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Unidad 3: Caso Práctico 2

CASO PRACTICO UNIDAD 3

JUAN FERNANDO GIRALDO PINEDA

CAMILO MAURICIO GRILLO

Docente

CORPORACION UNIVERSITARIA ASTURIAS

ADMINISTRACION Y DIRECCION DE EMPRESAS

GESTIÓN DE TESORERIA

BOGOTA

2019
Unidad 3: Caso Práctico 2

Introducción

El presente trabajo se realiza con el objeto de dar respuesta a los interrogantes planteados
por el docente, así poner en práctica los conocimientos adquiridos en la materia.
Unidad 3: Caso Práctico 2

CASO TEORICO PRACTICO RELACIONES BANCO-EMPRESA

En las relaciones bancarias en fundamental contar con cuatro valores permanentes en el


tiempo: credibilidad, transparencia, mutua confianza y eficiencia en costes.

El ciclo de relación de la empresa con el banco se debe de basar en las siguientes fases:

1.- Previsión de necesidades:

La empresa debe prever a través de sus presupuestos de tesorería sus necesidades financieras
a corto plazo (a menos de un año). También sus necesidades de fondos a largo plazo (a más
de un año) en el caso de existir inversiones a través de los presupuestos de capital.

Detectar las necesidades financieras a corto plazo que cubren los desfases temporales entre
cobros y pagos de la empresa a corto plazo, es decir, de su tesorería: pólizas de crédito,
prestamos (a corto),descuento comercial, factoring, etc.

Para financiar sus inversiones a largo plazo reflejadas en su presupuesto de capital, la empresa
utiliza del banco: préstamos a largo, préstamos de inversiones subvencionados (ejemplo
préstamos ICO), leasing, renting, etc

Coherencia financiera entre los recursos ajenos y los recursos propios en una empresa y
dentro de los recursos ajenos entre los recursos a corto y los recursos ajenos a largo.

2.- Selección de Entidades:

No existe una respuesta única: ventajas e inconvenientes de operar con una o varias entidades.

Al final, el número de entidades vendrá condicionado por las necesidades financieras y de


servicio de la empresa, así como por los límites de riesgo concedidos en cada entidad.

Hay aspectos de calidad, tecnología, servicios globales e internacionales, servicios a socios y


directivos, etc que suelen tomar importancia creciente en función del tamaño de la empresa.

3.-Negociación de condiciones:

Interéses: Tipo de interés de referencia, fijo o variable, spread, …


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Comisiones: dependiendo del producto/servicio.

comisión de apertura: porcentaje sobre el límite de crédito/préstamo concedido. Una adicional


semejante es la comisión de estudio.

comisión de disponibilidad: para cuentas de crédito, es un porcentaje sobre el saldo


medio no dispuesto en cada periodo de liquidación.

comisión de cancelación anticipada (parcial o total): calculada sobre el saldo deudor


que esté vigente en la fecha de solicitud de la cancelación.

comisión de exceso sobre el mayor saldo deudor : en el supuesto de que se produzca


un descubierto (podría ser en la cuenta corriente o en la cuenta de crédito), un porcentaje
sobre el mayor saldo excedido por fecha contable.
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comisión de mantenimiento: normalmente para cuentas o libretas de la empresa.

comisión de administración: por cada apunte realizado en la cuenta corriente y/o en la cuenta de crédito.

comisión de devolución: en el caso de efectos devueltos o impagados.

comisión o gastos por reclamación de posición deudora.

Otras.

Fechas de valoración de las operaciones: Son las fechas utilizadas a efectos del devengo de intereses, y que
pueden diferir de las fechas de la operación o contables.

4.- Control y seguimiento:

En esta fase se construye una base de datos (en formato de fichas) en las que se reflejen para cada entidad y
para cada producto/servicio, los datos generales y las condiciones pactadas para dichos productos/servicios en
todos los parámetros de los mismos (tipos de interés, comisiones, fechas de valoración, gastos aplicables,
periodos de liquidación, etc).

Se actualizarán cada vez que se produzcan variaciones y servirán de referencia a la hora de comparar y
seleccionar los bancos de cara a nuevas negociaciones, así como análisis para determinar nuestra capacidad de
negociación.

5.- Valoración:

Uno de los factores más importante de esa relación será cuantificar la rentabilidad o beneficio obtenido por el
banco en su relación con la empresa. Al fin y al cabo: lo que para el banco representa rentabilidad equivaldrá
al “coste” que, en términos globales, la empresa soporta por operar con él.

Dicha valoración cuantitativa se establece tanto en: términos relativos (balance banco- empresa) como
absolutos (cuenta de resultados banco-empresa).

El Balance banco-empresa: permite “estimar” la rentabilidad bruta aproximada que obtiene el banco en su
negocio con la empresa durante un plazo determinado (normalmente se toma la referencia anual). Dicha
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rentabilidad se expresa en términos porcentuales y se obtiene al comparar los ingresos financieros netos
percibidos por el banco, con el riesgo financiero neto concedido a la empresa.

Cuenta de resultados banco- empresa: se trata de cuantificar el beneficio bruto en valores absolutos que
obtiene la entidad bancaria durante el periodo de referencia; la diferencia entre los ingresos que percibe y los
costes, que estimamos, llega a soportar.

