las comisiones por atraso se cobrarán como penalidad al acreditado por el incumplimiento
puntual de sus obligaciones y como consecuencia de los costos en que incurren la Sociedad
Cooperativa de Ahorro y Préstamo para realizar el requerimiento de los pagos atrasados
además de los costos de oportunidad que implica la no disposición del dinero prestado y no
recuperado de acuerdo con lo pactado. Las comisiones tienen como finalidad la cobertura de
otros gastos, tales como gastos de notificaciones, de administración, notariales y judiciales,
el mismo será cargado a la cuenta del crédito que el acreditado asumirá.
El sistema informático de crédito calculará diaria y automáticamente el valor de estos cargos

según los días de atraso.
Se establecerá una tabla de comisiones de cobranza, la misma que será modificada de

acuerdo con la resolución del Consejo de Administración.
Existirá la posibilidad de condonación de intereses moratorios y comisiones de cobranza,

previa solicitud del Analista de Crédito y aprobación de la Gerencia de Créditos, según
límites establecidos por el Consejo de Administración. Esta política será aplicable a aquellos
casos de morosidad grave de difícil recuperación.
32.3. Otros Gastos y Comisiones
El Consejo de Administración de las Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo, decidirá

sobre otros gastos y comisiones que sean necesarios cobrar al acreditado, según el tipo de
producto crediticio y que serán especificados en el reglamento del producto crediticio
correspondiente. Estas comisiones y gastos serán modificados por Resolución del Consejo de
Administración, cuando lo estime conveniente y siempre respetando las normas legales
vigentes.
33. Filosofía y Tecnología Crediticia
En este punto se establecen los lineamientos generales de la filosofía y tecnología crediticia

que aplicará la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo. Adicionalmente a éstos, el
Consejo de Administración, aprobará las innovaciones que considere oportunas, a fin de
alcanzar los objetivos definidos en su planificación estratégica. Esto último implicará, que se
definirán variaciones a los mecanismos básicos de análisis y seguimiento de la cartera de
créditos, según las particularidades de los deudores.
34. Captación de Acreditados

Con la finalidad de captar acreditados, se establecerán diferentes estrategias de promoción
de los productos y servicios para el segmento. Las mismas se resumen en dos grandes
grupos: promoción pasiva y promoción activa.
La promoción pasiva, se refiere a la promoción institucional, realizada a través de los medios

publicitarios de alcance masivo. La ventaja de esta promoción, es que se puede llegar a una
gran cantidad de personas, pero la debilidad es que es impersonal.
La promoción activa se refiere a la promoción personalizada que realizarán los Analistas de

Crédito. La ventaja de esta promoción, es que los Analistas de Crédito pueden seleccionar a
las personas a las cuales les va a ofrecer los productos y servicios financieros. Se
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aprovecharán las referencias brindadas por acreditados de la Sociedad Cooperativa de

Ahorro y Préstamo, los cuales, normalmente recomiendan a otros buenos acreditados.
Esta clase de promoción se fortalece en el tiempo con una adecuada atención a los
acreditados, satisfaciendo sus necesidades crediticias oportunamente y en la justa medida,
orientándoles sobre las políticas institucionales, estrechando la relación comercial,
conociéndoles adecuadamente para poder estimar su capacidad de pago y no perjudicarles
con un sobreendeudamiento, ofreciéndoles nuevos productos y servicios, etc. Todas estas
acciones producen como resultado un universo de acreditados satisfechos y su satisfacción
será la mejor publicidad de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo.
Los principales responsables de realizar esta promoción son los Analistas de Crédito, y
funcionarios del área de Créditos de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo, los
cuales, si se encuentran bien capacitados y cuentan con una estrategia de marketing bien
diseñada constituyen la base para una institución orientada a la satisfacción de las
necesidades de financiamiento del segmento al cual atiende.
34.1 El Analista de Crédito
Un Analista de Crédito bien capacitado y apoyado por el resto de la estructura del área de
Créditos; además de manuales, reglamentos y procedimientos de trabajo acordes a la
realidad económica del grupo meta que atenderá la Sociedad Cooperativa de Ahorro y
Préstamo, es la garantía para el éxito en la formación y administración de la cartera de
acreditados.
El Analista de Crédito es responsable de constatar que se satisfagan todas las necesidades

de información del área de Crédito y de llenar los formularios con la ayuda de los
solicitantes, permitiendo que el acreditado concurra a la Sociedad Cooperativa de Ahorro y
Préstamo solamente cuando sea requerido para la formalización del crédito y su desembolso,
así como también, cuando se efectúen los pagos de las cuotas.
34.2 Responsabilidades y Funciones del Analista de Crédito
La atribución más importante de un Analista de Crédito se refiere a la colocación y
recuperación de la cartera de créditos basado en el apoyo de la tecnología de evaluación
crediticia que adoptará la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo. Sin embargo, la
extensión de sus funciones dentro de su atribución principal se detalla en el manual de
organización y funciones Institucional.
Dado que se trata de un servicio crediticio donde se realizará una transacción comercial, no
está permitido a los Analistas de Crédito y otros funcionarios relacionados al área de crédito,
aceptar obsequios por parte de los solicitantes de crédito.
34.3 El Destino del Crédito
El destino del crédito, se tomará en cuenta dependiendo de aquello que se va a financiar a

fin de establecer y ofrecerle al solicitante, el plan de pagos más adecuado. Marginalmente,
se analizará también su repercusión en la actividad económica del solicitante y el contexto,
en forma integral, ya que se podrá tomar en cuenta o no en consideración los ingresos
adicionales que pueda generar el crédito, a efectos de estimar la capacidad de pago del
solicitante.
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Por lo tanto, más allá del destino del crédito, lo que nos interesa es la capacidad de
reembolso del crédito, lo cual, no sólo depende de la estructura del activo, sino también de
la estructura de endeudamiento, las obligaciones con la unidad económica y
fundamentalmente el mercado.
34.4 La Eficiencia en el Servicio Crediticio y Fidelización de los Acreditados
Un crédito ágil y oportuno genera mayores márgenes de rentabilidad para las transacciones
comerciales, reduciendo al mínimo los costos de transacción en que incurren los acreditados.
Además, muestra el grado de eficiencia de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo
para con su acreditado.
Para alcanzar estos niveles de eficiencia, es imprescindible que la Sociedad Cooperativa de

Ahorro y Préstamo oferente, opere con procedimientos administrativos y operativos
adecuados para brindar esta agilidad. De allí que los procedimientos que se apliquen,
estarán orientados a conseguir este objetivo.
35. Conocimiento de los Acreditados
Todos los Analistas de Crédito y/o Gerente de Crédito tienen la obligación y responsabilidad
de conocer a los acreditados que atienden, ya que esta es la única manera de conseguir una
atención orientada a la satisfacción adecuada de acreditados. Por este motivo, deberán
realizar la visita al domicilio donde realice la actividad económica de cada uno de sus
acreditados y conocer exactamente dónde ubicarles en caso que sea necesario.
36. Proceso de Análisis para el Otorgamiento de Créditos
La tecnología de evaluación crediticia a ser aplicada por la Sociedad Cooperativa de Ahorro y

Préstamo enfatizará el análisis de la actividad generadora de ingresos, así como del contexto
en que se desenvuelve la unidad económica. La finalidad de realizar este análisis es:
• Evaluar la potencialidad económica de la actividad generadora de ingresos del solicitante
y los problemas potenciales de la moral de pago.
• Dejar claramente establecido que la aplicación del crédito se adecuará a las necesidades
de liquidez de la unidad económica del acreditado.
La responsabilidad del Analista de Crédito para el cumplimiento de estos principios es

obtener la información a través de la visita en campo en el lugar de desarrollo de la actividad
económica generadora de ingresos o trabajo del acreditado, y para los casos en los cuales se
requiera, del domicilio particular.
La visita en campo tiene la finalidad de evaluar las variables que afectaran la actividad
generadora de ingresos y la verificación física de las herramientas y activos fijos utilizados
en la misma. Se estima que la calidad de la información depende del Analista de Crédito,
quien se hace responsable por la veracidad de la información que recolecte y que debe
constituirse en base confiable para la toma de decisiones del Comité de Crédito.
El Analista de Crédito agendará la fecha y hora de la visita al acreditado obteniendo con

anticipación el informe de la Sociedad de Información Crediticia y todos los recaudos
necesarios sobre la situación histórica y actual de endeudamiento y comportamiento de pago
del solicitante.
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MANUAL DE CRÉDITO
Se asume que el Analista de Crédito completará la solicitud de crédito después de haber

mantenido un primer contacto directo con el solicitante y sólo si el resultado del primer
contacto nos arroja indicios positivos sobre la capacidad y moral de pago del solicitante.
36.1 El Análisis de la Capacidad de Pago
El objetivo de esta fase de análisis es minimizar el riesgo crediticio y conocer concretamente

si el solicitante, cuenta con ingresos suficientes para cubrir los pagos de las cuotas de un
eventual crédito a conceder.
La información necesaria para analizar la capacidad de pago de los solicitantes se recopila

con los formularios de relevamiento de información de los cuales se obtiene una visión
completa sobre la situación patrimonial, los flujos de ingresos y egresos del potencial
acreditado y su capacidad de pago en función a su excedente y su endeudamiento
patrimonial.
36.2 El Análisis de la Voluntad de Pago
La voluntad de pago se define como la capacidad moral del solicitante, medida por las
condiciones de honestidad y responsabilidad personal. Por lo tanto, no es cuantificable en
forma objetiva tan directamente como la capacidad de pago.
Para tomar la decisión de otorgar el crédito se necesita evaluar la voluntad de pago del
solicitante, para lo cual hay que considerar las condiciones tanto morales como técnicas del
potencial deudor cuando se relacionan con el cumplimiento de las obligaciones contraídas, es
decir su reputación personal y solvencia moral.
Existen indicadores para apreciar la voluntad de pago, como los que se indican a
continuación:
• La predisposición genuina para brindar información veraz.
• Si económicamente el acreditado es el principal sostén de la familia asignará prioridades
entre el cumplimiento de sus obligaciones con terceros y el de sus obligaciones
familiares.
• También es sumamente importante conocer su experiencia crediticia con otras
instituciones: su historial crediticio y otras fuentes de referencia, en especial si ha
pagado puntualmente sus cuotas.
a. Indicadores para Propuesta de Crédito
Sirven de apoyo para decidir sobre el monto de crédito que el Analista de Crédito, sugerirá al
comité de crédito, que sea aprobado. El cálculo de estos indicadores también surge como
consecuencia de la información que el Analista de Crédito obtuvo en los formularios de
relevamiento.
b. Endeudamiento a Futuro sobre el Patrimonio
Servirá para determinar el monto máximo de crédito que se podrá otorgar al solicitante. El
endeudamiento total del solicitante no debe superar un resultado mayor al 100% del
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Patrimonio del solicitante. Se tendrán consideraciones especiales según el producto y la

puntualidad del acreditado.
c. Liquidez de la actividad
Servirá para determinar el valor máximo por concepto de cuota que se podrá descontar del
excedente del acreditado. Este valor debe guardar concordancia con el monto de préstamo y
el plazo de la operación.
Se recomienda que este indicador no supere un resultado mayor a 60%, para la primera
operación. Para renovaciones o reenganches de crédito de acreditados con calificación
institucional “Normal”, podrá considerarse hasta 85% de la disponibilidad del acreditado,
para el cálculo de la cuota.
Se podrán tener consideraciones especiales según el producto y la puntualidad del

acreditado.
d. Relación de Garantías
Servirá para establecer la cobertura del crédito. Este indicador tendrá valores específicos a
ser respetados, según el tipo de garantía y la calificación institucional de pago de los
acreditados.
e. Liquidez del Aval
Servirá para determinar el valor máximo por concepto de cuota que se podrá descontar del
excedente del aval. Este valor debe guardar concordancia con el monto de préstamo y el
plazo de la operación.
Se recomienda que este indicador no supere un resultado mayor a 70%, en caso que el aval
también tenga alguna obligación crediticia.
Se tendrán consideraciones especiales, según el producto y la puntualidad del acreditado.
37. La Propuesta de Financiamiento
El Analista de Crédito tiene a su cargo la presentación de las propuestas de financiamiento

de los solicitantes al Comité de Crédito que aprueba o rechaza la misma. Hacer una
propuesta no significa transcribir lo que el solicitante pide, sino asumir la postura de que él
es el principal funcionario que debe recomendar la aprobación o rechazo de la operación
crediticia.
En otras palabras el Analista de Crédito debe estar convencido del sentido negativo o
positivo de lo que propone, pidiendo al solicitante que le proporcione los elementos de juicio
necesarios para poder forjarse un concepto lo más claro posible de la situación económica
del acreditado.
La propuesta de financiamiento debe guardar una estructura lo más similar a la que se

expone a continuación:
• Opinión sobre la voluntad de pago.
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• Apreciación concreta sobre el análisis de la unidad acreditado-actividad económica.

• Apreciación de los riesgos potenciales del préstamo.
• Condiciones de la propuesta de financiamiento, incluida la garantía propuesta.
• Impresión personal del Analista de Crédito y de vecinos sobre el acreditado y su modo de
vida.
• Opinión sobre el valor y calidad del patrimonio.
• Opinión de por qué se cree que el flujo declarado, puede ser real.
• Hablar sobre el entorno, comunidad, competencia, fortalezas, inicios en esa actividad
generadora de ingresos, etc.
• Si presenta aval, hacer un comentario similar.
El Analista de Crédito una vez presentada su propuesta de financiamiento, deberá

preocuparse de lograr una rápida decisión, para dar al solicitante una pronta respuesta. El
acreditado apreciará la prontitud, aún cuando la respuesta sea negativa, y se formará una
impresión favorable de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo.
38. El Comité de Crédito
El Comité de Crédito es la instancia ejecutiva que evalúa, aprueba o desaprueba las

propuestas de financiamiento presentadas inicialmente por los Analistas de Crédito. El
Comité de Crédito ejerce sus funciones con carácter deliberativo y resolutivo, se rige por las
normas y políticas de crédito aprobadas por el Consejo de Administración.
La Comisión podrá determinar en disposiciones de carácter general, que las SCAP

dependiendo del nivel de operaciones que tengan asignado entre I a IV cuenten con un
Comité de Crédito o su equivalente.
El Consejo de Administración deberá emitir los reglamentos y manuales operativos a los

cuales deberá ajustarse el Comité de Crédito o su equivalente.
El Comité de Crédito deberá rendir un reporte trimestral sobre su gestión al Consejo de

Administración, donde se especifique el detalle de las operaciones que, hayan sido
autorizadas o rechazadas por la instancia respectiva. El reporte deberá incluir un informe
sobre el cumplimiento de los límites de financiamiento a personas relacionadas, de
conformidad con lo establecido por la Circular Única de Ahorro y Crédito Popular.
El reporte a que se refiere el párrafo anterior deberá contener además, cuando menos, la
información siguiente:
I. Monto total de las operaciones autorizadas por el comité respectivo, así como el
porcentaje del capital neto que representan;
II. Relación de las personas a las que el comité respectivo autorizó operaciones, indicando el
monto y las características generales, así como la fecha de aprobación y la naturaleza de
la relación de conformidad con el Artículo 35 de la CUACP;
III. Relación de las personas a las que el comité respectivo rechazó operaciones, indicando el
monto solicitado y las características generales, así como la fecha de la resolución y la
naturaleza de la relación de conformidad con el Artículo 35 de la CUACP;
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IV. Relación de financiamientos otorgados a personas relacionadas, especificando la

instancia que lo autorizó, el monto y la naturaleza de la relación con la Entidad, así como
una breve descripción del desempeño de dichas operaciones, y
V. El importe y características generales de los principales financiamientos, incluyendo los

vencidos; identificando aquellos que se encuentren provisionados, y respecto de los
reservados al 100 por ciento, los que pretendan ser eliminados de los activos, aún
cuando no se cuente con evidencia suficiente de que éstos no serán recuperados,
emitiendo su opinión al respecto.
El Comité de Crédito, según el nivel de aprobación, es la última instancia para detectar los
riesgos, el último filtro antes de la formalización y desembolso de la operación.
Técnicamente, los funcionarios que resuelven y deciden, asumen la corresponsabilidad de los
casos que aprueban, y la posibilidad de éxito de las operaciones depende mucho de su
capacidad analítica.
Antes de presentar las propuestas de créditos al Comité de Crédito, el Analista de Crédito,

deberá estar seguro sobre los expedientes a presentar, y haber reunido toda la información
necesaria para que el Comité de Créditos pueda tomar decisiones con agilidad.
Luego de deliberar sobre cada caso, el Comité de Crédito, emite una resolución (aprobado o
denegado) mediante la cual se pacta las siguientes condiciones: monto, plazo, frecuencia de
pago, garantías y, opcionalmente, realiza algunas recomendaciones.
El Comité de Crédito también debe decidir sobre las renovaciones que sean presentadas por
los Analistas de Crédito, de acuerdo con los niveles de aprobación que figuran en el Anexo
Nº 5.
El Comité de Crédito es la única instancia resolutiva para la aprobación o rechazo de las

solicitudes de crédito.
Con la finalidad de conseguir mayor agilidad en el trámite de las operaciones crediticias, se

establecerán diferentes tipos de Comités de Crédito.
El Comité de Crédito podrá aprobar operaciones según los niveles descritos en el Anexo Nº
5, los mismos podrán ser modificados a solicitud de la Gerencia de Créditos de la Sociedad
Cooperativa de Ahorro y Préstamo con la autorización del Consejo de Administración.
Los miembros de los diferentes Comités de Crédito tienen la potestad de requerir mayor
información sobre el solicitante de crédito, denegar la solicitud, condicionar la aprobación,
reducir el monto solicitado, reducir el plazo, solicitar mejora de garantías, etc.
38.1 Comité de Crédito - Niveles
En caso de existir mas de un comité de crédito, en el presente apartado del manual, se

detallarán los mismos, especificando las atribuciones de cada uno. Ejemplo: 1 al 3
Todos los créditos deberán iniciar el proceso de aprobación por el Comité de Créditos de
cada Sucursal de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo; independientemente del
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monto; si dicho comité aprueba la operación pero el monto supera el nivel de autorización
que le corresponde, deberá pasar al nivel correspondiente para su aprobación.
La frecuencia de las reuniones del Comité de Crédito, por lo general, dependerán de la

cantidad de solicitudes a ser resueltas, pudiendo ser inclusive diarias y dependerá en gran
medida de la cantidad de casos propuestos por cada Analista de Crédito. Normalmente, el
Comité de Créditos de las Sucursales deberá reunirse durante las primeras horas de la
mañana o últimas de la tarde, en este aspecto, los Analistas de Crédito deberán colaborar
planificando adecuadamente su tiempo con la finalidad de respetar los horarios del comité.
El Comité de Crédito (nivel 2 y 3) no sesionan en reunión especial, ya que atienden las

propuestas de crédito en forma permanente.
Las reuniones del comité deberán ser ágiles y flexibles manteniendo un nivel de autonomía
para resolver rápidamente las diversas situaciones que se presenten. El Analista de Crédito
debe verificar que los expedientes cumplan con los requerimientos mínimos para ser
elevados al comité, caso contrario, el expediente le será devuelto para regularizar las
propuestas correspondientes.
Se debe llevar un libro de Actas de los Comité de Crédito realizados en cada Sucursal. En él,
se registrarán las operaciones aprobadas, rechazadas, con observaciones, etc.; sean
operaciones nuevas, recurrentes, renovaciones, actualizaciones, etc. Todos los participantes
del Comité deben firmar el libro de Actas. En éste, también se registrará la fecha y hora de
inicio y finalización de cada sesión.
Las Renovaciones, serán presentadas en el Comité de Crédito de cada Sucursal, pero para la
aprobación de estas operaciones, deberán ser aprobadas en los Niveles 3 y 4.
Se establece como condición inicial, que el Analista de Crédito responsable por la operación,
deberá participar siempre en la presentación del caso, manifestando fehacientemente su
parecer favorable para el Comité de Crédito de las Sucursales. El Analista de Crédito debe
presentar también al Comité de Créditos, las solicitudes que considera deben ser denegadas.
38.2 Comité de Crédito Niveles 3 y 4
Ejecutarán una tarea similar a la realizada por los Comités del Nivel 1 y 2, pero en forma
totalmente independiente, verificando las informaciones proporcionadas desde una óptica
diferente, considerando su condición de último filtro de las operaciones antes del
desembolso.
Están facultados para solicitar todas las aclaraciones y ampliaciones necesarias antes de la
concesión de los préstamos presentados por los Analistas de Crédito de las Sucursales de la
Por la naturaleza de sus funciones, constituye un poderoso elemento de apoyo en la gestión

crediticia. Analizarán las solicitudes de crédito de las Sucursales que no tienen nivel de
aprobación (ya sea porque los Analistas de Crédito carecen de la experiencia mínima o por
presentar elevados niveles de morosidad) y las solicitudes de créditos que superan el nivel 1.
Los Comités de Crédito cumplirán las siguientes funciones:
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
• Aprobar o denegar los créditos normales y las renovaciones de acuerdo con los montos
establecidos en el Anexo Nº 5.
• Verificar si en la concesión de los préstamos se toman los documentos necesarios, si se
respetan los criterios de prudencia y si las garantías respaldatorias son suficientes.
• Sugerir cambios en las propuestas crediticias presentadas tanto, en plazos, montos,
frecuencias de pago y garantías de cualquier producto crediticio.
• Realizar un estricto control para que se dé fiel cumplimiento de las políticas de crédito
fijadas por el Consejo de Administración, por lo tanto informará al mismo, los casos
donde se estén obviando las Políticas Crediticias establecidas.
• Verificar la aprobación de excepciones, por parte de las instancias autorizadas.
• Los Comités no sólo opinarán sino resolverán la aprobación o desaprobación de
solicitudes.
Todos los créditos con garantía de depósitos a plazo fijo serán aprobados por el primer nivel
de aprobación.
38.3 Ausencia de los Miembros del Comité
En caso de ausencia de algún miembro de los Comité, será cubierto por un miembro de nivel
superior.
39. Desembolso de los Créditos
Después de aprobada la propuesta de financiamiento por el(los) Comité(s) de Crédito

(mediante la resolución de aprobación), se da paso a la formalización de las garantías
quedando así la operación expedita para ser desembolsada, luego de las verificaciones
establecidas en el capítulo de procedimientos crediticios.
Además, debe prepararse la documentación correspondiente para el desembolso. El

desembolso de las operaciones se realizará en las Sucursales de la Sociedad Cooperativa de
Ahorro y Préstamo. Por ningún motivo, la documentación de respaldo de las operaciones
saldrá de las oficinas. Todas las personas relacionadas con cada operación, deberán
concurrir a las Sucursales de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo a efectos de
firmar los documentos correspondientes. Ningún crédito deberá ser desembolsado sin haber
completado la formalización de la documentación de respaldo .
El Analista de Crédito debe estar atento y facilitar la labor del Auxiliar de Créditos para la
rápida preparación de dichos documentos. Cuando los mismos estén listos, el Auxiliar de
Crédito se encargará de coordinar con el acreditado su asistencia a la Sucursal de la
Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo para efectivizar la operación. Cuando se trate
de un acreditado nuevo, indicarle: la dirección de las Sucursales, cómo llegar a ella, el
horario de atención, la sección a donde debe dirigirse y el nombre de la persona que tiene su
expediente. Las personas que tienen que concurrir para formalizar el crédito y los
documentos, deben llevar su documento de identificación oficial, por ejemplo la credencial
de elector.
La atención en las Sucursales que se proporcione al acreditado; es sumamente importante y

debe realizarse con la formalidad y seriedad del caso. De ello se encargará el Auxiliar de
Créditos. Cuando se trate de la primera operación, se explicará el contenido de los
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MANUAL DE CRÉDITO
documentos que se están firmando y la importancia y los beneficios de pagar las cuotas en
la fecha estipulada y los beneficios de la relación crediticia con la Institución. Se explicará
también el costo de los recargos por mora y comisiones de cobranza que puede implicar el
atraso en el pago de las cuotas.
Los pagarés y otros documentos de sustento de las operaciones crediticias pasarán a

Custodia de Valores y estarán bajo la responsabilidad del funcionario que administra esta
área.
40. Vencimiento de los Créditos
Anterior al desembolso, es importante que el solicitante manifieste su conformidad con la

fecha de pago, ya que de esta manera, se evitará problemas de morosidad y justificaciones
para no cumplir con el pago puntual.
41. Pre pagos para Cancelaciones
Se aceptan cancelaciones y pagos por adelantado antes del vencimiento del plazo pactado,
cobrando los intereses que correspondan al saldo de capital hasta la fecha del pago,
adicionalmente y de ser el caso, se cobrará una comisión administrativa de acuerdo con las
tarifas vigentes.
41. Sistema de Calificación de Socios
42.1 Institucional
Se considerará el comportamiento de pago como un elemento de juicio importante en la

evaluación de los acreditados que solicitan renovación de sus créditos, por esta razón se
define un sistema de calificación de acreditados en función al cumplimiento puntual del pago
de las cuotas.
La calificación es una referencia para establecer políticas especiales con el objetivo de

premiar o castigar al acreditado según su comportamiento de pago.
42.2 Condiciones para ser calificado
El acreditado será sujeto de la calificación institucional a partir de que inicia su relación

crediticia con la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo.
En caso de que el acreditado nuevo pague anticipadamente, el saldo de su crédito vigente

para tener acceso a otro crédito, el Analista de Crédito deberá verificar que haya cancelado
al menos el 60% de las cuotas en condiciones normales (no por adelantado). Para
acreditados antiguos debe cancelar al menos el 40% de las cuotas en condiciones normales.
La calificación vigente, se establece sobre la última operación; pero permanecerá en el

historial del acreditado la calificación de cada una de las operaciones anteriores.
La calificación se calcula sumando los días de atraso de todas las cuotas; para
posteriormente promediar entre el total de cuotas. Se clasificará en cinco categorías para
acreditados ya existentes.
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MANUAL DE CRÉDITO
Promedio de días de atraso Calificación8

0 días de atraso 1 ó A1
Entre 1 y 8 días de atraso 2óA
Entre 9 y 15 días de atraso 3óB
Entre 16 y 20 días de atraso 4óC
Entre 21 y 30 días de atraso 5óD
Más de 30 días de atraso 6óE
En relación a las calificaciones 5 y 6, se evaluará el motivo del atraso y en caso de que

existan evidencias claras de que el mismo no volverá a repetirse, siempre y cuando el atraso
se deba a causas involuntarias del acreditado y que no hayan afectado definitivamente su
capacidad de pago y la relación con la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo. En este
caso, se volverá a operar con ese acreditado con la aprobación del Comité de Créditos.
No se volverá a operar con acreditados con atrasos superiores a 30 días, salvo excepciones
bien justificadas y con la autorización del Comité de Créditos de Nivel 3 de acuerdo con el
monto de crédito.
Esta calificación debería ir acompañada de una calificación subjetiva establecida y justificada

por escrito por el Analista de Crédito, ya que existen una amplia variedad de motivos por los
cuales se puede atrasar un acreditado, que no sea necesariamente por falta de voluntad de
pago. La calificación subjetiva toma como base de cálculo la calificación institucional del
sistema informático y aplica un criterio que justifique o reafirme dicha calificación.
42.3 Calificación de la cartera según leyes vigentes
La Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo respetará la clasificación de la cartera

crediticia y acreditados establecida según leyes vigentes, según la antigüedad del atraso en
el pago de sus cuotas.
Las calificaciones mencionadas, se tendrán en cuenta para efectos de establecer las

provisiones de la cartera de créditos. De conformidad con el Artículo 59 y Anexo D de la
CUACP.
43. Zonificación de la Cartera
A fin de evitar la dispersión geográfica, reducir costos operativos, incrementar la

productividad de los Analistas de Crédito, brindar un mejor servicio a los acreditados,
mantener una mejor calidad de la cartera y alcanzar los objetivos de eficiencia, podrá definir
áreas geográficas de influencia de cada Sucursal y de cada Analista de Crédito, estas áreas
de influencia podrán ser modificadas, por resolución a sugerencia de la Gerencia de Crédito
de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo.
8
La presente calificación es utilizada para fines explicativos. En el presente apartado del Manual, la clasificación a
ser utilizada se adecuará a la escala establecida por la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo.
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MANUAL DE CRÉDITO
Ningún acreditado deberá ser atendido para solicitar un nuevo crédito, en una Sucursal
diferente a la que corresponda a su área de influencia. El acreditado debe ser derivado a la
Sucursal correspondiente.
44. Zonas de Alto Riesgo
La Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo, deberá determinar las zonas de alto riesgo,
en las cuales no se ofrecerán créditos. La mayor dificultad se presenta en casos de
morosidad, donde se hace imposible realizar acciones de requerimiento y se puede poner en
riesgo la integridad física de los funcionarios de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y
Préstamo.
45. Reversión de Operaciones
En caso que por diversos motivos, el solicitante de crédito, decida no retirar el crédito que se
le haya aprobado, dicha operación será revertida en el sistema informático. La reversión de
las operaciones no desembolsadas se efectuará en el mismo día de aprobación. Para efectos
de cierre de mes, todas las operaciones que no hayan sido retiradas por los acreditados,
deberán ser revertidas. No deberán quedar operaciones aprobadas, sin desembolso, al
cierre de cada mes.
Se llevará un control mensual de las operaciones revertidas por Sucursal; se analizarán los
casos de excesivas reversiones.
46. Gestión de Recuperación, Seguimiento y Control de Créditos

