Preguntas Actuales

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Periodo
Octubre/Diciembre
2.018
1.1.1​ ¿Cuáles son las condiciones para que sea admisible el pago de deudas impositivas en
especie? Seleccione ​4 ​opciones correctas

OM
​22/10​(M)
Que se trate de situaciones realmente excepcionales
(1)
Que el pago mediante bienes este expresamente autorizado por ley pertinente
(2)
Que la valuación sea efectuada por organismos especializados y coincida con los precios de

.C
mercado (3)
Que los bienes entregados por el contribuyente sean absolutamente necesarios para el Estado
al momento del trueque
(4)
DD
Que no exista deuda impositiva previa surgida por una determinación de oficio
(confirmar)
1.1.2​ El hecho imponible de una tasa está integrado por:
corrección10/10​(M)​(F)
LA

La prestación de uno o más servicios públicos realizados por el Estado e individualizados en el

contribuyente
1.2​ El impuesto es la prestación exigida por el Estado al obligado
Incorporada10/10​(M)​(F)
Independiente de toda actividad estatal relativa a su persona
FI

1.2​ Cuál de los siguientes elementos es propio del impuesto:

Incorporada09/10​(F)
Todas las opciones positivas son correctas.-
Justificación​: Todos los enunciados propuestos son elementos justificantes del tributo


1.2.1​ Los ​impuestos reales​ son:

​22/10​(F)
Los que consideran en forma exclusiva la riqueza gravada, con prescindencia de la situación
personal del contribuyente.
1.2.​1​ Según la traslación económica de impuestos los contribuyentes pueden ser clasificados
en: ​24/10 F
Contribuyentes de Iure y Contribuyentes de Facto
Contribuyentes Directo y Contribuyentes Indirectos ​ (no) incorrecta

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1.3​ Conforme la jurisprudencia de la Corte Suprema de Justicia de la Nación como debe ser la
contraprestación realizada por el Estado en las Tasas: ​17/10​(M)​(F)

Concreta, Efectiva e Individualizada.

Abstracta, Efectiva e Individualizada (no) incorrecto
1.3​ La diferencia entre tasa y precio público radica en que la primera es una obligación ex
contractu, en cambio, la segunda es una obligación ex lege.
​21/10​(F)

OM
Falso.
1.5​ ¿En qué momento existe obligación de ​pagar​ contribución por ​mejoras​?
​22/10​(M)​(F)
En el momento en que se finaliza la obra.
En el momento en que se inicia la obra (no) incorrecta
1.7​ En nuestro país se da lo que se denomina ​parafiscalidad social​:

.C
Incorporada10/10​(M)​(F)
A los aportes de seguridad y previsión social que pagan patrones y obreros en las cajas que
otorgan beneficios, tanto a obreros, sean dependientes o independientes, como a empresarios
DD
1.7​ ¿Cuál de los siguientes ejemplos constituye una contribución ​parafiscal​?
​21/10​(M)​(F)
El tributo que paga el empleador tener empleados en relación de dependencia.
2.1​ El derecho tributario es: ​se agrega el faltante
LA

en la respuesta​(F)
El derecho tributario es el conjunto normas jurídicas que regulan los tributos en sus distintos
aspectos
El conjunto de normas y principios que estudian la función tributaria de la administración
pública (no) incorrecto
FI

2.1​ ¿Cuál es la definición del derecho tributario?

​22/10​(F)
Es el conjunto de normas y principios jurídicos que se refieren a los tributos.


2.3​ Las normas jurídicas tributarias tienen:

​22/10​(M)​(F)
Carácter obligatorio y no hay libertad de los administrados de acatarlas o no.
2.4​ El derecho tributario como autentica disciplina jurídica se produjo con: ​21/10​(F)

La Ordenanza Tributaria Alemana de 1919.

2.7​ Según García Belsunce, para que el derecho tributario goce de autonomía científica debe
tener: ​22/10​(M)
Autonomía Teleológica, Autonomía Estructural u Orgánica y Autonomía Dogmática o
Conceptual

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2.8​ ¿ Cuáles de las siguientes opciones son caracteres específicos y comunes del derecho
tributario? Seleccione 4 opciones correctas ​24/10 (F)
Potestad Tributaria
Normatividad Jurídica
Finalidad Recaudadora
Justicia en la Distribución de la Carga
Razonabilidad Tributaria (no) incorrecta
2.11​ Dentro de la parte general del derecho tributario, ¿qué división es la encargada de
delimitar y coordinar los poderes tributarios entre las diferentes esferas estatales?

