Bogotá D.C.

, 18 Septiembre de 2016

C.R.F: 9448-16
Señores
JUNTA DIRECTIVA
FONDO DE EMPLEADOS GRUNENTHAL COLOMBIANA
“FEGRUN”
Ciudad

Ref.: Evaluación de Cartera de Créditos

al mes de Agosto 2016

Respetados señores:

En cumplimiento de las funciones que nos han sido asignadas como Revisores Fiscales de la
entidad que ustedes representan FONDO DE EMPLEADOS GRUNENTHAL
COLOMBIANA “FEGRUN”, nos es grato entregar el siguiente informe, el cual contiene las
observaciones producto de la evaluación efectuada sobre los Rubros de Cartera de Créditos,
Ahorros y Aportes Sociales a la fecha antes mencionada, las cuales serán ampliadas
mediante las recomendaciones presentadas más adelante.

Para emitir éste informe, realizamos una auditoría financiera, donde se aplicaron pruebas
sustantivas y de control, con el objeto de determinar la razonabilidad de los saldos
mostrados en cada rubro, Es importante aclarar que para el desarrollo de éstas actividades,
aplicamos pruebas selectivas que no abarcaron la totalidad de las operaciones del Fondo.
Por ello, utilizamos métodos de muestreo que nos permiten emitir un concepto acerca de la
razonabilidad de los dichos rubros.

Cabe reiterar que uno de nuestros propósitos al efectuar nuestras evaluaciones es encontrar
entre otros, algunas situaciones que deberían ser atendidas a fin de fortalecer el Control
Interno Financiero, Administrativo y Contable del Fondo y proporcionar aún más confianza
en los registros y en el manejo de los recursos requeridos para el normal funcionamiento y la
gestión de la organización.

Cordial Saludo,

WILLIAM RICARDO MORENO ZULUAGA

Revisor Fiscal
T.P. 177960-T
Delegado SERFISCAL Ltda.

c.c. Dr. Gonzalo Moreno Sánchez - Gerente

Página 1 de 13

FONDO DE EMPLEADOS GRUNENTHAL COLOMBIANA “FEGRUN”

INFORME DE CARTERA AGOSTO DE 2016
 OBJETIVOS DE LA AUDITORIA

 Cotejar la igualdad de saldos de los reportes de cartera emitidos a través de los módulos
vs los saldos contables, al cierre de Agosto de 2016.
 Confirmar la aplicación de los descuentos de nómina a la cartera de los asociados.
 Comprobar el cumplimiento de lo estipulado en la Circular Básica Contable y Financiera
de la Superintendencia de la Economía Solidaría respecto al cálculo de las provisión
general de cartera
 Determinar el descubierto de cartera y el nivel de endeudamiento de los asociados.
 Comprobar el cumplimiento de las funciones por parte del Comité Evaluador de Cartera.

PROCEDIMIENTOS A SEGUIR

1. Para verificar el contenido de los requisitos exigidos por la Superintendencia de la

Economía Solidaría, en el reglamento de créditos y cobranza, se procedió a:

 Solicitar a la Administración de “FEGRUN” el archivo físico o magnético, que

contenga estos reglamentos.

2. Para cotejar la igualdad de los saldos contables vs los saldos del modulo de cartera, se
procedió a:

 Emitir la información por medio del sistema de información y realizar la comparación

respectiva.

3. Para comprobar el cumplimiento de los reglamentos de colocación de créditos y de

cobranza, se procedió a:

 Tomar los archivos y documentos de créditos mediante muestreo y cotejarlos con lo

establecido en el reglamento.

4. Con el fin de confirmar el cumplimiento de la aplicación de los descuentos de nómina a

cartera, se procedió a:

 Solicitar a la administración del Fondo de Empleados “FEGRUN”, el archivo en medio

magnético, el cual es bajado del sistema de información utilizado por el fondo de
empleados en formato “ .xls.” y el archivo de los descuentos de nómina,
 Se toma una muestra, para este caso se tiene en cuanta la totalidad de la base social, se
procesan estos datos y se realizan los análisis correspondientes.
 De acuerdo al resultado se enuncian los hallazgos y se emiten las recomendaciones
respectivas.