Atrasados
El seguimiento debe ser altamente dinámico y su finalidad es mantener un bajo nivel de

morosidad para que no se vea afectada la rentabilidad de la cartera ni los niveles de liquidez
de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo. También debe cumplir con el objetivo de
mantener una relación crediticia permanente con el acreditado, con lo cual se logra la
reducción de la incidencia de los gastos de administración en la estructura de costos de las
operaciones crediticias.
Los métodos o formas de seguimiento serán adaptados a las diferentes circunstancias y al

tipo de deudor. El seguimiento básico consiste en:
• Llamadas de requerimiento.
• Visitas sistemáticas al domicilio o lugar de desarrollo de la actividad generadora de
ingresos del acreditado.
• Las visitas deberán complementarse con recordatorios escritos (cartas, mensajes cortos
etc.), los que se archivarán en el expediente del acreditado.
• Un sistema de sanciones a través de recargos y acciones judiciales como última fase de
recuperación.
• Utilización eficiente del programa computarizado que diariamente emita listados de
morosidad de la cartera, considerando diferentes aspectos a evaluar como: saldo de
deuda, cantidad de cuotas pagadas, tipo de crédito, zona geográfica, actividad
generadora de ingresos, etc.
• La misma presión de requerimiento de pago, se ejercerá sobre los avales.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
El personal de recuperación debe continuar insistente y de manera firme en sus gestiones de

cobro, aún cuando se haya iniciado un juicio, colaborará en todo momento a las instancias
correspondientes con su especial conocimiento del acreditado moroso.
El control de la morosidad se exige a partir del primer día de atraso en el pago de la

cuota, se establecerán diversos mecanismos de control de los trabajos realizados por los
diferentes funcionarios responsables de la calidad de la cartera para detectar cualquier
incumplimiento.
47. El Comité de Mora
El objetivo del Comité de Mora es examinar en forma particular los casos de morosidad
crítica y establecer las acciones oportunas para la recuperación de los créditos, así como
determinar el impacto de la morosidad de la cartera en relación a la cartera total de créditos
de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo. Por otro lado, este Comité tiene la
finalidad de evaluar las gestiones de recuperación realizadas por el personal de recuperación
y los posibles errores cometidos al realizar el análisis de la capacidad de pago de esos
acreditados.
Los participantes del Comité de Mora serán el personal de recuperación y el Gerente de

Sucursal y de Riesgos. Eventualmente deberían participar en estos comités los funcionarios
del área de Auditoria Interna.
En este comité, el personal de recuperación expondrá brevemente las causas de la

morosidad de sus acreditados. Después de ello, los asistentes formularán las preguntas
correspondientes del caso, que deberán ser resueltas por el personal de recuperación. Es
importante que se tomen nota de los acuerdos o sugerencias del Comité de Mora con la
finalidad de verificar posteriormente, si las acciones se concretaron en los plazos previstos.
Para un eficaz trabajo, el Comité de Mora debe contar con la lista de acreditados, con atraso
mayor a 15 días y aquellos con renovaciones con atraso mayor a 7 días, actualizada al cierre
del día anterior o mismo día en que se reunirá en Comité, así como los expedientes de los
acreditados más graves. Tendrán prioridad de revisión los expedientes de acreditados con
renovaciones, los casos de mora mayor a 30 días y los casos de mora en las primeras
cuotas.
Este comité debe concebirse como una herramienta de gestión. Deberá sesionar por lo
menos una vez cada 15 días e incrementar la frecuencia en caso de morosidad grave. Los
Comités de Mora, sirven para evaluar el trabajo de seguimiento de las carteras morosas,
establecer un cronograma de trabajo de las gestiones realizadas con los acreditados y en
casos extremos solicitar apoyo a los funcionarios del Área legal de la Sociedad Cooperativa
de Ahorro y Préstamo o considerar la decisión de enviar el expediente para inicio del
procedimiento de cobro por vía judicial.
En el Comité de Mora se debe analizar: la consistencia del análisis (capacidad y voluntad de

pago, límite de endeudamiento del acreditado, influencia del ciclo económico y detección de
riesgos), cumplimiento de las formalidades del expediente del acreditado, formalización de
las garantías y el cumplimiento de las normas de cobranza judicial establecidas.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
48. Gestión de Recuperación, Seguimiento y Control a través del Personal

de Recuperación y Gerentes de Sucursales
El personal de recuperaciones, conjuntamente con el Gerente de Sucursal, son los

responsables directos por el seguimiento de los créditos en mora. El seguimiento al
acreditado, se inicia después de otorgado el crédito. El personal de recuperaciones debe
visitar al acreditado con una doble finalidad; intensificar la relación Sociedad Cooperativa de
Ahorro y Préstamo - Acreditado y al mismo tiempo, controlar la morosidad.
Se considera moroso al acreditado, desde el primer día de atraso en el pago de sus cuotas.
Con la finalidad de mantener una buena calidad de la cartera es necesario realizar un
estricto seguimiento del vencimiento de las cuotas de los acreditados y contar con un
adecuado sistema de trabajo que facilite la tarea de requerimiento basado en la uniformidad
de criterios. Para alcanzar este objetivo, se necesita contar con un sistema informático de
soporte, que provea una amplia gama de listados y reportes para el control, seguimiento y
análisis de la morosidad.
En esta fase el personal de recuperaciones se debe orientar al acreditado, sobre la

conveniencia de realizar sus pagos en fecha y de los beneficios que obtendrá con una
adecuada conducta de pago; motivando al acreditado para que realice la regularización de
su deuda atrasada, en el menor plazo posible. El personal de recuperación será quien
marque las pautas de la negociación para solucionar el atraso del acreditado, orientándose
hacia los intereses de la SCAP. Se debe evitar que el acreditado establezca la fecha de
regularización.
En el Procedimiento de Requerimiento, se definen las acciones que se deberán llevar a cabo

según los días de atraso que presenta el acreditado y las circunstancias que generan este
atraso, con el objetivo de conseguir la regularización de los pagos lo antes posible, debiendo
estar involucrados en todo el proceso tanto el Supervisor, como el Analista de Crédito u
otros funcionarios que puedan colaborar para lograr la regularización de los créditos
atrasados.
Se consideran como negociaciones para la regularización de pagos atrasados: entrega de

notificaciones, entrega de bienes como parte de pago, etc.; se tratarán directamente con el
acreditado o su cónyuge. De no encontrarse ninguno de ellos, no se podrán dejar mensajes
en su domicilio o lugar de desarrollo de la actividad generadora de ingresos, ni con algún
vecino o familiar.
El sistema informático deberá estar preparado para la impresión y consulta en pantalla de

listados de morosidad considerando diversos parámetros y niveles de detalle de forma que
se pueda realizar un adecuado seguimiento y control de la cartera.
El personal de recuperación realizará un análisis del listado de mora e identificará los casos
difíciles para afrontarlos en forma inmediata. El personal de recuperación estará habilitado
para hacer consultas en el sistema informático sobre los pagos realizados por los
acreditados.
El personal de recuperaciones deberá seguir realizando las gestiones de cobro que se definan
en cada caso, aunque el expediente pase a cobranza pre-judicial o judicial.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
Se tomarán medidas correctivas en casos donde las Sucursales mantengan un porcentaje de

morosidad muy alto sobre su cartera de créditos. Estas medidas serán establecidas por
resolución. La misma medida será aplicada para los funcionarios del área de Créditos,
incluyendo el Gerente de Créditos.
48.1 Cobranza “in situ” a los Acreditados Atrasados
Solamente el personal de recuperación podrá recibir pagos a los acreditados atrasados

utilizando recibos de pago debidamente autorizados por la SCAP. La finalidad de esta
política es aprovechar la visita de requerimiento para recuperar por lo menos, parte de la
deuda, o en el mejor de los casos, resolver el problema de atraso.
48.2 Pagos mínimos a cuenta de la deuda de los Acreditados Atrasados
Los acreditados podrán realizar amortizaciones a cuenta de su deuda atrasada, para lo cual
el sistema informático deberá estar preparado. Sólo se aceptarán pagos a cuenta
equivalentes mínimo al 10% de la cuota o cuotas atrasadas más los intereses moratorios,
pagos menores deberán ser autorizados por la Gerencia de Sucursal.
El área de Informática deberá facilitar la generación de los informes y listados de acuerdo

con las estrategias de requerimiento y cobranza establecidas.
48.3 Aplicación de Pagos
La aplicación de pagos es el orden de aplicación del pago a los diferentes componentes de la

deuda en cobranza judicial o castigada (capital, interés compensatorio, interés moratorio y
gastos); corresponde al Gerente de Recuperaciones definir la política de aplicación de pagos.
48.4 Condonaciones
Las condonaciones de algún tipo de pago solo proceden en caso de cancelación de la deuda
y deberán ser sustentadas apropiadamente sujetándose a las siguientes autorizaciones:
Para Acreditados con atraso mayor a 60 días9

Interés Intereses Gastos de
Funcionario Autorizado
Compensatorio Moratorios Cobranza
Gerente de Sucursal N.A. 50% N.A.
Cajero N.A. 25% N.A.
Comité de mora – Consejo de
Según el caso Según el caso Según el caso
Administración
Avales o terceras personas (Absorción de crédito)
Interés Intereses Gastos de
Funcionario Autorizado
Compensatorio Moratorios Cobranza
Gerente de Sucursal N.A. 75% N.A.
Cajero N.A 25% N.A.
Comité de mora – Consejo de
Según el caso 100% Según el caso
Administración
9
En caso de aplicarse una política diferente, se detallará en el presente apartado del Manual los criterios a ser
utilizados.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
49. Mecanismos de Negociación
El resultado de la recuperación de créditos puede constituirse en:

a. El Compromiso de Pago, es un documento unilateral que permite al acreditado acceder a
un nuevo cronograma y suspender el proceso judicial en trámite.
b. La Transacción Extrajudicial, es un contrato que extingue la obligación para generar un
nuevo cronograma y condiciones de pago, la misma que detendrá el proceso judicial
siempre que esté homologada.
c. La Transacción Judicial, es la que se celebra con el Juez competente.
d. La Dación en Pago, es el acto a través del cual el deudor entrega un bien distinto al
dinero, significando esta entrega como parte de pago y/o cancelación del crédito.
e. La Gerencia de Asesoría Legal informará a la Gerencia sobre aquellos bienes entregados
voluntariamente para proceder a su venta inmediata, la cual que se llevará a cabo de
acuerdo con las normas internas que se establezcan para este fin.
f. Conciliación, en el acuerdo que se realiza dentro de un proceso judicial o ante los centros
de conciliación para tal fin.
Salvo el caso de los créditos aprobados en el Comité de Crédito de máximo nivel, las
aprobaciones de las reprogramaciones de pago, la postergación de pago, las renovaciones
de créditos morosos y similares, deberán ser aprobados en el Comité de Crédito de un nivel
superior al que aprobó la última operación original.
49.1 Reprogramación de pagos (En caso de aplicarse una política diferente, se detallará
en el presente apartado del Manual los criterios a ser utilizados)
Un crédito podrá ser reprogramado cuando un acreditado lo solicita para poder cumplir con
los pagos pendientes, siempre que el acreditado no haya tenido un atraso mayor a 8 días en
el pago de todas sus cuotas anteriores de créditos a ser reprogramado.
Las reprogramaciones no deben superar la fecha de vencimiento original de créditos.
Las reprogramaciones se darán en los siguientes casos:

a. Modificación del calendario de pagos con cambio de monto de la cuota y sin ampliación
o modificación del plazo, operación que consiste en cambiar las fechas de vencimiento
de las cuotas, con la finalidad de adecuar excepcionalmente el pago de sus cuotas al
flujo de ingresos del acreditado, efectuándose por única vez con sustento específicos la
misma que no debe superar los 30 días naturales .
b. Modificación del calendario de pagos sin cambiar el monto de la cuota y reduciendo el
plazo, original por una operación de prepago del acreditado. Procederá cuando el
acreditado haya pagado por lo menos 3 cuotas del crédito ha reprogramar y el monto
del prepago sea igual o mayor a la suma de cuatro cuotas.
c. Modificación del calendario de pagos cambiando el monto de la cuota y sin modificar el
plazo, original por una operación de prepago del acreditado. Procederá cuando el
acreditado haya pagado por lo menos 3 cuotas del crédito ha reprogramar y el monto
del prepago sea igual o mayor a la suma de cuatro cuotas.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
En los literales b y c las reprogramaciones originadas por prepago serán ilimitadas.
Para prepago de créditos que tengan menos de tres cuotas pagadas y/o el monto del
prepago sea menor a la suma de cuatro cuotas, serán evaluados y aprobados por el comité
de crédito evidenciando el costo de oportunidades del mismo.
49.2 Postergación de Pagos (En caso de aplicarse una política diferente, se detallará en
el presente apartado del Manual los criterios a ser utilizados)
Un crédito podrá ser pospuesto el capital de la cuota vigente a la siguiente o última cuota,
para lo cual el acreditado deberá en cancelar los intereses pendientes de la cuota.
10
49.3 Renovación de Créditos Morosos
Estas operaciones sólo serán aplicables para los acreditados que califiquen bajo la categoría
de “casos especiales” y cumplan con los requisitos exigidos.
Se considerarán como “casos especiales” con opción de refinanciar la operación, cuando las
dificultades en la capacidad de pago del deudor han sido producto de problemas de fuerza
mayor, como por ejemplo:
• Desastres naturales: inundación, terremoto, sequía, etc.
• Incendio del negocio o la casa.
• Muerte o enfermedad de familiares cercanos o del mismo acreditado.
• Robo de activos del negocio.
• Condiciones adversas del mercado debidamente comprobadas.
Un acreditado sólo se puede considerar bajo el contexto de “caso especial” si el motivo del
atraso ha sido totalmente comprobado, tanto por el personal de recuperaciones y/o Gerente
de Sucursal. El acreditado deberá elaborar junto con el personal de recuperación, una carta
de solicitud manifestando su firme intención de pagar la deuda, demostrar que cuenta con
capacidad para asumir el nuevo compromiso; especificando el motivo de los atrasos, y si es
que se encuentra afectado por una de las razones mencionadas.
Los “casos especiales” cuyos motivos hayan sido comprobados, pero en los que el acreditado
no manifieste su voluntad para pagar y encontrar una salida razonable a la situación se
encaminarán para la gestión por vía judicial.
Bajo la denominación de “casos especiales” sujetos para una operación de renovación, sólo
serán atendidos acreditados que antes de ser afectados por uno de las causales
mencionadas más arriba, mantenían en su historial como acreditados una calificación
institucional entre 1, 2 y 3.
No podrán ser refinanciadas aquellas operaciones en las cuales el acreditado ya no posea la

actividad independiente generadora de ingresos, ingreso por salario u otros ingresos
declarados en la solicitud de crédito anterior.
No se recomienda refinanciar operaciones de acreditados que aún no cancelan ninguna

cuota, salvo situaciones de extrema gravedad, debidamente comprobada. Para realizar estas
10
En caso de aplicarse una política diferente, se detallará en el presente apartado del Manual los criterios a utilizar.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
operaciones, se debe solicitar una mejora en las garantías inicialmente ofrecidas por el
acreditado.
Los créditos refinanciados se codificarán diferente al de las operaciones de crédito normales.

Se deberá llevar un control particularmente estricto de la morosidad de las operaciones
refinanciadas.
Así mismo, se debe realizar un análisis muy cuidadoso de aquellos acreditados que solicitan
renovación, cuando el mismo, tiene varias operaciones vigentes con la Sociedad Cooperativa
de Ahorro y Préstamo, es necesario analizar el riesgo total y buscar la consolidación de todos
sus créditos vigentes y establecer el pago mínimo en función a su deuda total, para poder
acceder a la operación.
El personal de recuperación, no deben sugerir el refinanciamiento de deudas a los

acreditados, como salida a los problemas de morosidad de su cartera de créditos,
especialmente cuando se trata de acreditados que no demuestran voluntad de pago.
Para acceder a una renovación, los acreditados, deberán abonar la totalidad de los intereses
vencidos y amortizar como mínimo el 25 % del capital del valor del pagaré.
 El pago mínimo que el acreditado deba realizar para acceder a la renovación, deberá
efectuarse preferentemente en efectivo, si los pagos se realizan con cheques, primero
deberá cobrarse dicho documento, antes de formalizar la operación.
 Se podrá refinanciar el capital impago, pagando el monto del interés compensatorio,
moratorio y gastos, siempre y cuando estos pagos sean considerables y/o cuando exista
voluntad de pago del deudor o se mejore las garantías otorgadas.
 En forma excepcional cuando el acreditado demuestre voluntad de pago y su
incumplimiento obedezca a casos fortuitos, procede la renovación hasta un máximo de
dos veces.
 Excepcionalmente se podrá refinanciar el capital impago más los intereses, siempre y
cuando para ello medie la voluntad de pago del deudor tomando en consideración los
costos de un proceso judicial. En estos casos se deberá efectuar en informe detallado
para que puedan efectuarse los asientos contables y los seguimientos respectivos.
 En los casos de los créditos en cobranza judicial, el titular de la deuda deberá pagar el
total de intereses, gastos y mora, pudiendo refinanciarse el 100% del capital.
 La renovación de un crédito, sólo se podrá realizar en una oportunidad, si el acreditado
reincide en el incumplimiento de pago, la operación deberá pasar a cobranza judicial, o
solicitarle al acreditado la entrega de garantías.
 Se sugiere que el nuevo plazo de pago pactado en la renovación, no exceda al plazo
original. Se supone que el acreditado ya ha pagado parte del capital de la deuda por lo
tanto, las nuevas cuotas no deberían ser más altas a las del crédito original, aún
utilizando el mismo plazo.
 Todo proceso de renovación de créditos mayores a US$ 30,000.00 a su equivalencia en
moneda nacional debe ser informado al Consejo de Administración para su conocimiento
en forma mensual por Recuperaciones y Asesoría Legal.
49.4 Plazo para solicitar las Renovaciones
Se establece que el plazo máximo para la solicitud de estas operaciones será hasta el día 15
de cada mes.
V - Ene. /10
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49.5 Plazo para solicitar Traspaso de Cartera Morosa a Gestión Judicial
Se establece que el plazo máximo para la solicitud de estas operaciones será hasta el día 15
de cada mes. Las solicitudes enviadas con fecha posterior a la establecida, serán atendidas
después del cierre de fin de mes.
49.6 Reportes y Control
El personal de recuperaciones y/o Gerencia de Sucursal deberán reportar a la Gerencia de

Créditos, sobre los casos que se hayan presentado en el mes, así como elaborar estadísticas
de evolución de estas carteras.
50. Bienes Adjudicados entregados Voluntariamente o por Proceso

Judicial
Bienes entregados voluntariamente, son aquellos bienes muebles o inmuebles que un

acreditado entrega como pago parcial o total, de la deuda contraída con la Sociedad
Cooperativa de Ahorro y Préstamo. El acreditado presentará una nota dirigida al Gerente de
Sucursal, solicitando se reciban los bienes que desea entregar voluntariamente y de buena
fe.
En caso de que los bienes ofrecidos en dación de pago de manera voluntaria, carezcan de
documentos que acrediten la propiedad, especialmente en el caso de electrodomésticos,
mercadería, etc., el acreditado se hará responsable legalmente ante cualquier requerimiento
de terceros.
La entrega voluntaria de bienes, deberá ir orientada a dar soluciones definitivas al problema

de mora del acreditado en cuestión, en la medida que sea posible. El personal de
recuperaciones o Gerente de Sucursal, podrán aprobar y autorizar ofrecimientos de Dación
en Pago.
Los casos de dación en pago / entrega voluntaria de bienes con vehículos e inmuebles por
montos superiores 100,000 Pesos Mexicanos (monto referencial a ajustar en cada IFR), para
afectar la deuda de los acreditados, deberán ser evaluados por el personal de recuperación.
Bienes adjudicados son aquellos bienes muebles o inmuebles que pasan a ser propiedad de
la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo como consecuencia de una entrega voluntaria
que fue aceptada, fuera de proceso judicial o como resultado del requerimiento de pago de
una deuda atrasada a través de proceso judicial.
La Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo solicita judicialmente la entrega de las

garantías comprometidas por el acreditado cuando le fue otorgado el crédito. Con el fallo
judicial, la propiedad de esos bienes es transferida a la Sociedad Cooperativa de Ahorro y
Préstamo.
Estos bienes serán administrados por el área de Recuperaciones de la Sociedad Cooperativa

de Ahorro y Préstamo, las que tendrán a su cargo la venta de los mismos a fin de evitar la
inmovilización del capital de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo.
V - Ene. /10
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51. Constitución de Provisiones
La Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo deberá aplicar las disposiciones que en

materia de constitución de reservas preventivas para la cartera crediticia hayan sido
emitidas por Comisión Nacional Bancaria y de Valores.
El Consejo de Administración establecerá, de acuerdo con criterios prudenciales de

protección de los intereses institucionales, la constitución de mayores porcentajes de
provisiones a los establecidos por la CNBV, si es que lo considera necesario.
Las Entidades deberán calificar y constituir las reservas preventivas correspondientes a su

cartera crediticia, con cifras al último día de cada mes calendario, ajustándose al
procedimiento siguiente:
I. Deberán clasificar la totalidad de su cartera crediticia en función del número de días de
retraso o mora transcurridos a partir del día de la primera amortización del crédito que
no haya sido cubierta por el acreditado a la fecha de la calificación.
II. Por cada estrato, se constituirán las reservas preventivas que resulten de aplicar al
importe total de su cartera crediticia, incluyendo los intereses que genera, los
porcentajes de provisionamiento que se indican a continuación:
Días de mora Porcentaje de reservas preventivas

0 1
1a7 4
8 a 30 15
31 a 60 30
61 a 90 50
91 a 120 75
121 a 180 90
181 o más 100
III. Los resultados de la calificación de la cartera crediticia, obtenidos conforme a la presente

Sección, deberán presentarse a la Federación correspondiente, en la forma y términos
que la misma señale.
IV. La Comisión, así como la Federación correspondiente, previa opinión de la primera, podrá
ordenar la constitución de reservas preventivas adicionales, si a su juicio así procediere,
tomando en cuenta el riesgo de crédito asumido por la Entidad en sus operaciones.
V. Cuando las Entidades cuenten con garantías constituidas con dinero en efectivo o medios
de pago con liquidez inmediata a su favor, con cargo a los cuales puedan asegurar la
aplicación de dichos recursos a la totalidad del saldo insoluto o, en su caso, a un
determinado porcentaje del saldo insoluto del crédito, podrán asignar a la parte cubierta
del crédito con dichas garantías, el porcentaje de reservas preventivas correspondiente a
cero días de mora. La parte descubierta mantendrá el porcentaje de reservas preventivas
que corresponda.
Lo anterior, en el entendido que las garantías así constituidas podrán cubrir la totalidad o un
determinado porcentaje del saldo insoluto de uno o más créditos, en tanto las porciones
cubiertas de los créditos en su conjunto no excedan el importe de las citadas garantías, y
siempre y cuando en los contratos de depósito o en las modificaciones a éstos se prevea que
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
no exista la posibilidad de hacer retiros o disponer de las referidas garantías durante la

vigencia de los créditos, y que los mismos se podrán cubrir con cargo a tales depósitos o
valores.
52. Castigo de Cartera
Se podrá aplicar lo dispuesto por las leyes vigentes que rigen en lo correspondiente a castigo
de cartera. Además se considerarán los siguientes aspectos:
• Que el personal de recuperación informe de la imposibilidad de recuperación.
• Que el personal de recuperación y/o gerente de sucursal hayan emitido un informe de
irrecuperabilidad o de la imposibilidad de efectuar acciones judiciales. En dicho informe
deberá recomendar el castigo sustentado técnicamente. El informe debe contener:
situación legal del deudor, situación legal de las garantías, gestiones realizadas para la
recuperación del crédito, resultado de las negociaciones con el acreditado y sus avales,
factores de irrecuperabilidad y comentarios adicionales sobre la capacidad y voluntad de
pago del deudor y la correspondiente certificación del abogado responsable.
• Para poder realizar el castigo de cartera, el crédito debe tener un atraso igual o mayor a
180 días.
• Que se encuentre íntegramente provisionado y los deudores estén considerados en la
categoría de pérdida.
• Se debe conservar la documentación que acredita el cumplimiento de los requisitos
necesarios para el castigo de un préstamo para las revisiones que efectúe el área de
Auditoría.
• Los créditos liquidados contra provisiones serán objeto de un estricto control y
seguimiento a cargo de la unidad de recuperaciones, a fin de seguir realizando las
gestiones de requerimiento necesarias para recuperar estos préstamos.
• El castigo de los créditos será aprobados por el Consejo de Administración. El monto a
castigar incluye capital, intereses compensatorios y moratorios, comisiones, gastos y
otros conceptos derivados de la relación obligacional.
 Para el castigo de créditos, previamente, éstos deberán aprovisionarse en un 100% y
estar clasificado contablemente como pérdida.
53 Políticas Particulares para Productos Crediticios
De acuerdo con las particularidades de cada producto crediticio se desarrollarán políticas

especiales para algunos de ellos. Estas políticas específicas no alterarán lo contemplado en
las Políticas Generales del Manual de Crédito.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
CAPÍTULO II: PROCEDIMIENTOS

CREDITICIOS

V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
1. Objetivo
En este capítulo, se busca describir los pasos básicos que se deben seguir para el
otorgamiento de un crédito desde el inicio de la relación formal entre el Acreditado y la
Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo. El orden de los pasos es correlativo y la
solicitud sólo podrá pasar a la siguiente etapa si ha cumplido todos los requisitos de la etapa
anterior.
En cualquiera de las etapas, el proceso puede ser interrumpido, debiéndose informar sin
demora al acreditado de los motivos de la decisión. El sistema informático registrará las
diferentes etapas, los tiempos invertidos y los responsables de cada una de ellas.
La simbología utilizada en diagramas se expone a continuación:
θ Acción de control. Marca los puntos claves de control, identificando la acción

dentro de una serie de actividades realizadas dentro de un procedimiento, los
cuales son realizados para control y administración de riesgos.
Inicio. Representa inicio o término. Indica el principio o fin del procedimiento,

dentro del símbolo se anotará inicio o fin, según corresponda.
Actividad. Las actividades que se desarrollan en el procedimiento se describen

brevemente dentro del símbolo. En la parte inferior media, se anotará el
número consecutivo de la actividad.
Documento. Documento que entra y/o sale y que se genera o utiliza en el

procedimiento.
Decisión. Punto del procedimiento en donde se debe realizar una decisión

entre dos opciones.
Archivo permanente. Depósito de un documento o información dentro de un

archivo por período indefinido.
Conector de página. Conexión o enlace con otra hoja diferente en la que

continua el procedimiento.
Conector. Conector o enlace, de una parte del diagrama con otra parte lejana
del mismo.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
2. Promoción de Créditos
Responsable principal: Analista de Créditos

(Es recomendable que la promoción de los productos de crédito sea
realizada por el Analista de Crédito; sin embargo, puede ser realizada
por un promotor. La opción por una u otra figura dependerá de las
características del mercado, la viabilidad de su aplicación y prácticas
aceptadas en el área de influencia del IFR)
Responsables alternativos: Cualquier funcionario de la Sociedad Cooperativa de

Ahorro y Préstamo, especialmente los funcionarios del
Área de Créditos
Procedimiento:
Todos los funcionarios deben estar en condiciones de responder las consultas de las
personas interesadas que llaman o se acercan a las Sucursales de la Sociedad Cooperativa
de Ahorro y Préstamo. Esta premisa debería cumplirse para todos los productos y servicios
ofrecidos por la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo.
2.1. Acciones de Promoción
Todas las Sucursales de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo deberán conocer la

estrategia para la promoción y la captura de acreditados. Las vías usuales de ingreso de los
mismos son:
2.2. Publicidad Medios Masivos
También es conocida como promoción pasiva, es la realizada a través de medios de alcance

masivos de difusión como ser: prensa escrita, radio, televisión, etc. Esta forma de promoción
del crédito probablemente tenga mucha efectividad dependiendo de la imagen que tiene la
Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo en el mercado y el nivel de cobertura territorial.
Como efecto de la promoción pasiva, los potenciales acreditados se acercan a las Sucursales
de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo donde se les informa de las características
y requisitos del crédito. Con esta información básica; el funcionario (que debería ser el
Auxiliar de Créditos) que atiende al solicitante, da inicio al proceso que permitirá determinar
el tiempo de demora para que la solicitud sea atendida (se cargará en el sistema la pre-
solicitud).
Finalizada la toma de información, indicará al solicitante que en un plazo máximo de dos

días hábiles un funcionario de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo le visitará o se
contactará con él. También se debe indicar al solicitante, los requisitos y documentación que
debe tener listos para entregar al Analista de Crédito que lo visite.
2.3. Referidos
Metodología aplicada de promoción, que consiste en contactar con personas que ya han
operado crediticiamiente con buen historial en la SCAP y que en la actualidad no cuentan con
crédito activo o, solicitar información sobre acreditados potenciales hablando con personas
como fuentes de información:
a. Jefes de entidades gremiales.
b. Administradores de mercados.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
c. Proveedores de negocios minoristas.