OM
​22/10​(F)
El derecho constitucional tributario.
2.13​ Son fuentes de Derecho Tributario Material: ​(Falta
respuesta)​Incorporada 10/10​(M)
La costumbre

.C
La jurisprudencia
La analogía
El conjunto de todas las otras respuestas configura la opción correcta
La ley ex lege​.- (confirmar)
DD
2.13​ ¿Cuáles de las siguientes opciones son fuentes extralegales del derecho tributario?
​21/10​(F)
La doctrina, la jurisprudencia, los usos y costumbres y los principios generales del derecho
La doctrina, los usos y costumbres, la jurisprudencia y las consultas vinculantes realizadas en
la A.F.I.P. (no) incorrecta
LA

2.14​ En el derecho tributario, hay ​retroactividad​ de una ley cuando su acción o poder
regulador se extiende a hechos o circunstancias acaecidos con anterioridad al inicio de su
entrada en vigor. ​22/10​(F)
FI

Verdadero
2.15​ La ​realidad económica​ es: ​21/10​(F)

Un instrumento legal que faculta a investigar los hechos reales



Un método procesal que le permite al juez investigar la realidad de los hechos (no)
incorrecta
2.16 En cuanto a la utilización de la analogía en el Derecho Tributario la doctrina
mayoritaria: ​Incorporada10/10 ​(M)​(F)

Acepta la integración de la norma tributario con ciertas restricciones, no pudiendo crearse

tributos mediante analogía
Acepta la utilización de la analogía solo en materia de derecho tributario formal y derecho
tributario penal (no) incorrecto

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3.4.1​ Conforme el principio de legalidad, ¿puede el Poder Ejecutivo crear, modificar o
extinguir tributos? ​22/10​(M)

Tiene prohibido, con la salvedad de la delegación legislativa

(confirmar)
3.4.1​ El principio de legalidad como limite a la potestad tributaria, establece que la ley debe
contener: Seleccionar ​4 ​opciones correctas
​21/10​(F)

OM
La Determinación del Sujeto Pasivo. (1)
La Configuración del Hecho Imponible. (2)
Las Exenciones Neutralizadoras del Hecho Imponible. (3)
Los Elementos Necesarios para la Fijación del Quantum. (4)
El Método Determinativo del Hecho Imponible (no) incorrecta
3.4.1​ Cuál de las siguientes opciones constituye un límite FORMAL a la potestad tributaria?

.C
24/10 (F)
Principio de Legalidad
Principio de Capacidad Contributiva ​ (no) incorrecta
3.4.2​ ¿Cuál es el límite ​material​ de la potestad tributaria?
DD
Incorporada 10/10​(M)​(F)
La capacidad contributiva
3.4.2​ ¿Cuál de las siguientes opciones constituye el limite material a la potestad tributaria?
​17/10​(F)
LA

Principio de Capacidad Contributiva

Principio de No Confiscatoriedad (no) incorrecta
3.5 ¿Cuáles de las siguientes constituyen ​garantías materiales en el derecho tributario?
Seleccione las ​3 ​opciones correctas
​22/10​(F)
FI

Principio de Igualdad (1)

Principio de Razonabilidad (2)
Principio de No Confiscatoriedad (3)
Principio de Legalidad (no) incorrecta


3.5.1​ El principio de ​generalidad​ significa:

​21/10​(F)
Que cuando una persona se halla en las condiciones que marca el deber de contribuir, debe
tributar, cualquiera sea su categoría social, sexo, nacionalidad, edad o estructura jurídica.
3.5.2​ El principio de ​igualdad​ se refiere:
​21/10​(M)​(F)
No a una igualdad aritmética, sino la igualdad de tratamiento frente a la igualdad de
situaciones o circunstancias
3.5.5​ El principio de ​no confiscatoriedad​ protege:
21/10​(M)​(F)

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El derecho de propiedad.
3.5.7​ El control jurisdiccional en materia tributaria implica la facultad del juez:
24/10 (F)
Poder declarar la inconstitucionalidad de un tributo en el caso concreto, por parte legitimada
SOLO AL TITULAR DEL DERECHO QUE RESULTA AGRAVADO
Poder declarar la inconstitucionalidad de un tributo por parte legitimada solo al titular del
derecho que resulta agraviado, con efecto erga omnes ​ (no) incorrecta
3.5.8​ La seguridad jurídica en materia tributaria debe contener
​22/10​(F)

OM
Confiabilidad, Certeza y NO arbitrariedad
Certeza, Confiabilidad y Reglamentación (no) incorrecto
4.3​ El ​poder tributario​ es definido como:
21/10​(M)​(F)
La facultad o la posibilidad jurídica del Estado de exigir contribuciones a las personas

