Université Hassan II – Casablanca

Faculté des sciences juridiques économique

Et sociales AinSbaa

Licence Professionnelle
Option : Ingénierie Financière

Les Garanties bancaires :

Réalisées par : Zineb AARAB/ Fatima-Ezzahraa Hajjami.

Encadré par : Mr Yassine Mabsout

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Plan :
I. Garantie bancaire : définition.
II. Les différents types de garantie
bancaire.
III. Les garanties obligatoires.
IV. Caution bancaire : simple ou solidaire.
V. Garantie bancaire international :
1.Le principe.
2.Les intervenants.
3.Le fonctionnement.

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Garantie bancaire : définition

Une garantie bancaire est une garantie donnée par une banque (le garant) en faveur d'un
bénéficiaire (le garanti) par laquelle la banque s'engage envers ce dernier à payer une somme
définie au cas où un tiers ne fournit pas une prestation, un bien ou un événement donné. Les
garanties bancaires recouvrent une large gamme d'instruments de garantie (les
cautionnements, les lettres de crédit standby, ) que délivrent une banque en faveur de tiers,
moyennant rémunération.

Les différents types de garantie bancaire.

Voici les différents types de garanties bancaires que vous pouvez rencontrer avec les
produits des banques en ligne et qui concernent la couverture de la banque elle-même :

 La garantie de paiement
C'est la garantie bancaire la plus courante, qui couvre le cas où un vendeur demande
une garantie à l'acheteur si ce dernier ne peut pas payer son dû.

 Les garanties de soumission

Elles permettent à l'acheteur d'être indemnisé dans les cas où le fournisseur retire son
offre, ne signe pas le contrat, ou encore ne donne pas les garanties escomptées.

 La garantie de restitution d'acompte

Elle permet de rembourser les acomptes versés si le fournisseur ne donne pas de suite à
son engagement.

 La garantie de bonne exécution ou de bonne fin

Elle permet de dédommager l'acheteur dans le cas où le fournisseur ne respecte pas les
termes du contrat.

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 La dispense de retenue de garantie

Elle donne la possibilité au vendeur de percevoir le solde du paiement avant la fin de
la période de garantie.

 La garantie de paiement d'importation

Elle concerne les importateurs qui veulent rendre plus aisés leurs échanges
commerciaux à l'international

Les garanties obligatoires.

 On trouve aussi quelques garanties obligatoires demandées par les banques à leurs
clients en cas de souscription d’un crédit ou d’une solution d’épargne avec :

 L'hypothèque :

o garantie traditionnelle ;
o coût élevé avec la taxe de publicité foncière et les frais d'enregistrement au
service de publicité foncière (anciennement dénommé bureau des
hypothèques).

 L'inscription en privilège de prêteur de deniers (IPPD) :

o garantie traditionnelle portant uniquement sur les biens anciens ;

o pas de frais d'enregistrement ni taxe de publicité foncière.

 La société de cautionnement :

o créées par les banques afin de réduire les frais de garantie pour les particuliers ;
o pas de frais d'inscription au service de publicité foncière (anciennement
conservation des hypothèques, ces dernières ayant été supprimées à compter
du 1er janvier 2013 par l’ordonnance n° 2010-638 du 10 juin 2010).

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 La caution solidaire d'un particulier :

Le personne qui se porte caution devra rembourser les échéances en cas de

défaillance du cautionné.

 La caution mutuelle :
o elle garantit le remboursement du créancier ;
o la société gérant ce type de caution prend une marge sur la caution et verse le
reste de l'argent dans un fonds de garantie.

Caution bancaire : simple ou solidaire.

 La caution bancaire est une opération par laquelle la banque prend
l’engagement de se substituer à son client en cas de défaillance de celui-ci et garantit ainsi
l’exécution d’une obligation de payer. Une caution bancaire peut être simple ou solidaire.