d. Acreditados con buen historial de pago en la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo.
e. Personas que aparecen como referencias de los acreditados actuales.
Es recomendable tratar de establecer y mantener un contacto permanente con dichas

personas, participando en eventos comerciales, sociales o deportivos, visitándoles,
llamándoles por teléfono periódicamente, etc.
2.4. Promoción directa
La promoción directa o activa es aquella que realiza directamente el Analista de Créditos y

también, los Gerentes de Sucursales o personal Auxiliar de Créditos visitando a los
potenciales acreditados en su lugar de desarrollo de la actividad generadora de ingresos; así
como igualmente a acreditados que ya han operado con la SCAP y cuyo crédito ha sido
pagado o está próximo a liquidarse.
2.5. Solicitante Potencial
Todas las acciones de promoción tienen como finalidad, la detección de solicitantes

potenciales con los cuales, la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo, podrá lograr el
cumplimiento de metas de crecimiento de cartera.
2.6. Se Informa sobre Producto
El personal de la Institución que ha logrado captar la atención del solicitante potencial,

informará al mismo sobre la gama de productos ofertados por la Institución y sus
características.
En este punto es importante recalcar que para realizar una adecuada promoción de los
productos y servicios que ofrece la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo, el personal
deberá contar con elementos de trabajo básicos para realizar la labor, como son:
volantes de promoción, tarjetas personales, conocimiento de toda la gama de productos que
ofrece el Área de créditos, conocimiento de las tasas de interés activas y pasivas con que
trabaja la competencia y cuáles son las principales instituciones competidoras en la zona,
los números telefónicos de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo y de las
Sucursales donde trabajan, la dirección de la Sucursal, el nombre del Gerente, el nombre de
la plana directiva, etc.
El Analista / Auxiliar de Crédito debe manejar también el Manual de Crédito de su Sociedad

Cooperativa de Ahorro y Préstamo para poder responder adecuadamente a los acreditados
potenciales ante eventuales planteamientos de crédito, consultas, etc.
2.7. Interés
Expuestas las ventajas y beneficios de operar con la Sociedad Cooperativa de Ahorro y

Préstamo al potencial solicitante de servicios, el solicitante estará en condiciones de tomar la
desición de optar o no por un financiamiento.
2.8. Deseo no Satisfecho
Si el solicitante potencial no se muestra interesado en operar con la Sociedad Cooperativa de

Ahorro y Préstamo, el funcionario deberá intentar detectar las causas de esta reacción y
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
desarrollar una estrategia adecuada, tratando de revertirla. Se sugiere preguntar

directamente por qué no desea crédito. Si no responde abiertamente, preguntar con las
siguientes alternativas:
a. El acreditado ya tiene acceso a otro crédito, por ejemplo de:
Prestamistas: Explicar que la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo ofrecen tasas
de interés más bajas y plazos de pago más largos;
Proveedores: Explicar que si compra al contado puede obtener descuentos, puede
diversificar sus fuentes de abastecimiento, aprovechar ofertas, etc.
b. El acreditado está conforme con el nivel de su actividad, explicar que con una inversión
bien utilizada puede crecer, ampliar su segmento de mercado, etc.
c. El acreditado potencial tiene una mala imagen de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y
Préstamo. Esto se podría dar por diferentes motivos, pudiendo algunos ser:
Créditos atrasados en el otorgamiento; Explicar que ello se ha mejorado, que ahora los
créditos se desembolsan en menos tiempo (de preferencia informar los tiempos de
demora en la atención de las solicitudes de crédito en función del tipo de producto
crediticio);
Un ex acreditado moroso ha mediado una mala impresión: Explicar el sistema de
seguimiento de mora.
Por mala atención del personal de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo:
Preguntar al acreditado qué sucedió, el nombre de la persona que lo atendió y tomar
nota de su crítica. Para aquellos casos en que corresponda, se deberá hablar con el
funcionario a fin de pulir su trato con los clientes.
2.9. Analiza otro Ofrecimiento
Si el acreditado tiene dudas con relación a la conveniencia o no de tomar un crédito con la

Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo, podría necesitar mas tiempo para comparar los
servicios ofertados con otros que operen en el mercado.
2.10. Analista / Auxiliar de Crédito Agenda Nombre para Futuro Ofrecimiento
Si el acreditado es elegible y muestra un interés relativo pero no desea financiamiento en

ese momento, el Analista / Auxiliar de Crédito tomará nota en una agenda para un futuro
contacto su nombre, dirección y la fecha en la que desea el crédito. Se recomienda
igualmente, dejar tarjeta y mantener el contacto.
2.11. Cliente Potencial
El solicitante desea el crédito, en cuyo caso, se deberá explicar los requisitos y tomar los
datos preliminares del acreditado.
2.12. Nuevo
A efectos de dar trámite a la solicitud de financiamiento y procesar con rapidez la solicitud

se deberá consultar si la persona ha operado con anterioridad con la Sociedad Cooperativa
de Ahorro y Préstamo.
2.13. Consulta Base de Datos
Si la persona ha operado con anterioridad con la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo

se consultará la base de datos interna para verificar el historial de pago del mismo. Para
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
aquellos contactos que son realizados en campo, sin contar con la posibilidad de consultar la
base de datos en el instante, será opción del Analista / Auxiliar de Crédito el llenado del
formulario de Pre Solicitud con los datos generales del potencial acreditado.
2.14. Buen Historial
La consulta en la base de datos de la entidad, tiene como finalidad primordial, establecer la

moral de pago del solicitante potencial, ya que permitirá verificar la puntualidad en el pago
de su obligación previa o actual con la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo.
2.15. Se Informa al Socio y Archiva en Rechazados
Si como resultado de la consulta en la base de datos, se constata que el solicitante potencial

en una operación previa no reembolsó en tiempo y en forma la obligación financiera
contraída, se procederá a informar a la persona que la solicitud de financiamiento no podrá
ser atendida por la mala referencia adquirida en la operación anterior.
El Analista / Auxiliar de Crédito, procederá a archivar la solicitud de financiamiento en la

carpeta de rechazados, asentando en el mismo las causas del rechazo.
2.16. Llenado de Formulario: Pre Solicitud
Si el solicitante potencial cuenta con un buen historial de pago, o se trata de un potencial

nuevo acreditado, se procederá al llenado de la Pre Solicitud en donde se toman los datos
básicos de la persona: Nombre completo (de preferencia utilizando para el efecto el IFE
de la persona y del cónyuge para los casos en que se requiera), dirección, teléfono,
referencias personales y comerciales, monto solicitado, plazo, destino de la inversión, etc..
La toma de datos de la Pre-Solicitud es el primer paso en el proceso de concesión de

créditos y no necesariamente implica realizar una visita al acreditado (segunda visita en caso
de ser una promoción directa), siendo la misma previa a la toma de información para la
Solicitud de Crédito, momento en que el acreditado decide formalizar su demanda de crédito
ante la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo y proporciona información básica para la
evaluación de riesgos y facilita los documentos básicos establecidos.
El objetivo principal en esta etapa es conseguir información básica sobre el acreditado y su

actividad generadora de ingresos, la cual servirá como punto de partida para iniciar la
evaluación del riesgo.
2.17. Firma Autorización para Consulta: Sociedades de Información Crediticia
En el momento de llenado de la Pre Solicitud de financiamiento, se procederá

simultáneamente a llenar el formulario de autorización para consulta de información en la
Sociedad de Información Crediticia, el cual deberá ser firmado por el titular y cónyuge (si
corresponde).
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
Diagrama:
INICIO
ACCIONES DE
PROMOCIÓN
1
PUBLICIDAD REFERIDOS PROMOCIÓN

MEDIOS MASIVOS DIRECTA
2 3 4
SOICITANTE
POTENCIAL
5
SE INFORMA SOBRE
PRODUCTO
6
ANALISTA/AUXILIAR
DE CRÉDITO AGENDA
No DESEO NO ANALIZA OTRO
¿INTERES? NOMBRE PARA
SATISFECHO OFRECIMIENTO FIN
7 FUTURO
8 9
OFRECIMIENTO
10
Sí
SOLICITANTE
POTENCIAL
11
SE INFORMA AL
No No SOLICITANTE
SE CONSULTA BASE ¿BUEN
¿NUEVO? POTENCIAL, Y
DE DATOS HISTORIAL? FIN
12 ARCHIVA EN
13 14
RECHAZADOS
15
Sí S’
LLENADO DE
FORMULARIO
16
PRE SOLICITUD
FIRMA AUTORIZACIÓN
PARA CONSULTA
17
BURÓ DE CRÉDITO
FIN
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
3. Consulta en Sociedades de Información Crediticia (θ)
Responsable principal: Auxiliar de Créditos

Responsables alternativos: Gerente de Sucursal
Procedimiento:
Se debe verificar las referencias tanto del solicitante, su cónyuge/conviviente, del avalista y
su cónyuge/conviviente (de ser el caso) en las Sociedades de Información Crediticia
disponibles. En el caso de que aún no se tengan los datos del codeudor, la consulta se hará
en el momento en que el acreditado los proporcione, antes de ser presentada la operación
en Comité de Crédito, o posteriormente si el Comité de Crédito solicita la presentación de un
aval.
3.1. Auxiliar de Crédito Recibe Formulario
El Auxiliar de Crédito procederá a la recepción de las Pre Solicitudes que hayan sido llenadas
por Analistas de Crédito en campo, a fin de realizar la correspondiente consulta en el
sistema y en las Sociedades de Información Crediticia.
Para una adecuada administración de tiempos, se establecerá un horario para la recepción y

consulta en las Sociedades de Información Crediticia; así como también, la entrega de los
informes respectivos al Analista de Crédito encargado del procesamiento de la solicitud de
financiamiento.
En caso de que la Pre Solicitud se haya llenado en las oficinas de la Sociedad Cooperativa de
Ahorro y Préstamo, se procederá a la consulta en el momento del llenado de la misma.
3.2. Consulta Base de Datos
El Auxiliar de Crédito o, en su defecto el Gerente de Sucursal, procederá a la consulta e

impresión del reporte emitido por las Sociedades de Información Crediticia del solicitante, su
cónyuge/conviviente, del avalista y su cónyuge/conviviente (de ser el caso). Para aquellas
Pre Solicitudes que aún no se hayan consultado en la base de datos del sistema informático
de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo, en la presente etapa se realizará la
consulta respectiva.
3.3. Antecedentes Negativos
El Auxilar de Crédito interpretará el informe emitido por la Sociedades de Información

Crediticia y la base de datos Institucional (de ser el caso) para determinar si el acreditado
cuenta con antecedentes de operaciones crediticias con otras entidades o con la Institución
(base de datos del sistema informático).
Dentro de la información contenida sobre el solicitante, cónyuge/conviviente y avalista (con

su cónyuge/conviviente de ser el caso), se pueden presentar las siguientes opciones:
a. La persona no cuenta con antecedentes de operaciones crediticias anteriores.

b. La persona cuenta con antecedentes de operaciones crediticias anteriores, las cuales
pueden haber sido canceladas en situación normal, o con atrasos.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
c. La personal cuenta con operaciones activas con otras entidades (o la propia entidad en
caso de ser acreditado), las cuales pueden estar siendo canceladas en situación normal,
o con atrasos.
3.4. Se Arma Carpeta
De no existir inconvenientes con las referencias anteriores (opción a y c –personas sin

historial crediticio o con antecedentes crediticios normales), el Auxilar de Crédito procederá
al armado de carpeta (Expediente de Crédito) que contendrá, a más del informe de las
centrales de riesgos, los formulario: Solicitud de Crédito, Evaluación de Riesgos, Declaración
Jurada, y otra información o documentación proporcionada por el solicitante,
cónyuge/conviviente, avalista y cónyuge/conviviente (de ser el caso).
3.5. Se Asigna Analista de Crédito
El expediente del acreditado potencial, es entregado al Analista de Crédito, quien se

encargará de realizar la visita de evaluación al domicilio (determinación de la capacidad y
voluntad de pago).
Para aquellas Pre Solicitudes que se hayan completado en la sucursal y no cuenten con
Analista de Crédito, el Auxiliar de Créditos definirá, verificará y designará, al Analista de
Crédito responsable de la operación según las zonas de influencia asignadas para cada
Sucursal y para cada Analista de Crédito y la carga laboral del mismo. En el caso de que dos
Analistas de Crédito atiendan la misma zona, la asignación de las operaciones para su
evaluación se hará de manera alternativa, o de acuerdo con la evaluación del Gerente de
Sucursal (según el desempeño de los Analistas).
El Analista de Crédito debe hacer todo lo posible para dar una respuesta al solicitante, en el
transcurso de las primeras 24 horas después de completados todos los recaudos necesarios
para realizar la evaluación de la solicitud de crédito.
3.6. Se Informa al Socio, Da de Baja y Archiva en Rechazados
En caso de que el informe de las Sociedades de Información Crediticia arrojen datos de

créditos cancelados con atrasos, con ejecución judicial (atribuibles a la falta de moral de
pago) o que hayan sido castigados, tanto del solicitante como su cónyuge/conviviente, el
Auxiliar de Crédito procederá a informar al solicitante del rechazo de la solicitud de
financiamiento, procediendo a dar de baja la Pre Solicitud de financiamiento en el sistema
informático y archivo de los documentos en rechazados.
Para aquellas situaciones en las cuales es el avalista y/o su cónyuge/conviviente la persona

que cuenta con antecedentes negativos en el sistema financiero, se informará al solicitante
que deberá cambiar de aval.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
Diagrama (θ):
INICIO
AUXILIAR DE
CRÉDITO RECIBE
FORMULARIO
1
PRE SOLICITUD
CONSULTA BASE DE
DATOS
2
BURÓ DE CRÉDITO
¿ANTECE- No SE ARMA CARPETA SE ASIGNA ANALISTA

DENTES FIN
DE CRÉDITO
NEGATIVOS?
4 5
3
EXPEDIENTE DEL
Sí SOLICITANTE
POTENCIAL
SE INFORMA AL
SOLICITANTE
POTENCIAL, DA DE
BAJA Y ARCHIVA EN
RECHAZADOS
6
PRE SOLICITUD
BURÓ DE CRÉDITO
FIN
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
4. Control de las Pre Solicitudes (θ)
Responsable principal: Auxiliar de Créditos

Responsables alternativos: Gerente de Sucursal o Gerente de Créditos
Procedimiento:
4.1. Control de Pre Solicitudes
El Auxiliar de Créditos responsable de la consulta en las Sociedades de Información

Crediticia y en la base de datos del sistema informático (historial de clientes), podrá realizar
el control diario de los requerimientos de financiamiento presentados a la SCAP.
El registro tiene como objetivo permitir el seguimiento y control de las solicitudes, y tener
información sobre quien es el responsable de la misma para responder las preguntas de los
solicitantes y para acelerar el proceso si fuera necesario.
4.2. Existen Pre Solicitudes Pendientes
Al inicio de la jornada laboral, generará en el sistema informático (siempre y cuando el

sistema informático contemple esta clase de desarrollo; en su defecto, llevará un control
manual de las Pre Solicitudes) el reporte correspondiente a fin de detectar Pre Solicitudes
asignadas a Analistas de Crédito y que aún no se hayan realizado la correspondiente visita
de evaluación de riesgos.
De presentarse el caso, y existan Pre Solicitudes pendientes de asignación a Analista de

Crédito para visita de evaluación de riesgos, se procederá a su distribución atendiendo los
mismos criterios descritos en el numeral 3.5 del presente capítulo del Manual de Crédito.
4.3. Nueva Consulta Siguiente Día
De no existir operaciones pendientes de asignación o que aún no fueron atendidas por los
Analistas de Crédito, el Auxiliar continuará con las labores rutinarias, volviendo a generar
una nueva consulta al día siguiente.
4.4. Verificar Retraso con Analista de Crédito Asignado
De existir Pre Solicitudes que aún no hayan sido atendidas por el Analista de Crédito
correspondiente, el Auxiliar de Crédito procederá a informarse de los motivos por los cuales,
dicha solicitud de financiamiento aún no ha sido atendida. Para ello, se pondrá en contacto
con el responsable asignado, quien dará cuenta de los motivos del retraso.
4.5. Solicitante Interesado
Si por algún motivo de fuerza mayor, el Analista de Crédito no se ha comunicado con el

solicitante, el Auxiliar de Crédito establecerá contacto telefónico con el mismo, para
informarse del grado de interés de solicitante.
4.6. Registrar Motivo y Dar de Baja en Sistema
Si como resultado del contacto telefónico, el Auxiliar de Crédito constata que la solicitud de
financiamiento ya no se encuentra en curso, registrará los motivos en el sistema informático,
dando de baja la Pre Solicitud.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
En caso de que el solicitante haya declinado operar con la SCAP por la demora del Analista
en la atención al requerimiento de crédito, el Auxiliar deberá informar al Gerente de Sucursal
a fin de tomar las medidas correctivas necesarias para evitar futuras reincidencias.
Es recomendable que los Gerentes lleven un control del avance en el procesamiento de las
solicitudes que ingresan al sistema a través de un listado semanal de Pre Solicitudes
pendientes por cada Analista, requiriendo una respuesta para cada caso no atendido.
4.7. Visita de Llenado de Solicitud y Análisis
Si como resultado del contacto telefónico el Auxiliar de Crédito constata que la solicitud de
financiamiento se encuentra en curso (el solicitante sigue interesado en el financiamiento),
insistirá al Analista de Crédito a fin de dar inicio a la visita de llenado de los formularios:
 Solicitud de Crédito.
 Evaluación de Riesgos.
 Declaración Patrimonial.
Posteriormente, el Auxiliar de Crédito deberá informar igualmente al Gerente de Sucursal de
los motivos en la demora en la atención de la solicitud de financiamiento, a fin de que el
mismo tome las medidas correctivas necesarias para evitar reincidencias.
Diagrama (θ):
INICIO
CONTROL DE PRE
SOLICITUD
1
EXISTEN
PRE No NUEVA CONSULTA
SOLICITUDES SIGUIENTE DÍA
PENDIENTES 3
2
Sí
VERIFICAR RETRASO
CON ANALISTA DE
CRÉDITO ASIGNADO
4
¿SOLICITAN
No REGISTRAR MOTIVO Y
TE
DAR DE BAJA EN
INTERESA- FIN
SISTEMA
DO?
6
5
Sí
VISITA DE LLENADO
DE SOLICITUD Y
ANÁLISIS SOLICITUD DE
7 CRÉDITO FORMULARIO DE
EVALUACIÓN DE
RIESGO DECLARACIÓN
PATRIMONIAL
FIN
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
5. Visita de Evaluación de Solicitante
Responsable principal: Analista de Crédito

Responsables alternativos: Gerente de Sucursal, Gerente de Créditos.
Procedimiento:
5.1. Visita de Llenado de Formulario y Análisis
Durante la entrevista, se completará la información correspondiente en los formularios para

la formalización de la Solicitud de Crédito, según lo siguiente:
- Si es acreditado nuevo o no.
- Tipo de persona.
- Producto crediticio solicitado.
El Analista de Crédito, es el funcionario encargado y responsable de completar toda la

información para la formalización de las operaciones, que será recopilada “in situ”, es decir,
deberá realizar la entrevista en el domicilio de desarrollo de la actividad
generadora de ingresos del solicitante y luego realizar la visita al domicilio
particular (si corresponde ).
Durante la visita, se completará la Solicitud de Crédito, la información para análisis de la

capacidad de pago (Formularios de Evaluación de Riesgos y Declaración Patrimonial) y se
solicitará toda la documentación necesaria para sustentar la capacidad de pago y el
cumplimiento de todos los requisitos exigidos en el Manual de Crédito.
Al firmar la Solicitud de Crédito y entregar toda la documentación correspondiente, el

solicitante declara la veracidad de los datos presentados y formaliza su pedido. Los datos
que el Analista de Crédito ha recopilado, serán registrados directamente en el sistema
informático para su procesamiento y control.
5.2. Recopilación y Elaboración de Estados Financieros
La visita para la evaluación de la actividad económica, efectuada por el Analista de Crédito,

tiene dos objetivos:
- Determinar la Capacidad de Pago. La Capacidad de Pago es el aspecto cuantitativo del
análisis, por lo tanto se puede determinar con cierta precisión, si el Analista de Crédito
tiene la suficiente habilidad para tomar los datos correctamente y si el acreditado es
transparente al dar la información. Para ello, utilizará los formularios confeccionados para
tal efecto: Evaluación de Riesgos y Declaración Patrimonial.
- Determinar la Moral de Pago. La moral de pago es el aspecto cualitativo/subjetivo,

porque depende de la apreciación que tenga el Analista de Crédito sobre el
comportamiento del acreditado, su entorno y su familia. El objetivo de esta evaluación es
determinar si el acreditado tiene predisposición para cumplir puntualmente con sus
obligaciones. Por lo tanto, es de suma importancia que se establezca bases sólidas para
construir la relación con el acreditado, para lo cual, necesariamente deberá mencionar el
tema de pagar sin atrasos, los costos de la mora, los beneficios de los pagos puntuales,
etc. El análisis de la moral de pago se complementa con las referencias solicitadas en las
Sociedades de Información Crediticia.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
En el momento de la visita, el Analista de Crédito deberá levantar y verificar información

relacionada al patrimonio del solicitante y que podrá ser utilizada como garantía de la
operación crediticia y que el acreditado está dispuesto a ofrecer. Además del llenado del
formulario: Declaración Patrimonial, deberá recolectar los documentos necesarios, si el
acreditado no los entregó con anterioridad.
5.3. Durante el Primer Contacto se Considera Apto
Durante esta etapa, el Analista de Crédito deberá analizar la viabilidad de la operación

crediticia. Cuando las operaciones son de montos significativos, con garantía hipotecaria o
garantía prendaria, el proceso de evaluación podrá demorar hasta una semana, por lo cual,
es de importancia informar al solicitante de los procedimientos que se llevarán a cabo y no
perder el contacto comercial con el solicitante, mientras se define una respuesta concreta.
No se debe olvidar que la rapidez y la eficiencia son factores que imprimen un carácter
competitivo a los servicios financieros que ofrecerán la SCAP y es a través de estos valores
agregados, que se conseguirá fidelidad de los acreditados.
5.4. Se le Informa al Solicitante, Da de Baja y Archiva en Rechazados
Si con base en la información proporcionada por el solicitante durante la visita de evaluación

y llenado de formularios, el Analista de Crédito determinara en forma preliminar que el
mismo no cuenta con capacidad de pago para reembolsar el crédito en tiempo y forma,
informará al mismo que la solicitud de financiamiento no podrá ser procesada. De igual
manera, deberá dar de baja en el sistema la solicitud de financiamiento y archivar la
documentación en rechazados, registrando los motivos.
5.5. Se Solicitan Referencias Personales y Comerciales
Si con base en la información proporcionada por el solicitante en la visita de evaluación y

llenado de formularios, el Analista de Crédito determinara en forma preliminar que el mismo
cuenta con capacidad de pago para reembolsar el crédito en tiempo y forma, procederá a la
realización de referencias personales y comerciales del solicitante.
5.6. Son Buenas
Se recomienda que el Analista de Crédito recopile “referencias de campo” mientras realiza la

visita de evaluación, conversando con los vecinos del solicitante, con el objeto de tener
información adicional para su evaluación final.
El objetivo en esta etapa es recoger la opinión que tienen las personas sobre el solicitante
para establecer su moral de pago, tratando siempre de obtener información adicional que
podría ser útil en el futuro. Toda la información proporcionada deberá quedar registrada de
manera detallada en el expediente del acreditado.
5.7. Se le Informa al Solicitante, Da de Baja y Archiva en Rechazados
Si las referencias de campo realizadas por el Analista de Crédito arrojan información

negativa sobre la moral de pago (voluntad de pago) del solicitante, procederá a informar al
mismo que no podrá ser atendida la solicitud de financiamiento.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
De igual manera, procederá a dar de baja la solicitud en el sistema informático registrando

el motivo y archivando la correspondiente documentación presentada por la persona en
rechazados.
5.8. Procesamiento de Información Financiera
Una vez que el Analista de Crédito tiene toda la información que necesita vuelve a la oficina
y procede a ordenar, realizar los cálculos requeridos para establecer el flujo de ingresos y
egresos, capacidad de pago y patrimonio del solicitante. Analiza los datos recolectados y
completa el expediente con los documentos.
5.9. Cumple Requisitos para Presentación en Comité de Crédito
Con la información recopilada, procesada y analizada, el Analista de Crédito está en

condiciones de establecer si el solicitante potencial cumple con los requisitos para el
financiamiento establecidos por la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo y contenida
en el Manual de Políticas Generales y los específicos por producto.
5.10. Se Informa al Solicitante, Da de Baja y Archiva en Rechazados
Si con base en la información procesada y analizada, el Analista de Crédito determina que el

solicitante no cuenta con capacidad de pago para reembolsar el crédito en tiempo y forma,
ni las garantías requeridas, informará al mismo que la solicitud de financiamiento no podrá
ser procesada.
De igual manera, deberá dar de baja en el sistema la solicitud de financiamiento y archivar

la documentación en rechazados, registrando los motivos.
5.11. Expediente para Presentación en Comité de Crédito
Si con base en la información procesada y analizada, el Analista de Crédito determina que el

solicitante cuenta con capacidad de pago y las garantías requeridas según lo establecido en
el Manual de Crédito, deberá elaborar su propuesta de financiamiento para su presentación
en Comité de Crédito.
Cuando el Analista de Crédito ha completado todo el expediente, lo entregará al Auxiliar de

Crédito para que ingrese dicha información en el sistema informático, quedando así el
Expediente a la espera de su presentación en Comité de Crédito. Aquellos expedientes que
no estén debidamente completados y documentados, no serán procesados en el sistema
informático y serán devueltos al Analista de Crédito.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
Diagrama:
INICIO
VISITA DE LLENADO
DE FORMULARIO Y
ANÁLISIS FORMULARIO DE
1 EVALUACIÓN DE
RIESGOS SOLICITUD DE
CRÉDITO
DECLARACIÓN
PATRIMONIAL
RECOPILACIÓN DE
INFORMACIÓN Y
ELABORACIÓN DE
ESTADOS FORMULARIOS DE
FINANCIEROS EVALUACIÓN DE
2 RIESGO DECLARACIÓN
PATRIMONIAL
¿DURANTE
EL PRIMER No SE LE INFORMA A
CONTACTO SOLICITANTE, DA DE
SE BAJA Y ARCHIVA EN FIN
CONSIDERA RECHAZADOS
APTO? 4
3
SOLICITUD DE
CRÉDITO
Sí
SE SOLICITAN
REFERENCIAS
PERSONALES Y
COMERCIALES
5
No SE LE INFORMA A
¿SON
SOLICITANTE, DA DE
BUENAS? FIN
BAJA Y ARCHIVA EN
6
RECHAZADOS 7
Sí SOLICITUD DE
CRÉDITO
PROCESAMIENTO DE
INFORMACIÓN
FINANCIERA
8
CUMPLE No SE LE INFORMA A
REQUISITOS SOLICITANTE, DA DE
PARA BAJA Y ARCHIVA EN FIN
CRÉDITO RECHAZADOS
9 10
SOLICITUD DE
Sí CRÉDITO
DECLARACIÓN
PATRIMONIAL
EXPEDIENTE PARA
PRESENTACIÓN
COMITÉ DE CRÉDITO FORMULARIO DE
11 EVALUACIÓN DE
EXPEDIENTE DE RIESGOS
PRESTATARIO
POTENCIAL
FIN
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
6. Comité de Crédito (θ)
Responsable principal: Miembros del Comité según el nivel de aprobación

Responsables alternativos: Ninguno
Procedimiento:
6.1. Expediente para Presentación Comité de Crédito (θ)

(θ) En esta etapa, si el Gerente de Sucursal o Gerente de Crédito considere pertinente, se
procederá a realizar la verificación “in situ” de la información proporcionada por los
Analistas de Crédito en función a las pautas establecidas, que puede ser según montos de
crédito. Para ello realizarán una visita rápida a los solicitantes de crédito al domicilio de
desarrollo de la actividad generadora de ingresos y particular; y si lo consideran necesario,
también visitarán a los avales.
Una vez certificada la veracidad de la información recopilada por el Analista de Crédito, de

ser requerido, se procederá a presentar los expedientes de acreditados potenciales en
Comité de Crédito.
6.2. Auxiliar de Crédito Controla Expediente