Desde el punto de vista de la compañía quizás sea más relevante el balance banco-empresa, por lo que
proponemos en este sentido la solución del siguiente caso práctico:

Empresa GUMMM, desea tener detalles sobre la rentabilidad global que gana el Banco GLOBAL a través del
conjunto de productos y servicios financieros prestados, con las condiciones detalladas a continuación. Esta
empresa para determinar la contribución a la rentabilidad de la entidad bancaria considera los siguientes
criterios de fechas/valor.
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1 día para los ingresos de cheques.

2 días de fecha valor para las operaciones en divisas.

8 días para la cesión de los seguros sociales e impuestos.

1 día para transferencias.

El tipo de interés de referencia aplicado es del Euribor, actualmente al 4%, en la mayoría de operaciones
financieras.

Condiciones y volumen por producto de financiación e inversión.-

Póliza de crédito en cuenta corriente


límite 420.000

saldo medio 385.000

tipo de interés 5,00%

Comisión apertura 0,50%

Comisión disponibilidad (trim) 0,35%

Préstamo
Nominal 425.000

saldo medio anual 380.000

tipo de interés 4,50%

Comisión apertura 1,00%

Línea de Descuento comercial


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límite 600.000

saldo medio 480.000

Cesión anual de papel 1.920.000

tipo de interés 4,20%

Comisión media aplicada 0,70%

porcentaje de impagados 6,00%


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comisión de impagados 5,00%

Cuenta corriente
saldo medio anual 30.000

tipo de interés 2,00%

Imposiciones a plazo fijo


saldo medio anual 18.000

tipo de interés 3,00%

Cheques negociados
Volumen anual 300.000

Comisión de negociación 0,25%

Porcentaje de devoluciones 2,00%

Comisión por devolución 3,00%

Cobros del exterior


Volumen anual 360.000

Comisión de cambio 0,20%

Comisión diferencias de cambio 0,13%

Pagos de importación
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Volumen anual 180.000

Comisión de cambio 0,20%

Comisión diferencias de cambio 0,13%


Unidad 3: Caso Práctico 2. Enunciado

Cesiones anuales
Impuestos 315.000

Seguros sociales 170.000

Línea de avales de ejecución


Saldo medio 180.000

Comisión de riesgo (trim) 0,50%

Comisión de formalización 0,50%

Calcular el coste financiero medio mantenido con esta Entidad. -

INVERSION DEL BANCO SALDO TIPO DE INTERESES


MEDIO INTERES PAGADOS

CREDITOS 425000 5% 21.250

PRESTAMOS

DESCUENTOS 600.000 4,2% 25.200

TOTAL: 175.000 3.950

((1)) ((5))
Unidad 3: Caso Práctico 2. Enunciado
SALDO TIPO DE INTERESES
PASIVO PARA BANCO MEDIO INTERES PAGADOS

SALDO CUENTA C. 480.000 4,2% 20.160

IMPOSICION PLAZO FIJO 18.000 3% 540

TOTAL 498.000 20.700

((2)) ((6))
(*) Saldo medio= (Volumen anual/365) * días= 9.712
((3))

(**)10,40= 8 días medio float * 1,3 (en función del día habil, se darán fechas fectivos que incluir)

((7))

COMISIONES VOLUMEN ANUAL TIPO COMISIONES


BANCARIAS COMISI PAGADAS
ON
APERTURA DE 420.000 1,0% 4.200
CREDITOS
DISPONIB. CREDITOS 385.000 6,0% 23.100
(trim) (*)
APERTURA 380.000 1,0% 3.800
PRESTAMOS
CANCELACION 35.417 0,5% 177
ANTICIPADA
DTO. PAPEL 0 0 0
COMERCIAL
IMPAGADOS (**) 1.920.000 6,0% 115.200
AVALES POR RIESGO 180.000 0,50% 900
(trim)
AVALES POR 180.000 0,50% 900
FORMALIZACION
TRANSFERENCIAS 180.000 4% 7.200
DIFERENCIAS DE 360.000 0,13% 468
CAMBIO
CAMBIO COBRO 360.000 2% 7.200
EXPORTAC
CAMBIO PAGOS 180.000 0,13% 234
IMPORTAC
NEGOCIACIONES DE 300.000 0,25% 750
CHEQUES
CHEQUES DEVUELTOS 300.000 2,0% 6.000
TRANSFERENCIAS 180.000 4% 7.200
TOTAL 177.329

(*) límite 420.000 - saldo medio 385.000 =35.000

(**) impagados: cesión anual de papel 1.920.000 * 6%=115.200

RIESGO MEDIO NETO (RMN) 114.642 ((4))


=
Interéses pagados ((5)) +
Interéses cobrados ((6)) -
RMN =Interéses pagados ((5)) + 267.321 ((8))
Interéses cobrados ((6)) -
1

Referencias Bibliográficas

Análisis Estadístico en Marketing, enero 2018 (s f)., Recuperado de


https://estamatica.net/analisis-estadistico-marketing/

www.centrovirtualuniasturias.edu.co

www.senasofia.edu.co