FACULTAD DE CIENCIAS

E.A.P BIOLOGIA EN ACUICULTURA

AREA: GESTION EMPRESARIAL
INTEGRANTES:
 BRICEÑO DANIEL
 CUNYA MANUYAMA MILUSKA
 MENDEZ MENACHO KELLY
 MIMBELA IPANAQUE RICHARD
 VALLEJOS LEONARDO
 WONG MARTIN
NUEVO CHIMBOTE – 2019
 Organización Dulapia

PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL
ACTIVO FIJO
TERRENO PARA COLOCACION DE ESTANQUES 350M2 1 S/0.00 S/0.00
COMPRESOR DE AIRE PIEZA 1 S/850.00 S/850.00
MANGUERA DE SUCCION PIEZA 3 S/200.00 S/600.00
TELA MOSQUITERO 32" PIEZA 1 S/300.00 S/300.00
BASCULA DIGITAL DE COCINA 5 KG PIEZA 1 S/500.00 S/500.00
CONECTOR RAPIDO DE ALUMINIO 4'' C H. X MANG. PIEZA 1 S/60.00 S/60.00
FILTRO SUMERGIBLE UV PIEZA 1 S/350.00 S/350.00
FILTRO DE AIRE EN LINEA PIEZA 2 S/300.00 S/600.00
BOMBA CENTRIFUGADA PIEZA 1 S/1,000.00 S/1,000.00
TERMOSTATO PIEZA 3 S/50.00 S/150.00
DECANTADOR DE SEDIMENTOS PIEZA 2 S/350.00 S/700.00
TANQUE FIBRA DE VIDRIO DE 1 M3 TANQUE 3 S/260.00 S/780.00
GEOTANQUE - TANQUE DE GEOMEMBRANA DE 7 METROS DE
TANQUE 1 S/3,500.00 S/3,500.00
DIAMETRO Y 1 METRO DE ALTURA
SUBTOTAL S/9,390.00
ACTIVO DIFERIDO
Elaboracion de estudio y Asistencia Tecnica Servicio 4 S/0.00 S/0.00
Permisos y licencias Permiso 4 S/400.00 S/400.00
Instalacion de estanquerias Presupuesto 1 S/0.00 S/0.00
SUBTOTAL S/400.00
CAPITAL DE TRABAJO
Capital de trabajo Presupuesto 1 S/16,000.00 S/16,000.00

SUBTOTAL S/16,000.00
TOTAL S/25,790.00
 MEMORIA TECNICA PRODUCCION DE TILAPIA

Alevines UNIDAD CANTIDAD PRECIO TOTAL

ALEVINES DE TILAPIA 1 MILLAR 3 S/150.00 S/450.00

IMPLEMENTOS
ARTICULO UNIDAD CANTIDAD PRECIO TOTAL
COMPRESOR DE AIRE 1 HP PIEZA 1 S/850.00 S/850.00
MANGUERA PARA AIRE 38 X 50 PIEZA 3 S/60.00 S/180.00
TELA MOSQUITERO 32" PIEZA 1 S/300.00 S/300.00
BASCULA DIGITAL DE COCINA 5 KG PIEZA 1 S/500.00 S/500.00
BASCULA DE RELOJ CAP. 10 KG PIEZA 1 S/500.00 S/500.00
MANGUERA DE SUCCION 4 " METROS 3 S/200.00 S/600.00
CONECTOR RAPIDO DE ALUMINIO 4'' C H. X MANG. PIEZA 1 S/350.00 S/350.00
FILTRO DE AIRE EN LINEA PIEZA 2 S/300.00 S/600.00
BOMBA DE AGUA CENTRIFUGADA 1 HP PIEZA 1 S/1,000.00 S/1,000.00
TERMOSTATO PIEZA 3 S/50.00 S/150.00
TUBO HIDRO CEM. 25 MM 3 METROS PIEZA 1 S/80.00 S/80.00
TANQUE FIBRA DE VIDRIO DE 1 M3 TANQUE 3 S/260.00 S/780.00
GEOTANQUE - TANQUE DE GEOMEMBRANA DE 7
TANQUE 1 S/1,700.00 S/1,700.00
METROS DE DIAMETRO Y 1 METRO DE ALTURA
GEOTANQUE - TANQUE DE GEOMEMBRANA DE 7
TANQUE 1 S/3,500.00 S/3,500.00
METROS DE DIAMETRO Y 1 METRO DE ALTURA
S/11,090.00