.C
sometidas a su soberanía
La facultad estatal de crear, modificar o suprimir tributos (no) incorrecta
4.5.1 ¿Cómo es la distribución de las potestades tributarias establecida en la Constitución
Nacional? ​22/10​(M)​(F)
DD
Sistema Mixto.
Coparticipación. (no) incorrecta
4.5.1​ El Estado argentino tiene poder tributario:
(​Art. 75, inc. 2 CN); D. F. y Tributario pág.
LA

288​Incorporada 09/10​(F)
Sobre los tributos aduaneros y sobre aquellos respectos de los que tenga facultad concurrente
o le sean delegados por las provincias
4.5.2 La coparticipación ​federal​ de impuestos se produce cuando:
La autoridad nacional se hace cargo de la recaudación y distribuye todo o parte de lo
FI

recaudado entre las provincias, de acuerdo a lo que cada una le corresponde por su
contribución al fondo común.
4.5.2​ ¿Cuál es la definición de ​Coparticipación​?
22/10​(M)​(F)


Consiste en que la autoridad central se hace cargo de la recaudación y distribuye todo o

parte del producto entre las provincias.
Consiste en distribuir taxativamente tributos entre los distintos organismos de gobierno con
potestad tributaria (no) incorrecta
4.5.2​ En referencia al régimen de ​coparticipación​: ¿Qué son las leyes-convenios?
​22/10​(F)
Son leyes dictadas por el Congreso Nacional, entendidas como una propuesta de la Cuál las
provincias deben adherirse por medio de las legislaturas provinciales

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4.5.2 ¿Cuál de las siguientes opciones son requisitos establecidos en la Constitución Nacional
para la procedencia de las asignaciones especificas?
​17/10​(F)
Que sean creadas por una ley especial aprobada por la mayoría absoluta de la totalidad de los
miembros de cada Cámara
Que sean creadas por la ley especial aprobada por la mayoría absoluta del Congreso Nacional
y ratificadas por las legislaturas provinciales (no) incorrecta
4.5.2 ¿Cuáles de las siguientes opciones son pautas fijadas para el régimen de coparticiàción

OM
por la Constitución Nacional? Seleccione 4 opciones correctas ​24/10 (F)
Automaticidad de la remisión de los fondos
Distribución primaria y secundaria
Sistema basado en la equidad y la solidaridad
Establecimiento de un organismo fiscal federal
Transferencia diaria y gratuita (no) incorrecta

.C
4.5.3​ Los Municipios: Art. 123 CN / ​pág. 289 Curso de Finanzas, Derecho Financiero
y Tributario, 9°​(F)
Son Autónomos, pero acotados en su alcance y contenido por las leyes y constituciones
provinciales.
DD
4.5.3 Las provincias:
Conservan todo el poder tributario no delegado por la CN al Estado Nacional.
4.5.3​ Corresponden a la Nación en materia de impuestos: ​(F)
LA

Los derechos aduaneros exclusivamente y en forma permanente, los impuestos indirectos en

concurrencia con las provincias y en forma permanente y los impuestos directos con carácter
transitorio y configurándose las circunstancias del art 75 inc. 2 párrafo 2° CN.
4.5.4​ ¿Los municipios en Argentina, pueden crear impuestos?
​Lo dispone el art. 123 de la CN; ver Derecho
FI

Financiero y Tributario, 9°, pág. 307​(F)

Sí, siempre y cuando la constitución provincial reconozca el poder tributario.
Si, de acuerdo surge de la Constitución Nacional (no) incorrecto
4.5.4 ¿Cuál es la teoría que establece que los municipios pueden gravar libremente teniendo


como limite lo que le está expresamente vedado?

​22/10​(F)
Teoría de la Permisión.
Teoría de la Independencia Restringida (no) incorrecta
4.5.4 Conforme el último criterio de la Corte Suprema de Justicia de la Nación los municipios
son: ​22/10​(M)
Autónomos, pero limitados por las constituciones y leyes provinciales
4.5.5 ¿Cuál de las siguientes ​clausulas o ​principios constitucionales constituyen un límite a los
poderes tributarios locales?
​17/10​(F)

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Clausula Comercial
Clausula de la Integración Regional (no) incorrecta
4.5.5 ¿Cuáles de las siguientes opciones son formas de ​coordinación tributaria​? Seleccione 2
opciones correctas ​ 21/10​(M)​(F)

Coparticipación (1)
Separación de Fuentes (2)
4.5.6​ Las limitaciones internacionales a la potestad tributaria pueden surgir de:

OM
Incorporada10/10​(F)
Disposiciones internas, convenciones de tipo general o especial y normas supranacionales
4.5.6​ Se conoce como “inmunidad Fiscal” a: ​corrección en fecha 09/10
versaba “​reconoce​”​(F)
La limitación internacional a la potestad tributaria reconocida a los representantes
internacionales, por razones de cortesía internacional.

