MAPA CONCEPTUAL

ACTIVIDAD # 6
PLAN FINANCIERO

DE
CATTERLIN BENAVIDES

YEINELYS ESCOBAR

LILIAN SALCEDO

PROFESOR:
JAIRO JAVIER ORELLANO ROBLES

ADMINISTRACION EN SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO

VII SEMESTRE A DISTANCIA.

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

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 PLAN FINANCIERO

El plan financiero es la parte más imprescindible de la planificación de un negocio.

Es un documento donde se recopila la información detallada, cuantificada y
desarrollada, calculada en cualquier moneda (dólares, pesos, euros, etc), de cada
plan de actuación dependiendo de cada área de la empresa.

Es la herramienta vital que nos permite estudiar la viabilidad económica y

financiera de un nuevo modelo de negocio, en distintas perspectivas temporales
(corto, medio y largo plazo) y estimar si el proyecto es capaz de cumplir nuestras
expectativas en relación a la liquidez esperada y la rentabilidad, si conocemos
todos estos datos podemos tomar decisiones más acertadas para que la empresa
se consolide y crezca a un ritmo sostenible.

CARACTERISTICAS DEL PLAN FINANCIERO

Se Caracteriza por tratar de analizar si del proyecto cuenta con la solvencia,

liquidez y rentabilidad suficientes para seguir adelante. Para esto debemos tener
en cuenta lo siguiente:

 Balance general o estado de resultado: informa sobre los recursos con los
que cuenta la empresa para operar asi como el origen de los mismos.

 Estado de resultado: da a conocer la manera en que la empresa genero la

utilidad o pérdida de un ejercicio en un periodo o un año en particular.

 Estado de cambio en el capital contable: proporciona información

relacionada con los aportes de los socios y las ganancias generadas por la
propia empresa.

 Estado de flujo de efectivo: su finalidad es dar a conocer la procedencia de

las entradas y el destino de las salidas de efectivo de la entidad.

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LA IMPORTANCIA DENTRO DEL PLAN DE NEGOCIO

La importancia de del plan financiero es bastante notaria, ya que permite

1. Establecer los recursos económicos necesarios para realizar el plan de

negocios

2. Determinar los costos reales del negocio (costos de producción, de ventas y

de administración).

3. Determinar el monto de inversión inicial necesario cuando se inicia un

negocio

4. Determinar cuáles son las necesidades de financiamiento del negocio

5. Determinar las fuentes de financiamiento posibles, así como las ventajas y

desventajas que presenta cada opción

6. Proyectar los estados financieros, que servirán para guiar las actividades de
la empresa cuando una vez esta esté en marcha

7. Analizar la rentabilidad económica y financiera del plan de negocios, asi

como de cada decisión contenida o de incorporar en él.

A partir de la información obtenida gracias al plan financiero, los accionistas o

socios podrán saber cuál es la rentabilidad que podrían recibir por su dinero
invertido y en qué momento podrán recuperar su inversión.

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 PRESUPUESTO DE CAJA

MES I MES II MES III MES IV

Total de entradas en efectivo $ 17.000.000,00 $ 15.700.000,00 $ 16.000.000,00 $ 17.200.000,00

( - ) Total de desembolsos $ 13.560.000,00 $ 12.255.000,00 $ 10.884.000,00 $ 11.345.000,00

$
Flujo neto de efectivo $ 3.440.000,00 $ 3.445.000,00 $ 5.855.000,00
5.116.000,00

( + ) Saldo incial caja $ 10.120.000,00 $ 8.810.000,00 $ 5.768.000,00 $ 5.490.000,00

$ $ $
Saldo final caja $ 10.884.000,00
13.560.000,00 12.255.000,00 11.345.000,00

( + ) Financiamiento $ 8.000.000,00 $ 9.300.000,00 $ 8.300.000,00 $ 8.300.000,00

$ $ $
Saldo final con financiamiento $ 19.184.000,00
21.560.000,00 21.555.000,00 19.645.000,00

El presupuesto de caja se presenta como un plan de meta prevista; es un rubro de los ingresos
destinado para el gasto que se debe ejecutar en un tiempo determinado, teniendo en cuenta las
variaciones generadas por los cambios en las ventas.