MANO DE OBRA Cantidad/ mes Actividad Precio/unitario $ Mes $ Anual

Administrar, supervisar y coordinar

los trabajos operativos de los
Administracion y encargado 6 S/0.00 S/0.00 S/0.00
estanques, ayudar en algunas
trabajos.
Se requeriran de los 2 empleados
directos todos los dias al año, para
Cuidado y alimentacion de peces (2) 2 Cuidados de los peces, alimentacion, S/0.00 S/0.00 S/0.00
labores genrales de cuidado de los
estanques
MANO DE OBRA S/0.00 S/0.00
 PROYECCION DEL CICLO DE ENGORDA DE TILAPIA
AÑO 1
CICLO DE ENGORDA 1 CICLO DE ENGORDA 2
CONCEPTO
FASE INICIO FASE DESARROLLO FASE FINAL FASE INICIO FACE DESARROLLO FASE FINAL
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
ALEVINES AL INICIO DEL CICLO 3500.0 3500.0
Total de estanques 3.0
Capacidad de los estanques ( m3) 1.0
Densidad (Peces / M3) 1000.0
Total de peces por estanque 1000.0
Total de peces al inicio del mes 3000.0
Peso promedio final (kg/tilapia) 0.001 0.01 0.010 0.200 0.350 0.500 0.001 0.005 0.010 0.200 0.350 0.500
% de Mortalidad 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Organismos al inicio del mes 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3500 3500 3500 3500 3500 3500
organismos al final de mes 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3500 3500 3500 3500 3500 3500
% Racion Diaria 5% 3% 3% 2.5% 2% 2.5% 5% 3% 3% 3% 2% 3%
Periodo en dias 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30
Consumo alim/día (Kg.) 0.2 0.5 0.8 15.0 20.0 37.5 0.2 0.5 0.9 17.5 23.3 43.8
Consumo de alim/Mes (kg) 4.5 13.5 22.5 450.0 598.5 1125.0 5.3 15.8 26.3 525.0 698.3 1312.5
% de organismos de 500 gr 30.00% 100.00% 0.00% 30.00% 100.00%
Organismos finales despues de la venta 3000 2100 0 3500 2450 0
Producción total de carne (kg) 3.00 15.00 30.00 600.00 1050.00 1500.00 3.50 17.50 35.00 700.00 1225.00 1750.00
Producción de carne (disponible) 0.00 270.00 1500.00 0.00 315.00 1750.00
Total de carne al final del ciclo 1770.00 2065.00
Precio por kg de carne en pie S/0.00 S/0.00 S/12.00 S/0.00 S/0.00 S/12.00
Ingresos totales del ciclo S/0.00 S/0.00 S/18,000.00 S/0.00 S/0.00 S/21,000.00
S/21,240.00 S/24,780.00

CONSUMO DE ALIMENTO
CONCEPTO
CICLO DE ENGORDA 1 CICLO DE ENGORDA 2

Consumo de alimento(Kg/Estanque-dia) 0.05 0.15 0.25 5.00 6.65 12.50 0.06 0.18 0.29 5.83 7.76 14.58
Total alimento por dia (kg) 0.15 0.45 0.75 15.00 19.95 37.50 0.18 0.53 0.88 17.50 23.28 43.75
Total alimento /mes (kg) 4.50 13.50 22.50 450.00 598.50 1125.00 5.25 15.75 26.25 525.00 698.25 1312.50
Alimento en (ton) 0.00 0.01 0.02 0.45 0.60 1.13 0.01 0.02 0.03 0.53 0.70 1.31

Bs.F /KG DE ALIEMENTO

INICIADOR S/12.00
DESARROLLO S/8.00
FINALIZACION S/6.00
 COSTO DE ALIMENTACION
AÑO 1 MESES INICIADOR DESARROLLO FINALIZACION TOTAL
MES 1 S/54.00
S/216.00
MES 2 S/162.00
MES 3 S/180.00
CICLO 1 S/3,780.00
MES 4 S/3,600.00
MES 5 S/3,591.00
S/10,341.00
MES 6 S/6,750.00
MES 7 S/63.00
S/252.00
MES 8 S/189.00
MES 9 S/210.00
CICLO 2 S/4,410.00
MES 10 S/4,200.00
MES 11 S/4,189.50
S/12,064.50
MES 12 S/7,875.00