Página 2 de 13

FONDO DE EMPLEADOS GRUNENTHAL COLOMBIANA “FEGRUN”

INFORME DE CARTERA AGOSTO DE 2016
5. Para comprobar el cumplimiento de la Circular Circular Básica Contable y Financiera de
la Superintendencia de la Economía Solidaría, respecto al cálculo de las provisiones, se
procedió a verificar el informe arrojado por el sistema de información en la aplicación del
proceso.

6. Con el fin de establecer el cumplimiento por parte del Comité Evaluador de Cartera,
tanto de las funciones establecidas en su reglamento como en la Circular Básica Contable
y Financiera (Circular Externa No.004 de 2008) de la Superintendencia de la Economía
Solidaria y la Circular Externa No. 003 de febrero de 2014; se procedió a:

 Solicitar a la Administradora el libro de actas de este comité.

 Revisar el cumplimiento de las funciones encomendadas al mismo.
 Mención de los hallazgos y emisión de recomendaciones.

HALLAZGOS Y RECOMENDACIONES

HALLAZGOS

1. CONCILIACION DE CARTERA, APORTES Y AHORROS

TRABAJO REALIZADO Y ALCANCE

 Se solicito los auxiliares de las cuentas que pertenecen al grupo de Cartera de Créditos
con corte de Agosto 2016.
 Se solicito las políticas y procedimientos concernientes al manejo y control de la Cartera
de Créditos.
 Se solicito los saldos por tercero del Auxiliar de Contabilidad de la Cartera de Créditos el
cual se comparo con el informe de la Cartera de Créditos reportada en los Créditos
Contabilizados por tercero a Agosto de 2016.

Comparamos los saldos de Aportes, Ahorros y Cartera de la Contabilidad contra los

Aplicativos; los cuales no presentaron diferencias y se detallan así

TIPO CONTABILIDAD MODULOS DIFERENCIA

Aporte y Ahorros 1.250.520.897,00 1.250.520.897,00 0,00
Cartera 1.382.044.138,00 1.382.044.138,00 0,00
La asistente administrativa del fondo del Fondo de Empleados FEGRUN, mensualmente
realiza la conciliación entre módulos y registros contables con el fin de identificar diferencias
que se puedan presentar en el cierre de cada mes.

Página 3 de 13

FONDO DE EMPLEADOS GRUNENTHAL COLOMBIANA “FEGRUN”

INFORME DE CARTERA AGOSTO DE 2016
2. ANALISIS DE LA CARTERA DE CREDITO

2.1. CONCENTRACION DE CARTERA

A continuación se relaciona la distribución de la cartera con sus respectivos saldos en el

balance

CUENTA DESCRIPCION SALDO AGOSTO %

1441 CREDITOS CONSUMO OTRAS GARANTIAS CON LIBRANZA 1.378.467.160,00 101,33%
1442 CREDITOS CONSUMO OTRAS GARANTIAS SIN LIBRANZA 3.576.978,00 0,26%
1491 PROVISION INDIVIDUAL CARTERA -7.972.782,00 -0,59%
1498 PROVISION GENERAL -13.669.276,02 -1,00%
14 CARTERA DE CREDITOS 1.360.402.079,98 100%

Por lo anterior se observa que los créditos o la cartera en general se encuentran

respaldados por libranza.

2.1.1. NIVEL DE ENDEUDAMIENTO TOTAL

APORTES Y AHORROS
CARTERA DE CREDITO APALANCAMIENTO
PERMANENTES
1.250.520.897,00 1.382.044.138,00 1,11

Se observa que la cartera de crédito equivale a 1,11 veces del total de los ahorros permanentes
y aportes sociales del Fondo de Empleados Grunenthal Colombiana “FEGRUN”.