.C
/”​pág. 314 Derecho Financiero y Tributario 9°​”
Los beneficios fiscales concedidos a los fines de incentivar el comercio zonal, a los ciudadanos
de Estados miembros de un Mercado Común. (no)
incorrecto
DD
5.3 ¿Cuáles de las siguientes opciones son circunstancias que habilitan la procedencia de la
determinación de oficio? Seleccione las ​4 (cuatro)​ opciones correctas
Cuando dicho procedimiento está expresamente establecido por la ley
(1)
LA

Cuando el sujeto pasivo no presenta la declaración jurada estando obligado a hacerlo

(2)
Cuando el sujeto pasivo presenta la declaración jurada pero es impugnada por circunstancias
inherente a los actos mismos
(3)
FI

Cuando el sujeto pasivo presenta la declaración jurada pero es impugnada por defectos o
carencia de elementos de verificación (4)
5.3.1​ Dentro de los ​sujetos pasivos​ de la relación jurídica esta el ​sustituto​ que es:
​22/10​(F)


Aquel sujeto que se posiciona y paga en lugar del contribuyente.

5.3.1 ¿Cuáles de las siguientes opciones son elementos comunes entre el responsable solidario
y el sustituto? Seleccione ​2 ​opciones correctas
​21/10​(M)​(F)
Poseen un nexo económico o jurídico con el destinatario legal tributario
(1)
Son totalmente ajenos a la producción del hecho imponible que realiza el destinatario legal
tributario (2)
5.3.1 Dentro de los sujetos pasivos de la obligación tributaria se encuentra el sustituto. ¿Qué
se entiende por tal? ​Incorporada10/10​(M)​(F)

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Es el sujeto pasivo que reemplaza ab initio al destinatario legal tributario dentro de la
obligación jurídica tributaria principal. Es ajeno al acaecimiento del hecho imponible​.

5.3.1​ El ​agente de retención​ es:

Art. 6 Ley 11.683​(F)
El agente de retención es un deudor del contribuyente o alguien que por su función pública,
actividad, oficio, o profesión se halla en contacto directo con un importe dinerario de
propiedad del contribuyente o que éste debe percibir, ante lo cual tiene la posibilidad de

OM
detraer la parte que corresponde al fisco en concepto de tributo.
Aquel que por su profesión, oficio, actividad o función, está en una situación que le permite
recibir del contribuyente un monto tributario que posteriormente debe depositar a la orden
del fisco (no) incorrecto
5.3.1​ El ​agente de percepción​ es:

.C
Incorporada 10/10​(F)
Aquel que por su profesión, oficio, actividad o función, está en una situación que le permite
recibir del contribuyente un monto tributario que posteriormente debe depositar a la orden
del fisco
DD
Un acreedor del contribuyente o alguien que por su función pública, actividad, oficio o
profesión se halla en contracto directo con un importe dinerario de propiedad del
contribuyente o que éste (no) incorrecto
5.3.1​ ¿Qué se entiende por ​agente de percepción​? incorporada10/10​(F)
LA

Es aquel que por su profesión, oficio, actividad o función, está en una situación que le permite
recibir del contribuyente un monto tributario que posteriormente debe depositar a la orden
del fisco.
5.3.1 La obligación jurídica tributaria se traba entre:
FI

Sujetos, objeto, causa, ver….

5.3.1​ El contribuyente es:
Corrección 09/10​(F)
El destinatario legal tributario a quien el mandato de la norma obliga a pagar el tributo por sí


mismo.
5.3.1 Los agentes de retención y de prescripción son:
Sujetos pasivos de la obligación jurídica tributaria principal por deuda ajena.
5.3.2​ La ​capacidad​ jurídica ​tributaria​ es:
21/10​(M)​(F)
Es la aptitud jurídica para ser parte ​pasiva de la relación jurídica tributaria principal, con
prescindencia de la cantidad de riqueza que posea.
5.3.2​ ¿Qué se entiende por capacidad jurídica tributaria?
Incorporada10/10​(M)​(F)