TOTAL ANUAL S/31,063.50

INICIO
PROYECCION DE COSTOS
MESES DE TRABAJO
CONCEPTO
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total Anual
COSTOS FIJOS
Mano de obra S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Servicio de agua S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/1,200.00
Kit de parametros-Fisico-Quimicos S/1,100.00 S/1,100.00 S/2,200.00
Mantenimiento de instalaciones S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/1,200.00
Subtotal S/1,300.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/1,300.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/4,600.00
COSTOS VARIABLES
alevines S/450.00 S/450.00 S/900.00
Alimento Iniciador S/54.00 S/162.00 S/63.00 S/189.00 S/468.00
Alimento desarrollo S/180.00 S/3,600.00 S/210.00 S/4,200.00 S/8,190.00
Alimento finalizacion S/3,591.00 S/6,750.00 S/4,189.50 S/7,875.00 S/22,405.50
Medicamentos S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00
Subtotal S/604.00 S/262.00 S/280.00 S/3,700.00 S/3,691.00 S/6,850.00 S/613.00 S/289.00 S/310.00 S/4,300.00 S/4,289.50 S/7,975.00 S/32,063.50
TOTAL COSTOS S/1,904.00 S/462.00 S/480.00 S/3,900.00 S/3,891.00 S/7,050.00 S/1,913.00 S/489.00 S/510.00 S/4,500.00 S/4,489.50 S/8,175.00 S/36,663.50
 COSTOS ANUALES
CONCEPTO 1 2 3 4 5
COSTOS VARIABLES
alevines S/900.00 S/945.00 S/992.25 S/1,041.86 S/1,093.96
Alimento Iniciador S/468.00 S/491.40 S/515.97 S/541.77 S/568.86
Alimento desarrollo S/8,190.00 S/8,599.50 S/9,029.48 S/9,480.95 S/9,955.00
Alimento finalizacion S/22,405.50 S/23,525.78 S/24,702.06 S/25,937.17 S/27,234.03
Medicamentos S/100.00 S/105.00 S/110.25 S/115.76 S/121.55
SUBTOTAL S/32,063.50 S/33,666.68 S/35,350.01 S/37,117.51 S/38,973.38
COSTOS FIJOS
Mano de obra S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Servicio de agua S/1,200.00 S/1,260.00 S/1,323.00 S/1,389.15 S/1,458.61
Kit de parametros-Fisico-Quimicos S/2,200.00 S/2,310.00 S/2,425.50 S/2,546.78 S/2,674.11
Mantenimiento de instalaciones S/1,200.00 S/1,260.00 S/1,323.00 S/1,389.15 S/1,458.61
SUBTOTAL S/4,600.00 S/4,830.00 S/5,071.50 S/5,325.08 S/5,591.33
TOTAL S/36,663.50 S/38,496.68 S/40,421.51 S/42,442.58 S/44,564.71
 COSTOS TOTALES

COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Mano de obra S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Servicio de agua S/1,200.00 S/1,260.00 S/1,323.00 S/1,389.15 S/1,458.61
Kit de parametros-Fisico-Quimicos S/2,200.00 S/2,310.00 S/2,425.50 S/2,546.78 S/2,674.11
Mantenimiento de instalaciones S/1,200.00 S/1,260.00 S/1,323.00 S/1,389.15 S/1,458.61
TOTAL S/4,600.00 S/4,830.00 S/5,071.50 S/5,325.08 S/5,591.33

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

alevines S/900.00 S/945.00 S/992.25 S/1,041.86 S/1,093.96
Alimento Iniciador S/468.00 S/491.40 S/515.97 S/541.77 S/568.86
Alimento desarrollo S/8,190.00 S/8,599.50 S/9,029.48 S/9,480.95 S/9,955.00
Alimento finalizacion S/22,405.50 S/23,525.78 S/24,702.06 S/25,937.17 S/27,234.03
Medicamentos S/100.00 S/105.00 S/110.25 S/115.76 S/121.55
TOTAL S/32,063.50 S/33,666.68 S/35,350.01 S/37,117.51 S/38,973.38

