PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIV

I. DATOS DE LA AUDITORÍA
CODIGO DEL SERVICIO DE CONTROL
798
POSTERIOR

TIPO DE SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR AUDITORÍA D

ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

ENTIDAD AUDITADA MUNICIPALIDAD DIS

II. ORIGEN

La auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Distrital de Chorrillos corresp

programado en el Plan Operativo 2018, aprobado mediante Resolución de la
Febrero de 2018, registrado en el Sistema Integrado de Control de Auditorias
el inicio de la Auditoría con oficio N°069-2018, 30 de Marzo de 2019.

III. OBJETIVO GENERAL

Determinar si la adquisición del sistema de monitoreo de 20 cámaras de video vigilan

de Chorrillos se realizó de acuerdo a la normativa aplicable, el Reglamento Interno ,el
Bases Administrativas.
 IV. OBJETIVO ESPECIFICO/S) Y LA (S) MATERIAS(S) A
OBJETIVO ESPECIFICO Nº 1 MACRO PROCESO

Determinar de manera selectiva

que la contratación del sistema de
monitoreo de las 20 cámaras, se SISTEMA NACIONAL DE
llevó acorde a lo establecido ABASTECIMIENTO
según las Bases Administrativas
de contrataciones del Estado.

V. PERÍODO A EXAMINAR

DESDE 1/2/2018

VI. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(s

TIPO NÚMERO NOMBRE DE NORMATIVA

MODIFICA EL
DECRETO REGLAMENTO DE LA LEY
080-2014-EF
SUPREMO DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO

MODIFICA EL
DECRETO REGLAMENTO DE LA LEY
261-2014-EF
SUPREMO DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO

REGLAMENTO DE LA LEY
DECRETO 30225, LEY DE
SUPREMO 344-2018-EF CONTRATACIONES DEL
ESTADO
 REGLAMENTO DE LA LEY
DECRETO 30225, LEY DE
344-2018-EF
SUPREMO CONTRATACIONES DEL
ESTADO

VII. NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORÍA DE CUM

TIPO NÚMERO NOMBRE DE NORMATIVA

DECRETO 184-2008-EF REGLAMENTO DE LA LEY DE CONTRATACIONES DEL

SUPREMO

DECRETO MODIFICA EL REGLAMENTO DE LA LEY DE CONTRAT

138-2012-EF
SUPREMO DEL ESTADO

DECRETO MODIFICA EL REGLAMENTO DE LA LEY DE CONTRAT

080-2014-EF
SUPREMO DEL ESTADO

LEY N° 27972-CG LEY ORGANICA DE MUNICIPALIDADES

LEY QUE MODIFICA EL DECRETO LEGISLATIVO 101

LEY 29873 APRUEBA LA LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTA

VII. NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORÍA DE CUM

NOMBRES Y APELLIDOS ROL EN LA COMISION

PABLO CASTAÑEDA FLORES SUPERVISOR

VALENZUELA ÑUFLO, GIANMARCO JEFE

VALENZUELA ÑUFLO, GIANMARCO JEFE

CUSI CUSI PEDRO ABEL AUDITOR

VILLAGÓMEZ VALENCIA EDGAR AUDITOR

NONALAYA HUAMAN, DANIEL AUDITOR

BALDERA CALDAS, Freddy EXPERTO

VIII. NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORÍA DE CUM

ETAPAS/ACTIVIDADES

PLANIFICACION
ACREDITACIÓN E INSTALACIÓN DE LA COMISIÓN AUDITORA

COMUNICACIÓN POR ESCRITO DEL INICIO DE LA AUDITORÍA

AL TITULAR DE LA ENTIDAD POR LA COMISIÓN AUDITORA

ASIMILACIÓN DE LA ENTIDAD Y LAS MATERIAS A EXAMINAR,

ESTABLECIENDO OBJETIVOS ESPECIFICOS Y PROCEDIMIENTOS
DE LA AUDITORÍA

PREPARACIÓN Y APROBACIÓN DEL PLAN DE AUDITORÍA

DEFINITIVO

ETAPAS/ACTIVIDADES

EJECUCIÓN
DEFINICIÓN DE LA MUESTRA DE AUDITORÍA
APLICACIÓN DE LOS PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA
IDENTIFICACIÓN Y ELABORACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE
CUMPLIMIENTO