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Es la aptitud para ser la parte pasiva de la relación jurídica tributaria sustancial con
prescindencia de la cantidad de riqueza que posea
5.3.3​ La responsabilidad solidaria y la sustitución:
Incorporada 10/10​(M)​(F)
Tienen como única fuente una norma jurídica.
Tienen como única fuente una norma jurídica tributaria. (no) incorrecto
5.3.3 ¿Cuáles de las siguientes opciones son consecuencias de la solidaridad tributaria?
Seleccione ​4 ​opciones correctas

OM
​22/10​(M)
Si la deuda tributaria se extingue para uno de los sujetos pasivos solidarios la extinción se
opera para todos​ (1)
Si el fisco reclama el total de la deuda tributaria a uno de los sujetos pasivos solidarios y éste
resulta insolvente, puede reclamar esa deuda a los otros (2)
El fisco acreedor tiene la facultad de exigir la totalidad de la deuda tributaria a uno

.C
Cualquiera o a todos los sujetos pasivos solidarios (3)
La interrupción de la prescripción operada en contra de uno de los sujetos solidarios
perjudica a los otros​ (4)
Cada uno de los sujetos pasivos solidarios. En caso de ser demandado, puede oponer al fisco
DD
excepciones que sean comunes y también las que les sean particulares a todos los sujetos
pasivos solidarios (no) incorrecta
5.3.5 Según el ​artículo 3 de la ley 11.683 que regula el domicilio fiscal ¿Cuál es el domicilio
fiscal para las personas jurídicas del Código Civil y otras personas de existencia ideal en caso
de discordia de domicilios? ​21/10​(M)​(F)
LA

El lugar donde está situada la dirección o administración principal y efectiva

5.3.5 ¿ Cuál es el plazo para notificar la modificación del domicilio fiscal a la A.F.I.P.? ​24/10
(F)
FI

10 Días
5.3.5 En caso de establecerse una contienda administrativa y/o judicial entre el fisco y un
sujeto pasivo, prevalecerá:
(falta respuesta)​Incorporada 10/10​(M)


El domicilio personal
El domicilio social
Ninguna de las otras opciones correcta
El domicilio constituido al solo efecto procesal (confirmar)
El domicilio real
5.3.5 Por Resolución General de AFIP 2109/2006 en las resoluciones que la administración fije
por resolución fundada, domicilios fiscales alternativos, o modifique el domicilio tributario, en
los casos que el art. 3 de la ley
11. 683 la autoriza, a dichas resoluciones son:
Incorporada 10/10​(M)
Son apelables ante el TFN por recurso de apelación del art. 76 inc. B, de la ley 11.683

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Son inapelables
Recurribles por el recurso del art. 74 del Decreto Reglamentario N° 1397/79
Queda agotada la vía administrativa y expedita de la vía judicial​ ​(confirmar)
Son susceptibles de ser impugnadas por recurso de reconsideración del para ante el superior
del art. 76 inc. a de la ley 11.683
5.3.5 El domicilio Tributario de los contribuyentes o demás responsables que se domicilien en
el extranjero y no tengan representantes en el país es: ​Art.
3 de la ley 11.683 ​Incorporada 09/10​(M)​(F)
En la República Argentina, el que dichos responsables tengan su principal negocio o

OM
explotación o la principal fuente de recursos o subsidiariamente, el lugar de la última
residencia.-
5.3.5​ ¿Cuál es el domicilio fiscal de una persona física?
Incorporada 10/10​(F)
El lugar de residencia habitual o Subsidiariamente, el lugar donde ejercen sus actividades

.C
especificas
El lugar donde está su dirección o administración efectiva (no) incorrecta
5.4.2 ¿Cuál de las siguientes opciones son criterios de atribución de potestad tributaria de
pertenencia política​?
DD
​22/10​(M)
Principio de nacionalidad

5.4.2 ¿Cuál de las siguientes opciones es una ​diferencia entre los ​agentes de retención ​con
respecto a los ​agentes de percepción​?
LA

​21/10​(F)
Detraen un importe dinerario del contribuyente que este debe recibir
Realizan su cometido por su función pública, actividad, oficio o profesión (no) incorrecta
5.4.2 La siguiente definición: “Aquella persona que realiza el hecho o se encuadra en la
FI

situación que fue descripta al definir la ley el hecho material”. Corresponde a:

​22/10​(M)
El elemento personal.
5.4.2 ¿Cuál de las siguientes opciones constituye un elemento constitutivo del hecho


imponible? ​22/10​(F)

Elemento Personal.
5.4.8 El importe tributario, como elemento ​cuantificante de la relación jurídica tributaria, se
clasifica en: ​17/10​(M)​(F)

Importe tributario fijo y variables​.