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

COSTOS FIJOS S/4,600.00 S/4,830.00 S/5,071.50 S/5,325.08 S/5,591.33
COSTOS VARIABLES S/32,063.50 S/33,666.68 S/35,350.01 S/37,117.51 S/38,973.38
COSTOS TOTALES S/36,663.50 S/38,496.68 S/40,421.51 S/42,442.58 S/44,564.71
 INGRESOS
UNIDAD DE
CONCEPTO CANTIDAD PRECIO TOTAL POR CICLO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑ0 4 AÑO 5
MEDIDA
INGRESOS
PRODUCTO Kg 3,000 S/12.00 3,000 3,000 3,150 3,308 3,473 3,647
VENTA DE TILAPIA S/Kg 2 S/12.00 S/24.00 S/36,000.00 S/37,800.00 S/39,690.00 S/41,674.50 S/43,758.23
TOTAL DE INGRESOS S/24.00 S/36,000.00 S/37,800.00 S/39,690.00 S/41,674.50 S/43,758.23

DETERMINACION DE CAPITAL DE TRABAJO

MESES
CONCEPTOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL
Ingresos S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/18,000.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/21,000.00 S/39,000.00
INGRESOS ($) S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/18,000.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/21,000.00 S/39,000.00
COSTOS FIJOS: S/1,300.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/1,300.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/4,600.00

COSTOS VARIABLES : S/604.00 S/262.00 S/280.00 S/3,700.00 S/3,691.00 S/6,850.00 S/613.00 S/289.00 S/310.00 S/4,300.00 S/4,289.50 S/7,975.00 S/33,163.50

TOTAL COSTOS S/1,904.00 S/462.00 S/480.00 S/3,900.00 S/3,891.00 S/7,050.00 S/1,913.00 S/489.00 S/510.00 S/4,500.00 S/4,489.50 S/8,175.00 S/37,763.50

FLUJO DE EFECTIVO -S/1,904.00 -S/462.00 -S/480.00 -S/3,900.00 -S/3,891.00 S/10,950.00 -S/1,913.00 -S/489.00 -S/510.00 -S/4,500.00 -S/4,489.50 S/12,825.00 S/1,236.50

FUJO DE EFECTIVO ACUMULADO -S/1,904.00 -S/2,366.00 -S/2,846.00 -S/6,746.00 -S/10,637.00 S/313.00 -S/1,600.00 -S/2,089.00 -S/2,599.00 -S/7,099.00 -S/11,588.50 S/1,236.50
CAPITAL DE TRABAJO S/6,746.00
 ESTADO DE RESULTADOS

CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

( + ) VENTAS S/36,000.00 S/37,800.00 S/39,690.00 S/41,674.50 S/43,758.23
COSTOS FIJOS S/4,600.00 S/4,830.00 S/5,071.50 S/5,325.08 S/5,591.33
COSTOS VARIABLES S/32,063.50 S/33,666.68 S/35,350.01 S/37,117.51 S/38,973.38
( - ) COSTOS TOTALES S/36,663.50 S/38,496.68 S/40,421.51 S/42,442.58 S/44,564.71
( = ) UTILIDAD BRUTA -S/663.50 -S/696.68 -S/731.51 -S/768.08 -S/806.49
( - ) DEPRECIACION S/729.50 S/765.98 S/804.27 S/844.49 S/886.71
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -S/1,393.00 -S/1,462.65 -S/1,535.78 -S/1,612.57 -S/1,693.20
( - ) IMPUESTOS -S/139.30 -S/146.27 -S/153.58 -S/161.26 -S/169.32
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO -S/1,253.70 -S/1,316.39 -S/1,382.20 -S/1,451.31 -S/1,523.88

