SARLAFT - 2º PARTE

Dr. Juan Ramón Báez Ibarra

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 SARLAFT – 2º PARTE
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SARLAFT es una forma novedosa de 
gestionar el riesgo de Lavado de dinero.
 
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Es un sistema compuesto de etapas y 
elementos para que los sujetos obligados 
gestionen el riesgo de ser utilizado para el 
lavado de dinero.
 KYC vs. KYR
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Desde hace más de 30 años la lucha contra el lavado 
de dinero se ha centrado en una idea que es a la vez 
simple y ambiciosa: conozca su cliente. 

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Este actualmente esta dando paso a otro más 
complejo y exigente: conozca su riesgo. Ya no basta 
con identificar os clientes, solicitarles documentos  y 
monitorear sus operaciones  para detectar 
movimientos inusuales.
 KYC vs. KYR

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Adicionalmente las entidades deben emplear 
métodos técnicos de gestión de riesgo que permitan 
descomponer los factores de riesgo que generan 
algún tipo de amenaza para la entidad. 

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Esto es lógico, pues el riesgo no proviene 
simplemente del cliente, puede venir de un usuario, 
un canal de distribución, un producto una zona 
geográfica.
 KYC vs. KYR

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Ya no basta con conocer al cliente, en ingles 
KYC – Know Your Client ­ esta forma de 
enfrentar el problema de lavado de dinero se 
ha vuelto insuficiente, ya que lavadores 
aprendieron a suplantar clientes, comprar 
compañías que gozaban de buena reputación, 
infiltrarse en negocios lícitos, abusar de las 
personas de bien, vulnerando así los controles 
basados en clientes.
 KYC vs. KYR

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Hay que estar vigilantes de todos los aspectos de la 
operación, la cual incluye clientes, canales de 
distribución, zona geográfica y producto.

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De este modo pasamos del KYC a lo que podríamos 
denominar el KYR ­ Know Your Risk – o en español: 
conozca su riego y el SARLAFT es una herramienta 
fundamental para esa finalidad.
 ANTECEDENTES DEL SARLAFT

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Lo novedoso del SARLAFT es que varias 
organizaciones y autoridades a nivel mundial en este 
campo han coincidido en recomendar el enfoque de 
Gestión de Riesgo para el tema de LA/FT. 
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Las cuarentas (mas nueve) Recomendaciones del 
GAFI ya contemplan esta filosofía, y varios países 
tienen sistemas que involucran este enfoque.
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El SARLAFT colombiano ha sido entendido por 
varios observadores como una propuesta ambiciosa y 
muy completa dentro de esta tendencia. 
 ANTECEDENTES DEL SARLAFT

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En el año 2006, la Reserva Federal de los Estados 
Unidos publico el Manual de supervisión de los 
sistemas de antilavado de dinero (adaptado por 
Paraguay). 
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Este documento contiene el concepto de Gestión del 
Riesgo, además incluye una Matriz de Riesgo y un 
esquema del Sistema de Cumplimiento basado en 
Riesgo conforme al grafico que mostramos a 
continuación.   
 Apéndice I: Vínculo de la Evaluación de Riesgos
al programa de cumplimiento BSA/AML
Vinculación del Análisis de Riesgos al programa de
Cumplimiento BSA/AML

Análisis de Riesgos Controles Internos

Desarrollar:
Identificar y medir riesgos •Políticas Aplicables
•Productos •Procedimientos Aplicables
•Servicios •Sistemas Aplicables
•Clientes •Controles Aplicables
•Ubicaciones Geográficas

Resultados
Programa de Cumplimiento de la BSA
•En función del Riesgo
•Controles internos
•Auditoría
•Funcionario de Cumplimiento de la BSA
•Capacitación
 ANTECEDENTES DEL SARLAFT