Importe tributario primario y secundario (no) incorrecto
5.6​ En materia fiscal, la ​confusión​: ​Derecho Financiero y Tributario pág.
380​Incorporada 10/10/18​(F)

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Se produce cuando el sujeto activo de la obligación jurídica tributaria principal, como
consecuencia de la transmisión a su nombre de bienes o derechos sujetos a tributo, queda
colocado en la situación del deudor.
Es el cumplimiento de la prestación que constituye el objeto de la obligación jurídica
tributaria principal (no) incorrecto
5.6.4 El cómputo del término de prescripción puede ser interrumpido: ​D. F. T. pág. 382
Incorporada10/10​(F)
Mediante el reconocimiento expreso o tácito de la obligación impositiva por el sujeto pasivo,

OM
la renuncia por dicho sujeto al término corrido de la prescripción en curso y la promoción
del juicio fiscal
Exclusivamente mediante el reconocimiento expreso o tácito de la obligación impositiva por el
sujeto pasivo, y la renuncia por dicho sujeto al término corrido de la prescripción en curso
(no) incorrecto
5.6.4 Supongamos que un contribuyente inscripto en el impuesto al valor agregado, le

.C
consultan a usted cuando queda prescripto el impuesto al valor agregado del periodo fiscal
08/2009, suponga que el vencimiento para presentación de la declaración jurada e ingreso del
tributo es en septiembre del 2009 y que no existió ninguna causal de suspensión ni
interrupción de la prescripción . La respuesta correcta seria: ​22/10​(F)
DD
01/01/2015.
01/01/2014 (no) incorrecta
5.6.4 Supongamos que un contribuyente inscripto en el impuesto a las ganancias cierre su
ejercicio fiscal el 31 de diciembre de cada año, le consultan a usted cuando queda prescripto el
impuesto a las ganancias del año 2010, suponga que el vencimiento para presentación de la
LA

declaración jurada e ingreso del tributo es en mayo de 2011 y que no existió ninguna causal
de suspensión ni interrupción de la prescripción . La respuesta correcta seria:

​22/10​(M)​(F)
FI

01/01/2017.
01/01/2016 (no) incorrecto
5.6.4 ¿Cuál es el cómputo del plazo de la prescripción de la acción para aplicar multas y
clausuras? ​ 4/10 (F)
2
tenido lugar la violación ​de


Desde el 1º de Enero siguiente al año en que ​haya los

deberes ​formales o materiales legalmente considerada como hecho u omisión punible
Desde el 1° de enero siguiente al año en que se produzca el vencimiento de los plazos generales
para la presentación de declaraciones juradas e ingreso del gravamen (no) incorrecta

5.6.4 ¿Cuál de las siguientes opciones es una ​causal ​de interrupción de la prescripción
de la acción para exigir el ​cobro de tributo​s?
​17/10​(F)
Presentación de la declaración jurada del tributo
Intimación administrativa de pago de tributos (no) incorrecta

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5.6.4 ¿Cuál de las siguientes opciones es una ​causal ​de suspensión ​de la acción ​de
aplicar multas​? ​22/10​(M)​(F)
Resolución por la que se aplique multa.
Intimación administrativa de pago de tributos ​ (no) incorrecta
5.6.4 Con relación a las acciones y poderes fiscales para exigir el pago intimado: ¿Cuál es el
plazo en que se suspende la prescripción por la intimación administrativa de pago de
tributos? ​22/10​(M)​(F)
Por un año

OM
5.6.4 ¿ Cuál es el ​plazo de prescripción ​de las acción para ​repetir los tributos​? ​24/10
(F)
5 años
10 Años (no) incorrecta
1 Año (no) incorrecta
5.7.4 Para que operen los intereses resarcitorios del ​artículo 37 de la ley 11.683, solo basta el

.C
mero no ingreso en el término legal, sin necesidad de que ese retardo sea imputable al deudor.
​17/10​(M)​(F)
Falso
DD
Verdadero (no)
incorrecto
6.1​ El ​D​erecho ​T​ributario ​F​ormal estudia:
​(F)
Las normas que el fisco utiliza para comprobar si corresponde que cierta persona pague un
LA

determinado tributo y cuál será su importe.

6.3 ¿Cuál de las siguientes son las funciones más importantes a nivel operativo de las
facultades de investigación y fiscalización que posee el Administrador Federal de Ingresos
Públicos? ​22/10​(M)​(F)
FI

De reglamentación; de interpretación; y de juez administrativo.