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 BALANCE GENERAL

ACTIVOS PASIVOS

ACTIVO CORRIENTE PASIVOS A CORTO PLAZO

Caja - Bancos $ 16.196.630,00 Cuentas por pagar $ 50.000.000,00

Cuentas por cobrar $ 8.000.000,00

Inventario de materiales $ 8.000.000,00 PASIVO A LARGO PLAZO

Inventario de producto en proceso $ - Cuentas por pagar $ 35.000.000,00

Inventario de producto terminado

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 32.196.630,00 TOTAL PASIVOS $ 85.000.000,00

ACTIVOS FIJOS PATRIMONIO

Vehiculos $ 25.000.000,00 Capital $ 18.500.000,00

equipos de oficina $ 50.000.000,00 Utilidad del ejercicio $ 3.696.630,00

TOTAL ACTIVO FIJO $ 75.000.000,00 TOTAL PATRIMONIO $ 22.196.630,00

TOTAL PASIVO Y
TOTAL ACTIVOS $ 107.196.630,00 $ 107.196.630,00
PATRIMONIO

El balance general es la "fotografía" de la empresa en una fecha determinada; es estático, no es acumulativo,

pero puede cambiar para el periodo siguiente. Presenta tres grandes componentes, los cuales forman la
ecuación contable Activo = Pasivo + Patrimonio.

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 ESTADO DE RESULTADOS
Mes _____1°_____Día 01_____Año__19__

VENTAS $ 25.000.000,00

Ventas de contado $ 17.000.000,00

Ventas a crédito $ 8.000.000,00

COSTOS DE VENTAS ( - ) $ 14.700.000,00

Gastos de comercializacion $ 11.800.000,00

gastos variables administracion $ 2.900.000,00

UTILIDAD BRUTA } $ 10.300.000,00

GASTOS DEL NEGOCIO ( - ) $ 7.650.000,00

UTILIDAD OPERATIVA $ 2.650.000,00

APORTES FAMILIARES ( + ) $ 900.000,00

GASTOS FAMILIARES (- ) $ 1.000.000,00

UTILIDAD NETA DESPUES DE

$ 2.550.000,00
GASTOS FAMILIARES

El estado de resultados es el reporte de pérdidas y ganancias, que muestra cómo se han

obtenido los ingresos y los gastos, así como la utilidad o pérdida resultante de las
operaciones de una empresa durante un período determinado. Es un estado dinámico y
acumulativo.

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 FLUJO DE EFECTIVO

INGRESOS MES I MES II MES III MES IV

$ $ $
Ventas de contado $ 17.200.000,00
17.000.000,00 15.700.000,00 16.000.000,00
$ $ $
Cobro a clientes $ 8.300.000,00
8.000.000,00 9.200.000,00 8.300.000,00
$ $ $
Ingresos familiares $ 1.300.000,00
900.000,00 1.200.000,00 1.100.000,00
$ $ $
A. TOTAL INGRESOS $ 26.800.000,00
25.900.000,00 26.100.000,00 25.400.000,00

GASTOS

$ $ $
Compras de contado $ 172.000,00
700.000,00 157.000,00 160.000,00
$ $ $
Gastos familiares $ 1.200.000,00
1.200.000,00 1.200.000,00 1.200.000,00
$ $ $
Gastos del negocio $ 4.300.000,00
4.000.000,00 4.200.000,00 4.000.000,00
$ $ $
Mano de obra $ 800.000,00
800.000,00 800.000,00 800.000,00
$ $ $
Transporte $ 430.000,00
320.000,00 358.000,00 324.000,00
$ $ $
Gastos financieros $ 3.200.000,00
5.200.000,00 4.300.000,00 2.980.000,00
$ $ $
Amortización a capital $ 1.243.000,00
1.340.000,00 1.240.000,00 1.420.000,00
$ $ $
B. TOTAL GASTOS $ 11.345.000,00
13.560.000,00 12.255.000,00 10.884.000,00

C. FLUJO NETO DEL PERIODO ( A - B $ $ $

$ 15.455.000,00
) 12.340.000,00 13.845.000,00 14.516.000,00

$ -$ -$
D. MÁS SALDO INICIAL DE CAJA -$ 4.110.000,00
1.220.000,00 1.590.000,00 3.632.000,00

E. SALDO FINAL DE CAJA ( C + D ) $ $ $

$ 11.345.000,00
(Igual al G. anterior) 13.560.000,00 12.255.000,00 10.884.000,00

$ $
F. MARGEN DE SEGURIDAD $ - $ -
- -

$ $ $
G. SALDO FINAL REAL DE CAJA $ 11.345.000,00
13.560.000,00 12.255.000,00 10.884.000,00

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El flujo de efectivo es un informe financiero (registro de movimientos) que muestra las variaciones de entradas y salidas
de caja o efectivo en un periodo determinado, teniendo presente el financiamiento o los desembolsos.