EVALUACIÓN DE LOS COMENTARIOS

REGISTRO DEL CIERRE DE LA EJECUCIÓN

ELABORACIÓN DEL INFORME
PREPARACIÓN DEL INFORME
REVISIÓN, APROBACIÓN Y COMUNICACIÓN
REGISTRO DEL INFORME
TOTAL DÍAS HÁBILES

X PROGRAMA DE AUDITORÍA
PROCEDIMIENTO DE AUDITORÍA

DETERMINAR SI LA
CONTRATACIÓN DEL SISTEMA
OBJETIVO DE MONITOREO DE LAS MATERIA A
CÁMARAS DE VIDEO VIGILANCIA
ESPECÍFICO N°1 SE ENCUENTRA EN EL PLAN EXAMINAR
ANUAL DE CONTRATACIONES
DEL PERÍODO 2018

PROCEDIMIENTO N°01

DETERMINAR QUE LA ADQUISICIÓN DE UN

JUSTIFICACIÓN SEGURIDAD SE ENCUENTRA EN EL PLAN A
PÚBLICA EN EL AÑO 2018

COMPROBAR SI LA ADQUISICIÓN DEL SIST

DETALLE ENCUENTRA ESTIPULADA EN EL PAC DEL 2

PROCEDIMIENTO N°02

DETERMINAR SI LAS POLITICAS, PROCEDIM

JUSTIFICACIÓN DE LA ENTIDAD SE ENCUENTRA CONTEMP
ADMINISTRATIVAS
 DETERMINAR SI LAS POLITICAS, PROCEDIM
JUSTIFICACIÓN DE LA ENTIDAD SE ENCUENTRA CONTEMP
ADMINISTRATIVAS

COMPROBAR LA EXISTENCIA DE LOS DOC

DETALLE LA NORMATIVA.

PROCEDIMIENTO N°03

DETERMINAR SI LA ADQUISICIÓN DEL SIST

JUSTIFICACIÓN EL OBJETIVO DE LA ENTIDAD.

COMPROBAR LA EXISTENCIA DE LOS BIEN

DETALLE LAS ESPECIFICACIONES TÉCNICAS REQUER

PROCEDIMIENTO N°04

JUSTIFICACIÓN

DETALLE

PROCEDIMIENTO N°05

JUSTIFICACIÓN

DETALLE

PROCEDIMIENTO N°06

JUSTIFICACIÓN

DETALLE
 XI FLUJO DE REVISIONES
PLAN DE AUDITORÍA FINAL

VALENZUELA GIANMARCO
REVISADO POR FIRMA
JEFE DE COMISIÓN

DR. C.P.C PABLO

APROBADO POR FIRMA
CASTAÑEDA FLORES

XII RELACIÓN DE APÉNDICES

ADQUISICIÓN DE UN SISTEMA DE MONITOREO DE 20 CAMARAS DE
APENDICE N° SEGURIDAD CIUDADANA EN EL DISTRITO

1 S/610,655.90
DE AUDITORÍA DEFINITIVO

I. DATOS DE LA AUDITORÍA

TIPO DE DEMANDA DE CONTROL PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES

AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

OCI

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHORRILLOS

II. ORIGEN

d Distrital de Chorrillos corresponde a un servicio de control posterior

ado mediante Resolución de la Contraloría N°002-2018-CG de 20 de
grado de Control de Auditorias - SICA. La Comisión Auditora comunicó
30 de Marzo de 2019.

III. OBJETIVO GENERAL

o de 20 cámaras de video vigilancia que ha efectuado La Municipalidad Distrital

plicable, el Reglamento Interno ,el Plan Anual de Contrataciones y según las
ECIFICO/S) Y LA (S) MATERIAS(S) A EXAMINAR
PROCESO MATERIA(S) A EXAMINAR