(θ) El Auxiliar de Crédito controlará todos los expedientes que se encuentran listos para ser
presentados en Comité de Crédito con la finalidad de verificar si el expediente de la
operación en proceso cuenta con toda la documentación y formularios requerida.
6.3. Expediente Completo

Cada expediente deberá contar con la documentación respaldatoria de la operación creditica,
la cual dependerá del tipo de producto, monto solicitado y garantías.
6.4. Devuelve al Analista de Crédito

Todo expediente que no se encuetre completo (formularios con la información
correspondiente, copia y/o originales de documentación del solicitante y su
cónyuge/conviviente; y, avalista con su cónyuge/conviviente –de ser requerido- y copia de
la documentación legal de las garantías a ser presentadas) será devuelto al Analista de
Crédito para la regularización de los mismos.
6.5. Analista de Crédito Completa Información Faltante

El Analista de Crédtio responsable del procesamiento de la solicitud de crédito deberá
regularizar la información/documentación faltante en el expediente de crédito del acreditado
potencial.
Una vez completo, devolverá al Auxiliar de Crédito el expediente, quien luego de verificar
que se cumplan los requisitos en cuanto a documentación e información requerida, realiza la
carga de datos en el sistema, dejando el expediente listo para ser presentado al Comité de
Crédito.
6.6. Exposición en Comité

(θ) Los expedientes de las operaciones en proceso que han pasado la verificación realizada
por el Auxiliar de Crédito satisfactoriamente, serán presentadas al Comité de Crédito para su
consideración.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
Todos los expedientes con montos que requieran niveles de aprobación 2, 3 ó 4, inicialmente
deberán ser presentados en el Comité de Crédito del Nivel 1, es decir, deben ser revisados
en su respectiva Sucursal, por el Gerente de Sucursal y demás miembros del Comité Nivel 1.
Dependiendo del monto de la solicitud de crédito, se elevarán a los siguientes niveles de

Comité para su aprobación correspondiente (Niveles 2, 3 ó 4).
6.7. Comité de Crédito Aprueba
En el Comité de Créditos, cada Analista de Crédito sustenta y fundamenta su propuesta. El

rol de los otros miembros del Comité es determinar si los argumentos presentados son
suficientemente sólidos además de evaluar el riesgo de la operación.
El Comité de Crédito en cualquier nivel tiene la potestad de aprobar, modificar o denegar el

monto de crédito, el plazo, la frecuencia de pago y todos los demás aspectos que hacen
relación a la operación de crédito como: el día de desembolso, el vencimiento del crédito, la
cobertura de garantías, etc.
6.8. Registro de Operación Denegada
Si el Comité de Crédito considera la solicitud de financiamiento no viable, denegará la

misma, asentando el status de “denegada” en el Acta de Comité.
6.9. Se Informa al Solicitante, se Da de Baja y Archiva
Se informará a los solicitantes cuyos expedientes hayan sido examinados y denegados en

Comité de Crédito que la solicitud de financiamiento presentada por los mismos ha sido
rechazada.
De igual manera, se deberá dar de baja en el sistema la solicitud de financiamiento y

archivar la documentación en denegados, registrando los motivos.
6.10. Registro de la Información Aprobada
Se registrará los expedientes de créditos cuyas solicitudes de financiamiento hayan sido

aprobadas en Comité de Crédito, con el status de “aprobada” en el Acta de Comité de
Crédito.
6.11. Cambios en la Propuesta
El Comité de Crédito podrá realizar cambios en la propuesta inicialmente presentada por el

Analista de Crédito en cuanto a monto, plazo, garantías presentadas, períodos de gracia,
etc., en salvaguardo de los intereses de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo.
Las solicitudes de financiamiento en las cuales el Comité de Crédito ha variado los términos
inicialmente acordados con el potencial acreditado, aunque las mismas se encuentren
aprobadas, quedarán registradas en Acta de Comité como aprobados y en observación, se
anotará en borrador que se encuentran pendientes de aprobación las nuevas condiciones
crediticias por el acreditado y a la espera de los resultados de la negociación con el mismo.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
6.12. Se Comunica al Solicitante
Será responsabilidad del Analista de Crédito la comunicación con el acreditado potencial en

forma inmediata al término de la sesión del Comité de Crédito, a fin de informar al mismo
los cambios que se han realizado en el Comité de Crédito y realizar las correspondientes
negociaciones.
El Analista de Crédito deberá verificar los datos de la resolución del Comité de Crédito para
transmitir la información correcta a los acreditados. Con la resolución del Comité de Crédito.
6.13. Solicitante. ¿Acepta Cambios?
El Analista de Crédito deberá encargarse personalmente de informarle al acreditado de la

resolución del Comité de Crédito, especialmente cuando hay diferencia entre el monto
solicitado y el monto aprobado u otras variaciones determinadas por el Comité de Crédito,
con respecto a la solicitud original.
El Analista de Crédito deberá negociar los nuevos términos de la operación aprobada,

aclarando cualquier duda que podría tener el acreditado, ya que la falta de comunicación
clara con el acreditado, en muchas ocasiones es causa del atraso en el pago de los créditos.
6.14. Se Registra Información
Si el solicitante no acepta los nuevos términos de la operación crediticia y opta por declinar
su solicitud de financiamiento y no retirar el monto de financiamiento aprobado en Comité
de Crédito, el Analista de Crédito informará al Comité de Crédito la situación, procediéndose
a registrarla en el Acta de Comité.
6.15. Se Da de Baja y Archiva en Desistidos
El Auxiliar de Crédito registrará en el sistema informático la operación de financiamiento

desistida por el solicitante potencial, dando de baja la misma y archivando el Expediente de
Crédito en desistidos (en caso de existir documentos originales de propiedad del solicitante
en el Expediente de Crédito, los mismos se le serán devueltos, quedando a disposición para
su retiro en las oficinas de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo).
Es recomendable llevar un control de las operaciones aprobadas en Comité de Crédito y

desistidas, clasificándola por Analista de Crédito y Sucursal, ya que la misma permite
evaluar las gestiones de colocación realizadas.
6.16. Auxiliar de Crédito Formaliza la Operación
El Auxiliar de Crédito registrará las operaciones aprobadas en el sistema informático, tanto

las aprobadas sin modificaciones como aquellas que fueron modificadas y aceptadas por los
acreditados.
Una vez registradas las operaciones aprobadas, procederá a la formalización de las

operaciones de financiamiento, imprimiendo las documentaciones legales correspondientes –
siempre y cuando el sistema informático esté preparado para hacerlo-.
Diagrama: (θ)
Elaborado
INICIO por: SIC DESARROLLO Aprobado por: Consejo de Administración - Sesión del
V - Ene. /10
EXPEDIENTE PARA
PRESENTACIÓN
MANUAL DE CRÉDITO
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
7. Formalización y Desembolso del Crédito
Responsable principal: Auxiliar de Crédito, Contabilidad, Cajero

Procedimiento:
7.1. Formalización de la Operación
Luego de la sesión del Comité de Crédito, los expedientes de los acreditados potenciales de
operaciones aprobadas en el mismo serán entregados al Auxiliar de Crédito para continuar
con el procedimiento de formalización y posterior desembolso.
7.2. Auxiliar de Crédito Verifica Cumplimiento Disposiciones Comité de Crédito

(θ)
El Auxiliar de Crédito verificará que el expediente esté completo y procederá a ingresar al

sistema informático las condiciones de la operación aprobadas por el Comité de Crédito,
verificando nuevamente, que toda la información esté correctamente completada y que toda
la documentación respaldatoria se encuentre debidamente firmada.
7.3. Preparación e Impresión de Documentación
Efectuado el ingreso de los datos de los créditos aprobados, al sistema informático, se

procede a preparar la documentación para el desembolso de los créditos.
La documentación a ser impresa estandar será: Contrato, Pagaré, Plan de Pagos y Cheque
(para operaciones cuyos desembolsos no sean acreditados en cuenta de ahorro o entregados
en efectivo).
El Cheque será remitido a Contabilidad para su autorización y firma correspondiente.

Contabilidad deberá entregar los cheques ya firmados, a los Auxiliares de Crédito, para su
custodia mientras el acreditado se presenta a retirar su préstamo.
Los cheques no podrán permanecer en Caja más de siete días hábiles sin ser recibidos por
el acreditado. Al octavo día se avisará al área de Contabilidad para su anulación o al área de
Procesos o de Cartera para que reprograme el desembolso con elaboración de nuevo pagaré
y cheque.
Las operaciones crediticias que cuenten con garantías reales (hipotecaria o prendaria), se
esperará a que las garantías se encuentren totalmente realizadas a favor de la Sociedad
Cooperativa de Ahorro y Préstamo para iniciar la impresión de la documentación del crédito.
7.4. Se Informa al Solicitante Operación para Desembolso
Con las garantías constituídas y el cheque a ser entregado debidamente firmado y

autorizado, el Auxiliar de Créditos contactará telefónicamente al acreditado (en caso de no
contar con teléfono, será resposabilidad del Analista de Crédito visitar al cliente en su
domicilio) para informar que la operación crediticia se encuentra lista para ser retirada en las
oficinas de la entidad, reiterando al acreditado la dirección de la misma, los horarios de
atención y la persona a contactar.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
7.5. Se Presenta para Retiro
En este punto se debe considerar el procedimiento de reversión de operaciones de crédito.

Las operaciones no podrán permanecer pendientes de desembolso por más de siete días
hábiles contados a partir de la fecha de aprobación de la solicitud sin ser recibidos por el
acreditado.
Al octavo día se avisará al área de Contabilidad para su anulación o al área de Procesos o de

Cartera para que reprograme el desembolso con elaboración de nuevo pagaré, o caso
contrario, codifique dicha operación como “desistida”.
7.6. Se Informa a Contabilidad para Anular Operación
En caso de que no se presente el titular para el retiro de la operación o faltare firma en la

documentación legal de formalización de alguna de las personas involucradas (titular,
cónyuge/conviviente y/o avalista y su cónyuge/conviviente) será revertida y anulada en el
sistema informático.
El Auxiliar de Crédito imprimirá el listado de los créditos listos para desembolsos que no
hayan sido retirados o se encuentran pendientes de alguna firma, e informará a Contabilidad
para revertir la (s) operación (es) y anular el (los) cheque (s).
7.7. Registro de Información
De igual manera, se registrará en observaciones del Acta de Comité como “desistidos”, los
créditos aprobados y que no hayan sido retirado por los titulares por haber desistido de la
operación; y aquellas operaciones que serán revertidas para luego ser habilitadas posterior
al cierre, como “pendientes”.
Es recomendable no dejar operaciones pendientes de desembolso al cierre de mes de

aquellos solicitantes que se vean imposibilitados de retirar sus operaciones. De preferencia,
sus operaciones deberán ser anuladas y, una vez confirmada y coordinada la nueva fecha de
retiro, se procederá a la emisión de la documentación respaldatoria, quedando la operación
en el sistema informático como aprobada por Comité de Crédito.
7.8. Se Da de Baja y Archiva en Desistidos
Las operaciones aprobadas cuyos titulares no se presenten a retirar por haber desistido de
operar con la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo, serán dados de baja en el
sistema, registrando las causas y archivándose el expediente del acreditado en desistidos.
Será responsabilidad del Auxiliar de Crédito realizar dicha tarea, siendo parte de sus labores
rutinarias.
7.9. Formalización y Firma de Documentación (θ)
El desembolso del crédito se efectúa al concurrir el acreditado a la Sucursal. Solamente en

casos excepcionales, se realizarán desembolsos fuera de la sucursal, en cuyo caso deberá
estar presente el Gerente de la Sucursal en forma conjunta con el Analista de Crédito a
cargo.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
(θ) El encargado de la atención en las sucursales será el Auxiliar de Créditos, el cual asistirá
al acreditado dándole la bienvenida y orientaciones básicas respecto a las operaciones a
realizar, los días de pago, las ventajas de ser un pagador puntual, y demás ventajas y
responsabilidades que conllevan ser un acreditado de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y
Préstamo. Posteriormente, completará el expediente de la solicitud haciendo firmar el pagaré
respectivo al acreditado y su cónyuge/conviviente, así como al avalista y su
cónyuge/conviviente si corresponde, verificando las firmas:
- El contrato de crédito.
- Pagaré.
- Hoja de recepción conforme de Cheque.
Cuando se trate de créditos con garantía hipotecaria o garantía prendaria; primero deberá
realizarse la formalización de las garantías. Para realizar el desembolso, se debe estimar el
día de desembolso considerando el tiempo que se requiere para la formalización de las
garantías.
Ningún Analista de Crédito podrá realizar el procedimiento de desembolso de crédito. Esta

opción será solamente habilitada al Auxiliar de Crédito.
7.10. Auxiliar de Crédito Verifica Firma con Documentación Legal (θ)
Será responsabilidad del Auxiliar de Crédito verificar que la documentación legal de la

operación crediticia se encuentre debidamente firmada por el titular y cónyuge/conviviente y
el avalista y su cónyuge/conviviente, si corresponde.
Deberá constatar que la rúbrica coincida con la registrada en la documentación oficial del
acreditado (IFE) y su cónyuge/conviviente y avalista y cónyuge/conviviente, si corresponde;
es decir, de todas las personas involucradas y firmantes de la operación crediticia.
7.11. Coincide
Con la documentación legal en mano, el Auxiliar de Crédito verificará que cada firma
corresponda con la registrada en el documento legal de cada firmante de la operación
crediticia.
Es recomendable que el Auxilar de Crédito haga firmar una hoja en blanco a modo de
práctica al titular y cónyuge/conviviente y avalista y cónyuge/conviviente, si corresponde, a
fin de verificar la concordancia o no de la misma con la documentación legal.
7.12. Impresión de Documentación Nueva
Si la firma realizada por el titular y su cónyuge/conviviente y avalista y su

cónyuge/conviviente no coincide con la documentación oficial (IFE), el Auxiliar de Crédito
procederá a la impresión de una nueva documentación de formalización para ser firmada.
7.13. Entrega Documentación de Crédito
El Auxiliar de Crédito, una vez firmada la documentación legal respaldatoria de la operación

por el titular y su cónyuge/conviviente y avalista y su cónyuge/conviviente si corresponde,
entregará al titular el Plan de Pagos y Cheque.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
En caso de que la operación sea desembolsada en cuenta de ahorro o efectivo, Contabilidad

deberá prever la disponibilidad de efectivo en las Sucursales para dichos desembolsos
mientras se presenta el acreditado para retirar su préstamo, a fin de que no existan
demoras al presentarse el mismo.
Los desembolsos en efectivo se realizarán en una ventanilla de Caja de las Sucursales. El

Cajero debe ser cuidadoso(a) al certificar la autenticidad de las personas y firma de los
mismos previo a la entrega del efectivo.
En esta ocasión se revisará la conformidad del día del desembolso, si por demora del
acreditado u otros motivos se excede la fecha de desembolso aprobada por el Comité de
Crédito, será necesario que el Auxiliar de Créditos de las sucursales coordine con
Contabilidad para que regularice en el expediente una nueva fecha de desembolso.
En caso de que la operación sea desembolsada en efectivo, Contabilidad deberá prever la

disponibilidad de efectivo en las sucursales para dichos desembolsos mientras se presenta el
prestatario para retirar su préstamo, a fin de que no existan demoras. (Nota: Si los
desembolsos se realizan en efectivo y a través de cajas de la SCAP, las mismas deberán
estar debidamente habilitadas según disposiciones y reglamentaciones relacionadas de
seguridad vigentes)
7.14. Auxiliar de Crédito Entrega Documentación para Custodia (θ)
Una vez concluido el desembolso, el Auxiliar de Crédito entregará los documentos de la

formalización del crédito a los respectivos funcionarios de la institución encargados de su
custodia y archivo correspondiente:
- Contrato
- Garantías
- Pagaré
7.15. Se Archiva Documentación
De igual manera, el Auxiliar de Crédito entregará a Recuperaciones el expediente quedando

a cargo de los mismos su archivo en el lugar correspondiente; en su defecto, quedará a
cargo de Créditos la custodia del expediente del acreditado conteniendo:
- Solicitud de crédito
- Informes del crédito
- Documentos que sustentan el análisis
- Propuesta de crédito del Analista de Crédito
- Aprobación y la liquidación de la operación
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
Diagrama (θ):
INICIO
FORMALIZACIÓN DE
LA OPERACIÓN
1
EXPEDIENTE
PRESTATARIO
POTENCIAL
AUXILIAR DE
CRÉDITO VERIFICA
CUMPLIMIENTO
DISPOSICIONES
COMTÉ DE CRÉDITO
2
PREPARACIÓN E
IMPRESIÓN
DOCUMENTACIÓN
3
CONTRATO
PAGARÉ
PLAN DE PAGOS
CHEQUE
SE INFORMA AL
SOLICITANTE
OPERACIÓN PARA
DESEMBOLSO
4
¿SE No SE INFORMA A SE DA DE BAJA Y

PRESENTA REGISTRO DE
CONTABILIDAD PARA ARCHIVA EN
PARA INROMACIÓN FIN
ANULAR OPERACIÓN DESISTIDOS
RETIRO? 7
6 8
5
EXPEDIENTE
ACTA COMITÉ PRESTATARIO
Sí POTENCIAL
FORMALIZACION Y
FIRMA DE
DOCUMENTACIÓN
9
CONTRATO
PAGARÉ
CHEQUE
AUXILIAR DE
CRÉDITO VERIFICA
FIRMA CON
DOCUMENTO LEGAL
10
IFE
No IMPRESIÓN DE
¿COINCIDE? DOCUMENTACIÓN
11 NUEVA
12
CONTRATO
Sí PAGARÉ
CHEQUE
ENTREGA
DOCUMENTACIÓN DE
CRÉDITO
13
PLAN DE PAGOS
CHEQUE
AUXILIAR DE
CREDITO ENTREGA
DOCUMENTACIÓN
PARA CUSTODIA
14
CONTRATO
PAGARÉ
SE ARCHIVA
DOCUMENTACIÓN
15
EXPEDIENTE
PRESTATARIO
FIN
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
8. Procedimiento de Recuperación
Responsable principal: Dependiendo de los días de atraso del acreditado, la

responsabilidad corresponde a Auxiliar de Crédito, Analista de
Crédito, Gerente de Sucursal, Asistentes de Recuperación o
Jurídico.
Procedimiento:
8.1. Generación de Listado (θ)
(θ) Al inicio de cada jornada laboral, el Auxiliar de Crédito procederá a la generación en el

sistema informático e impresión del correspondiente Reporte de Mora.
8.2. Acreditados en Mora
(θ) Será responsabilidad del Gerente de Sucursal, o en su defecto Recuperaciones, la

coordinación de las actividades de seguimiento de clientes morosos a ser realizadas durante
el día.
Las gestiones y los responsables de su realización, serán asignadas en función de los días de
atraso en el pago de las cuotas de los clientes morosos.
8.3. Nueva Consulta Siguiente Día
De no existir clientes con cuotas vencidas, el Auxiliar de Crédito / Asistente de

Recuperaciones volverá a generar el listado al día siguiente, al inicio de la jornada.
8.4. Acciones de Recuperación
Si los acreditados no cumplen con las fechas pactadas para el pago de sus cuotas, se pueden
ejecutar varios procedimientos, ejerciendo diversos niveles de presión para el seguimiento y
recuperación de acreditados atrasados.
Cada caso de morosidad debe ser tratado de manera diferente, ya que no existe un
esquema único aplicable. Dependerá de la situación concreta de cada acreditado y cómo
evoluciona su reacción ante el requerimiento de pago.
Básicamente la presión a ejercer se va incrementando según los días de atraso, sin embargo
no necesariamente el orden de acciones será la misma para todos los casos. El objetivo del
esquema de requerimiento de pago descrito a continuación es que se reaccione rápidamente
al menor atraso en el incumplimiento de los acreditados.
El esquema no significa que obligatoriamente se deba proceder en ese orden, es

decir, si un acreditado muestra no tener voluntad de pago en la primera semana de atraso y,
el responsable del seguimiento considera necesario enviar una nota de requerimiento de
pago se procederá al envío correspondiente.
Lo ideal es tomar las medidas necesarias en el momento oportuno para la

regularización de los pagos.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
8.5. Primer Contacto: Telefónico
En la primer semana de atraso, será responsabilidad del Auxiliar de Crédito de la Sucursal

realizar contactos telefónicos (o el Analista de Crédito visitará al acreditado en su domicilio
en caso de no contar con teléfono de contacto) para informarse de los motivos de atraso y
concretar una fecha de pago para regularizar la deuda.
(θ) Las gestiones realizadas por el Auxiliar de Crédito, deberán ser registradas en una hoja
de seguimiento (individual por acreditado) en donde quedarán registrados los motivos del
atraso y la fecha para regularizar el pago de la deuda.
8.6. Segundo Contacto: Visita de Negociación
Durante las siguentes dos semanas (semanas 2 y 3), las gestiones de recuperación serán
complementadas por visitas al domicilio del titular, en la cual se le hará llegar en forma
obligatoria al acreditado notas de requerimiento de pago o notificaciones, cuyo contenido
deberá ir enfocado a incentivar el pago recordando al acreditado los beneficios que obtendrá
al ser un cliente puntual.
Es recomendable en esta etapa de seguimiento, que las notificaciones entregadas, tengan un

tenor “suave”, sin embargo, el Analista de Crédito responsable deberá ser firme al solicitar la
regularización de la deuda.
(θ) Será indispensable que cada una de las notificaciones que se entreguen a los acreditados
morosos, cuenten con una copia debidamente firmada por la persona que recibió la carta
original, indicando hora y fecha de entrega.
Es importante que las cartas sean entregadas en la fecha que fueron redactadas, de lo
contrario, cualquier carta entregada fuera de la fecha indicada, perderá su efecto y seriedad.
En este último caso, es preferible, rehacer la carta de requerimiento de pago.
8.7. Tercer Contacto: Visita de Negociación
(θ) Durante las dos siguientes semanas (semanas 4 y 5), las gestiones de recuperación
serán complementadas y acompañadas por el Gerente de Sucursal, quien tendrá a su cargo,
profundizar sobre la situación del titular de la deuda y contactar al aval, de ser el caso, para
informar del atraso en el pago de la deuda.
Las gestiones realizadas, deberán ser complementadas con notificaciones o cartas de

requerimiento de pago, cuyo contenido deberá solicitar la cancelación de la deuda pendiente,
es decir, el contenido deberá ser más “fuerte” que las anteriormente entregadas.
En caso de no tener respuesta, se deberá registrar en la hoja de seguimiento las gestiones

realizadas y los motivos por los cuales, aún la deuda no se a regularizado.
(θ) Al finalizar la 5 semana de atraso, las gestiones de recuperación realizadas por la

Sucursal, deberán recibir el apoyo del área de Recuperaciones de la entidad (pre-jurídico)
quienes apoyarán las gestiones aumentando la presión a fin de lograr la regularización de la
deuda.
(θ) El departamento de recuperaciones (prejurídico) será responsable de las gestiones de

recuperación durante las semanas 6, 7 y 8, pudiendo contar con apoyo del personal de la
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
Sucursal (Auxiliar de Crédito, Analista de Crédito, Gerente de Sucursal y/o Gerente de

Crédito).
8.8. Se Registra y Archiva Status de la Negociación
(θ) El Auxiliar de Crédito, Analista de Crédito, Gerente de Sucursal, Gerente de Crédito y

personal de Recuperación llevarán un registro (hoja de seguimiento) de las gestiones
realizadas por acreditado: llamadas telefónicas, visitas realizadas y las notas entregadas
anotando también, las razones del atraso presentadas por el acreditado y las fechas en que
promete efectuar el pago.
Las notificaciones de requerimiento de pago deberán ser entregadas personalmente al

acreditado, en su ausencia, no podrán entregarse a un familiar u otra persona.
Los Analistas de Crédito recibirán las cartas de notificación para morosos de parte del
Auxiliar de Créditos debidamente revisadas por el Gerente de Sucursal, quien llevará un
control del manejo de las cartas.
8.9. Regularización de la Deuda
(θ) El Auxiliar de Crédito / Analista de Crédito deberá informar al Gerente de Sucursal /

Gerente de Crédito, de todas las gestiones realizadas y los posibles riesgos que observe
durante sus visitas de requerimiento de pago como: problemas en el desarrollo de la
actividad generadora de ingresos, quiebra, venta de bienes muebles o inmuebles, despido o
cambio de trabajo, enfermedades en la unidad familiar, cambio de domicilio, etc., de manera
que se pueda tomar las medidas oportunas.
También, tratará de convencer al acreditado de regularizar sus pagos atrasados en el menor

plazo posible, por ejemplo, dado el caso de un acreditado con 3 días de atraso, se tratará de
convencer al acreditado de regularizar su situación antes de que pase a la segunda
calificación de acuerdo con la puntualidad en el pago.
El Analista de Crédito / Gerente de Sucursal presenta el caso en el Comité de Créditos, para

presentar el caso, se requerirá de la actualización de la información que consta en el
expediente. Se realizará un nuevo análisis de la capacidad de pago del acreditado que
implicará la verificación de todas sus referencias a fin de contar también con un análisis de
su actual situación de endeudamiento y solvencia moral, para los casos que se presentan
para ser refinanciados.
Para los casos extremos, el personal de Recuperaciones podrán realizar renovaciones de

deuda; sin embargo, la Renovación de Créditos, no debe ser considerada como una opción
para solucionar problemas de mora de la cartera, debe ser una alternativa de solución a los
problemas graves de incapacidad de pago a los acreditados, ocurridos como consecuencia de
situaciones inesperadas.
Cuando un acreditado demuestra no tener voluntad de pago, no procederá la solicitud de

una renovación. Todas las solicitudes de renovación, deberán contar con la visita
correspondiente del Gerente de Recuperaciones.
(θ) Todas las solicitudes de renovación, quedarán inscritas en el libro de Actas del Comité de
Crédito. El personal de Recuperaciones también deberá verificar “in situ” los datos y las
justificaciones presentadas por el Gerente de Sucursal.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
Como resultado de su visita, deberá ratificar el informe del Gerente de Sucursal o elaborar
un nuevo informe y presentar la propuesta de renovación del caso al Comité de Créditos, de
acuerdo con lo establecido al respecto, en el Capítulo I: Políticas de Crédito.
8.10. Se Registra y Archiva Informe, se Deriva Gestión
Si al final de la semana 8 de gestiones, no se ha logrado la regularización de la deuda, las

gestiones se derivarán a Jurídico.
(θ) La hoja de seguimiento deberá incorporarse a la carpeta del acreditado con el propósito
de anotar cronológicamente todas las gestiones realizadas para la recuperación del crédito,
ya sea llamadas telefónicas, notas intimidatorias, con quién se habló, los compromisos de
pago, que se fueron negociando, si se cumplieron o no, o cualquier otro detalle que se
considere importante dentro del proceso de requerimiento: Si el acreditado cambió de
domicilio, si todavía tiene el mismo negocio, si tiene problemas personales de cualquier
índole (familiares, conyugales, de enfermedad, etc.), es decir, cualquier información de
alerta que sirva para tomar acciones oportunas de recuperación.
Esta hoja de seguimiento, deberá estar actualizada en el momento que el expediente se

derive a Jurídico.
8.11. Jurídico
Las acciones de cobranza judicial de créditos se llevarán a cabo por intermedio del Asesor
Legal (externo o interno según sea el caso) asignado bajo la supervisión de la Gerencia de
Recuperaciones, o en su defecto de la Gerencia de Crédito.
La Gerencia de Recuperaciones proveerá del expediente del deudor al Asesor Legal externo o
interno, con la siguiente documentación:
- El pagaré debidamente llenado.
- Documentos originales de las garantías.
- Reportes e información necesaria, para una efectiva recuperación en la vía judicial.
Las deudas cuyos montos no justifiquen la realización de gestiones judiciales, deberán

contar con todas las posibles gestiones realizadas por el personal responsable de su
recuperación, con sus correspondientes informes, para presentar en Comité de Crédito el
status de “irrecuperabilidad del crédito” y solicitar el castigo correspondiente.
Para que un crédito pueda ser castigado, es necesario que la Gerencia de Recuperaciones,
presente la propuesta de castigo, previo informe de la Gerencia de Créditos y ésta sea
evaluada por el Consejo de Administración según la siguiente información:
Informe escrito del Gerente de Recuperaciones: donde se expresa su opinión sobre el castigo
del saldo del capital e intereses de cada crédito sustentado técnicamente las razones de tal
recomendación. El informe deberá contener lo siguiente:
 Situación Legal del deudor.
 Situación Legal de las garantías.
 Avales.
 Actuaciones legales realizadas a la fecha.
 Resultados de las gestiones con los acreditados y avales.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
(θ) Informe del Gerente de Sucursal: el informe deberá considerar los factores por los cuales
se clasifica el crédito como irrecuperable, los comentarios sobre la capacidad y voluntad de
pago del acreditado y de sus avales; así como una descripción de los resultados de las
negociaciones efectuadas para recuperar el crédito, análisis y situación de las garantías y
explicación sobre el grado de recuperabilidad.
La Gerencia General propondrá al Consejo de Administración la relación de créditos a

castigar, previo informe emitido por la Gerencia de Créditos.
(θ) El Consejo de Administración aprobará previo análisis, la relación de créditos para

castigo presentada por la Gerencia General, este acuerdo quedará registrado en las Actas
respectivas.
Se castigarán todos los créditos propuestos por la Gerencia General, aprobados por el
Consejo de Administración, siempre que se hayan cumplido con los requisitos
administrativos y las disposiciones legales referidas al castigo de cuentas incobrables.
Se procederá a castigar los créditos de manera trimestral o cuando la Gerencia General

previo informe de Créditos crea conveniente proponerlo.
(θ) Control de los Créditos Castigados: el control y seguimiento de los créditos castigados
será efectuado por la Gerencia de Recuperaciones.
Negociación de Créditos con Problema de Recuperación: a fin de realizar una recuperación

efectiva de los créditos vencidos administrativos, judiciales y castigados estos podrán ser
negociados en los siguientes términos:
- Renovaciones. La opción de negociación estará supeditada al refinanciamiento del crédito
según las consideraciones y requisitos establecidos por el presente manual. En caso que
existiera incumplimiento del refinanciamiento por parte del deudor se procederá
inmediatamente con el inicio del proceso judicial, por intermedio del Asesor Legal al cual
se asigne la cuenta.
- Condiciones y Requisitos.
1. Se requiere una solicitud escrita exponiendo las causas de la modificación de las
condiciones del crédito original, y la propuesta del nuevo compromiso de pago y plazo
para el crédito refinanciado.
2. Para refinanciar, se exige pagar como mínimo el 25% del capital vencido, los
intereses, moras y otros gastos vencidos, cuya evaluación y seguimiento es a cargo
de Recuperaciones.
3. Posterior al análisis de la solicitud escrita y la documentación de sustento de la
capacidad de pago, el Gerente de Sucursal o Gerente de Créditos llenará la solicitud
de refinanciamiento al Gerente de Recuperaciones; evaluará y propondrá el
refinanciamiento actualizando los datos según sea el caso y/o mejorando las
garantías. Se analizará la propuesta en Comité de Créditos para su aprobación por el
Nivel correspondiente. Aprobada la propuesta por las instancias facultadas, la
operación del refinanciamiento se realizará en la misma forma que cualquier otro
crédito.
4. Un crédito se podrá refinanciar por única vez y excepcionalmente por razones bien
sustentadas un crédito se refinanciará por una segunda y última vez.
5. Requisitos, según producto crediticio, y exigidos para la evaluación crediticia, siendo
los básicos los siguientes:
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
- Copia de documentación legal (IFE) actual del acreditado, cónyuge y avales.

