Lavado de Activos

En los últimos años, uno de los delitos que mayor presencia ha tenido en el
ámbito penal de nuestro país, es el lavado de activos- Un delito en el cual se han
visto involucrados diversas personalidades políticas en nuestro país,
empresariales y hasta deportivas. ¿Pero en qué consiste? ¿Qué supone el
lavado de activos?¿qué normatividad penal lo establece y lo sanciona?

El delito de lavado de activos es el proceso de legalización o manejo legal -

formal de dinero y otro tipo de bienes y recursos tales como propiedades,
acciones, vehículos, y demás especies susceptibles de valoración económica
provenientes de actividades ilícitas, es decir es hacer pasar como legal, los
bienes, recursos o capital de procedencia ilegal, por esa razón recibe la
denominación de “lavado”, debido a que a través de este procesos se limpia, se
blanquean dinero, se recicla dinero o legaliza capitales.

De acuerdo a Paucar (s.f.), es un proceso económico, financiero y contable

dirigido a dar apariencia de legitimidad, de ocultar, esconder o disimular el origen,
ubicación, propiedad o control de dinero y/o bienes obtenidos ilegalmente y que
generalmente son obtenidos o derivados de actividades criminales, es otras
palabras busca legalizar lo ilegal y para ello, se realizan una serie de operaciones
que se practican en todas las formalidades y procedimientos usuales que son
exigidos para cualquier negocio jurídico o transacción financiera.

De manera casi exclusiva, se puede pensar que el LA, está identificado con
actividades relacionadas al narcotráfico, la venta ilegal de armas, la trata de
personas, las redes de prostitución, el uso malicioso de información privilegiada,
el cohecho, el fraude informático y el terrorismo, entre otros delitos. Todos ellos
producen beneficios y ganancias mal habidas, que crean incentivos para que se
intente legitimarlas.

Pero también este delito, como ocurre en nuestro país, está directamente
relacionado a la malversación de fondos o recursos del estado, a las coimas
como resultado de la corrupción existente en las diversas esferas políticas y
empresariales de nuestro país.
¿Como se realiza? El lavado de activos, se origina con el problema que tienen
los agentes responsables, de realizar sus operaciones comerciales, financieras,
con el dinero en efectivo, producto de actividades ilegales, por la razón de que
tendrían que tener registrado la procedencia de ese dinero, así como también su
identidad y ubicación, y que podría llevarlos a tener que explicar la procedencia
de sus ganancias y su repentina fortuna o mejora económica.

Así pues, para dichas ganancias, recursos o bienes, puedan estar registrados
económica y tributariamente, es necesario realizar una serie de operaciones y
transacciones que le otorgue legalidad aparente y formal. Ese proceso es lo que
se conoce como lavado de dinero.

En relación al bien jurídico protegido, no existe consenso ni uniformidad, en cuanto al objeto

de protección de la norma, por lo que se señala que el bien jurídico está
constituido por la salud pública, la administración de justicia, el orden
socioeconómico, la licitud de los bienes que circulan en el mercado, así como
una postura que considera que este delito es pluriofensivo y por tanto, protege
diversos bienes jurídicos, entre los que se consideran a los anteriormente
citados.

En el Perú, es el estado peruano, el primer llamado a regularizar, estructurar y

esquematizar acciones para regular las diversas acciones comerciales,
financieras que eviten acciones riesgosas con efectos perniciosos y lesivos para
la economía, y sociedad peruana; prohibiendo dichas conductas a los miembros
de la sociedad. Los ciudadanos; esto debido a que nosotros los peruanos
decidimos que sea el estado quien regule nuestro comportamiento en la
sociedad.

Así el estado regula, regla nuestras conductas que pongan en peligro o en riesgo,
nuestros diversos bienes jurídicos. En ese sentido, considerando que el bien
jurídico protegido en el lavado de activos, es pluriofensivo, el estado regula las
conductas que las pongan en riesgo.

Así la Ley Nº 27765, establece los diversos tipos penales del delito de lavados
de activos, debido a la gran relevancia que ha tomado este delito en los últimos
tiempos, generando lesiones, daños a determinados bienes jurídicos; Al punto
que debido a su crecimiento y expansión, en la actualidad, muchos casos son
considerados como parte de la criminalidad organizada, caso Cocteles, lavajato,
Odebrecht, en el cual se han visto involucrados personalidades políticas, y que
supone la creación de una estructura que busca lesionar los aspectos
económicos y financieros del Estado.

Asi nuestro país, ha establecido una legislación aplicable en materia de

prevención de lavado de activos, en primer lugar debemos mencionar el Decreto
Legislativo Nº 1106, Decreto Legislativo de lucha eficaz contra el lavado de
activos y otros delitos relacionados a la minería ilegal y crimen organizado;
Decreto Legislativo N° 1249, Decreto Legislativo que dicta medidas para
fortalecer la prevención, detección y sanción del lavado de activos y el terrorismo;

Y como en los últimos tiempos, este ilícito penal, se ha visto incrementado

tambien debemos mencionar , que el estado como parte del poder de regular y
vigilar las acciones que incurran en este delito y que supongan un
enriquecimiento ilegal producto del lavado de activos, tenemos la Ley Nº Ley Nº
27693, que crea la UIF-PERÚ, modificatorias Nº 28009 y Nº 28306, y de
acuerdo a su normatividad dice en su Art°1, Créase la Unidad de Inteligencia
Financiera del Perú, que también se le denomina UIF-Perú, con personería
jurídica de derecho público, con autonomía funcional, técnica y administrativa,
encargada de recibir, analizar, tratar, evaluar y transmitir información para la
detección del lavado de activos y/o del financiamiento del terrorismo, así como,
de coadyuvar a la implementación por parte de los sujetos obligados del sistema
para detectar operaciones sospechosas de lavado de activos y/o del
financiamiento del terrorismo; …” responsable de los últimos casos detectados
en el delito de lavado de activos.

Las diversas investigaciones sobre lavado de dinero y blanqueo de capitales se

originan como resultado de información obtenida a travésa de diversos
mecanismos como podemos mencionar a los Informantes, Registros bancarios,
obtenida del sistema financiero (Bancos) y cuya procedencia se puede
corroborar con el accionar de la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF);
Información Gubernamental; Registros comerciales, Órdenes Judiciales, Análisis
de la información contable.
En este proceso es necesario determinar los mecanismos utilizados en el
proceso de lavado de activos tales como pudieran ser. Usurpación de
identidades, Utilización de testaferros, Maquillaje Tributario (aumento de
ganancias inexistentes), Personas o entidades ficticias, encubrimiento bancario;
etc.

En ese sentido, debemos concluir que El delito de Lavado de activos tiene por
finalidad blanquear, hacer licito los recursos, los capitales o los bienes cuya
procedencia sea producto de actividades ilegales, y que va a llevar a los agentes
responsables a realizar una serie de acciones para blanquear o legalizar los
recursos obtenidos de manera ilícita. Estos agentes muchas veces, construyen
toda una estructura organizativa, comercial o empresarial que les sirva para
blanquear esos recursos.

En nuestro país, existe toda una normatividad política de carácter penal, que
busca detectar los casos de lavado de activos, haciendo uso de una serie de
mecanismos o instrumentos, que les permita obtener información importante en
el proceso de este delito.