ASIGNATURA :

PRESUPUESTO 1

TITULO DEL TRABAJO:

TALLER DE PRESUPUESTO

DOCENTE:
ADRIANA PALACIOS

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

NRC: 24347
IBAGUE-TOLIMA
2019

201915
 ASIGNATURA :
PRESUPUESTO 1

TITULO DEL TRABAJO:

TALLER DE PRESUPUESTO

PRESENTADO POR:
DANIELA BELTRAN VILLARRAGA
ID:530077

DOCENTE:
ADRIANA PALACIOS

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

NRC: 24347
IBAGUE-TOLIMA
2019

201915
 TABLA DE CONTENIDO

INTRODUCCION ............................................................................................................... 1
OBJETIVOS .......................................................................................................................... 2
TALLER ................................................................................................................................ 3
DESARROLLO DEL TALLER ........................................................................................ 4
CONCLUSIONES ................................................................................................................. 5
BIBIOGRAFIA ..................................................................................................................... 6

201915
 INTRODUCCION

Se reliza este trabajo con finalidad de realizar un pronostico del periodo 6 siguiendo los
pasos desde el presupuestos de ventas y proyectandolo en un costeo estandar de cuanto se
va ir en dinero y tiempo para realizar las unidades pronosticadas para la comercializacion
y venta de las misma en donde reflejaremos en el ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO,
en post a la realizacion del mismo llevamos acabo una evaluacion si tenemos suficiente
liquedez o nivel de endeudamiento para la empresa en los periodos.

201915
 OBJETIVOS

Objetivo General

Realizacion de una manera integrar las actividades que realiza una empresa para la
determinacion de unas unidades a pronosticar y a producir de dicho periodo, para recolectar
informacion financiera y poder registrar al Estado de flujo de efectivo mis salidas y entradas
de dinero, para poder realizar estrategias en beneficio de la empresa.

Objetivos Especificos

 Planear integralmente de las actividades de una empresa que se debe desarrollar

en un perido determinado
 Recolectar informacion Financiera y Operativa
 Obtener resultados cuantitativos
 Presentar y evaluar el estado de flujo de efectivo

 Establecer bases de comparación para evaluar resultados

201915
 Contaduria Publica
Presupuestos
201915 1 Momento
Docente: Adriana Marcela Palacios

1. LA FABRICA DE PANTALONES ANTONELLA TUVO LAS SIGUIENTES

VENTAS

Tabla 1. Ventas en unidades durante los últimos 4 periodos:

periodo PANTALONES
Precio de venta unitario (250.000)
1 2500
2 2800
3 3100
4 3900
5 4600
6 ?

a. Determine el pronóstico de ventas en cantidades y en pesos de cada producto para el

6o. periodo teniendo en cuenta una disminuciòn del 3%en las ventas como consecuencia de
las bajas ventas en el sector.

las ventas se encuentran distribuidos en la ciudad y sus porcentajes de participación están

reflejadas en la tabla 2.

Tabla 2: distribución de ventas por productos /vendedores:

PANTALONES V1 V2 V2 V3
50% 10% 12% 28%
Q
$$

b. De acuerdo a la anterior tabla de distribución, realice la Cédula presupuestal por

cantidad, por pesos y por zonas para el periodo pronosticado.

c. Determine el margen de ERROR del pronóstico de ventas hallado

d. Con las ventas esperadas, determine las unidades a producir en el SEXTO PERIODO
en donde el inventario final de producto terminado es equivalente al 2% de las ventas
201915
pronosticadas para el 4ºperiodo, se tiene un inventario final de producto en proceso
equivalente al 0.5% de las ventas del SEGUNDO periodo dado, el inventario Inicial de
producto terminado es igual al 1.5% de las ventas realizadas en el 3º. Periodo DADO.

e. Determinar los valores y las unidades necesarias para producir los pantalones del 6
periodo en donde por cada UNO se va:

1 cremallera: c/u por valor de $500

2 botones: $ 20 c/u
1,5 metrode tela jeans y cada metro de tela cuesta $12500
1 madeja de hilo por cada 2pantalones..costo de cada madeja a $ 3800

f. Determinar el valor de la M.O.D del 6º. periodo en donde:

● se paga un cortador 600 pesos por cada/u cortado
● se paga un costurero $ 800 por cada /u

g. Para el 6º. periodo:

- Determinar cuántas camisas por dia se deben realizar para cumplir con la producción
esperada si sòlo se trabaja de lunes aviernes de 8 a 4 pm jornada continua restandoles una
hora del almuerzo

2. Realice el siguiente flujo de efectivo de los periodos 6 y 7 teniendo en cuenta que :

● Se debe tener como mìnimo un saldo en caja de $ 2.000.000

● Se cuenta con un saldo inicial equivalente a 3.000.000
● se paga quincenal al cortador y al costurero
● se reciben mensuales $1.500.000 por concepto de un pago de arrendamiento de un
local que es de nuestra propiedad.
● las ventas se debe presupuestar para el periodo 7 teniendo un incremento del
15%teniendo como base el 6o. periodo hallado.
● Se pagan servicios públicos por valor de 850.000 mensuales.
● se paga a los 4 vendedores: del local y de cada zona por periodo el 1,5% sobre sus
ventas.
● Se prèsto a un socio $5000.000 en el quinto mes y espera pagarlos en dos contados
iguales con un interes del 3% mensual sobre la deuda total

o Determine si necesita financiación y de ser así por cuando seria el monto para
cada periodo estimado.

o Determine si hay exceso de dinero y proponga una alternativa para utilizar ese
excedente de efectivo (justifique su respuesta).