- Copia de recibo de luz o agua del acreditado y avales.
- Sustento de ingresos de los dos (02) últimos meses, con boletas de pago/recibos de
nómina, recibo por honorarios y otros fiables.
- Flujo de caja de ingresos de actividad generadora de ingresos, Balance General y
Declaración Patrimonial.
- Tratándose de créditos con garantía real y créditos en Cobranza Judicial el Asesor
Legal emitirá una opinión legal.
- Firma del Contrato de Refinanciamiento y del Pagaré.
- Créditos Castigados. La negociación directa estará a cargo del Asesor Legal al cual se
asigne la cuenta y los Convenios de Pagos respectivos serán suscritos y autorizados por
la Gerencia de Recuperaciones y el Asesor Legal asignado. Se aplicará la siguiente forma
de cobranza de acuerdo con la posición de la deuda del cliente:
La reducción de lo adeudado, también se podrá realizar cobrándose únicamente el
saldo del capital, condonándose la totalidad de los intereses compensatorios y
moratorios. Se adicionara los gastos de cobranza.
Pago total de lo adeudado incluyendo gastos de cobranza.
Créditos en Cartera Judicial: la Gerencia de Recuperaciones, a efectos de lograr la

recuperación efectiva de los créditos, podrá optar por acciones de negociación para la
recuperación.
La reducción de lo adeudado, también se podrá realizar cobrándose el saldo del capital,

condonándose hasta un 50 % de los intereses moratorios. Se adicionarán los gastos de
cobranza.
(θ) Seguimiento y Control: Mensualmente el Área de Recuperaciones informara a la

Gerencia de Créditos (con copia a la Gerencia General) de los resultados de la labor
realizada y derivados de la negociación directa y procesos judiciales tanto del área de
recuperaciones como de la labor desempeñada por los Asesores Legales (externos o internos
según sea el caso).
(θ) Recepción de Pagos de Cuotas Atrasadas: La cobranza de las cuotas atrasadas se

deberán realizar a través de la ventanilla de la Sucursal (cajero) de cualquier Agencia
Sucursal de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo o en las oficinas de los Bancos o
entidades con los cuales se establezca algún convenio o alianza.
En casos excepcionales, Recuperaciones autorizará la recepción del pago al Gerente de

Sucursal, quien deberá realizar el rendición correspondiente al cajero a su regreso a las
oficinas de la Sucursal.
Proceso de Embargos: Para la realización de medidas cautelares se observarán los

siguientes aspectos:
 Dictada la Providencia Cautelar que ordena el embargo conservativo, el Asesor Legal
encargado procederá a coordinar la fecha y hora de su ejecución con la Secretaría del
Juzgado correspondiente.
 El resultado de la Coordinación será comunicado por escrito a Asesoría Legal y Gerencia,
con indicación precisa del Día, Hora, Número de Expediente, Ejecutados, Juzgado y
Secretario.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
 Asesoría Legal, entrega a Gerencia la Relación de Embargos programados con indicación

de fecha, hora y Secretaría de Juzgado.
 El Gerente de Créditos y/o Gerente de Sucursal que es declarado Órgano de Auxilio
Judicial, tiene a su cargo la contratación de transportación, personal, uso de los recursos
de comunicación y económicos asignados para ejecución de medida cautelar, con la
aprobación de la Gerencia General.
 En la fecha y hora señalada para la diligencia, el Gerente de Créditos pone a disposición del
Asesor Legal responsable los recursos descritos en el párrafo anterior que dispone y
ejecuta los gastos a realizarse con motivo de diligencia, informando a la Gerencia
documentadamente.
 Los bienes embargados son conducidos por el Gerente de Créditos al lugar designado como
depósito por la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo. Mantiene los bienes bajo la
responsabilidad hasta entregar al adjudicatario, que resulte del Remate o su devolución en
las otras formas del depositario conclusión de la medida cautelar.
 Terminada la diligencia cautelar, el Asesor Legal responsable, en el plazo de 48 horas
remite copia del Acta a la Gerencia General.
Bienes adjudicados: Son aquellos bienes recibidos en restitución de los saldos insolutos
provenientes de créditos y compensación de derechos o garantías de las Sociedad
Cooperativa de Ahorro y Préstamo, de acuerdo con prescripciones legales y normas vigentes.
(θ) Valuación del bien inmueble adjudicado: Transcurridos 12 meses de la adjudicación o

recuperación de bien inmueble, la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo ordenará la
realización de una valuación del bien, la misma que debe ser realizada por un perito
debidamente inscrito y en caso que sea necesario constituir una provisión de
desvalorización, hasta ajustar a su valor de realización.
En caso que el valor de realización resultase mayor que el valor neto en libros, las Sociedad
Cooperativa de Ahorro y Préstamo no podrán reconocer ni registrar dicho valor.
(θ) Registro y control de bienes adjudicados: Los bienes adjudicados de créditos prendarios,
son registrados (ingresos y salidas) por el Tasador y controlados por un Depositario; en caso
de créditos no prendarios, el registro y control esta a cargo del Departamento Legal.
Las adjudicaciones y ventas de bienes adjudicados se deben registrar en sus libros de actas
correspondientes.
(θ) Participación en la venta de bienes adjudicados: Los directivos, funcionarios y empleados

de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo están impedidos de participación como
postores en la venta de bienes adjudicados y en los remates públicos de bienes provenientes
de las operaciones de créditos.
Control Interno para la administración de Créditos: La Sociedad Cooperativa de Ahorro y

Préstamo establecerá políticas específicas de control interno con el objetivo de monitorear el
trabajo realizado por todos los funcionarios involucrados en los diferentes aspectos que se
relacionan con la administración de la cartera de créditos Institucional.
(θ) El Área de Auditoria seleccionará una muestra aleatoria de los créditos

independientemente que estén al día, atrasados, que sean operaciones normales,
refinanciadas, nuevas, o recurrentes; y verificará que las políticas, controles, procedimientos
de administración y contables, métodos de trabajo, reglamentos y demás disposiciones
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
aprobados por los niveles de dirección sean cumplidos a cabalidad por los funcionarios de la
Para el cumplimiento de estas disposiciones, el Área de Auditoria, incluirá dentro de sus

actividades la realización de visitas de manera rotativa a cada una de las Sucursales y a
todas las demás áreas que guardan relación con la colocación de créditos, incluyendo
revisión de expedientes y visita a acreditados.
Los auditores realizarán trabajo de revisión de cumplimiento de las formalidades

establecidas, así como también realizarán trabajo de campo para constatar la existencia de
los acreditados y la veracidad de la información recopilada.
Todas las disposiciones sobre renovaciones, traslado interno de cartera, dación en pago,
procedimientos y esquemas de cobranzas y las documentaciones y registros que deban
llevarse, deberán ser auditadas.
Las visitas deberán mantener una frecuencia regular y estar programadas dentro de un
cronograma de actividades y un plan de trabajo anual.
Los Gerentes de Sucursales y el Gerente de Créditos, recibirán copia del informe de auditoria
y deberán responder a las observaciones levantadas por los auditores, en un plazo máximo
de siete días hábiles.
El encargado del área de Recursos Humanos, recibirá copia de los informes de auditoria y de
la respuesta de los funcionarios implicados.
8.12. Acreditado sin Pago Pendiente
Como resultado de una adecuada gestión de recuperación del personal de la Sociedad

Cooperativa de Ahorro y Préstamo se deberá lograr la regularización de la deuda para
aquellos acreditados cuyos atrasos se deban a causas fortuitas y no relacionadas con la
voluntad de pago.
error grafica pag 86. dice acciones de recuperaciin y debe decir acciones de recuperación
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
Diagrama (θ):
INICIO
GENERACIÓN DE
LISTADO
1
REPORTE DE MORA
¿PRESTATA- No
NUEVA CONSULTA
RIOS EN
SIGUIENTE DÍA
MORA?
3
2
Sí
ACCIONES DE
RECUPERACIī N
4
SEGUNDO
TERCER CONTACTO:
PRIMER CONTACTO: CONTACTO:
VISITA DE
TELEFÓNICO VISITA DE
NEGOCIACIÓN
5 NEGOCIACIÓN
7
6
NOTIFICACIÓN 1 NOTIFICACIÓN 2
SE REGISTRA Y
ARCHIVA STATUS DE
LA NEGOCIACIÓN
8
SEGUIMIENTO
GESTIÓN DE MORA
¿REGULARI No SE REGISTRA Y
ZACIÓN DE ARCHIVA INFORME. JURÍDICO
FIN
LA DEUDA? SE DERIVA GESTIÓN 11
9 10
INFORME PARA EXPEDIENTE
JURÍDICO PRESTARIO
Sí
PRESTATARIO SIN
PAGO PENDIENTE
11
FIN
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
CAPÍTULO III: REGLAMENTO DE

CRÉDITO POR PRODUCTO
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
1. Crédito para Capital de Trabajo
1.1. Grupo Meta.
El mercado objetivo son las personas físicas o morales que realizan una actividad generadora
de ingresos en forma independiente o que laboren en relación de dependencia contando con
recibo de nómina.
Son sujetos de crédito los acreditados que cumplan con lo establecido en las Políticas de
Crédito y que además, reúnan los siguientes requisitos:
a. Este producto está disponible para acreditados que previamente hayan operado con la
Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo y cuenten con calificación 1 ó 2.
b. Según el Tipo de Persona, deberán reunir los documentos básicos para la formalización
de su solicitud de crédito, de acuerdo con lo establecido en las Políticas de Crédito.
c. Que la actividad generadora de ingresos cuente como mínimo 1 año de antigüedad.
d. Que fijen su domicilio comercial dentro del área de influencia de las Sucursales.
e. Que cuenten con el consentimiento del cónyuge o conviviente.
1.2. Destino del Crédito.
El Crédito será utilizado para satisfacer necesidades de efectivo en forma inmediata para la
cobertura de eventualidades transitorias a corto plazo. La inversión se puede realizar en
bienes de cambio, mercadería, materia prima o insumos, es decir, capital de trabajo para la
actividad a la que se dedican.
1.3. Moneda.
Los créditos podrán ser otorgados en Pesos Mexicanos o moneda extranjera.
1.4. Montos.
a. El Analista de Crédito, realizará el análisis de la capacidad y voluntad de pago del

solicitante y presentará su propuesta de aprobación o rechazo al Comité de Créditos.
b. El monto del Crédito estará en función a los parámetros establecidos en las Políticas de
Crédito. En ningún caso, el endeudamiento patrimonial, incluyendo el crédito propuesto,
podrá ser superior al 100%. El indicador de capacidad de pago no debe superar un
resultado mayor a 50%, para la primera operación. Para renovaciones de crédito de
acreditados con calificación institucional 1 ó 2, podrá considerarse hasta 75% de la
disponibilidad de la capacidad de pago, para el cálculo de la cuota.
c. Se tendrá en consideración lo estipulado sobre Garantías, en las Políticas de Crédito,
dependiendo del monto solicitado y de si se trata de una operación nueva o de una
renovación. En caso de tratarse de una renovación, se considerará también la calificación
institucional para determinar la relación de cobertura de garantía.
d. Montos Mínimos:
Mínimo
Moneda Nacional (Pesos Mexicanos) $ 10,000
Moneda Extranjera (Dólares Americanos) US$ 1,000
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
e. Montos Máximos:
Máximo
1.5. De los Créditos Nuevos y las Renovaciones.
La primera operación que realice un acreditado bajo esta modalidad, será considerada como
un crédito nuevo.
Se podrá realizar una renovación de crédito, siempre y cuando el acreditado haya cancelado
por lo menos el 60% de las cuotas del crédito vigente, en condiciones normales, no por
adelantado. Para los acreditados antiguos, éstos deberán cancelar por lo menos el 40% de
las cuotas del crédito vigente en condiciones normales.
Para la renovación de las solicitudes de crédito, se debe realizar también la actualización de

toda la documentación sustentatoria de la operación que se detalla en las Políticas de
Crédito.
El monto de la renovación, dependerá del nuevo análisis de la capacidad y voluntad de pago,

cumpliendo con los parámetros establecidos en las Políticas de Crédito.
1.6. Plazos
El plazo a otorgar en el caso particular de cada crédito, estará en función a la capacidad de

pago del acreditado, según el análisis realizado por el Analista de Crédito y a lo expuesto en
las Políticas de Crédito.
a. El plazo mínimo será de 1 mes, para operaciones nuevas y para renovaciones.

b. El plazo máximo será hasta 12 meses (1 año), para nuevas y 18 meses (1.5 años) para
renovaciones.
a. Las tasas de interés serán establecidas por el Consejo de Administración.

b. Las tasas podrán variar según el monto de crédito, plazo, frecuencia de pago y si se trata
de una operación nueva o de una renovación.
c. Se podrán ofrecer tasas preferenciales a acreditados con calificación institucional 1 ó 2 y
menores tasas para renovaciones de créditos a buenos acreditados.
1.8. Tipos de amortización
a. De preferencia se utilizará el sistema de cuotas iguales y cuotas decrecientes, a través

del cual acreditado amortizará capital e interés en cada cuota.
b. La frecuencia de los pagos puede ser mensual, bimestral, trimestral y semestral.
1.9. Períodos de Gracia
Según la actividad económica del acreditado. Campañas promocionales para acreditados

excelentes. Esta consideración, dependerá de la agresividad comercial de la competencia y
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
obedece a la flexibilidad de la estrategia comercial a fin de ofrecer productos competitivos,

acorde a las condiciones de mercado.
1.10. Garantías
Para la elección de la garantía se tendrá en cuenta el nivel del endeudamiento consolidado

total del acreditado, aplicándose los lineamientos establecidos en las Políticas de Crédito.
Las garantías dependerán del monto solicitado y de la calificación institucional del

acreditado, podrán ser: Personales o Quirografaria, con Aval, Prendaria, Hipotecarias o
Depósitos Colaterales. Según anexo 4.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
2. Crédito para la Compra de Activos Fijos o Refaccionario
2.1. Grupo Meta.
de ingresos en forma independiente (agricultura, ganadería, industria) o que laboren en
forma dependiente, contando con recibo de nómina.
Son sujetos de crédito los acreditados, que cumplan con lo establecido en las Políticas de
a. Inicialmente se ofrecerá el producto a los acreditados que han demostrado buen

cumplimiento crediticio con la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo o con otras
instituciones Bancarias o Financieras, acreditados con calificación institucional 1 ó 2.
b. Deberán reunir los documentos básicos para la formalización de su solicitud de crédito,
de acuerdo con lo establecido en las Políticas de Crédito.
c. Que la actividad generadora de ingresos cuente como mínimo 1 año de antigüedad.
d. Que fijen su domicilio comercial dentro del área de influencia de las sucursales.
e. El solicitante debe presentar cotización del activo fijo que desea adquirir.
f. En estos créditos se realizará una evaluación del destino del mismo, para evaluar la
racionabilidad de la inversión planteada y del monto de crédito solicitado, así como
también evaluar si se justifica invertir en dicho activo fijo con respecto a la actividad
económica generadora de ingresos, el nivel de ingresos, etc.
g. Que cuenten con el consentimiento y la firma del cónyuge o conviviente.
El crédito es solicitado para la inversión en bienes de uso, es decir, activos fijos tangibles
(maquinaria y equipo) para la actividad generadora de ingresos (agricultura, ganadería,
industria). Para estos casos, si se requiere la verificación de la inversión del crédito
otorgado.
Ocasionalmente, también podrán ser utilizados para la inversión en bienes muebles o

inmuebles y liquidación de pasivos o adeudos fiscales relacionados con la actividades
productivas desarrolladas.
2.3. Moneda.
2.4. Montos.
a. El monto del Crédito no podrá superar el 80% del valor comercial del Activo Fijo. Se
parte de la premisa de que el acreditado debe proveer una parte del monto de la
inversión que va a realizar. No se financian activos fijos para incursionar en una nueva
actividad.
b. El Analista de Crédito, realizará el análisis de la capacidad y voluntad de pago del
c. El monto del crédito estará en función a los parámetros establecidos en las Políticas de
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
podrá ser superior al 100%. El indicador de liquidez de la capacidad de pago no debe

superar un resultado mayor a 75%, para el cálculo de la cuota.
d. Se tendrá en consideración lo estipulado sobre Garantías, en las Políticas de Crédito,
f. Montos Mínimos:
Mínimo
g. Montos Máximos:
Máximo
un crédito nuevo.
adelantado. Para los acreditados antiguos deben haber cancelado por lo menos el 40% de
las cuotas del crédito vigente.

Crédito.

2.6. Plazos.

las Políticas de Crédito; así como también, del tiempo de vida útil del activo fijo tangible a
ser adquirido.
a. El Plazo Mínimo será de 3 meses, para operaciones nuevas y para renovaciones.

b. El Plazo Máximo será hasta 60 meses (5 años), para operaciones nuevas por montos
menores o iguales equivalentes en Pesos Mexicanos a US$ 250,000.
c. El Plazo Máximo será hasta 120 meses (10 años), para operaciones por montos mayores
equivalentes en Pesos Mexicanos a US$ 250,000. Para inversiones en actividades
productivas industriales el plazo máximo podrá llegar hasta 180 meses (15 años).
2.7. Tasa de Interés.
a. Las tasas de interés para créditos en moneda nacional y para créditos en Dólares, serán
establecidas por el Consejo de Administración.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
b. Las tasas podrán variar según el monto de crédito, plazo y si se trata de una operación
nueva o de una renovación.
c. Se podrán ofrecer tasas preferenciales a acreditados con calificación institucional 1 ó 2.
d. Las tasas de interés, comisiones y otros cargos serán definidos y aprobados por el
Consejo de Administración.
2.8. Tipos de amortización.
a. De preferencia se utilizará el sistema de cuotas iguales y decrecientes, a través del cual

el acreditado amortizará capital e interés en cada cuota.
b. La frecuencia de los pagos podrá ser mensual, bimensual, trimestral, semestral y anual.
Se preferirá por pagos mensuales.
2.9. Períodos de Gracia.
Según actividad comercial. Campañas promocionales para acreditados excelentes. Esta

consideración, dependerá de la agresividad comercial de la competencia y obedece a la
flexibilidad de la estrategia comercial a fin de ofrecer productos competitivos, acorde a las
condiciones de mercado. También se puede considerar el plazo de gracia, en caso de que el
activo fijo a adquirir, requiera la realización de remodelación u acondicionamiento de local
que pueda afectar la capacidad de pago del solicitante en los primeros meses, posteriores al
otorgamiento del crédito.
2.10. Garantías.
a. Para la elección de la garantía se tendrá en cuenta el nivel del endeudamiento

consolidado total del acreditado, aplicándose los lineamientos establecidos en las Políticas
de Crédito.
b. Las garantías dependerán del monto solicitado y de la calificación institucional del
acreditado, podrán ser: Avales, Prendaria, Hipotecarias o Depósitos Colaterales.
c. Se podrá tomar como garantía el activo fijo que el solicitante adquiera, con el préstamo
de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo, para lo cual se constituiría un contrato
de Garantía Prendaria y la póliza de seguro.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
3. Crédito Estacional o Paralelo
3.1. Grupo Meta.
de ingresos en forma independiente.
Son sujetos de crédito los propietarios de actividades generadoras de ingresos en forma

independiente o como dependiente, que cumplan con lo establecido en las Políticas de
a. Inicialmente este tipo de crédito sólo estará disponible para acreditados de la Sociedad
Cooperativa de Ahorro y Préstamo que desarrollen actividades de Comercio, Producción o
Servicios.
b. Deben haber operado por lo menos en una oportunidad con calificación institucional 1 ó
2.
c. Para solicitar este crédito paralelo, deben haber cancelado por lo menos 40% del crédito
vigente, con pagos regulares, en las fechas establecidas en su cronograma de pagos.
d. Son créditos destinados a capital de giro, a fin de invertir especialmente en necesidades
de liquidez temporales como ser: sobre giros en cuenta de cheques, alguna necesidad
temporal de tesorería, mercadería específicas de mayor demanda en fechas específicas y
que representan oportunidades de un incremento de las ventas estacionales.
e. Sólo se atenderán solicitudes de crédito para inversión en mercadería para aprovechar
fechas específicas, las cuales tendrán fecha de inicio y fecha final y serán oportunamente
informadas por la Gerencia de Créditos: Inicio de Clases, Día de la Madre, Día del Padre,
Fiestas Patrias (Día de la Bandera – Independencia, etc.), Día del Amor y la Amistad, Día
de los Muertos, Día de la Virgen, Día de Reyes Magos, Navidad, Semana Santa y Año
Nuevo. Sobre este producto, debe preverse la preparación de la oferta crediticia por lo
menos con dos meses de anticipación, tal como se observa entre los competidores.
f. Sólo se podrán beneficiar de este crédito, los acreditados propietarios de negocios o que
se dediquen a actividades que guarden relación con la campaña anunciada: La relación
entre el tipo de actividad y la campaña será sustentada por el Analista de Crédito y
evaluada en el Comité de Crédito.
g. Según el Tipo de Persona, deberán reunir los documentos básicos para la formalización
de su solicitud de crédito, de acuerdo con lo establecido en el Manual de Políticas de
Crédito.
h. Que el negocio tenga como mínimo 1 año de antigüedad en el giro y a cargo del
solicitante.
i. Que fijen su domicilio comercial dentro del área de influencia de las Sucursales.
j. Que cuenten con el consentimiento y la firma del cónyuge o conviviente.
El Crédito es solicitado para la inversión adicional en bienes de cambio, mercadería, materia

prima o insumos, es decir, capital de giro para la actividad a la que se dedica, el acreditado
o necesidades de liquidez temporales. Para estos casos, no se requiere la verificación de la
inversión del crédito otorgado.
3.3. Moneda.

V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
3.4. Montos.

solicitante y presentará su propuesta de aprobación o rechazo al Comité de Crédito, si es
que han transcurrido más de doce meses desde el último análisis. De lo contrario no será
necesario realizar un nuevo estudio completo. Será suficiente con demostrar la capacidad
de pago y que el endeudamiento con el crédito paralelo, no supera el 100% de su
endeudamiento patrimonial a futuro. Para este producto, es fundamental asegurarse que
el acreditado posee un nivel de ventas o ingresos suficiente para pagar el crédito.
b. El monto del crédito estará en función a los parámetros establecidos en las Políticas de
podrá ser superior al 100%. El indicador de liquidez de la capacidad de pago, podrá
superar un resultado mayor a 100%, para el cálculo de la cuota, solamente para este
tipo de crédito, siempre y cuando exista una adecuada estimación de los ingresos
efectivos por ventas.
c. Se tendrá en consideración lo estipulado sobre Garantías, las Políticas de Crédito,
h. Montos Mínimos:
Mínimo
Moneda Extranjera (Dólares Americanos) US$ 100
i. Montos Máximos:
Máximo
Se podrá realizar una renovación de crédito, siempre y cuando el acreditado haya terminado
de cancelar la operación anterior de esta categoría.

Crédito.

3.6. Plazos.

a. El plazo mínimo será de 1 mes.

b. El plazo máximo será hasta 6 meses.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
a. Las tasas de interés para créditos en Pesos Mexicanos y para créditos en Dólares
Americanos, serán establecidas por el Consejo de Administración.
b. Se podrán ofrecer tasas preferenciales para este tipo de créditos.
c. Las tasas de interés, comisiones y otros cargos serán definidos y aprobados por el
a. De preferencia se utilizará el sistema de cuotas iguales, a través del cual el acreditado

amortizará capital e interés en cada cuota.
b. La frecuencia de los pagos puede ser mensual, bimensual o trimestral.
No está previsto otorgar períodos de gracia.
3.10. Garantías.


acreditado, podrán ser: Aval, Prendaria, Hipotecarias o Depósitos Colaterales.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
4. Crédito Automático o Línea de Crédito
4.1. Grupo Meta.
El mercado objetivo son todos los acreditados de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y

Préstamo con calificación de pago institucional 0. Se podrá instrumentar a través de una
tarjeta de crédito, que le permita a los acreditados acceder a una línea de crédito.
Deben cumplir con lo establecido en las Políticas de Crédito y además reunir los siguientes
requisitos:
a. Inicialmente este tipo de crédito sólo estará disponible para acreditados de la Sociedad
Cooperativa de Ahorro y Préstamo que desarrollen actividades de Comercio, Producción,
Servicios.
b. Deben haber operado por lo menos en dos oportunidades continuas con calificación
institucional 0 ó 1.
c. Deberá tener pagado mínimo el 40% de las cuotas del crédito que tenga vigente, para
solicitar un crédito automático.
d. Según el Tipo de Persona, deberán reunir los recaudos básicos para la formalización de
su solicitud de crédito, de acuerdo con lo establecido en las Políticas de Crédito.
e. Que el negocio tenga como mínimo 2 años de antigüedad en el giro y a cargo del
solicitante.
f. Que fijen su domicilio comercial dentro del área de influencia de las Sucursales.
g. Que cuenten con el consentimiento y la firma del cónyuge o conviviente.
El Crédito es solicitado para la inversión en bienes de cambio, mercadería, materia prima o

insumos, es decir, capital de giro para la actividad a la que se dedican. Para estos casos, no
se requiere la verificación de la inversión del crédito otorgado. El objetivo, es ofrecerle al
acreditado excelente un crédito rápido y sin mucho trámite, atendiendo a su buen
cumplimiento.
4.3. Moneda.
Los créditos podrán ser otorgados en Pesos Mexicanos, o moneda extranjera???.
4.4. Montos.

solicitante y presentará su propuesta de aprobación o rechazo al Comité de Créditos, si
es que han transcurrido más de doce meses desde el último análisis. De lo contrario no
será necesario realizar un nuevo estudio. Será suficiente con demostrar la capacidad de
pago y que el endeudamiento con el crédito adicional, no supera el 100% de su
endeudamiento patrimonial a futuro.
b. El monto de crédito máximo equivaldrá a 150% del mayor monto de crédito que se le
haya aprobado, siempre y cuando a esa fecha haya terminado de pagar (si el acreditado
tiene un crédito vigente, la suma del crédito vigente más el crédito automático, no debe
superar el 200% del mayor monto otorgado), siempre y cuando el solicitante tenga
capacidad de pago y no supere su endeudamiento patrimonial.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
c. El monto del Crédito estará en función a los parámetros establecidos en las Políticas de
podrá ser superior al 150%. El indicador de liquidez no debe superar un resultado mayor
a 100%. Para el cálculo de la cuota, solamente para este tipo de crédito.
un crédito nuevo.
por lo menos el 40% de las cuotas del crédito vigente.

toda la documentación sustentatoria de la operación de acuerdo con las Políticas de Crédito.