2.1.2 CONCENTRACION DE CARTERA POR LINEA DE CREDITO

A continuación se presenta un cuadro que resume al mes de Agosto de 2016, la concentración

de créditos por líneas y con un número total de 131 obligaciones con relación a los créditos
otorgados, así:

Página 4 de 13

FONDO DE EMPLEADOS GRUNENTHAL COLOMBIANA “FEGRUN”

INFORME DE CARTERA AGOSTO DE 2016
 Saldo Agosto Numero de
DESCRIPCION Participacion
2016 Creditos
ANTICIPO SUELDO 10.800.000,00 12,00 0,78%
COMPRA BIENES Y SERVICIOS 1.526.638,00 3,00 0,11%
COMPRA VEHICULO 69.761.509,00 2,00 5,05%
COMPRA VIVIENDA 618.522.922,00 8,00 44,75%
DIA DE LA MADRE Y/O PADRE 10.901.752,00 15,00 0,79%
EDUCATIVO UNIVERSITARIO CUOTAS IGUA 432.896,00 1,00 0,03%
LIBRE INVERSION 5.723.652,00 2,00 0,41%
LIBRE INVERSION SIN FIADOR 34.735.086,00 15,00 2,51%
MULTAS ASAMBLEA 300.000,00 3,00 0,02%
ORDINARIO 585.699.338,00 41,00 42,38%
ORDINARIO CUOTAS PACTADAS 28.102.854,00 2,00 2,03%
ORDINARIO SEGURO FUNERARIO 138.826,00 2,00 0,01%
ORDINARIO SERVICIOS MEDICOS 1.050.351,00 5,00 0,08%
SEGURO HOGAR 6.971.998,00 14,00 0,50%
SEGURO VEHICULO 5.359.585,00 3,00 0,39%
SOAT 2.016.731,00 10,00 0,15%
TOTAL 1.382.044.138,00 138,00 1,00
En la siguiente gráfica se observa la Participación de los créditos según el saldo por Línea de
Créditos:

Como se puede observar en el cuadro y grafica asociada al mismo la mayor concentración

de créditos se genera por la línea Compra de Vivienda, con un 44,75 % de participación
frente al total con una totalidad de 8 créditos adjudicados a los diferentes beneficiarios.

Página 5 de 13

FONDO DE EMPLEADOS GRUNENTHAL COLOMBIANA “FEGRUN”

INFORME DE CARTERA AGOSTO DE 2016
Adicionalmente se observa que el segundo lugar corresponde a la línea de crédito ordinario
en cuanta participación en dinero, con un total del 42,38 % del total de la cartera y 41
créditos desembolsados.

2.1.3 Resumen Base Social Fondo

El fondo de empleados Grunenthal FEGRUN cuenta con un total de 183 asociados de los
cuales 3 se encuentran en mora y se muestra el resumen así:

DESCRIPCION TOTAL %
Asociados Sin Cartera 105 57,38%
Asociados Con Cartera 78 42,62%
Total Asociados 183 100%

Al mes de Agosto 2016 “FEGRUN” cuenta con un total de 183 asociados como base social,
de los cuales 78 asociados es decir el 42,62 % tienen créditos en el fondo de empleados, por
valor de $ 1.382.044.138,00 y presentan un saldo en ahorros y aportes de $ 589.643.669,00
se puede evidenciar que el saldo de su cartera es superior en 2 veces al ahorro y los aportes

Se recomienda hacer el seguimiento correspondiente con el fin de que las personas que tienen
un saldo grande en cartera mantengan al día sus obligaciones.

De igual forma se observa que 105 del total de asociados es decir el 57,38 % presenta un saldo
en aportes y ahorros de $ 660.877.228,00 y no tienen cartera.

Es importante hacer campañas de créditos o nuevos convenios con terceros con el fin de que
estas personas adquieran o utilicen el servicio de créditos del fondo y ayuden al crecimiento
del mismo.

2.1.4 ASOCIADOS CON CREDITOS EN EL FONDO SIN APORTES NI AHORRO

PERMANENTE
Página 6 de 13

FONDO DE EMPLEADOS GRUNENTHAL COLOMBIANA “FEGRUN”

INFORME DE CARTERA AGOSTO DE 2016
Al mes de Agosto de 2016, “FEGRUN”, Cuenta con 3 asociados los cuales no realizan
aportes y tampoco tienen ahorros en el fondo y presentan los siguientes saldos de cartera:

Número de Total aporte Saldo en

identificación y ahorro Cartera
52161960 0 1.237.382,00
51833591 0 155.813,00
79855707 0 2.360.759,00

Recomendación
Con respecto a lo anterior recomendamos a la administración realizar el respectivo análisis
con el fin de adoptar las medidas conducentes para la recuperación de los anteriores saldos y
dar estricto cumplimiento a la circular básica contable y financiera.
2.1.5. CATEGORIAS DE RIESGO Y MORA EN LOS CREDITOS