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Por otro lado, Australia unos de los países lideres en la lucha 
contra el lavado de activos y la financiación del terrorismo en 
el mundo expidió en el 2006 una ley sobre control de AL/FT 
Anti­money Laundering and Counter Terrorism Financing 
Act 2006. Esta norma también desarrolla el enfoque de 
Gestión de Riesgo.
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Igualmente el grupo de Acción Financiera – GAFI ­ en el año 
2007 publico una Guía con un Enfoque Basado en la Gestión 
del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del 
Terrorismo.
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Las recomendaciones del GAFI permiten que los países 
adopten un enfoque basado en Riesgo para combatir el 
Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo
LIMITACIONES Y DIFERENCIAS DEL
SARLAFT
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El SARLAFT se fundamenta en las técnicas de Gestión de 
Riesgo comúnmente empleadas en la industria financiera y en 
otras industrias tales como COSO ERM y el AS/NZS 4360 
conocido como Estándar Australiano de Gestión de Riesgo.
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Como similitud con los demás sistemas de Gestión de Riesgo 
del sector financiero se puede nombrar.
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Todos definen y delimitan el riesgo al cual hace referencia.
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Metodología de Gestión de Riesgo de 4 etapas: Identificación, 
Medición, control y monitoreo.
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Involucran cierto elementos, para cuales hace requerimientos 
precisos: políticas, procedimientos, documentación, estructura 
organizacional, órganos de control, infraestructura tecnológica y 
divulgación de información. 
LIMITACIONES Y DIFERENCIAS DEL
SARLAFT
Entre las diferencias con sistemas
hermanos se encuentran: 
• El SARLAFT puede emplear mediciones de carácter 
cualitativo o cuantitativo.
• EL SARLAFT es un sistema de Riesgo que no tiene 
equivalencia económica, por lo tanto no se pide el 
calculo de perdidas esperadas, ni de previsiones, ni 
tampoco exige revelación contable del Riesgo. 
• No permite aceptar ni trasladar el riesgo 
 FASES DEL SARLAFT
PRIMERA
FASE Prevenir que se introduzcan al sistema
PREVENCIÓN DEL RIESGO
financiero recursos provenientes de
actividades relacionadas con el lavado de
activos y/o de la financiación del
terrorismo
SEGUNDA
(en adelante LA/FT).
FASE Detectar las operaciones que se
pretendan realizar o se hayan realizado,
CONTROL
para intentar dar apariencia de legalidad
a operaciones vinculadas al LA/FT.

ADMINISTRACIÓN DEL ADMINISTRACIÓN DE LOS RIESGOS

RIESGO DE LA/FT TÍPICAMENTE FINANCIEROS

Sus mecanismos se dirigen a Sus mecanismos se dirigen a

prevenirlo, detectarlo y asumirlos íntegra o parcialmente
reportarlo en función del perfil de riesgo de
(oportuna y eficazmente). la entidad y la relación
rentabilidad / riesgo.
 BENEFICIOS DEL SARLAFT

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Profesionalización de las labores relacionadas con al 
prevención del Lavado de Activos y Financiación del 
Terrorismo. 
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Pautas mas objetivas para la determinación de 
operaciones sospechosas.
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Uniformidad de criterios en torno a los riesgos 
aceptables.
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Distribución de las funciones de prevención entre las 
diferentes áreas de la entidad, alejándose la falsa 
concepción de que el único responsable es el Oficial 
de Cumplimiento 
 BENEFICIOS DEL SARLAFT

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Análisis sistemático de las vulnerabilidades de 
la entidad.
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Análisis costo/beneficio de los controles 
existentes.
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Generación de los indicadores de Gestión 
relacionados con la prevención del Lavado de 
Activos y Financiación del Terrorismo. 
 MAYOR BENEFICIO

Las entidades obtuvieron una herramienta
valiosa para las tomas de decisiones:
• Selección de mercado objetivo.
• Determinación de los productos o canales que deben 
ser lanzados.
• Áreas u oficinas que deben ser auditadas.
• Funcionarios que deben tener refuerzos en 
capacitación.
 MAYOR BENEFICIO

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Inversión más eficiente en Software y Hardware de 
control.
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Segmentos de clientes que pueden tener un tramite 
de vinculación simplificado. 
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Segmentos de clientes que pueden tener un tramite 
de vinculación más estrictos.
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Operaciones que requieren monitoreo especial. 
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Clientes con las cuales se debe terminar las relación 
comercial.
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Áreas para aplicar la debida diligencia y la debida 
diligencia mejorada.
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