6.3 ¿Cuáles de las siguientes opciones son circunstancias que habilitan la procedencia de la
determinación de oficio? Seleccione las ​4 ​(cuatro) opciones correctas
​21/10​(F)


Cuando dicho procedimiento está expresamente establecido por ley. (1)

Cuando el sujeto pasivo no presenta la declaración jurada estando obligado hacerlo.
(2)
Cuando el sujeto pasivo presenta la declaración jurada pero es impugnada por circunstancias
inherentes a los actos mismos.
(3)
Cuando el sujeto pasivo presenta la declaración jurada pero es impugnada por defectos o
carencia de elementos de verificación.
(4)
6.3​ La Afip fue creada:
Incorporada 10/10​(M)

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Mediante el decreto PEN 618/97.
6.3 ¿Cuáles de las siguientes opciones son formas de determinación tributaria? Seleccione ​3
opciones correctas

22/10​(M)​(F)
Determinación Mixta (1)
Determinación de oficio (2)
Determinación por sujeto pasivo (3)

OM
Determinación a pedido de parte. (no) incorrecta
Liquidación administrativa. (no) incorrecta
6.3 Dentro de las funciones y competencias que dispone la Administración Federal de
Ingresos Públicos, existe un área encargada de secundar al administrador federal básicamente
en el mantenimiento de la integridad de la conducta del personal de la ​A.F.I.P​ esta es:
​17/10​(F)

.C
El área de contralor
El área de planificación y administración (no)
incorrecta
6.5​ ¿Cuál de las siguientes opciones constituyen un deber formal de los ​sujetos pasivos​?
DD
21/10​(M)​(F)
Cumplir los requerimientos exigidos por el A.F.I.P.
6.5 En la ley 11.683: ¿Cuál es el plazo fijado que los siguientes sujetos pasivos deben conservar
todos los documentos y duplicados de los comprobantes de sus operaciones?
​21/10​(F)
LA

10 años
6.6 La legislación tributaria nacional establece como regla general que quien debe determinar
la obligación tributaria es: ​Decreto618/97/Art.
20 Ley 11.683​Incorporada06/10​(F)
FI

El sujeto pasivo
El fisco (no) incorrecto
6.6.2​ El valor de la determinación de oficio es:
​(M)


Simplemente declarativo.
​(Verificar)

6.6.4 Las facultades de investigación de la ​A.F.I.P. implican la existencia de una previa

obligación tributaria sustancial con su hecho imponible detectado y sus sujetos pasivos
identificados. ​21/10​(F)
Falso
6.6.5 Una vez efectuada la determinación tributaria por parte del sujeto pasivo, el fisco:
incorporada 10/10​(F)

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Puede controlar si éste cumplió debidamente con los deberes formales emanados de la
determinación
6.6.7 ¿Cuáles de las siguientes opciones son ​causales de modificación administrativa
de la determinación tributaria? Seleccione​ 4​ opciones correctas
​21/10​(F)
Cuando surjan nuevos elementos de juicio
(1)
Cuando en la resolución respectiva se hubiere dejado expresa constancia del carácter parcial

OM
de la determinación de oficio practicada (2)
Dolo en la exhibición o consideración de los elementos que sirvieron de base a la
determinación (3)
Error en la exhibición o consideración de los elementos que sirvieron de base a la
determinación (4)
Cuando exista nuevas interpretaciones de las normas o por otros procedimientos técnicos

.C
(no) incorrecta
6.6.7 ¿Cuál es el plazo para que se produzca la caducidad del procedimiento de la
determinación de oficio​?
↑ ​21/10​(M)​(F)
DD
Transcurridos 90 días hábiles desde la evacuación de la vista o del fenecimiento del término
para contestar dicha vista, ​se debe requerir pronto despacho ​y si pasados otros 30 días
más y no se dictara resolución por el juez administrativo
Transcurrido 90 días hábiles desde la evacuación de la vista o del fenecimiento del término
LA

para contestar dicha vista, y si pasados otros 30 días más y no se dictara resolución por el
juez administrativo (no) incorrecto
6.6.7​ ¿Cuál es el plazo para contestar la vista en el inicio de la ​determinación de oficio​?
​21/10​(M)​(F)
15 Días hábiles prorrogables por igual plazo y por única vez. =​←​↑
FI

6.6.7​ La determinación de oficio puede ser realizada sobre: ​24/10 (F)

Base cierta y presuntiva

6.6.​7 ¿Cuáles son los recursos que se pueden interponer ante la resolución


determinativa dictada por el juez administrativo? ​24/10 (F)

El recurso de reconsideración ante el superior jerarquico y opcionalmente el recurso de
apelación ante el Tribunal Fiscal de la Nacion
6.6.9 ¿Cuál es el plazo para realizar el descargo por la iniciación de un sumario de la
infracción del artículo ​45​ de la ley 11.683 (omisión de tributos)?
​22/10​(M)​(F)
15 Días hábiles prorrogables por igual plazo y por única vez

6.6.9 ¿Cuál es el plazo para contestar el sumario por aplicación de la infracción del ​artículo
39​ de la ley 11.683?