Se realizó la verificación de la cartera de créditos por categorías y se evidencia lo siguiente:

Categoria Dias en Mora Valor No Obligaciones %

A 0-30 1.372.494.837,00 126 92%
B 31-60 6.732.729,00 6 4%
C 61-90 100.000,00 1 1%
D 91-180 2.560.759,00 3 2%
E 181-360 155.813,00 1 1%
TOTAL 1.382.044.138,00 137,00 100%

Se evidencia que en general la cartera de FEGRUN presenta un buen comportamiento debido

a que el 91 % de las obligaciones se encuentran en categoría A es decir no presentan ningún
tipo de mora .

Se observan obligaciones a favor del fondo en mora es decir categorías B, C, D, E las cuales
suman el 9 % del total de la cartera.

Se Recomienda

Hacer el seguimiento correspondiente mes a mes con el fin de que los saldos en mora no
aumenten y mantener la cartera en categoría A

Se debe analizar y revisar las políticas establecidas por el Fondo para el proceso de
recuperación de cartera y que de esta manera no se vea afectado el desarrollo adecuado de las
diferentes operaciones de otorgamientos de créditos a los asociados y de igual manera revisar
y realizar el control necesario para disminuir los riesgos en las diferentes categorías.
Página 7 de 13

FONDO DE EMPLEADOS GRUNENTHAL COLOMBIANA “FEGRUN”

INFORME DE CARTERA AGOSTO DE 2016
2.2 CONCENTRACION DE LA CARTERA

El 90 % del total de la Cartera de Crédito se encuentra concentrada en créditos superiores a

$10.000.000, distribuidos en 25 asociados, que equivalen al 13,7 % del total de asociados de
“FEGRUN”, estos cuentan con un total de cartera de $ 1.253.486.294,00 ,cuyos ahorros y
aportes ascienden a $295.754..993,00 y representan el 23,6 % del total de ahorros y aportes
del Fondo.

Se recomienda

Revisar las garantías ofrecidas por cada una de las personas para el caso de vehículos en
prenda se debe hacer un estudio teniendo en cuenta que los vehículos año a año van
disminuyendo su valor comercial por ende la prenda a favor el fondo disminuye, de igual
manera es importante hacer seguimiento de los créditos más amplios con el fin de mitigar
aquellos riesgo s que se puedan presentar en el futuro.

2.3 ASOCIADOS CON MAYOR DESCUBIERTO DE CARTERA

A continuación se relacionan los créditos con un descubierto más significativo para lo cual 39
del total de asociados presentan los siguientes estados:

Total aport
No Identificación Aportes Ahorro pte Cartera Saldo insoluto
y ahorro
1 19166341 2.431.758,00 7.291.067,00 9.722.825,00 159.047.997,00 -149.325.172,00
2 17151463 631.388,00 5.682.442,00 6.313.830,00 140.877.346,00 -134.563.516,00
3 1022953972 438.800,00 3.837.805,00 4.276.605,00 115.455.063,00 -111.178.458,00
4 94415365 594.000,00 5.977.885,00 6.571.885,00 102.532.170,00 -95.960.285,00
5 12989389 1.426.472,00 13.676.573,00 15.103.045,00 83.568.216,00 -68.465.171,00
6 65736232 526.580,00 3.326.050,00 3.852.630,00 53.652.620,00 -49.799.990,00
7 79149675 2.249.156,00 20.706.287,00 22.955.443,00 66.475.510,00 -43.520.067,00
8 51840503 1.919.091,00 18.916.569,00 20.835.660,00 61.116.390,00 -40.280.730,00
9 72174062 2.063.000,00 19.178.593,00 21.241.593,00 56.381.912,00 -35.140.319,00
10 39648279 793.000,00 1.607.673,00 2.400.673,00 26.457.679,00 -24.057.006,00
11 72179516 1.845.382,00 9.614.656,00 11.460.038,00 33.864.496,00 -22.404.458,00
12 53129077 427.703,00 1.829.746,00 2.257.449,00 23.939.524,00 -21.682.075,00
13 52931199 804.464,00 7.746.153,00 8.550.617,00 29.607.666,00 -21.057.049,00
14 79380132 1.268.292,00 5.218.604,00 6.486.896,00 25.386.201,00 -18.899.305,00
15 52160148 596.895,00 5.372.030,00 5.968.925,00 24.481.149,00 -18.512.224,00
16 72182684 812.950,00 7.524.187,00 8.337.137,00 25.471.786,00 -17.134.649,00
17 52846947 3.425.200,00 14.278.539,00 17.703.739,00 32.968.350,00 -15.264.611,00
18 1019040404 570.000,00 5.231.166,00 5.801.166,00 17.893.444,00 -12.092.278,00
19 1016034981 187.000,00 1.765.294,00 1.952.294,00 13.130.703,00 -11.178.409,00
20 32728240 1.525.920,00 14.968.256,00 16.494.176,00 27.297.107,00 -10.802.931,00