4.6. Plazos.

a. El plazo mínimo será de 1 mes.

b. El plazo máximo será hasta 36 meses.
a. Las tasas de interés para créditos en moneda nacional y para créditos en Dólares, serán
establecidas por el Consejo de Administración.
b. Se podrán ofrecer tasas preferenciales para este tipo de créditos.
c. Las tasas de interés, comisiones y otros cargos serán definidos y aprobados por el
a. Se utilizará el sistema de cuotas iguales, a través del cual acreditado amortizará capital e
interés en cada cuota.
b. La frecuencia de las amortizaciones es libre, atendiendo a un pago mínimo mensual.
c. También se podría utilizar un cronograma de pagos con cuotas fijas, de preferencia
mensuales.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
4.10. Garantías.

total del acreditado, aplicándose los lineamientos establecidos las Políticas de Crédito.

V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
5. Crédito para Construcción, Ampliación o Refacción de Vivienda
5.1. Grupo Meta.
de ingresos en forma independiente o que laboren en relación de dependencia.
Son sujetos de crédito los propietarios que cumplan con lo establecido en las Políticas de
a. Deben ser propietarios del terreno en el cual se realizará la edificación de la vivienda; en
caso de realizarse una refacción o remodelación, deberán ser propietarios de su vivienda.
En ambas situaciones, deberán acreditar la pertenencia del terreno o propiedad con el
título respectivo o con un contrato de compraventa inscrito o algún otro documento que
lo demuestre. Hay que considerar que la vivienda propia es el asiento de la familia y
refleja una acumulación (ahorro) de la misma. Mediante un crédito, el valor de esa
inversión puede ser mantenido (refacción) o incluso aumentarse (contrucción,
mejoramiento o ampliación). Como puede observarse, los acreditados potenciales deben
ser propietarios de la vivienda y no pesar sobre la misma, gravámenes de ningún tipo
(hipotecas, embargos, etc.).
b. Inicialmente se ofrecerá el producto a los acreditados que han demostrado buen
cumplimiento crediticio con la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo o con otras
instituciones Financieras o bancarias, acreditados con calificación institucional 1 ó 2.
c. Según el Tipo de Persona, deberán reunir los documentos básicos para la formalización
d. Es indispensable la realización de un análisis de la capacidad y voluntad de pago,
justificando los ingresos según la actividad generadora de los mismos.
e. El solicitante debe presentar un presupuesto de las obras a realizar.
f. De ser posible, se solicitará opinión de un ingeniero o arquitecto, que la Sociedad
Cooperativa de Ahorro y Préstamo autorice.
g. En estos créditos se realizará una evaluación del destino del mismo ya que si el
acreditado no queda satisfecho con las obras realizadas (no cumple sus expectativas) no
mostrará disposición al pago puntual del crédito recibido. Una construcción, mejora,
refacción o ampliación de la vivienda no es normal que se realice cotidianamente, por lo
que es de esperar "falta de destreza" de los acreditados al respecto: desconocimiento de
los proveedores, precios, calidad, etc., lo cual debe ser mitigado con el análisis de los
Analistas de Crédito. Para analizar el destino propuesto de estos créditos, será necesario
preparar a los Analistas de Crédito y a los mandos medios de Créditos, o en su defecto
contar con un funcionario con estudios de arquitectura u obras civiles.
h. Se requiere el consentimiento y la firma del cónyuge o conviviente.
Debe ser planteado y concebido tanto por la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo
como por los potenciales acreditados, como un préstamo para ser aplicado a la vivienda y no
confundirse o mezclarse con los créditos para la empresa. Por ello, en el proceso de venta
del producto debe darse tiempo al acreditado para que piense y organice la inversión a
realizar con el crédito a recibir. Por eso, es necesario que el acreditado interesado busque
presupuestos de las obras a realizar, los cuales serán evaluados en Créditos de la Sociedad
Cooperativa de Ahorro y Préstamo en cuanto a su racionabilidad.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
5.3. Moneda.
5.4. Montos.
a. El monto del Crédito no podrá superar el 60% del valor de su vivienda. El Analista de
Crédito, realizará la valorización de la propiedad, no generando esto, ningún costo
adicional para el acreditado.
b. Monto mínimo US$ 300, o el equivalente en Pesos Mexicanos.
c. Monto máximo US$ 20,000, o el equivalente en Pesos Mexicanos.
por lo menos el 40% de las cuotas del crédito vigente o terminado de cancelar la operación
anterior de esta categoría.
Para realizar una renovación de un crédito, el acreditado debe presentar un nuevo

presupuesto de inversión. Es indispensable la realización de un nuevo análisis de la
capacidad y voluntad de pago, justificando los ingresos según la actividad generadora de los
mismos. Se realizará también una evaluación del destino de la nueva operación.
5.6. Plazos.
Los créditos que los acreditados aplican a su vivienda no guardan una relación directa con un
aumento en sus ingresos, sino más bien en su estándar de vida. Por ello, un producto de
crédito para mejorar la casa debe contemplar un plazo más largo que los créditos típicos de
la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo, de forma que las cuotas no representen un
valor tan significativo en el presupuesto mensual de la familia del solicitante.
a. El plazo mínimo será de 6 meses.

b. El plazo máximo hasta 36 meses (3 años) para ampliaciones o remodelaciones y 120
meses (10 años) para construcciones.
a. La tasa será establecida por el Consejo de Administración.
a. Se utilizarán cuotas mensuales e iguales en Pesos Mexicanos. El acreditado amortizará

capital e intereses en cada cuota.
Se puede otorgar plazos de gracia y también ofrecer "desembolsos parciales" del crédito
según las obras a realizar, para lo cual podría desembolsarse todo el crédito en una cuenta
de depósitos con bloqueo de retiros. En función del avance en la realización de las obras, el
plazo para desembolsos parciales se podrá realizar a un plazo de hasta 2 meses y, en un
plazo de hasta 12 meses (1 año) para el retiro total del monto del crédito. En estos casos el
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
vencimiento de la primera cuota debería establecerse en el mes siguiente previsto para el

primer desembolso.
5.10. Garantías.


V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
6. Descuento de Documentos
6.1. Grupo Meta.
de ingresos en forma independiente (comercio, producción o servicios). Este financiamiento
se caracteriza por la transferencia en propiedad de títulos de créditos de la empresa /
persona física a la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo, quien pagará en forma
anticipada el valor nominal de los mismos permitiendo de esta manera contar con una
recuperación inmediata de los documentos por cobrar (compra venta de mercancías
principalmente) de los clientes del acreditado.
Son sujetos de crédito los dueños de micro, pequeñas y medianas empresas, que cumplan
con lo establecido en las Políticas de Crédito y que además reúnan los siguientes requisitos:
a. Este producto está disponible para acreditados nuevos y para renovaciones a acreditados
de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo, con calificación institucional 1 ó 2.
b. Deberán acreditar que se dedican a la actividad generadora de ingresos a cargo del
solicitante por lo menos con una antigüedad mínima de 2 años.
c. Según el Tipo de Persona, deberán reunir los recaudos básicos para la formalización de
d. Que fijen su domicilio comercial dentro del área de influencia de las sucursales de la
e. Se requiere el consentimiento y la firma del cónyuge o conviviente para personas físicas;
y del representante legal y propietario de la empresa, para personas morales.
El Crédito tendrá la finalidad de proporcionar al acreditado liquidez inmediata de sus

operaciones a crédito, lo que le permitirá contar con capital de trabajo para la realización de
las actividades comerciales cotidianas (flujo de caja diario).
No se requerirá realizar un seguimiento a la inversión del efectivo otorgado por los

documentos descontados.
6.3. Moneda.
Los documentos a ser descontados serán en Pesos Mexicanos.
6.4. Montos.
a. El Analista de Créditos, realizará el análisis de la capacidad y voluntad de pago del

solicitante y presentará su propuesta del monto máximo en documentos que podrán ser
descontado para la aprobación o rechazo al Comité de Créditos.
b. El monto total en Documentos que podrán ser descontados estará en función a los
parámetros establecidos en las Políticas de Crédito. En ningún caso, el endeudamiento
patrimonial, incluyendo el monto máximo en documentos que podrá ser descontado,
podrá ser superior al 200%.
c. El análisis de la capacidad de pago que sustenta el crédito considerará las características
propias y específicas de la actividad para establecer el monto máximo en documentos a
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
ser descontados a ser otorgada a cada acreditado en particular, así como también la
modalidad de amortización.
dependiendo del monto máximo en documentos con que se cuente .
e. Los montos mínimos y máximos de los documentos a ser descontados estará relacionado
con la capacidad de pago del cliente y se dará preferencia a documentos atomizados en
montos cuya suma total no deberá superar el monto máximo en documentos que podrá
ser descontado. En esta modalidad de crédito el monto máximo en documentos que
podrá ser descontado por los acreditados nunca podrá superar el 20% del Patrimonio
Efectivo de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo (este monto se revisará
cuando las condiciones del mercado lo exijan).
f. El descuento de documentos opera en forma revolvente, lo que implica que se cobran
documentos y se descuentan otros. No podrán descontarse documentos únicos cuyo
valor nominal supere el 20 % de la línea de descuento asignada. Todos los documentos
superiores a US$ 1,000, deberán ser verificados (referencias u otro informe necesario
sobre el librador).
g. No deberán realizarse operaciones crediticias de descuento u otro tipo de crédito a
aquellos acreditados con documentos y cheques de terceros pendientes de
regularización.
6.5. Plazos.
De acuerdo con la relación de documentos presentados y aceptados. Plazo máximo: 180

días.

b. Los intereses se cobran anticipadamente, descontándose de los documentos.
c. Se podrán ofrecer tasas preferenciales a clientes con calificación institucional 1 ó 2.
a. Las amortizaciones se ajustarán a la capacidad de pago del solicitante considerando

también el destino del crédito. El pago de los intereses podrá ser mensual y el pago del
capital podrá ser fragmentado semestralmente o al final de la cosecha o producción.
b. Según plazo de vencimiento indicados en los documentos descontados.
No está previsto otorgar períodos plazos de gracia.
6.9. Garantías.

Las garantías dependerán del monto máximo en documentos a ser descontados y de la

calificación institucional del acreditado, podrán ser: Aval, Prendaria, Hipotecarias o Depósitos
Colaterales.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
7. Crédito Habilitación o Avío
7.1. Grupo Meta.
de ingresos en forma independiente (comercio, producción o servicios).
Son sujetos de crédito los propietarios, que cumplan con lo establecido en las Políticas de
a. La actividad declarada deberá contar con una antigüdad mínima de 1 año a cargo del
acreditado y con la habilitación de la autoridad competente para el desarrollo de la
misma.
b. Según el Tipo de Persona, deberán reunir los recaudos básicos para la formalización de
c. Que fijen su domicilio comercial dentro del área de influencia de las Sucursales de la
d. Se requiere el consentimiento y la firma del cónyuge o conviviente.
El destino del crédito dependerá de la actividad generadora de ingresos realizada por el

acreditado.
Los créditos para actividades comerciales (compra – venta de productos terminados) podrán
ser destinados para la compra de mercancías, refacción y mejoras de local comercial, etc.
Los créditos para actividades agrícolas podrán ser destinados para la compra de semillas,
productos para preparación del terreno y mantenimiento del sembradío (fertilizantes,
insecticidas, funguicidas), refacciones y reparación de maquinaria agrícola y costos generales
relacionados con la actividad.
Los créditos para actividades ganaderas podrán ser destinados para la compra de alimentos
(forraje, balanceado, entre otros) y medicamentos (vacunas, vitaminas, entre otros) para el
ganado, compra de ganado de engorde (aquellos que requieran poco tiempo para su venta),
cultivo de pastos, extracción de agua, mano de obra, y costos generales relacionados con la
ganadería.
Los créditos para actividades industriales podrán ser destinados para adquirir materias
primas, materiales y cualquier costos relacionados con la producción en proceso (mano de
obra, mantenimiento y reparación de maquinarias, transporte de materia prima y producto
terminado, etc.), mejoras al local (construcción, ampliación o remodelación) y otros costos
generales relacionados con la industria.
Se requerirá realizar un seguimiento a la inversión del crédito otorgado, cuando se financien

inversiones en maquinaria, refacción o remodelación de instalaciones; sin embargo no se
requerirá realizar un seguimiento de la inversión, cuando la inversión sea para capital de
giro.
7.3. Moneda.

V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
7.4. Montos.
a. El Analista de Créditos, realizará el análisis de la capacidad y voluntad de pago del

solicitante y presentará su propuesta de aprobación o rechazo al comité de Créditos.
podrá ser superior al 100%. El indicador de liquidez de la capacidad de pago no debe
superar un resultado mayor a 50%, para la primera operación. Para renovaciones de
crédito de clientes con calificación institucional 1 ó 2, se considerará sólo hasta 75% de
la disponibilidad de la Capacidad de Pago, para el cálculo de la cuota.
j. Montos Mínimos:
Mínimo
k. Montos Máximos:
Máximo
Se podrá realizar una renovación de crédito, siempre y cuando el acreditado haya terminado
de cancelar la operación anterior. Para la renovación de las solicitudes de crédito, se debe
realizar también la actualización de toda la documentación sustentatoria de la operación que
se detalla en las Políticas de Crédito.

Para este tipo de crédito se deberá actualizar toda la documentación para cada renovación,
independientemente del tiempo transcurrido desde el último crédito.
7.6. Plazos.
El plazo a otorgar en el caso particular de cada crédito y de la actividad realizada, estará en

función a la capacidad de pago del acreditado, según el análisis realizado por el Analista de
Crédito y a lo expuesto en las Políticas de Crédito.
a. El plazo mínimo será de 6 meses.

b. El plazo máximo hasta 36 meses (3 años) para operaciones nuevas y hasta 60 meses
para operaciones renovaciones.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
a. De preferencia se utilizará el sistema de cuotas iguales, a través del cual el acreditado

amortizará capital e interés en cada cuota.
b. La frecuencia de los pagos puede ser mensual, bimensual, trimestral, semestral.
Si la actividad lo amerita, se podrá considerar la utilización de plazos de gracia.
7.10. Garantías.


acreditado, podrán ser: Aval, Prendaria, Naturales (lo que se va a producir), Hipotecarias o
Depósitos Colaterales.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
8. Arrendamiento Financiero
8.1. Grupo Meta.
de ingresos en forma independiente.
Son sujetos de crédito los propietarios de actividades comerciales, productivas o de servicio,

que cumplan con lo establecido en las Políticas de Crédito y que además, reúnan los
siguientes requisitos:
a. Deberán acreditar que se dedican a la actividad generadora de ingresos por lo menos con
una antigüedad mínima de 3 años.
b. De preferencia ser propietarios del terreno donde se desarrolla la actividad productiva,
sea de comercio, producción o servicio. Si la actividad es ganadera, deberán contar con
la documentación que habilite la realización de la actividad así como todas las licencias
sanitarias correspondientes; si la actividad es industrial, deberá contar con la
documentación que habilite la realización de la actividad así como también los permisos
de autoridades correspondientes.
c. La evaluación de la capacidad de pago deberá ser revisada por el Analista de Crédito
competente según la actividad (en caso de ser agrícola o ganadera por un ingeniero
agrónomo para opinar sobre el análisis de los ingresos y egresos que genere la actividad,
si es que la misma representa la principal fuente de ingresos del solicitante).
d. Según el Tipo de Persona, deberán reunir los recaudos básicos para la formalización de
e. Que fijen su domicilio comercial dentro del área de influencia de las Sucursales de la
f. Se requiere el consentimiento y la firma del cónyuge o conviviente.
El Arrendamiento se establecerá a través de un contrato, el cual será firmado entre el

acreditado (como arrendatario) y la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo (como
arrendador) quien se obliga a entregar el uso del bien al arrendatario a cambio del pago de
una monto fijo mensual en concepto de renta durante el tiempo de vigencia del contrato.
Al final del plazo establecido en el contrato, el arrendatario tendrá la opción de compra del
bien arrendado.
8.3. Moneda.
Los contratos de arrendamiento se podrán realizar en Pesos Mexicanos.
8.4. Montos.
a. El monto de la renta mensual a ser abonada por el acreditado estará en función del tipo
de bien a ser arrendado.
b. Se tendrá en consideración lo estipulado sobre Garantías (fianza), en el contrato de
arrendamiento a ser celebrado entre el acreditado y la Sociedad Cooperativa de Ahorro y
Préstamo, el cual tendrá como base los lineamientos contenidos en las Políticas de
Crédito y las leyes vigentes sobre el mismo.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
Se podrá realizar una renovación del contrato de arrendamiento, siempre y cuando el

acreditado haya concluido el contrato anterior, según términos establecidos en el mismo.
8.6. Plazos.
El plazo a otorgar en el caso particular de cada arrendamiento, estará en función a la

actividad desarrollada por el acreditado y el bien a ser arrendado.
a. En el establecimiento de la renta a ser abonada por el bien a ser arrendado por el

acreditado, se incluirán todos los costos relacionados: valor de adquisición de los bienes,
las cargas financieras y los demás accesorios.
b. Se podrán ofrecer contratos de arrendamiento preferenciales a acreditados con
calificación institucional 1 ó 2 y/o menores montos en concepto de renta para
renovaciones de contratos a buenos acreditados.
El pago por concepto de renta del bien serán abonados en forma mensual.
8.10. Garantías.
Para la elección de la garantía se tendrá en cuenta el valor del bien a ser arrendado, así
como también, el nivel del endeudamiento consolidado total del acreditado con la Sociedad
Cooperativa de Ahorro y Préstamo y dentro del sistema financiero mexicano.
Las garantías dependerán del contrato celebrado entre las partes interesadas y de la
calificación institucional del acreditado, podrán ser: Aval, Depósitos Colaterales o una
combinación de ambas modalidades de garantías.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
9. Crédito de Consumo
9.1. Grupo Meta
El mercado objetivo son las personas físicas, hombre o mujer, socios o clientes, trabajadores
dependientes de empresas privadas, de entidades públicas (Crédito Directos, Créditos
Convenio descuento por planilla), profesionales independientes debidamente formalizados.
Son sujetos de crédito los acreditados que cumplan con lo establecido en las Políticas de
a. Este producto está disponible para acreditados/as que ya han operado con la SCAP y
cuentan con calificación 1 ó 2.
b. Según el Tipo de Persona, deberán reunir los documentos básicos para la formalización
c. Que en su actividad laboral cuente como de antigüedad.
d. Que fijen su domicilio comercial dentro del área de mínimo 1 año influencia de las
Sucursales.
e. Se requiere el consentimiento del cónyuge o conviviente.
9.2. Destino del Crédito
El Crédito será utilizado para satisfacer necesidades personales.
9.3. Moneda
9.4. Montos

podrá ser superior al 100%. El indicador de capacidad de pago no debe superar un
resultado mayor a 50%, para la primera operación. Para renovaciones de crédito de
acreditados con calificación institucional 1 ó 2, podrá considerarse hasta 75% de la
disponibilidad de la capacidad de pago, para el cálculo de la cuota.
d. Montos Mínimos:
Mínimo
e. Montos Máximos:
Máximo
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
9.5. De los Créditos Nuevos y las Renovaciones
un crédito nuevo.
adelantado. Para los acreditados antiguos debe cancelar por lo menos el 40% de las cuotas
del crédito vigente en condiciones normales.

Crédito. El monto de la renovación, dependerá del nuevo análisis de la capacidad y voluntad
de pago, cumpliendo con los parámetros establecidos en las Políticas de Crédito.
9.6. Plazos

a. El plazo mínimo será de 1 mes, para operaciones nuevas y para renovaciones.
b. El plazo máximo será hasta 12 meses (1 año), para nuevas y 18 meses (1.5 años) para
renovaciones.

a. De preferencia se utilizará el sistema de cuotas iguales y cuotas decrecientes, a través

del cual el acreditado amortizará capital e interés en cada cuota.
b. La frecuencia de los pagos puede ser mensual.
Según la actividad evaluación del acreditado, los períodos de gracia serán hasta 60 días.
9.10. Garantías

Dependerán del monto solicitado y de la calificación institucional del acreditado (Según
anexo 4).
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
10. Bancos Comunales
10.1. Grupo Meta.
Son organizaciones de crédito y promoción al ahorro, autogestionarios y con capacidad de

autosostenibilidad, dirigidos a mujeres emprendedoras de niveles de subsistencia. Estas
organizaciones tienen como mínimo 20-30 mujeres organizadas con negocios (artesanías,
horticultura, crianza de animales de granja, servicios, comercio de productos de primera
necesidad, entre otros).
Cada banco comunal11 es integrado por 10 a 25 socias, las cuales se constituyen como una
sociedad de hecho, con el objetivo de obtener un crédito (50 hasta 100 Dólares Americanos
por cada socia), beneficiarse de una garantía solidaria, tener un modelo de ahorro familiar y
proveerse de apoyo mutuo.
El esquema de finanzas populares denominado Bancos Comunales será utilizado por la

Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo especialmente para la atención de las personas
más necesitadas, en poblaciones urbanas o rurales dentro del área de influencia de las
Sucursales.
La metodología cuenta con dos elementos financieros interrelacionados entre si: el crédito y
el ahorro. Ambos factores se mantienen vinculados por dos componentes de desarrollo
social: la confianza y la solidaridad.
10.2. Funcionamiento.
Un grupo de mujeres inicialmente es capacitado por un Analista de Créditos de la Sociedad

Cooperativa de Ahorro y Préstamo para luego constituirse con todas las formalidades de una
asociación de hecho en un Banco Comunal. Durante la capacitación, las mujeres aprenden
conceptos básicos de gestión organizacional relacionados con la metodología de Bancos
Comunales; conocen la filosofía de esta tecnología crediticia; elaboran su acta constitutiva,
reglamentos internos; preparan libros contables, libros de control interno y otros
documentos; nombran a sus representantes (compuesto generalmente por una presidenta,
cajera, secretaria y otros).
Después de constituirse en un Banco Comunal, solicitan a la Sociedad Cooperativa de Ahorro

y Préstamo un primer préstamo para un plazo de 4 meses a un año. Este préstamo es
distribuido a cada una de las socias, que inicialmente fluctúa en montos que van de 50 a 100
Dólares Americanos. Los abonos son de forma semanal o mensual a la caja del Banco
Comunal. Paralelamente a los préstamos, las socias del banco también ahorran. Dichas
reservas son administradas por el Banco Comunal, realizando préstamos internos con un
interés fijado por ellas mismas.
La metodología de Bancos comunales, es una forma de acceso al crédito a personas que no

cuentan con garantías suficientes como para presentarlas a una Institución financiera y por
lo tanto se adopta la garantía solidaria como un instrumento de disminución riesgo, al
asumir todos los miembros del banco la garantía solidaria respectiva.
11
La importancia de los Bancos Comunales es que fomentan la generación de empleo, ingresos y ahorros en las
mujeres socias que reciben financiamiento, capacitación y asistencia técnica para lograr su sostenibilidad
económica y mejorar su nivel de autoestima y liderazgo.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
10.3. Requisitos
a. Documentos personales exigidos por la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo.

b. Tener de 6 meses a un año de funcionamiento.
c. No ser moroso en el sistema financiero (ONGs, financieras, entre otros).
d. Formar un grupo de 25 personas como máximo.
e. Tener visión empresarial y vocación de desarrollo.
f. Fotocopia del título de propiedad y/o certificado de posesión de la vivienda.
g. Fotocopia de recibo de luz y agua.
h. Ser persona fisica con capacidad legal para contratar, propietarias de negocios lícitos
(formales o informales), con capacidad y voluntad de pago para asumir endeudamiento.
i. Personas que no tengan negocio pero siempre y cuando tengan capacidad de pago,
experiencia y su disposición de colaboración con brindar la información, avalen el inicio
de un negocio, para lo cual se establecerá un monto máximo de crédito y será en base a
su capacidad de pago.
j. Los sujetos de crédito deben tener dirección fija del negocio y/o domicilio. Tanto el
negocio o el domicilio estarán ubicados dentro de la cobertura geográfica de las Agencias
de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo.
k. En caso no se tenga acceso a la central de riesgo de la Superintendencia del Sistema
Financiero o no estén registrados, se verificarán los recibos de otras cuentas pagadas por
el solicitante.
El programa de Bancos Comunales tiene como fin otorgar microcréditos a grupos de mujeres
de escasos recursos (generalmente residentes en áreas rurales), sin exigencia de garantías
convencionales, para inversión en una actividad generadora de ingresos a fin de ser utilizado
como capital de trabajo, compra de activos fijos, o para integrase a un grupo de Banca
Comunal.
10.5. Moneda.
10.6. Montos.
a. Se puede iniciar con US$ 10 y su crecimiento es de 20% cada nuevo crédito.

b. Se puede iniciar con $ 1,000 y su crecimiento es de 20 % cada nuevo crédito.
(No es claro cual es el mínimo para iniciar)
10.7. Plazos.
Los plazos son de 4 meses (ciclo del crédito), el crecimiento llega a 9 ciclos por banco
comunal (3 años) luego se inicia una segunda fase.

b. Además de la tasa de interés, se podrá aplicar una comisión, sobre el monto del crédito
aprobado, que involucra varios conceptos, tales como, tramitación del otorgamiento del
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
préstamo, elaboración de estados financieros del solicitante, visitas al negocio y

domicilio, etc.
a. Se utilizarán cuotas mensuales e iguales amortizando capital e intereses en cada cuota.
No se considera.
10.11. Garantías.
Se utilizará la Presión Social del grupo como herramienta para que cada integrante se
mantenga al día en el pago de la obligación contraída; es decir, la Garantía es Solidaria (al
formalizarse la sociedad cada miembro realiza una aceptación expresa de que en caso de
que algún miembro del grupo no cancele la deuda, ellos dividirán la misma en partes iguales
entre los demás miembros.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
11. Grupos Solidarios
11.1. Grupo Meta.
Los grupos solidarios son una modalidad de crédito grupal, donde las personas que tienen
negocio se juntan en grupos pequeños (de tres a seis personas) con la finalidad de obtener
un crédito y avalarse o garantizarse mutuamente (tienen el inconveniente de no poder
presentar garantías personales). Estos empresarios presentan un nivel de desarrollo superior
al típico cliente de los Bancos Comunales, pero relativamente inferior al del crédito
individual.
Por las mismas características del crédito, las tasas de interés son relativamente altas en
relación al sistema financiero, ya que su seguimiento implica una relación personalizada con
el cliente.
11.2. Requisitos
Son grupos solidarios de acreditados que desarrollan actividades de producción, comercio y

servicio, que cumplan con lo siguiente:
a. Formar un grupo solidario de 6 personas como máximo.
b. Tener pequeño negocio o ser microempresario, productor, comerciante y/o brindar
servicios.
c. Tener experiencia en el negocio mayor a 1 año.
d. No tener obligaciones morosas pendientes en el sistema financiero y /o comercial a nivel
nacional.
e. Fotocopia del título de propiedad y/o certificado de posesión de la vivienda. Como
mínimo, la mitad de las personas que conforman el grupo solidario deberá contar con
vivienda propia titulada.
f. Fotocopia de los documentos de identidad del solicitante y cónyuge o conviviente, si
corresponde.
g. Fotocopia de recibo de luz y agua.
h. La edad mínima para acceder a los créditos es de 18 años y la máxima de 75 años.
11.3. Destino del Crédito
Para inversión en negocio, capital de trabajo, compra de activos fijos.
11.4. Moneda
11.5. Montos
1. Montos Mínimos:
Mínimo
Moneda Nacional (Pesos Mexicanos) $ 500
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
2. Montos Máximos:
Máximo
11.6. Plazos
a. Mínimo: 3 meses.
b. Máximo: Hasta 6 meses.