CONTRATACIONES Y
ADQUISICIONES DE BIENES DEL ADQUISICIÓN DE BIENES
ESTADO

V. PERÍODO A EXAMINAR

HASTA 12/31/2018

CABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(s) A EXAMINAR

MACROPROCESO FECHA DE VIGENCIA

CONTRATACIONES Y 8/7/2012
ADQUISICIONES DEL ESTADO

CONTRATACIONES Y 9/11/2014
ADQUISICIONES DEL ESTADO

CONTRATACIONES Y
ADQUISICIONES DEL ESTADO 1/30/2019
 CONTRATACIONES Y 1/30/2019
ADQUISICIONES DEL ESTADO

UE REGULA LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

NOMBRE DE NORMATIVA FECHA DE VIGENCIA

E LA LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO 1/1/2009

GLAMENTO DE LA LEY DE CONTRATACIONES 8/7/2012

DEL ESTADO

GLAMENTO DE LA LEY DE CONTRATACIONES 4/2/2014

DEL ESTADO

RGANICA DE MUNICIPALIDADES 5/26/2003

FICA EL DECRETO LEGISLATIVO 1017 QUE 6/1/2012

LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO

UE REGULA LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

ESTIMACIONES
CORREO ELECTRONICO
H/H FECHA INICIO FECHA FIN

pablo_65.@gmail.com 4/12/2019 7/6/2019

g.valenzuela@gmail.com 4/12/2019 7/6/2019

 g.valenzuela@gmail.com 4/12/2019 7/6/2019

able_23@gmail.com 4/12/2019 7/6/2019

e.villagomez@gmail.com 4/12/2019 7/6/2019

daniel.h@gmail.com 4/12/2019 7/6/2019

baldera.freddy@gmail.com 4/12/2019 7/6/2019

QUE REGULA LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

FECHAS DÍAS
DEL AL HÁBILES
4/19/2019 4/23/2019 3
4/19/2019 4/19/2019

1
4/19/2019 4/19/2019

4/19/2019 4/22/2019 1

4/22/2019 4/23/2019 1

FECHAS DÍAS
HÁBILES
DEL AL
4/23/2019 4/29/2019 5
4/23/2019 4/23/2019
2
4/23/2019 4/24/2019
 4/24/2019 4/25/2019 1

4/25/2019 4/26/2019 1

4/29/2019 4/29/2019 1
4/30/2019 03/05/2019 2
4/30/2019 4/30/2019 1
02/05/2019 02/05/2019
1
03/05/2019 03/05/2019
L DÍAS HÁBILES 10

X PROGRAMA DE AUDITORÍA
DE AUDITORÍA FECHA DE CONCLUSIÓN

- PLAN ANUAL DE CONTRATACIÓN

-NECESIDAD DE ADQUIRIR

PROCEDIMIENTO N°01

MINAR QUE LA ADQUISICIÓN DE UN SISTEMA DE MONITOREO DE CÁMARAS DE

DAD SE ENCUENTRA EN EL PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES DE LA ENTIDAD
A EN EL AÑO 2018

ROBAR SI LA ADQUISICIÓN DEL SISTEMA DE SEGURIDAD DE CÁMARAS SE

NTRA ESTIPULADA EN EL PAC DEL 2018

PROCEDIMIENTO N°02

MINAR SI LAS POLITICAS, PROCEDIMIENTOS Y METODOS UTILIZADOS POR PARTE

ENTIDAD SE ENCUENTRA CONTEMPLADO CONFORME A LAS BASES
ISTRATIVAS
MINAR SI LAS POLITICAS, PROCEDIMIENTOS Y METODOS UTILIZADOS POR PARTE
ENTIDAD SE ENCUENTRA CONTEMPLADO CONFORME A LAS BASES
ISTRATIVAS

ROBAR LA EXISTENCIA DE LOS DOCUMENTOS AUTORIZADOS Y ESTIPULADOS EN

RMATIVA.

PROCEDIMIENTO N°03

MINAR SI LA ADQUISICIÓN DEL SISTEMA DE MONITOREO ESTÁ CUMPLIENDO CON

ETIVO DE LA ENTIDAD.

ROBAR LA EXISTENCIA DE LOS BIENES ADQUIRIDOS Y QUE ESTOS CUMPLAN CON

PECIFICACIONES TÉCNICAS REQUERIDAS POR EL ÁREA CORRESPONDIENTE.

PROCEDIMIENTO N°04

PROCEDIMIENTO N°05

PROCEDIMIENTO N°06
 XI FLUJO DE REVISIONES
PLAN DE AUDITORÍA FINAL

FECHA 1/29/2019

FECHA 1/29/2019

XII RELACIÓN DE APÉNDICES

E MONITOREO DE 20 CAMARAS DE SEGURIDAD DE VIDEO VIGILANCIA PARA LA
RIDAD CIUDADANA EN EL DISTRITO DE CHORRILLOS

S/610,655.90