Dentro de los parámetros generales de evaluación para el otorgamiento de créditos

que se tienen establecidos por parte de FEGRUN se pueden evidenciar que se cumple
con la capacidad de pago, capacidad de endeudamiento nivel de aportes y ahorros
entre otros
Página 8 de 13

FONDO DE EMPLEADOS GRUNENTHAL COLOMBIANA “FEGRUN”

INFORME DE CARTERA AGOSTO DE 2016
Adicionalmente los créditos cuentan con las garantías necesarias y codeudores para
respaldar los mismo, así mismo el análisis, estudio y aprobación por parte de la junta
directiva del fondo.

2.4 SALDOS A FAVOR Y EN CONTRA DE LOS ASOCIADOS

 A cierre de agosto de 2016 los asociados de “FEGRUN” presentan el siguiente

estado :

aportes y
Agosto de 2016 No Asociados Cartera Disponible
Ahorros
Asociados con Saldo a Favor 143 994.768.543,00 103.565.728,00 891.202.815,00
Asociados con Saldo en Contra 40 255.752.354,00 1.278.478.410,00 -1.022.726.056,00

El cuadro anterior muestra a los asociados que de una u otra forma tienen saldos en
cartera y el valor de la misma no supera el valor de sus aportes y ahorros, de igual
manera se evidencia el caso contrario en el que los asociados presentan saldos a pagar
superiores al total de sus aportes al fondo.

Recomendación

1. El resultado de los saldos a favor de asociados, se analiza para efectos de

controlar la liquidez del Fondo de empleados, en caso de solicitudes de créditos o que
se presente un retiro numeroso de asociados. Se recomienda a la administración la
evaluación permanente de la liquidez del Fondo de empleados.

2. Para el caso de los asociados con saldo en contra, se recomienda evaluar

permanentemente las garantías, especialmente aquellas que respaldan los créditos de
asociados con mayor valor descubierto por sus aportes y ahorros, evitando
concentración de cartera en un grupo mínimo de asociados.

2.5 VERIFICACION DE LOS DESCUENTOS DE NOMINA A LOS ASOCIADOS

Se realizó la verificación y comparación de los archivos de cartera correspondientes al primer

semestre de 2016 y se evidencia que se están realizando los descuentos adecuados con relación
a cada una de las líneas que utilizaron los asociados.

3. TASA DE INTERES

Se analizo las tasas de interés cobradas al cierre de agosto de 2016 y las mismas se
encuentran por debajo de la tasa de usura situada alrededor de 32,01 % para el tercer
trimestre , y se ajustan a lo acordado en el las políticas de crédito vigentes.
Página 9 de 13

FONDO DE EMPLEADOS GRUNENTHAL COLOMBIANA “FEGRUN”

INFORME DE CARTERA AGOSTO DE 2016
4. PROVISION GENERAL DE CARTERA

El saldo de la provisión general a la fecha de corte del informe, se ajusta a lo señalado por la
Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de Agosto de 2008, Capítulo II, teniendo en
cuenta la modificación de la Circular Externa No. 003 de febrero de 2014, expedida por la
S.E.S.

TIPO TOTAL
Cartera 1.382.044.138,00
Recalculo de Revisoria - Provision 1 % 13.820.441,38
PROVISION GENERAL 13.669.276,02
Diferencia General -151.165,36

Se procedió hacer el cálculo de la provisión general por parte de la revisoría fiscal del
total de la cartera la cual debería estar en $ 13.820.441,38 y se encuentra por debajo
en $ 151.165,36

Se recomienda

Revisar el proceso relacionado a la provisión general teniendo en cuenta que está

siempre debe estar dentro del parámetro establecido por la superintendencia de la
economía solidaria.