DEPRECIACIONES
VALOR DE RESCATE A 5
CONCEPTO (Activo Fijo) VALOR ORIGINAL TASA DEPRECIACION ANUAL AÑOS
AÑOS
TERRENO PARA COLOCACION DE
S/0.00 17% S/0.00 6 S/0.00
ESTANQUES
COMPRESOR DE AIRE S/850.00 17% S/141.67 6 S/141.67
MANGUERA DE SUCCION S/600.00 17% S/100.00 6 S/100.00
TELA MOSQUITERO 32" S/300.00 20% S/60.00 5 S/0.00
BASCULA DIGITAL DE COCINA 5 KG S/500.00 13% S/62.50 8 S/187.50
CONECTOR RAPIDO DE ALUMINIO 4'' C H.
S/60.00 20% S/12.00 5 S/0.00
X MANG.
FILTRO DE AIRE EN LINEA S/600.00 20% S/120.00 5 S/0.00
GEOTANQUE - TANQUE DE
GEOMEMBRANA DE 7 METROS DE S/3,500.00 7% S/233.33 15 S/2,333.33
DIAMETRO Y 1 METRO DE ALTURA
TOTAL S/6,410.00 S/729.50 S/2,762.50
 FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
( + ) VENTAS S/0.00 S/36,000.00 S/37,800.00 S/39,690.00 S/41,674.50 S/43,758.23
( + ) VALOR DE RESCATE S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/2,762.50
( = ) INGRESOS TOTALES S/0.00 S/36,000.00 S/37,800.00 S/39,690.00 S/41,674.50 S/46,520.73
COSTOS FIJOS S/0.00 S/4,600.00 S/4,830.00 S/5,071.50 S/5,325.08 S/5,591.33
COSTOS VARIABLES S/0.00 S/32,063.50 S/33,666.68 S/35,350.01 S/37,117.51 S/38,973.38
( = ) COSTOS TOTALES S/0.00 S/36,663.50 S/38,496.68 S/40,421.51 S/42,442.58 S/44,564.71
COMPRA ACTIVO FIJO S/9,390.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
COMPRA ACTIVO DIFERIDO S/400.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO S/16,000.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
( = ) SALDO FINAL -S/25,790.00 -S/663.50 -S/696.68 -S/731.51 -S/768.08 S/1,956.01

PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VENTAS S/36,000.00 S/37,800.00 S/39,690.00 S/41,674.50 S/43,758.23
COSTOS FIJOS S/4,600.00 S/4,830.00 S/5,071.50 S/5,325.08 S/5,591.33
COSTOS VARIABLES S/32,063.50 S/33,666.68 S/35,350.01 S/37,117.51 S/38,973.38
COSTOS TOTALES S/36,663.50 S/38,496.68 S/40,421.51 S/42,442.58 S/44,564.71
PUNTO DE EQUILIBRIO $ S/42,067.83 S/44,171.22 S/46,379.78 S/48,698.77 S/51,133.71
PUNTO DE EQUILIBRIO % 117% 117% 117% 117% 117%

INTERPRETACION

EL PUNTO DE EQUILIBRIO INDICA EL PROCENTAJE DE VENTAS QUE SE DEBE TENER PARA CUBRIR LOS COSTOS TOTALES, ESTO SIN QUE SE TENGA GANANCIAS, TANTO EN % COMO
EN Bs. F ES LO QUE DEBE VENDERSE PARA NO GANAR NI PERDER, ARRIBA DE ESTOS SE TIENEN GANANCIAS Y UTILIDADES
 ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA DE ACTUALIZACION 10%

AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA INGRESOS EGRESOS

EFECTIVO (1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
AÑO 0 S/0.00 S/25,790.00 -S/25,790.00 S/1.00 S/0.00 S/25,790.00
AÑO 1 S/36,000.00 S/36,663.50 -S/663.50 S/0.91 S/32,727.27 S/33,330.45
AÑO 2 S/37,800.00 S/38,496.68 -S/696.68 S/0.83 S/31,239.67 S/31,815.43
AÑO 3 S/39,690.00 S/40,421.51 -S/731.51 S/0.75 S/29,819.68 S/30,369.28
AÑO 4 S/41,674.50 S/42,442.58 -S/768.08 S/0.68 S/28,464.24 S/28,988.86
AÑO 5 S/43,758.23 S/44,564.71 -S/806.49 S/0.62 S/27,170.41 S/27,671.18
TOTAL S/198,922.73 S/228,378.98 -S/29,456.26 S/149,421.29 S/177,965.20

CRITERIO DE DECISIÓN

VAN -S/28,543.92 Se rechaza

TIR #¡NUM! #¡NUM!
B/C 0.84 Se rechaza