b. Además de la tasa de interés, se podrá aplicar una comisión, sobre el monto del crédito
aprobado, que involucra varios conceptos, tales como, tramitación del otorgamiento del
préstamo, elaboración de estados financieros del solicitante, visitas al negocio y
domicilio, etc.
c. Se podrá solicitar un depósito del 10% del monto de crédito solicitado por el grupo
solidario, como garantía colateral.
Se utilizarán cuotas mensuales e iguales amortizando capital e intereses en cada cuota.
No se considera.
11.10. Garantías

acreditado, podrán ser: Solidaria (como la aceptación expresa que hacen los miembros de
garantizarse mutuamente en todos sus créditos y en los casos que alguien no cancele, ellos
dividirán la deuda en partes iguales a todos sus miembros), Depósito Colateral o Prendaria.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
ANEXOS
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
Anexo N° 1: Glosario de Términos
A continuación se presentan algunas definiciones de términos que se utilizan en la práctica;

es probable que en otras empresas algunas de las definiciones puedan tener otra
interpretación, en la SCAP se da, a los términos que se indican más adelante, el significado
que en ellos se describe.
Absorción de Crédito: Son créditos otorgados a los acreditados avalistas y/o terceros que
asuman voluntariamente el integro o parte proporcional la obligación crediticia de su
avalado.
Actividad Productiva: Es el giro, negocio o actividad económica a la que se dedica una
persona física o una empresa.
Actividades Agroalimentarias: Incluye la actividad agrícola, ganadera, silvícola y
pesquera en las fases de producción, industrialización, comercialización y servicios.
Administración de Riesgos: Es el conjunto de objetivos, normas, políticas, procedimientos
y acciones que se implementan para identificar, medir, vigilar, limitar, informar y revelar los
riesgos a que se encuentre expuesta la SCAP en la realización de todo tipo de operaciones.
Amortización: Consiste en el pago de una parte del capital prestado más los intereses y
costos generales. Son los pagos parciales que se hacen a cuenta del capital otorgado en
crédito a un socio o cliente.
Ampliación de Créditos: Son desembolsos adicionales otorgados a los acreditados con
crédito vigente, siempre y cuando haya amortizado puntualmente según el cronograma de
pagos, por lo menos el 35% de la deuda adquirida inicialmente y deberá ser calificado como
acreditado "1". El monto del crédito ampliatorio puede ser menor o mayor al préstamo
concedido inicialmente, siempre teniendo como condición la demostración de la capacidad de
pago. En caso de los préstamos cubiertos se podrá dar ampliaciones hasta el 90% de sus
aportaciones.
Avalista: Es la persona física o moral que en el caso de que el socio no cumpla con las
condiciones de pago de capital e intereses establecidas en un pagaré se obliga a cumplirlas
como si fuese quien recibió el crédito. En los pagarés se usa el término aval, no el de
obligado solidario.
Bien Raíz o Inmueble: Es un terreno, predio, casa,o local propiedad de una o más
personas físicas o morales.
Bienes Adjudicados: Aquéllos que recibe la SCAP en pago de adeudos o adjudicación en
remate dentro de juicios relacionados con créditos a su favor. Bienes que las empresas
reciben en dación en pago o adjudicación por deudas contraídas previamente.
Bienes Fungibles: Son aquellos que pueden ser sustituídos por otros bienes de igual
naturaleza u otros bienes de igual valor siempre que no afecten el valor de la prenda ni de
los derechos del acreedor.
Buró de Crédito: Es la empresa que tiene bases de datos sobre el historial crediticio de un
prospecto o de un socio.
Capacidad Civil: Aptitud general para ser sujeto de derechos y obligaciones en la esfera del
Derecho Privado; y más comunmente, en el ámbito tradicional del Derecho Civil, en las
relaciones jurídicas familiares, reales, contractuales, obligatorias y sucesorias.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
Capital: Es el monto o importe que solicita en crédito un prospecto o que se otorga como
financiamiento a un socio.
Cartera Total: Es la suma de los saldos de la cartera vigente y de la cartera vencida.
Cartera Vencida: Es la relación de socios que no se encuentran al corriente en sus pagos
de capital e intereses, en una fecha determinada. Esta relación la emite el área de
Contabilidad de la SCAP y contiene el nombre del socio y sus saldos a la fecha de emisión.
Cartera Vigente: Es la relación de socios que se encuentran al corriente en sus pagos de
capital e intereses, en una fecha determinada. Esta relación la emite el área de Contabilidad
de la SCAP y contiene el nombre del socio y sus saldos a la fecha de emisión.
Castigo: Es el monto que contablemente se registra como pérdida cuando del análisis de las
posibilidades de recuperación de un crédito, en la SCAP se determina que no podrá ser
cobrado a un socio, o a su obligado solidario y aval.
Cliente: En singular o plural, cualquier persona física o moral que utilice los servicios que
prestan las Entidades o realice operaciones con ellas.
Comisión Nacional Bancaria y de Valores: Es la entidad gubernamental encargada de
supervisar en el ámbito de su competencia, a las SCAP, a fin de procurar su estabilidad y
correcto funcionamiento.
Comisión por Apertura: Es el monto que se cobra a un socio por la apertura de una línea
de crédito, arrendamiento financiero y/o factoraje; el monto puede ser definido por un
porcentaje respecto al tipo de operación y el monto de ésta.
Comisión por Disposición: Es el monto que se cobra a un socio por disponer de los
recursos derivados de una operación de crédito, arrendamiento financiero y/o factoraje; el
monto puede ser definido por un porcentaje respecto al tipo de operación y el monto de
ésta.
Comisión por Renovación: Es el monto que se cobra a un socio o cliente por la
autorización para renovar un pagaré sobre el cual solicita se pacte una nueva fecha de
vencimiento.
Comisión: La Comisión Nacional Bancaria y de Valores.
Comité: Grupo de personas que se reúne periódicamente para discutir y resolver problemas
de interés común o atender ciertas funciones con un propósito u objetivo predeterminado, a
fin de que las lleven a cabo colegiadamente.
CONDUSEF: Siglas de la Comisión Nacional para la Defensa y Protección de los Usuarios de
Servicios Financieros.
Contrato de Adhesión: Es el contrato elaborado unilateralmente por la SCAP, cuyas
estipulaciones sobre los términos y condiciones aplicables a la contratación de operaciones o
servicios sean uniformes para los socios.
Contrato: Es el acuerdo de voluntades documento en el cual se establecen las condiciones
en las que se otorga un crédito a un socio, tales como tipo de crédito, monto, plazo, tasa de
interés, número de pagos, fechas de pago, obligado u obligados solidarios y garantías, si las
hubiere.
Crédito Comercial: Son aquellos cuyo destino es fomentar las actividades productivas, de
comercio y servicios con fines de lucro propios de cada persona física o moral. Pueden ser de
dos tipos:
Para Capital de Trabajo: Capital de Operaciones que permita dar flujo de efectivo a la
empresa en las necesidades inmediatas para las actividades productivas de los sectores
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
industrial y agroalimentario, de comercio y servicios, que se requiera y que sea necesario

para generar ingresos que aseguren el retorno del crédito.
Para Capital de Inversión: Capital para compra de maquinaria, herramientas, construcciones
u otro activo que genere ingresos y sea necesario para la empresa, a fin de impulsar la
productividad y el crecimiento del negocio.
Crédito con Garantía Hipotecaria: Es un financiamiento cuyo pago se garantiza con el
valor de un inmueble propiedad del socio o de un tercero. Los créditos de habilitación o avío,
refaccionarios, o las líneas de crédito, también pueden pactarse con garantía hipotecaria.
Crédito con Hipoteca de Unidad Industrial: Es un financiamiento que se concede con la
garantía de todos los bienes que integran la empresa o negocio del socio o de un tercero sin
que ello impida realizar su actividad propia, quedando además hipotecados los bienes y
productos que en ese período se produzcan. Los créditos de habilitación o avío,
refaccionarios, o las líneas de crédito, también pueden pactarse con este tipo de garantía.
Crédito de Habilitación o Avío: En virtud del contrato de crédito de habilitación o avío, el
acreditado queda obligado a invertir el importe del crédito precisamente en la adquisición de
las materias primas y materiales y en el pago de los jornales, salarios y gastos directos de
explotación indispensables para los fines de su empresa.
Crédito Prendario sin Transmisión de Posesión: La prenda sin transmisión de posesión
constituye un derecho real sobre bienes muebles que tiene por objeto garantizar el
cumplimiento de una obligación y su preferencia en el pago, conservando el deudor la
posesión de tales bienes.
El deudor no podrá transferir la posesión sin autorización previa de la SCAP, salvo pacto en
contrario. Serán por cuenta del deudor los gastos necesarios para la debida conservación,
reparación, administración y recolección de los bienes pignorados.
Crédito Prendario: Es aquél que se otorga con la garantía de un bien mueble, el que puede
quedar en posesión de la SCAP.
Crédito Refaccionario: En virtud del contrato de crédito refaccionario, el acreditado queda
obligado a invertir el importe del crédito precisamente en la adquisición de aperos,
instrumentos, útiles de labranza, abonos, ganado, o animales de cría; en la realización de
plantaciones o cultivos cíclicos o permanentes; en la apertura de tierras para el cultivo, en la
compra o instalación de maquinarias y en la construcción o realización de obras materiales
necesarias para el fomento de la empresa del acreditado.
También podrá pactarse en el contrato de crédito refaccionario, que parte del importe del
crédito se destine a cubrir las responsabilidades fiscales que pesen sobre la empresa del
acreditado o sobre los bienes que éste use con motivo de la misma, al tiempo de celebrarse
el contrato, y que parte asimismo de ese importe se aplique a pagar los adeudos en que
hubiere incurrido el acreditado por gastos de explotación o por la compra de los bienes
muebles o inmuebles o de la ejecución de las obras que antes se mencionan, siempre que
los actos u operaciones de que procedan tales adeudos hayan tenido lugar dentro del año
anterior a la fecha del contrato.
Crédito Relacionado: Serán operaciones con personas relacionadas, las celebradas por la
SCAP en las que resulten o puedan resultar deudores de las mismas, las personas que se
indican a continuación:
I Las personas físicas o morales que posean directa o indirectamente el control del dos por
ciento o más de los títulos representativos del capital de una Sociedad Cooperativa de
Ahorro y Préstamo, de acuerdo al registro de Socios más reciente;
II. Los miembros del consejo de administración de la SCAP;
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MANUAL DE CRÉDITO
III. Los cónyuges y las personas que tengan parentesco con las personas señaladas en las
fracciones anteriores;
IV. Los funcionarios o empleados de la Entidad, así como las personas distintas a éstos que
con su firma puedan obligar a la SCAP.
No se considerarán operaciones con personas relacionadas, los créditos de carácter laboral
que la SCAP otorguen a sus trabajadores;
V. Las personas morales, así como los consejeros y funcionarios de éstas, en las que la
Entidad posea directa o indirectamente el control del diez por ciento o más de los títulos
representativos de su capital, y
VI. Las personas morales en las que cualesquiera de las personas señaladas en las
fracciones anteriores, así como los funcionarios, empleados, auditores externos y comisarios
de la SCAP, los ascendientes y descendientes en primer grado, así como sus cónyuges,
posean directa o indirectamente el control del diez por ciento o más de los títulos
representativos de su capital.
Para los efectos de este enunciado, se entenderá por:
a) Parentesco.- al que existe por consanguinidad y afinidad en línea recta en primer grado, y
por consanguinidad y afinidad en línea colateral en primer grado o civil.
b) Funcionarios.- al director o gerente general y a los funcionarios que ocupen cargos con la
jerarquía inmediata inferior a la de aquél.
Las operaciones con personas relacionadas cuyo importe en su conjunto no exceda de cien
mil unidades de inversión o el uno por ciento del capital social pagado de la Entidad, el que
sea menor, a otorgarse en favor de una misma persona física o moral o grupo de personas
físicas o morales que por sus nexos patrimoniales o de responsabilidad, constituyan riesgos
comunes para una Entidad, no requerirán de la aprobación del consejo de administración, sin
embargo, deberán hacerse de su conocimiento y poner a su disposición toda la información
relativa a las mismas.
La suma total de los montos dispuestos y las líneas de crédito irrevocables contratadas de
las operaciones con personas relacionadas, no podrá exceder del cincuenta por ciento del
capital social pagado de una Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo, incluidas sus
reservas de capital y sus remanentes o utilidades acumuladas.
Crédito Simple: Es un crédito con amortizaciones definidas y en el cual se encuentran el
crédito de Habilitación o Avío, y el Refaccionario.
Crédito: Es el dinero o recursos financieros que se ha entregado a un socio como préstamo
y que está obligado a devolver en la o las fechas pactadas en uno o más títulos de crédito,
junto con los intereses generados por el plazo de vigencia del crédito. En el sector
financiero, a un crédito también se le conoce como operación activa, debido a que
contablemente se registra en el activo dentro del balance.
Créditos Judiciales: Son aquellos créditos a los cuales se les han iniciado un proceso
judicial para su recuperación.
Créditos Revolventes: Son créditos que se otorgan a acreditados que tienen una línea de
crédito, que tienen necesidad de créditos en forma constante y que desconocen a futuro la
cantidad exacta del monto a solicitar, por lo que se les otorga un monto determinado, del
cual pueden disponer en el momento que lo necesiten en forma total o parcial. Se otorga en
moneda nacional, cancelable en cuotas fijas mensuales; el interés solo se cobrará sobre el
monto utilizado.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
Créditos vencidos: Son aquellos créditos que no han sido cancelados o amortizados en la
fecha de vencimiento, de acuerdo con lo establecido en este Reglamento.
Créditos vigente: Son aquellos créditos que en sus diferentes productos, en sus pagos se
encuentran al día de acuerdo con lo pactado.
Dación en pago: Acción de dar algo para pagar una deuda. Significa la entrega de un bien
mueble o inmueble (susceptible de valoración económica) en pago de una obligación exigible
e insoluta (pendiente de pago).
Depositario: Es la persona física que en un Contrato de Crédito con garantía prendaria es
nombrado como responsable de guardar, conservar, mantener o custodiar el bien mueble
otorgado en prenda; con la restricción de que no puede vender, traspasar, hipotecar, dar en
garantía, usufructuar, arrendar o prestar la prenda, ya que de hacerlo, incurre en
responsabilidades civiles y penales. Persona designada para tener, custodiar y conservar,
bajo su responsabilidad, determinando bienes.
Descentralización: Tendencia a distribuir la autoridad de toma de decisiones en una
estructura organizada.
Estimación Preventiva: Es el monto que contablemente se registra como cálculo del
importe que se prevé que podría no ser cobrado a los socios o clientes en cartera vencida.
Garantía Real: Es un bien mueble o inmueble que un socio o cliente, prospecto, su obligado
solidario, su garante prendario, o su garante hipotecario, ofrece para garantizar el pago de
un crédito; la garantía de un bien mueble se conoce como prenda, la garantía de un
inmueble se conoce como hipotecaria, en la inscripción del bien en el RPPyC se anota
además un gravamen o registro indicando que dicho bien está otorgado en garantía de un
crédito concedido.
Gobierno Corporativo: Es el sistema y conjunto de procesos establecidos en la
empresa para proteger los intereses de todos los terceros relacionados con la misma,
principalmente en lo que hace a su prosperidad y permanencia.
Gravamen: Es la característica que adquiere un bien mueble o inmueble que está
garantizando un crédito. A través de la anotación marginal que se realiza en el RPPC se
indica que la SCAP tiene la preferencia en el pago de la deuda contraída.
Intereses Moratorios: Es el importe que resulta de aplicar la tasa de interés moratoria al
monto de los pagos que no hace un socio o cliente en tiempo o en la fecha pactada.
Intereses Ordinarios o Normales: Es el monto que resulta de aplicar durante un período
determinado la tasa de interés ordinaria al capital adeudado a la SCAP por un socio. Los
créditos de habilitación o avío estarán garantizados con las materias primas y materiales
adquiridos, y con los frutos, productos o artefactos que se obtengan con el crédito, aunque
éstos sean futuros o pendientes.
Mora: Tiempo que un socio se retrasa en hacer los pagos de capital o intereses conforme a
un calendario o fechas pactadas en un contrato o en un pagaré.
Obligado Solidario: Es la persona física o moral que en un contrato se obliga, al igual que
el socio, a cumplir con todas las condiciones pactadas en el contrato original en caso de que
el socio no cumpla con esas condiciones, principalmente las de pago del capital e intereses
derivados de un crédito.
Operación Financiera Activa: En singular o plural, se refiere indistintamente a una
operación de crédito, que un prospecto solicita; significa también la celebrada con un socio.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
Pagaré Vencido: Es un pagaré firmado o suscrito por un socio que no paga puntualmente
en la fecha pactada en el pagaré.
Pagaré Vigente: Es un pagaré firmado o suscrito por un socio que está cubriendo
puntualmente a la SCAP un adeudo.
Pagaré: El pagaré es un título valor por medio del cual una persona (emisor o librador) se
obliga a pagar a la orden de otra persona (tomador o beneficiario) una cantidad de dinero en
una fecha determinada. El pagaré es una promesa de pago y siendo un título “A LA ORDEN”
es transmisible por medio de endoso. Es el título de crédito por virtud del cual una persona
se obliga a pagar incondicionalmente el capital y los intereses pactados en la o las fechas
que se mencionan en el mismo debiendo contener:
I. La mención de ser pagaré, inserta en el texto del documento;
II. La promesa incondicional de pagar una suma determinada de dinero;
III. El nombre de la persona a quien ha de hacerse el pago;
IV. La fecha y el lugar del pago;
V. La fecha y el lugar en que se subscriba el documento; y
VI. La firma del suscriptor o de la persona que firme a su ruego o en su nombre.
Parientes: Relación familiar existente entre las personas que descienden una de otra por un
tronco común. Los comprendidos hasta el segundo grado de consaguinidad y primero de
afinidad.
Período de Gracia: Se refiere al plazo o tiempo (días, semanas o meses) que se concede a
un socio o cliente durante el cual se le autoriza a no hacer pagos o amortizaciones al capital;
durante el período de gracia el socio o cliente está obligado a pagar los intereses ordinarios
del crédito, salvo que se pacte lo contrario. Eventualmente, a los intereses también puede
aplicarse el período de gracia.
Persona Física: Es la persona que tiene capacidad legal de contratar u obligarse, quien
invariablemente deberá ser mayor de edad de acuerdo con la Ley de la materia.
Persona Moral o Empresa: Es una sociedad -en cualquier modalidad- constituida por
personas físicas, u otras empresas, a quienes se les conoce como accionistas, socios o
asociados. Jurídicamente una sociedad tiene personalidad distinta de quienes la integran o
constituyen.
Prenda: La prenda es un derecho real constituido sobre un bien mueble enajenable para
garantizar el cumplimiento de una obligación y su preferencia en el pago.
Programa de Inversión: Es una relación o documento que contiene los conceptos en los
que se usará el crédito en caso de ser otorgado; tratándose de créditos de habilitación o avío
el documento deberá especificar claramente el nombre de los insumos, volumen, unidad de
medida, costo unitario de adquisición de los insumos y el costo total de producción de los
productos finales.
En los créditos refaccionarios destinados a la compra de vehículos, maquinaria o equipo, al
Programa de Inversión se anexarán la o las cotizaciones de los proveedores a quienes se
pretenda comprar dichos bienes, siempre y cuando el precio de éstos sin incluir el IVA sea
superior a $20,000.00 (Veinte mil pesos 00/100 M.N.) El Programa de Inversión de los
créditos refaccionarios para la construcción, remodelación, ampliación o mejora de
inmuebles, incluirá claramente el número de los metros cuadrados que se pretenda construir
o remodelar, así como el detalle completo de las mejoras que se efectuarán con los recursos
del crédito solicitado.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
Prospecto: Es la persona física o moral que puede llegar a ser socio de la SCAP al celebrar
operaciones con la misma.
Provisión específica: Son aquellas que se constituyen con relación a créditos directos e
indirectos y operaciones de arrendamiento financiero respecto de los cuales se ha
identificado específicamente un riesgo superior al normal.
Provisión genérica: Son aquellas que se constituye, de manera preventiva, con relación a
créditos directos e indirectos y operaciones de arrendamiento financiero de deudores
clasificados en categoría normal.
Reestructuración: Es aquella operación que se deriva de cualquiera de las siguientes

situaciones:
a) Ampliación de garantías que amparan el crédito de que se trate, o bien modificaciones a
las condiciones originales del crédito o al esquema de pagos, entre las cuales se encuentran:
b) Cambio de tasa de interés establecida para el plazo remanente del crédito; cambio de
moneda o unidad de cuenta, o concesión de un plazo de espera respecto del cumplimiento
de las obligaciones de pago conforme a los términos originales del crédito, salvo que dicha
concesión se otorgue al vencimiento del crédito, en cuyo caso se tratará de una renovación.
Referencia Comercial: Es la información o datos que sobre la experiencia de pago
proporciona un proveedor de un prospecto o socio. La referencia es positiva cuando el
proveedor informa que el prospecto o socio le ha pagado puntualmente; es negativa cuando
el prospecto o socio no ha pagado puntualmente a ese proveedor.
Referencia Personal: Es la información o datos que sobre la solvencia de un prospecto o
un socio o cliente proporciona un conocido de éste; quien proporciona la información puede
ser un familiar o un conocido que no ha tenido relación comercial con el prospecto o el socio.
Registro Público de la Propiedad y de Comercio (RPPyC): Es una dependencia estatal
en la que se inscriben o registran actos jurídicos con la finalidad de darle publicidad ante
terceros.
Renovación: Es la autorización de la SCAP para que un socio pague en fecha posterior a la
pactada una amortización o un crédito. La renovación deberá ser documentada con un nuevo
pagaré. Para llevarla a cabo se deberá cubrir por lo menos el 25% del Capital adeudado del
Pagaré que da origen a ésta operación.
Renta: Es el importe global que se pacta en un contrato de arrendamiento y que el
arrendatario se obliga a pagar a la arrendadora; la renta global se divide entre el número de
mensualidades equivalente al plazo del contrato. Habitualmente a los pagos mensuales se
les conoce también como rentas.
Reporte de Buró de Crédito: Es el reporte impreso de un prospecto o de un socio que
emite el Buró de Crédito y que muestra el comportamiento de su historial crediticio.
Riesgo Común: Es el que representan dos o más acreditados personas físicas o morales
entre las que existen relaciones accionarias, de negocios o familiares.
Riesgo de Crédito: Se identifica con la probabilidad de que el acreditado no cumpla con los
compromisos de pago y otras obligaciones pactadas, también por la concentración de
financiamiento en un grupo de empresas o en actividades mercantiles que son más
vulnerables que otras, a variaciones económicas. La disminución de este tipo de riesgo se
logra mediante la aplicación de un objetivo análisis de crédito, una cuidadosa investigación
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
de las referencias del solicitante de crédito, un monitoreo de la posición financiera del socio
o cliente y una eficiente labor de cobranza.
Riesgo de Liquidez: Se origina cuando los plazos concedidos a las operaciones activas,
difieren de los obtenidos para el fondeo, desfasando los circuitos del flujo de recursos.
Riesgo de Mercado: Se refiere a reconocer el comportamiento de las variables que afectan
a las actividades productivas de los socios o clientes, como la presencia de nuevas
tecnologías o de nuevos competidores en el mercado.
Riesgo Legal: Se presenta cuando hay omisiones en la instrumentación de los créditos, o
bien, cuando existen posibilidades de que se emitan resoluciones judiciales o administrativas
desfavorables, las que eventualmente pueden anular la validez del contrato de crédito o del
pagaré, o bien, determinar la aplicación de tasas de interés distintas de las pactadas en
perjuicio del acreedor. Este riesgo puede ser menor cuando se confirman las facultades o
poderes de los suscriptores legales, entre ellas, la oportuna inscripción de contratos y
gravámenes en el RPPyC del domicilio social del socio, o del lugar en que se encuentren
registrados o inscritos los inmuebles otorgados en garantía.
Riesgo Operativo: Se presenta dentro de la estructura u organización del acreedor, debido
a la ausencia de monitoreo o seguimiento sobre los socios, o por relajamiento en los
procesos de autorización, instrumentación, cobranza, seguimiento y recuperación de crédito.
Riesgo Social: Se refiere a la posibilidad de que los predios utilizados por los socios de la
SCAP, propiedad o no de ellos, se vean afectados por factores de orden social, como la
invasión por parte de grupos marginados. Dentro del riesgo social se incluyen conflictos
originados por cuestiones electorales, políticas, policiacas, de tenencia de la tierra, o
cualquier otro evento originado por personas cuya presencia afecte negativamente a las
actividades productivas de los socios.
Secretaría: La Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
Socio: En singular o plural, aquella persona que participe en el capital social de la Entidad.
Solvencia: Es la voluntad y la capacidad de un prospecto o de un socio para hacer frente o
para cubrir sus compromisos de pago; se dice que alguien es solvente cuando las referencias
que se obtienen de él indican que cumple en tiempo y completos sus compromisos. También
se dice que alguien es solvente cuando paga puntualmente un crédito que anteriormente le
concedió u otorgó la SCAP o cualquier otra institución crediticia o proveedor de bienes o
servicios.
Tasa Anual de Interés Moratoria: Es el porcentaje que se establece en un contrato y/o en
un pagaré y que se utiliza para calcular los intereses que debe pagar un socio cuando se
retrasa en el pago de la obligación pactada.
Tasa Anual de Interés Ordinaria: Es el porcentaje que se establece en un contrato y/o en
un pagaré y que se utiliza para calcular los intereses ordinarios que debe pagar un socio o
cliente. En el sector financiero, a esta tasa también se le conoce como tasa de interés activa.
Valor arancelario: Es el valor Analista del inmueble tomando como base el valor según
arancel de los terrenos, así como el costo real de la construcción (materiales, mano de obra,
etc.).
Valor comercial: Es el valor arancelario del inmueble ajustado a precio de mercado, es
decir, tomando en cuenta: ubicación, accesos, es decir aquellas elementos que pueden
influir en una mayor o menor valorización del bien.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
Valor Neto de Realización: Es el valor que se espera recuperar como consecuencia de la

eventual venta o ejecución del bien, sea mueble o inmueble, en la situación cómo y donde
esté.
Visita Ocular: Es la visita física que se hace al negocio de la persona física o empresa que
son prospectos para otorgarles un crédito. La visita tiene como objetivo el verificar que
efectivamente el negocio o la empresa existen, su localización, la actividad o giro mercantil a
que se dedican, el personal ocupado, el estado físico de los bienes, maquinaria y equipo
usados en el establecimiento, la antigüedad en esas instalaciones local o predio y el estado
en que se encuentran. Se debe verificar también, cuando sea posible y existan, que las
mercancías sean de uso corriente o que no sean descontinuadas.
De cada visita ocular se elaborará un reporte firmado por la persona que la realice y se
integrará al expediente de crédito respectivo.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
Anexo N° 2: Documentos Básicos para la Formalización de las Solicitudes

de Crédito
(Las recomendaciones contenidas en el presente anexo deberán ser adecuadas a las características del
mercado, viabilidad de su aplicación y prácticas aceptadas en el área de influencia del IFR de la IFR)
1. Personas físicas y morales
Los recaudos básicos serán igualmente exigidos tanto para el(los) solicitante(s) de
crédito como para el(los) avalistas(es), según sea el caso.
1. Formulario de Solicitud de Crédito, debidamente llenada y firmada con la correspondiente

verificación de firmas del solicitante, el avalista (si es necesario) y su(s) cónyuge(s).
2. Hojas de análisis de la capacidad de pago (Formularios de Evaluación de Riesgos), según
la actividad principal del solicitante, debidamente llenada por el Analista de Crédito.
3. Fotocopia de los documentos de identidad vigentes (IFE) de los firmantes en la Solicitud
de Crédito.
4. Información actualizada de las Sociedades de Información Crediticia.
5. Fotocopia del RFC en los casos que corresponda, copia de alta de hacienda.
6. Fotocopia de la licencia de funcionamiento del Negocio o algún otro documento que sirva
para verificar la antigüedad del negocio.
7. Fotocopia de último recibo de pago de agua, luz, teléfono, etc.
8. Si el solicitante vive en alquiler, debe presentar fotocopia de recibo de alquiler de la
vivienda, del contrato de alquiler, o de preferencia presentar un avalista con vivienda
propia.
9. Presentar fotocopia del título de propiedad o su equivalente.
10. De existir antecedentes judiciales y siempre que estos sean justificables; se exigirá la
presentación del documento sustentatorio de cancelación correspondiente.
11. Justificación de ingresos a través de: Declaración jurada de ventas, formularios de pago
de impuestos o declaraciones de impuestos, copia de extractos de cuenta corriente en
bancos, facturas de compras a proveedores, estados financieros (de preferencia de los
tres últimos años) firmados por el representante legal y contador CP, etc.
12. Copia de Acta Constitutiva, Acta de Poderes, Identificación del Representante Legal y
obligado.
13. Documentos de las garantías ofrecidas, incluyendo tasaciones actualizadas de los
mismos, en caso sea necesario. El Analista de Crédito, anotará Nº de serie, modelo,
marca y otras características particulares de los bienes del hogar o de los activos fijos
que queden como garantía.
14. Póliza de Seguros, en caso se requiera.
15. La garantías en caso sea real, deberá ser tasada por un perito debidamente certificado y
autorizado para el efecto por las autoridades competentes y la Sociedad Cooperativa de
Ahorro y Préstamo.
16. En caso de tener experiencia crediticia se deberá adjuntar reportes de cancelación o
pagos de los compromisos (para aquellos casos en los cuales se les sea requerido).
17. Foto del negocio (para aquellos casos en los cuales se les sea requerido).
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
2. Otros recaudos, que podrán ser solicitados dependiendo del Producto Crediticio
2.1. Generales
1. Títulos de propiedad de inmuebles, vehículos, maquinarias.