5. EVALUADORES DE CARTERA

Se pudo evidenciar de forma correcta el libro correspondiente al comité de cartera, en el cual

se observan las diferentes reuniones realizadas por dicho comité el cual está conformado por
las siguientes personas.

 Fermín Ruiz

 Constanza Hoyos

 Ingrid Lorena Montaña

Se Recomienda que el comité se reúna con la frecuencia necesaria con el fin de tomar de forma
adecuada las decisiones con relación al otorgamiento de créditos, así mismo dejar un acta
impresas y firmada por cada uno de los miembros con relación a los temas tratados y
decisiones adoptadas.

6. CREDITOS DE LOS ADMINISTRADORES

Página 10 de 13

FONDO DE EMPLEADOS GRUNENTHAL COLOMBIANA “FEGRUN”

INFORME DE CARTERA AGOSTO DE 2016
Se realizó una verificación a cierre de agosto de 2016 a los créditos de los miembros de junta
directiva y se pudo obtener la siguiente información

Estado de Cuenta Miembros de Junta Asociados al Fondo:

Número de Ahorro Total aport y

Aportes Cartera Saldo insoluto
identificación Permanente ahorro
19166341 2.768.066,00 10.317.839,00 13.085.905,00 105.906.131,00 -92.820.226,00
1022953972 585.800,00 5.303.397,00 5.889.197,00 92.428.491,00 -86.539.294,00
1016034981 264.000,00 2.458.294,00 2.722.294,00 47.559.587,00 -44.837.293,00
79380132 1.442.830,00 6.803.770,00 8.246.600,00 28.541.890,00 -20.295.290,00
39648279 975.000,00 2.288.447,00 3.263.447,00 466.390,00 2.797.057,00
52933225 324.000,00 2.957.885,00 3.281.885,00 0,00 3.281.885,00
79266725 1.096.970,00 4.091.766,00 5.188.736,00 979.261,00 4.209.475,00
51911297 1.468.489,00 8.113.704,00 9.582.193,00 0,00 9.582.193,00
21069108 2.560.000,00 17.834.478,00 20.394.478,00 62.251,00 20.332.227,00
Total 11.485.155,00 60.169.580,00 71.654.735,00 275.944.001,00 -204.289.266,00

Con relación a los diferentes créditos otorgados a los miembros de la junta directiva, Se puede
evidenciar que presentan un saldo de cartera a nivel global a cierre de agosto de $
275.944.001,00 y un saldo de aportes y ahorros de $ 71.654.735,00, evidenciándose así que en
una eventual liquidación del fondo los fondos que se tienen no cubrirían el saldo en cartera de
las obligaciones adquiridas.

De igual forma es importante aclarar que los créditos otorgados a miembros de junta directiva
cuentan y cumplen con todos los parámetros establecidos para el goce de los mismos, cada
una de las obligaciones se encuentran debidamente respaldadas ya se por garantía hipotecaria,
prenda a favor del fondo o codeudor.

Adicionalmente es importante recordar lo descrito en la circular básica contable y financiera

con relación a los créditos para los asociados administradores así:

Según Capitulo II Cartera de créditos Circular Básica Contable y Financiera

2.3.3. Otorgamiento de créditos con asociados administradores, miembros de las juntas de

vigilancia y sus parientes.
“Además de cumplir con los criterios señalados en los numerales anteriores, los créditos
otorgados a asociados administradores, miembros de las juntas de vigilancia y sus parientes
deberán cumplir con lo establecido en el artículo 109 de la Ley 795 de 2003 que modificó en
parte al artículo 61 de la ley 454 de 1998”

7. GARANTIAS

Página 11 de 13

FONDO DE EMPLEADOS GRUNENTHAL COLOMBIANA “FEGRUN”

INFORME DE CARTERA AGOSTO DE 2016
Se realizó la verificación de carpetas de créditos con relación algunos de los asociados, para
verificación de las garantías a una muestra total de 21 asociados al fondo algunos de estos
presentan los saldos más altos en cartera a favor del fondo, a continuación se relacionan los
números de identificación de los asociados revisados