● Establezca el nuevo precio de venta deacuerdo a las fórmulas vistas en clase y a

los insumos dados en el presente ejercicio

201915
 DESARROLLO

1.
A.

Numero
Y Ventas X X.Y X2 Y" |Y-Y"|
Periodos
1 2500 -2 -5000 4 2320 180
2 2800 -1 -2800 1 2850 50
3 3100 0 0 0 3380 280
4 3900 1 3900 1 3910 10
5 4600 2 9200 4 4440 160
6
$
Total $ 16.900 $ 5.300 10 16.900 680

A= $ 3.380
B= $ 530
Y"1 3.380+530(-2) 2320
Y"2 3.380+530(-1) 2850
Y"3 3.380+530(0) 3380
Y"4 3.380+530(1) 3910
Y"5 3.380+530(2) 4440
B.
Pronostico Y"6 3.380+530(3) 4970
Disminución
Ajuste Pron. 3% 149
Pronostico
Definitivo 4821

C.
Valor $ 250.000
PANTALONES V1 50% V2 10% V2 12% V3 28%
50% 10% 12% 28%
Q 2411 482 579 1350
$ 1.205.250.000 $ 602.750.000 $ 120.500.000 $ 144.750.000 $ 337.500.000
 Margen
de
Error 4%
 M.P 96%

201915
D.

Unidades
Pronosticadas 4821
Inventario
Final de
Producto
Terminado 78
Inventario
Final de
Producto en
Proceso 14
Inventario
Inicial de
Producto
Terminado 47
Unidades
Producidas 4866

E.

1 Cremallera: c/u por valor de $500

$ 2.433.000

2 Botones: $ 20 c/u
9732 $ 194.640

1,5 Metro de tela jeans y cada metro de tela cuesta $12500

7299 $ 91.237.500

1 Madeja de hilo por cada 2 pantalones. Costo de cada

madeja a $ 3800

2433 $ 9.245.400
TOTAL VALOR $ 103.110.540

201915
F.

● Se paga un cortador 600 pesos

por cada/u cortado
$ 2.919.600
● Se paga un costurero $ 800 por
cada /u
$ 3.892.800
TOTAL VALOR $ 6.812.400

G.

Unidades Para
Producir por Dia
4866/20
Trabaja: 20 día al
mes
Unid. Produ. Por
el Periodo: 4866 243

Se tomo el mes de febrero para la determinacion de las unidades a producir por dia en
donde tuvimos encuenta que solo se trabaja 5 dias a la semana.

2.
LA FABRICA DE PANTALONES ANTONELLA
FLUJO DE EFECTIVO
NIT:100569052-3
Periodos 6 y 7

PERIODO 6 PERIODO 7
Saldo Inicial $ 3.000.000 $ 1.199.905.100
ACTIVIDAD DE
OPERACIÓN
Saldo Caja $ 2.000.000 $ 2.000.000
Nomina $ (6.812.400) $ (6.812.400)
Ingresos $ 1.216.500.000 $ 1.398.975.000
Servicios
Públicos $ (850.000) $ (850.000)
Total Pago de los
4 vendedores
sobre las ventas $ (18.082.500) $ (20.794.875)

201915
Vendedor 1 $ 9.041.250 $ 10.397.438
Vendedor 2 $ 1.807.500 $ 2.078.625
Vendedor 3 $ 2.171.250 $ 2.496.938
Vendedor 4 $ 5.062.500 $ 5.821.875
ACTIVIDAD DE
INVERSIÓN
Arredamiento de
Local $ 1.500.000 $ 1.500.000
Préstamo a Socio $ 2.650.000 $ 2.650.000
SUBTOTAL $ 1.199.905.100 $ 2.576.572.825
ACTIVIDAD DE
FINANCIACIÓN
Banco 0 0
SALDO FINAL $ 1.199.905.100 $ 2.576.572.825

B. La empresa no necesita financiamiento ya que presenta buena liquidez para suplementar

sus diferentes gastos y cuenta con buen inventario para el periodo 6 y para el periodo 7

C. A raiz de que la empresa tiene excesivamente efectivo haria una propuesta de invesrion
en otra planta de venta y contraria uno o dos trabajadores mas e innovaria en plataforma
virtuales para dar a conocer la empresa aplicaria marketing.

D. Para el siguente periodo me quiero ganar el 45% en ganancia sobre las unidades
producidas que fueron 4866

Unidad PCC 4866

Porcentaje Para =1-0,45

Ganar
45% 0,55
Precio Venta $ 8.847

201915
 CONCLUSIONES

 El elemento base del exito de una empresa es la habilidad de la direccion para

planificar y controlar las actividades de la organizacion
 Un presupuesto es un plan de operaciones y recursos de una empresa, que se formula
para logar los objetivos propuestos
 El Plan Estratégico de la empresa fija objetivos y metas a trazar en cada año, siendo
el presupuesto una herramienta importante que permite la consecución de esos
objetivos al estar correctamente programada, así como con procesos que permitan un
control eficaz

201915
 BIBLIOGRAFIAS

 Titulo: Presupuestos enfoque para la planeacion financiera

Autores : Maria Constanza Diaz, Ramiro Parra y Lina Maria Lopez

 Titulo: Presupuesto
Enlace:http://repositorio.utn.edu.ec/bitstream/123456789/870/14/02%20ICA%2062
%20Conclusiones.pdf

201915