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↑ ​17/10​(F)
5 Días hábiles =​←
15 días hábiles prorrogables por igual plazo y por única vez (no) incorrecto
6.6.10 ¿Cuál es el plazo para recurrir la resolución administrativa dictada por el juez
administrativo que aplica la multa del ​artículo 40​ de la ley 11.683?
​↓​22/10​(F)
5 Días hábiles ​↑ =​←

OM
6.6.10 El acta de comprobación de la infracción del ​artículo 40 de la ley 11.683 (multa y
clausura) debe contener: Seleccione ​4 ​opciones correctas ​ ↑
​↑​21/10​(M)​(F)
Todo lo relativo a la prueba del ilícito atribuido. (1)
Todas las circunstancias relativas a las infracciones. (2)
Las razones y pruebas que desee incorporar el interesado. (3)

.C
El encuadramiento legal de la conducta que sea considerado punible. (4)
La firma del contribuyente, bajo pena de nulidad (no) incorrecto
6.6.10 Un contribuyente le consulta a usted que le han notificado el inicio de un sumario por
una infracción del ​artículo 40 ​de la ley 11.683 (multa y clausura), ¿Cuál es el procedimiento a
DD
seguir ante esta situación? ​↑​ ​21/10​(F)
Deberá comparecer a la citación de la audiencia fijada en el acta de comprobación de la
infracción, donde deberá exponer todas sus defensas y ofrecer las pruebas de que se valga.
Tiene 5 días hábiles desde la fecha de suscripción del acta de comprobación de la infracción
LA

para realizar el descargo y ofrecer pruebas de que se valga

(no) incorrecto
6.6.10​ Contra las sanciones de multa y clausura, podrá interponerse un recurso de:
​Derecho
Financiero y Tributario 9°, pág. 441​(F)
FI

Apelación administrativa ante los funcionarios superiores que designe la AFIP en un plazo de
cinco​ días.
Apelación administrativa ante los funcionarios superiores que designe la AFIP en un plazo de
quince días


6.6.11 ¿Cuál es el plazo que se debe esperar para que se produzca la denegatoria tácita una
vez presentado el reclamo administrativo previo la repetición ante un pago espontaneo
indebido o en exceso? ​22/10​(M)​(F)
3 meses
90 días hábiles (no) incorrecto
6.6.12​ El recurso de reconsideración ante el superior jerárquico debe presentarse:
​22/10​(M)
En el termino de 10 días hábiles ante el superior jerárquico y no hay necesidad de pago previo
del tributo.

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En el termino de 10 días hábiles ante la misma autoridad que lo dicto y debiendo realizar el
pago previo tributo.
En el termino de 15 días hábiles ante la misma autoridad que lo dicto y debiendo realizar el
pago previo del tributo.
En el termino de 15 día hábiles ante la misma autoridad que lo dicto y no hay necesidad de
pago previo del tributo. (confirmar)
En el término de 15 días hábiles ante el superior jerárquico y no hay necesidad de pago previo
del tributo.
6.6.13 ​El recurso de apelación ante el director general es un recurso especial que está

OM
establecido para recurrir:

17/10​(M)​(F)
La resolución que impugna la liquidación de anticipos
La resolución que impugna la denegatoria al reclamo administrativo previo de repetición (no)
incorrecto

.C
DD
LA

2.8​ ¿ Está permitida la analogía en el derecho tributario? ​29/10 (F)

No está permitida
Si está permitida (no) incorreta
5.6.1​ Cuál de las siguientes opciones en una característica de los anticipos? ​29/10 (F)
Tiene posibilidad de devengar intereses resarcitorios
FI

No pueden ser exigidos su cobro mediante ejecución fiscal (no) incorrecta

No constituyen pagos a cuenta (no) incorrecta
1.6 Para Villegas , una de las condiciones requeridas para que el peaje no sea
inconstitucional, es queel quantum del gravamen sea lo suficientemente bajo y razonable


para los usuarios, ello implica respetar que garantía constitucional: ​29/10 (F)
Libre Circulación
Proporcionalidad (no) incorrecta

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.

OM
.C
DD
LA
FI


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