Identificacion
79.362.229 32.655.092 65.736.232
17.151.463 32.728.240 79.149.675
19.166.341 12.989.389 72.182.684
1.022.953.972 72.179.516 1.032.445.261
94.415.365 1.016.034.981 52.160.148
1.042.420.101 19.286.066 79.380.132
55.225.478 87.062.627 52.835.414

 Las carpetas se encuentran archivadas por orden alfabético según los apellidos de
cada asociado.
 Se evidenciaron las escrituras de los inmuebles en garantía como hipoteca a favor de
“FEGRUN”
 Se observan algunas prendas a favor del fondo
 Se observan las pólizas de seguro ya sea de vehículo o del inmueble que haya quedado
como garantía para el fondo

8. CONSULTA A LAS CENTRALES DE RIESGO

El proceso de consulta y reporte ante centrales de riesgo No se está haciendo o

ejecutando por parte del fondo de empleados FEGRUN

Es importante hacer la consulta y reporte ante centrales de riesgo teniendo en cuenta

que es un requerimiento de la supersolidaria a través de la circular básica contable y
financiera, lo cual busca mitigar el riesgo en el otorgamiento de créditos o por el
contrario mejorar el score en el caso de las personas que tienen créditos y su
comportamiento es excelente.

Al respecto la circular menciona lo siguiente:

Recomendamos a la Administración tener en cuenta lo preceptuado en la Circular

Externa No. 003 de febrero de 2013, la cual modificó la Circular Básica Contable y
Financiera, en su capítulo No. II, numeral 2.3.2, Así:
d. Consulta a las centrales de riesgo y demás fuentes que disponga la organización
solidaria vigilada.
Las organizaciones solidarias deberán reportar a las centrales de riesgo su cartera
de crédito independientemente de su calificación, teniendo en cuenta lo previsto en
la Ley 1266 de diciembre 31 de 2008, mediante la cual se dictan las disposiciones
generales del Hábeas Data y se regula el manejo de la información contenida en
bases de datos personales.
Página 12 de 13

FONDO DE EMPLEADOS GRUNENTHAL COLOMBIANA “FEGRUN”

INFORME DE CARTERA AGOSTO DE 2016
 En todo caso, se deberá contar con la autorización previa del solicitante y su(s)
codeudor(es) para la realización de la consulta y reporte, así como el deber de
informarles previamente sobre el reporte negativo ante el incumplimiento de la
obligación contraída.
Todas las referencias que en el presente capítulo se hagan al deudor, se deben
entender igualmente realizadas al codeudor o codeudores que estén vinculados a la
respectiva operación de crédito.

10. ADECUACION DEL SOFTWARE

El software visual mind ha presentado una serie de inconvenientes en los procesos de

actualización y cambios relacionados con las normas internacionales, es importante
hacer el seguimiento correspondiente con el fin de que le proveedor del servicio
cumpla con todas las obligaciones establecidas en el contrato establecido,
garantizando que la información del fondo siempre sea la idónea con el fin de emitir
informes o reportes ante la SES.

Conclusiones

 Revisar los asociados que tienen saldos en Mora es decir categorías B, C, D, E con
el fin de que estos se mantengan al día.

 Analizar el proceso de consulta y reportes ante centrales de riesgo.

 Hacer seguimiento de la concentración de cartera , y hacer campañas de créditos

para los asociados que no cuentan con el servicio de crédito del fondo

 Verificar la provisión general con el fin de que se ajuste a los lineamientos

establecidos por la SES.

 Hacer el seguimiento correspondiente y análisis pertinentes de las personas con

mayor saldo de cartera en el fondo.

En espera que estas recomendaciones presentadas sean tenidas en cuenta por los
administradores del Fondo, y que las mismas contribuyan al mejoramiento de los
controles internos existentes, Es conveniente advertir que dicho informe es
confidencial y reservado estrictamente para los miembros órganos de Dirección de
“FEGRUN”, los cuales deben responder por el adecuado uso que se haga de él.

Preparado por: William Ricardo Moreno Zuluaga – Revisor Fiscal – Delegado SERFISCAL LTDA

Página 13 de 13

FONDO DE EMPLEADOS GRUNENTHAL COLOMBIANA “FEGRUN”

INFORME DE CARTERA AGOSTO DE 2016