2. Contratos de alquiler, venta, otros.
3. Plan de inversión (para construcción, remodelación o ampliación de vivienda, por
ejemplo).
4. Cronograma de ejecución física y financiera de las obras civiles.
2.2. Actividades Agrícolas
a. Deberán acreditar que se dedican a la actividad agrícola por lo menos con una
antigüedad mínima de 3 años.
b. Deberán tener como mínimo 2 hectáreas de terreno cultivable y acreditar la propiedad de
dichas tierras.
c. Se sugiere que la evaluación de la capacidad de pago deberá ser revisada por un
ingeniero agrónomo para opinar sobre el análisis de los ingresos y egresos, que genere la
actividad agrícola.
2.3. Actividades de Ganadería
a. Deberán acreditar que se dedican a la actividad ganadera por lo menos con una
antigüedad mínima de 3 años y con un mínimo de 10 cabezas de ganado.
b. Deberá contar con dos referencias de las autoridades de la comunidad.
c. Deberán tener y acreditar la propiedad de tierras aptas para la actividad ganadera.
d. Deberán contar con la documentación que habilite la realización de esta actividad así
como todas las licencias sanitarias correspondientes.
2.4. Actividades Agropecuarias
a. Deberán acreditar que se dedican a la actividad principal por lo menos con una
antigüedad mínima de 3 años (agricultura y ganadería, una de ellas en menor escala).
b. De preferencia tener como mínimo 5 hectáreas de terreno cultivable o una
propiedad apta para la actividad ganadera y acreditar la propiedad de dichas tierras.
Si la actividad ganadera es la actividad principal, deberán contar con la documentación
que habilite la realización de esta actividad así como todas las licencias sanitarias
correspondientes.
c. La evaluación de la capacidad de pago deberá ser revisada por un ingeniero agrónomo
para opinar sobre el análisis de los ingresos y egresos, que genere la actividad agrícola,
si es que la misma es la misma representa la principal fuente de ingresos del solicitante.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
Anexo N° 3: Recomendaciones para la Constitución de Garantías

I. Recomendaciones para la constitución de la Garantía Mobiliaria
1. Los bienes tomados en garantía, deberán estar totalmente pagados.

2. Para la constitución de esta garantía, se deberá contar con la firma en la documentación
conviviente.
3. Los bienes aceptados como garantía prendaria a favor de la Sociedad Cooperativa de
Ahorro y Préstamo, deberán respaldar todas las deudas y obligaciones directas o
indirectas existentes o futuras (si se le otorga el crédito que se esté evaluando),
asumidas por el deudor y su cónyuge o conviviente.
Bienes del Negocio o del Hogar
1. De ser posible, presentar facturas originales, título de propiedad o documentos que

certifiquen la propiedad.
2. Se documentarán en el formulario de análisis en los puntos que hacen relación.
3. El Analista de Crédito deberá detallar, el bien con sus características (modelo, marca,
color, año de fabricación, etc.) y estimar el valor comercial, de remate, en caso de falta
de pago.
4. Sólo se aceptan como garantía, bienes con un máximo de 05 años de antigüedad y que
estén operativos.
Vehículos
1. Presentar facturas originales, título de propiedad, factura de compra o documentos que

certifiquen la propiedad.
2. Sólo se aceptan como garantía, vehículos con un máximo de 10 años de antigüedad.
3. Cuando se tome este tipo de garantía para montos de crédito significativos, se deberá
presentar póliza de seguro endosado a favor de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y
Préstamo, por el mismo plazo en que estará vigente el préstamo.
4. La póliza de seguro debe ser contra todo riesgo y endosada a favor de la Sociedad
5. Especificar el monto asegurado, la compañía aseguradora, el domicilio, el número de
póliza y vencimiento.
6. Libre de infracciones y multas.
II. Recomendaciones para la constitución de la Garantía Hipotecaria
1. Título de propiedad libre de gravamen.

2. Avaluo del inmueble a ser hipotecado por valuadores designados por la Sociedad
3. De preferencia se tomarán como garantía, inmuebles ubicados en el área urbana de
influencia de las Sucursales donde es atendido el acreditado.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
4. Se podrán tomar en garantía, terrenos ubicados en el área urbana de influencia de las

Sucursales, pero hasta un monto de crédito limitado.
5. Cuando se tome este tipo de garantía para montos de crédito significativos, se deberá
presentar póliza de seguro de daños endosado a favor de la Sociedad Cooperativa de
Ahorro y Préstamo, por el mismo plazo en que estará vigente el préstamo.
6. Los inmuebles tomados en garantía (terrenos y/o edificaciones), deberán estar
totalmente pagados.
7. Para la constitución de esta garantía, se deberá contar con la firma en la documentación
conviviente.
8. Los bienes aceptados como garantía hipotecaria a favor de la Sociedad Cooperativa
de Ahorro y Préstamo, deberán respaldar todas las deudas y obligaciones directas o
indirectas existentes o futuras, asumidas por quien las afecte en garantía. Para el
efecto, se constituirán hipotecas abiertas y la valorización del inmueble se establecerá
en dólares americanos a fin de que se vaya actualizando el valor con el tipo de
cambio.
III. Recomendaciones para la constitución de la Garantía con Depósitos

Colaterales
1. Los documentos correspondientes deberán ser endosados a favor de la Sociedad

Cooperativa de Ahorro y Préstamo para que éste pueda efectivizar dichos depósitos en
caso de falta de pago del crédito.
2. No se podrá tomar como garantía, los depósitos de ahorro que los acreditados tengan en
instituciones ubicadas fuera del país.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
Anexo N° 4: Tabla de Garantías y Cobertura de los Préstamos

Rangos Operaciones Nuevas Operaciones Recurrentes
Moneda US$ $ Garantía Garantía

Con declaración patrimonial de bienes Con declaración patrimonial de bienes
electrodomésticos o activos fijos, con electrodomésticos o activos fijos, con
propiedad de Inmueble. Con garantía propiedad de Inmueble. Con garantía
personal (laboral). personal (laboral).
Hasta 3.000 30.000 Avalista con declaración patrimonial de Avalista con declaración patrimonial de
bienes electrodomésticos o activos bienes electrodomésticos o activos
fijos, con propiedad de Inmueble (de fijos, con propiedad de Inmueble (de
requerirse). Con Garantía personal requerirse). Con Garantía personal
(laboral). (laboral).
Garantía mobiliaria y/o dineraria Con Con declaración patrimonial de bienes
garantía personal (laboral). electrodomésticos o activos fijos, con
Hipoteca. propiedad de Inmueble
Avalista con garantía mobiliaria y/o

Hasta 5.000 50.000 dineraria. Con garantía personal Avalista con declaración jurada de
(laboral). bienes electrodomésticos o activos
fijos, con propiedad de Inmueble (de
Avalista con Hipoteca (puede ser de requerirse)
terreno).
Cualquier combinación de este Cualquier combinación de este
Rango Rango
Garantía mobiliaria, dineraria, Garantía mobiliaria y/o dineraria Con
Hipoteca (de inmueble). garantía personal (laboral).
Sólo Hipoteca (de inmueble). Hipoteca.
Avalista con garantía mobiliaria y/o
Avalista con Hipoteca (de inmueble)
Hasta 10.000 100.000 dineraria Con garantía personal
+ Garantía mobiliaria o dineraria.
(laboral).
Avalista con Hipoteca (puede ser de
Avalista con Hipoteca (de inmueble).
terreno).
Rango Rango
Garantía mobiliaria y/o Hipoteca (de Garantía mobiliaria y/o Hipoteca (de
inmueble). inmueble).
A partir Avalista con Hipoteca (de inmueble) Avalista con Hipoteca (de inmueble)
10.000 100.000
de y/o Garantía mobiliaria. y/o Garantía mobiliaria.
Rango Rango
Tipo de Garantía y Cobertura Operaciones Nuevas o Calificación Operaciones Recurrentes o

(K + i) Institucional >=2 Calificación Institucional <2
Garantía mobiliaria 50% del valor de realización 70% del valor de realización
Prenda Dineraria 80% del valor de realización 90% del valor de realización
Hipoteca 70% del valor de realización 80% del valor de realización
Garantía laboral 70% de la remuneración líquida 70% de la remuneración líquida
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
Anexo N° 5: Niveles de Aprobación

Rangos de Crédito Total deuda con la

Sociedad Cooperativa de Ahorro y
Préstamo Nivel de
Integrantes del Comité
Aprobación
Moneda USS $
Analista de Crédito Proponente + Analista de

Hasta 5,000 50,000 1
Crédito corresponsable + Gerente de Sucursal*

Hasta 10,000 100,000 Crédito corresponsable + Gerente de Sucursal* y 2
Gerente de Crédito*

Hasta 20,000 200,000 Crédito corresponsable + Gerente de Sucursal* + 3
Gerente de Crédito* y Gerente General *

Crédito corresponsable + Gerente de Sucursal* +
A partir
20,000 200,000 Gerente de Crédito* + Gerente General* + 4
de
Comité de Créditos del Consejo de Administración
+ opinión de unidad de riesgos (si corresponde)
Observación: A los funcionarios que presenten en la cartera atendida, un porcentaje de mora > 5% por tres
meses consecutivos en el rango de acreditados atrasados más de 30 días, se les suspenderá su participación en
los Niveles de Aprobación.
* las renovaciones, posposiciones, reestructuraciones y reprogramaciones son revisadas y aprobadas por los
Niveles 3 y 4
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
Anexo N° 6: Lista de Verificación de Documentos

Logotipo de la
Institución
Lista de Verificación de Documentación
Financiera Rural
en Expediente de Acreditado
FORMULARIOS
Solicitud de Crédito
Formularios de Evaluación de Riesgos
Declaración Patrimonial
DOCUMENTACIÓN
Solicitante y Cónyuge/Conviviente
Fotocopia de IFE
Fotocopia de título de propiedad
Constancia de ingresos económicos (Recibo de Nómina / Declaración Patrimonial)
Fotocopia de recibos de agua, luz o teléfono (dos de ellos)
Avalista y Cónyuge/Conviviente
Fotocopia de IFE
Fotocopia de título de propiedad
Constancia de ingresos económicos (Recibo de Nómina / Declaración Patrimonial)
Actividad Económica
Fotocopia de RFC
Fotocopia de facturas o boletas de compra – venta
Fotocopia de recibos de compra de vehículos o maquinarias
Fotocopia del título de propiedad
Fotocopia de licencia de funcionamiento (solo para comercio e industria)
Fotocopia de licencia de autoridades sanitarias (solo para ganadería)
Comentarios:
Firma del Auxiliar de Crédito
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
Anexo N° 7: Modelo básico de Cartas de Requerimiento
Logotipo de la Institución
Financiera Rural
CARTA DE NOTIFICACIÓN
(Ciudad), _____de ____________________de 200_
Señor (a):
______________________________________________
Presente.
Estimado acreditado:
La presente es para recordarle que Ud. recibió un crédito de nuestra institución por un valor
de $ / US$ _____________________a un plazo de ____ meses. Le recordamos que
dicho crédito está atrasado en la _________cuota con _______días de mora.
Aprovechamos la oportunidad para informarle que la puntualidad en el pago de las cuotas

es muy importante para su historial crediticio con nuestra institución y para otros créditos
que esperamos otorgarle basados en su historial, lo cual permitirá fortalecer nuestra relación
comercial.
Lo esperamos en nuestras oficinas, a más tardar el día ____________ para regularizar la

situación.
Atentamente.
Analista de Créditos Gerente de Sucursal
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
Financiera Rural
CARTA DE NOTIFICACIÓN PRE JURÍDICA
(Ciudad), _____de ____________________de 200_
Señor (a):
______________________________________________
Presente.
De nuestra consideración:
La presente es para recordarle que Ud. recibió un crédito de nuestra institución por un valor
de $ / US$ _____________________a un plazo de ____ meses. Le informamos que dicho
crédito está atrasado en la _________ cuota con __________ días de mora.
Por dicho motivo, lo emplazamos a acercarse a nuestras oficinas dentro de 48 horas para
solucionar su atraso. En caso contrario le manifestamos que su expediente pasará a nuestro
Departamento Jurídico para iniciar la Demanda Judicial y proceder al embargo
preventivo de sus bienes.
Asimismo, aprovechamos la oportunidad para informarle que al iniciarse la demanda judicial,

Ud. incurrirá en gastos legales más los honorarios del abogado. Además, informaremos a las
Sociedades de Información Crediticia su situación con nuestra empresa lo cual perjudicará
las referencias con otras instituciones del país.
A la espera de su pronta respuesta, nos despedimos atentamente.
Gerente de Créditos Asistente de Recuperación / Dpto. Legal
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
Anexo N° 8: Modelo de Acta de Compromiso de Pago
Financiera Rural (Ciudad), _____de ____________________de 2.00_.
Por medio de la presente acta, Yo: ……………………………………….…………………………………………

y………………………….........................................................., dejamos constancia de que a la
fecha....................., estamos adeudando a la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo
........... cuotas por un valor total de $ / US$ ............................
(...........................................................) (Incluyendo intereses moratorios y demás
gastos).
A fin de evitar la Demanda Judicial y el embargo preventivo de mis bienes, nos

comprometemos a cancelar las cuotas atrasadas de la siguiente manera:
Nº de Cuota Monto a Pagar Fecha
El valor de cada cuota es de $ .................., además se deberá cancelar los recargos por
mora correspondientes.
En caso de incumplimiento, autorizo al embargo voluntario de mis bienes y la venta de los

mismos.
Firma del Cónyuge Firma del Deudor
Nombre y Apellidos del Cónyuge Nombres y Apellidos del Deudor

IFE: IFE:
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
Anexo N° 9: Modelo Entrega Voluntaria de Bienes (Para Acreditados en

Mora)
No debe llevar Logotipo: Es
una solicitud que envía el
Cliente
ENTREGA VOLUNTARIA DE BIENES
Por medio del presente documento Yo,..................................................................

y,........................................................dejamos constancia de que adeudamos a la
fecha........................ a la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo,............. cuota(s)
por un valor de $ / US$ ………........................ (.........................................) cada cuota.
En total el importe de las cuotas atrasadas incluyendo intereses moratorios y demás gastos
asciende actualmente a $ / US$ ……………. (………………………..............................).
Por lo tanto, para evitar la demanda Judicial e incurrir en mayores gastos, entregamos a la
Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo en forma voluntaria los siguientes bienes:
Cantidad Descripción del Bien Características, Nº de Serie
Para la devolución de los bienes entregados, nos comprometemos a cancelar la deuda total
y/o regularizar los pagos atrasados en la siguiente fecha y de la siguiente manera:
Monto a Pagar Fecha
En caso de incumplir lo acordado en el presente documento, autorizo a la Sociedad

Cooperativa de Ahorro y Préstamo la venta de dichos bienes.

IFE: IFE:
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
Anexo N° 10: Seguimiento de Acreditados con Problema de Pago
Logo de la
Institución SEGUIMIENTO DE CLIENTES CON PROBLEMA DE PAGO
Sucursal / Oficina Analista de Crédito:

Nombre del Cliente: Código:
Dirección:
Fecha de envío al Dpto. Jurídico:
Acciones Realizadas Deuda

Días de
Fecha: por el Analista / (capital + Observaciones
atraso
Recuperaciones intereses)
Firma del Analista de Crédito

Opinión del Gerente de Sucursal
Firma del Gerente de Sucursal

Opinión del Gestor de Recuperación
Firma del Gestor de Recuperación

Opinión del Gerente de Créditos
Firma del Gerente de Créditos
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
Anexo N° 11: Modelo de Solicitud de Reestructuración
No debe llevar
Logotipo: Es
una solicitud SOLICITUD DE REESTRUCTURACIÓN
que envía el
Cliente
Por medio del presente documento Yo,..................................................................

y,........................................................dejo (amos) constancia de que adeudo (amos) a la
fecha........................ a la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo,............ cuota(s)
por un valor de S/…....................... (……………………………………………………………………) cada cuota.
En total el importe de las cuotas atrasadas incluyendo intereses moratorios y demás gastos
asciende actualmente a $ / US$ ………………… (………………………………………..........).
Por lo tanto, para evitar la demanda Judicial e incurrir en mayores gastos, y en vista a que el
actual atraso en el pago de la obligación obedece a problemas de fuerza mayor, solicito
(amos) a quien corresponda, tenga a bien aceptar mi (nuestra) solicitud de refinanciamiento
de mi (nuestra) deuda.
En caso de incumplir lo acordado en el presente documento, entregaré (mos) a la Sociedad

Cooperativa de Ahorro y Préstamo los bienes dejados en garantía así como autorizamos la
venta de dichos bienes.
Esperando contar con una respuesta favorable a nuestra solicitud, me (nos) despido
(despedimos).
Atentamente;

IFE: IFE:
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
Anexo N° 12: Traspaso de Acreditados Atrasados a Gestión Judicial
INFORME DE ACREDITADO MOROSO PARA ENVIAR A GESTIÓN DE

COBRO POR VÍA JUDICIAL
Fecha del Informe:
Gerente de Sucursal Responsable:
Nombre del Acreditado:
Monto Original del Préstamo:
Nº de Cuotas (s) Atrasada (s) del Total:
Saldo de Capital en Riesgo:
Deuda Total con Intereses:
Tipo de Garantía:
Valor de la Garantía: $
Comentario del Gerente Sucursal:
Firma del Gerente de Sucursal
Comentario del Gerente de Créditos, Asistente de Recuperación:
Nombre y Firma del Gerente de Créditos Nombre y Firma Asistente de Recuperación
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
Anexo N° 13: Modelo Acta de Comité de Crédito e Instructivo de Utilización
Logotipo de la Institución ACTA PARA COMITÉ DE CRÉDITO
Sucursal / Of icina:
Siendo las horas , del día Se dio inicio a la sesión del Comité de Crédito en el cual se resolvieron las siguient es
Solicit udes de Crédit o:
Nombre del solicitante Solicitud Decisión del Comité Condiciones de la Aprobación Analista de Tipo de
Observaciones
Crédito Operación
Monto Plazo Forma de Pago Aprobado Denegado Monto Plazo Forma de Pago
Siendo las horas, se f inalizó la sesión del Comit é. A los ef ect os, f irman los participant es:
Instructivo para la Utilización del Acta de Comité de Crédito.

 El objetivo de la utilización de este documento es contribuir a la administración de los
expedientes de Crédito analizados en Comité, dejando un registro de los acuerdos
concretados en cada sesión sobre cada carpeta.
 Dado que está establecido la realización de Comité de Crédito con frecuencia diaria,
deberá existir un Acta de Comité de cada día.
 El formato del Acta, está preparado para que se registre la fecha de sesión, el nombre de
la Sucursal y la hora de inicio y de culminación del Comité.
 Por otro lado, se ha establecido espacios específicos para la firma de los participantes en
el Comité, en el mismo deberán participar inicialmente, todos los Analistas de Crédito y
demás miembros, según el Nivel de Aprobación.
 En el Acta para Comité se registrarán tanto las operaciones aprobadas como las
denegadas y las refinanciadas.
 Para el caso de las operaciones aprobadas, se especificará el nombre del acreditado, el
monto y plazo SOLICITADO y el monto y Plazo APROBADO POR EL COMITÉ, el Nombre
del Analista de Crédito que presentó la operación y de ser necesario, se ha considerado
un espacio adicional para cualquier observación como: Solicitar Aval, Reforzar análisis,
Solicitar mejor garantía, etc.
 Para el caso de las operaciones denegadas, se registrará el nombre del solicitante, la
causal de rechazo de la operación y el Nombre de Analista de Créditos que planteó la
operación.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
 Se sugiere utilizar un libro de Actas para Comité que estará numerado correlativamente
para poder realizar un seguimiento. Ninguna hoja podrá hacer falta y cada Acta deberá
ser redactada con adecuada prolijidad, sin enmendaduras y en la misma fecha de
realización del Comité.
 El libro de Actas para Comité de Crédito, estará sujeto a revisión por parte del
Departamento de Auditoría, cada vez que lo considere necesario.
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
Anexo N° 14: Ordenamiento de los Documentos y Formularios en el

Expediente
1. Hoja de resolución de Comité de Crédito.
2. Hoja de Pre-solicitud y Solicitud de crédito.
3. Declaración patrimonial del titular.
4. Formulario de Evaluación de Riesgo del titular (Balance y Flujo de Caja).
5. Verificación de Referencias (titular), Recomendación y Opinión del Analista de Crédito.
6. Formulario de Evaluación de Riesgos del aval (Balance y Flujo de Caja).
7. Verificación de Referencias (aval), Recomendación y Opinión del Analista de Crédito.
8. Documento del Instituto Federal Electoral (IFE) (titular y cónyuge).
9. Recibo luz, agua, teléfono (titular).
10. RFC, Patente Comercial, etc. (titular).
11. Documentos del negocio: Facturas o comprobantes de compras a proveedores (titular).
12. Facturas o comprobantes de compra de los bienes que ofrecerá en garantía (titular).
13. Documento del Instituto Federal Electoral (IFE) (avalista y cónyuge).
14. Recibo luz, agua, teléfono (avalista).
15. RFC, Patente Comercial, etc. (avalista)
16. Documentos del negocio: Facturas o comprobantes de compras a proveedores (del

avalista, si es que posee negocio). De lo contrario, presentar constancia de trabajo
incluyendo el monto de ingresos que percibe, antigüedad laboral, nombre del jefe
inmediato superior, dirección laboral, etc. La constancia de ingresos deberá estar sellada
y de ser posible, en papel con membrete, de la empresa donde trabaja, adjuntando
fotocopia del recibo de nómina correspondiente.
17. Facturas o comprobantes de compra de los bienes que ofrecerá en garantía (avalista).
18. Referencias de la Sociedades de Información Crediticia (titular y cónyuge).
19. Referencias de la Sociedades de Información Crediticia (avalista y cónyuge).
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
Anexo N° 15: Gastos de cobranza (la tasa de interés moratorio se cobrará

en función de las disposiciones legales vigentes)
GASTOS DE COBRANZAS PROPUESTO
Días de atraso
Monto del Préstamo
5 10 15 20 25 30 35 40 45 60
Hasta $. 5.000 15 30 45 60 75 90 105 120 135 180
Hasta $. 10.000 20 40 60 80 100 120 140 160 180 240
Hasta $. 15.000 25 50 75 100 125 150 175 200 225 300
Hasta $. 20.000 30 60 90 120 150 180 210 240 270 360
Más de $. 20.000 35 70 105 140 175 210 245 280 315 420
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
Anexo N° 16: Formularios de Proceso de Solicitud de Financiamiento
(En el presente Anexo se deberá adjuntar, como imágenes, cada hoja de cálculo de la planilla Excel de
procesamiento de solicitud de crédito y evaluación de capacidad de pago, versión ajustada a ser
utilizada por el IFR, acompañada de su correspondiente instructivo de llenado. La planilla Excel se
adjunta al presente manual en documento separado)
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
Anexo N° 17: Tasas de Interés Activas
Calificación Interna MONTOS UDIS
TIPO DE CREDITO 1y2 2y3 4 5 P FISICAS P MORALES
PERSONAL 00,00% 00,00% 00,00% 00,00% 10.000 N/A

Consumo
FAMILIAR 00,00% 00,00% 00,00% 00,00% 20.000 N/A
AUTO 00,00% 00,00% 00,00% 00,00% 30.000 N/A
ESCOLARES Y DE SUPERACIÓN 00,00% 00,00% 00,00% N/A 5.000 N/A
AGRÍCOLA 00,00% 00,00% 00,00% N/A
RURAL INFRAESTRUCTURA 00,00% 00,00% 00,00% 00,00% 50.000 80.000
RURAL PRODUCTIVO 00,00% 00,00% 00,00% 00,00% 60.000 90.000

Comercial
RURAL GANADERA PIE DE CRIA 00,00% 00,00% 00,00% 00,00% 70.000 100.000
RURAL GANADERA ENGORDA 00,00% 00,00% 00,00% 00,00% 80.000 150.000
URBANO INVERSION FIJA 00,00% 00,00% 00,00% 00,00% 90.000 175.000
URBANO CAPITAL DE TRABAJO 00,00% 00,00% 00,00% 00,00% 10.000 100.000
INVERSIÓN EN PATRIMONIO 00,00% 00,00% 00,00% N/A 100.000 N/A

Vivienda
VIVIENDA BÁSICA 00,00% 00,00% 00,00% N/A 100.000 N/A
CREDITOS GARANTIZADOS CON

APORTACIONES 00,00% 00,00% 00,00% 00,00% N/A N/A
CREDITOS GARANTIZADOS CON

AHORRO AL 100% 00,00% 00,00% 00,00% 00,00% N/A N/A
V - Ene. /10

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Modelo Técnico – Financiero para Intermediario

SOCIEDAD COOPERATIVA DE AHORRO Y

Proyecto: Cooperación Técnica ATN/ME-9118-ME

México, Enero 2010

Elaborado por: SIC DESARROLLO Aprobado por:

39. VENCIMIENTO DE LOS CRÉDITOS 41

SCAP: Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo

LGSC: Ley General de Sociedades Cooperativas

CNBV: Comisión Nacional Bancaria y de Valores

CUACP: Circular Única de Ahorro y Crédito Popular

LGISM: Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros

LGTOC: Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito

IFR: Intermediarios Financieros Rurales

CCP: Costo de Captación a Plazo, de pasivos denominados en moneda nacional que

CPP: Costo Porcentual Promedio de Captación

CETES: Certificados de la Tesorería de la Federación

TNF: La Tasa Nafin

TIIE: Tasa de Interés Interbancaria de Equilibiro

UDI: Unidad de Inversión

CAT: Costo Anual Total de financiamiento

RPPyC: Registro Público de la Propiedad y de Comercio.

Elaborado por: SIC DESARROLLO Aprobado por:

Considerando la importancia de contar con un Manual de Políticas, Procedimientos y

Para una mejor comprensión, se ha divido el documento en tres capítulos, a saber:

Capítulo II: Procedimientos Crediticios. Es la descripción de los pasos básicos que se

Capítulo III: Reglamento de Crédito por Producto. Es la descripción detallada de los

El presente Manual es aprobado en Sesión de Consejo de Administración y materializado por

En el Manual de Políticas se establecen los términos y condiciones aplicables en general a

El Manual de Políticas Generales de Crédito es un instrumento esencial para la adecuada

El objetivo del presente Manual es establecer las normas y lineamientos correspondientes

2.1. Aplicar criterios homogéneos en la SCAP para el otorgamiento de créditos.

Elaborado por: SIC DESARROLLO Aprobado por:

Todas las disposiciones establecidas en el presente Manual de Políticas, Manual de

3.1. El Estatuto de la Cooperativa de Ahorro y Préstamo y sus Poderes.

4. Aprobación, Divulgación y Actualización

El presente Manual deberá ser aprobado por el Consejo de Administración y en caso de

5. Origen y Aplicación de los Recursos

Por razones de control y ordenamiento de la cartera de créditos y con la finalidad de contar

Los recursos serán colocados en el mercado, atendiendo a las reglamentaciones emanadas

Para cuantificar el monto de riesgo de un acreditado, se considerará el valor total de su

En aspectos relacionados al importe total del pasivo de la entidad, se aplicará lo establecido

consanguinidad en primer grado en línea recta ascendente o descendente y, en su caso,

Constituyen solicitudes de crédito no aceptables, adicionalmente a las operaciones

Se adoptará una política de descentralización de decisiones en muchos de los procesos

10. Moneda de los Créditos

10.1. Moneda de Desembolso

Se podrán desembolsar créditos tanto en Pesos Mexicanos como en Dólares Americanos,

Cualquiera sea la moneda seleccionada por el acreditado para recibir el préstamo, el

10.2. Moneda de Reembolso

Los acreditados deberán abonar la cuota en la moneda en que se recibió el crédito.

11. Sujetos de Crédito

Los requisitos básicos para ser sujetos de crédito o de eligibilidad son:

1 Se incluye en la definición de profesionistas independientes, médico, odontólogos, abogados, contadores, etc.;

 Ser persona capaz legalmente para firmar convenios y contratos. Excepcionalmente se

Considerar entre los principios institucionales la equidad de género, realizando acciones

13. Límite de Créditos

“Artículo 23 LRSCAP.- Las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo en la

Cuando la capacidad de pago de un solicitante de crédito se considere incierta, se podrá

El avalista no necesitará ser acreditado de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo,

Al realizar el análisis de la capacidad de pago de los solicitantes, se considerarán el total de

15. Garantías Líquidas de los Préstamos

Cada Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo establecerá los mecanismos más

Para la obtención de créditos se toma en cuenta la regularidad y cumplimiento en las