 Caution simple
 La caution simple ne s'engage à payer les dettes de l'emprunteur que lorsque la banque
a mis en place tous les moyens à sa disposition pour que l'emprunteur paie ce qu'il
doit :

 saisie sur salaire ;

 saisie mobilière, etc.

En cas de plusieurs cautions bancaires, la caution simple n'est tenue de régler

la dette de l'emprunteur qu'à hauteur de son engagement (par exemple 1/3 de la dette).
Cet engagement est clairement défini dans l'acte de cautionnement.

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 Caution solidaire
 La caution solidaire est plus engagée que la caution simple. Son
engagement porte sur l'ensemble de ses biens. En cas de défaut de paiement de
l'emprunteur, la banque peut demander à la caution solidaire de payer même si
l'emprunteur dispose de ressources suffisantes.

Si plusieurs cautions solidaires existent, la banque peut demander le

paiement à celle de son choix, puis se tourner vers les autres ensuite.

Remarque : les banques privilégient ce type de caution bancaire, notamment pour les
prêts d'un montant important et d'une longue durée pour lesquels le risque de défaut de
paiement est plus élevé.

Garantie bancaire international.

Dans le cadre de vos relations commerciales, vous pouvez être amené à faire émettre
ou à recevoir des garanties bancaires internationales, afin de faciliter ou sécuriser vos
opérations.

1.Le principe :
La garantie bancaire internationale est un engagement bancaire irrévocable
destiné à indemniser le bénéficiaire en cas de défaillance d'un partenaire commercial
étranger.

 Si vous êtes exportateur, vous souhaitez assurer votre acheteur du respect de vos
engagements contractuels ainsi garantis par la signature de votre banque.
 Si vous êtes importateur, vous pouvez demander à votre fournisseur une garantie de
sa banque pour vous prémunir des risques inhérents à toutes les étapes de votre
contrat. Vous pouvez également nous demander d'émettre une garantie de paiement
pour votre compte.

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2.Les intervenants :
Les garanties peuvent être :

· Directes si la banque du donneur d'ordre émet la garantie directement envers le

bénéficiaire,

· Indirectes si elle demande à une banque locale (correspondant) d'émettre la garantie pour
son compte. Ses instructions constituent alors la contre-garantie.

o Dans le cas d'une garantie directe :

Le donneur d'ordre : C'est le client exportateur ou importateur.

La banque garante : C'est la banque du donneur d'ordre.

Le bénéficiaire : C'est l'importateur ou l'exportateur étranger.

o Dans le cas d'une garantie indirecte :

Le donneur d'ordre : C'est le client exportateur ou importateur.
La banque Contre-garante : C'est la banque du donneur d'ordre.
Le garant : C'est la banque locale qui émet la garantie envers le bénéficiaire, à la
demande de la banque contre-garante.
Le bénéficiaire : C'est l'importateur ou l'exportateur étranger.

3.Le fonctionnement :

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1. Réalisation de l'opération commerciale entre deux parties

· Le vendeur et l'acheteur conviennent contractuellement des termes de l'opération de
manière à éliminer tout litige ultérieur.
2. Demande d'émission de garantie en faveur de l'acheteur
· Le vendeur (donneur d'ordre) demande à son banquier d'émettre une garantie en faveur de
son acheteur (bénéficiaire) conformément aux termes de l'opération.

o Dans le cas d’une garantie directe :

3. Emission de la garantie
· la banque du vendeur (banque garante) émet directement la garantie en faveur du
bénéficiaire.

o Dans le cas d'une garantie indirecte :

3. Emission de la contre garantie
· la banque du vendeur (banque contre-garante) demande à sa banque correspondante
(Banque garante) dans le pays de l'acheteur d'émettre une garantie pour son compte; ses
instructions constituent la contre-garantie. Ici, des frais supplémentaires de la banque locale
(commissions de risques et frais fixes) seront à la charge du vendeur, donneur d’ordre.
4. Emission de la garantie primaire
La banque correspondante émet la garantie en faveur du bénéficiaire (acheteur).

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