BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2014

ACTIVOS
Activos Corrientes
Caja $ 260,000
Activos fijos
Inv prod terminado $ -
Maquinaria y equipo $ 5,100,000
Terreno $ 3,000,000
Edificio $ 7,000,000
Depreciacion Acomulada -$ 860,000
Diferidos $ 500,000
TOTAL ACTIVOS $ 15,000,000

PASIVOS
proveedores $ 3,000,000
CxP $ 1,000,000

PATRIMONIO
Aporte social $ 8,000,000
Utilidad del Ejercicio $ 3,000,000
TOTAL P + PAT $ 15,000,000

INVENTARIOS

ENERO FEBRERO MARZO

INV INICIAL INV FINAL INV INICIAL INV FINAL INV INICIAL
CUAJADA P1 0 50 50 53 53
QUESO P2 0 44 44 46 46
YOGURT P3 0 30 30 32 32
KUMIS P4 0 10 10 11 11
AREQUIPE P5 0 15 15 16 16
LECHE M1 20 19 19 20 20
SAL M2 39 13 13 14 14
CUAJO M3 34 15 15 16 16

CULTIVOS PARA YOGURT M4 23 17 17 18 18

FRUTA M5 30 18 18 19 19
CULTIVOS PARA KUMIS M6 15 14 14 15 15
AZUCAR M7 27 17 17 18 18

BICARBONATO DE SODIO M8 38 14 14 15 15
COLORANTES M9 30 20 20 21 21
LECHE EN POLVO M10 12 23 23 24 24

PLAN DE VENTAS
 PRODUCTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
P1 CUAJADA 4500 4700 4900 5100
P2 QUESO 4600 4800 5000 5200
P3 YOGURT 6200 7400 8600 9800
P4 KUMIS 4500 5000 5500 6000
P5 AREQUIPE 7400 8800 6000 7000

REQUERIMIENTOS

INSUMOS CUAJADA QUESO YOGURT KUMIS

1 LECHE 2500 2500 1000 1000
2 SAL 8
3 CUAJO 5 3
CULTIVOS PARA
4 YOGURT 3
5 FRUTA 3
CULTIVOS PARA
6 KUMIS 3
7 AZUCAR 10
BICARBONATO DE
8 SODIO

9 COLORANTES 1
LECHE EN
10 POLVO 20

INSUMOS V/U CUAJADA QUESO YOGURT

1 LECHE 1 $ 2,500 $ 2,500 $ 1,000
2 SAL 0.2 $ 2
3 CUAJO 2 $ 10 $ 6
CULTIVOS PARA
4 YOGURT 2 $ 6
5 FRUTA 0.3 $ 1
CULTIVOS PARA
6 KUMIS 2
7 AZUCAR 2
BICARBONATO DE
8 SODIO 2

9 COLORANTES 0.5 $ 1
LECHE EN
10 POLVO
TOTAL POR 2 $ 40
PRODUCTO $ 2,550 $ 2,508 $ 1,007
MANO DE OBRA DIRECTA

PRODUCTO HORAS VALOR CANTIDAD

CUAJADA 2 $ 14 150
QUESO 3 $ 21 150
YOGURT 10 $ 70 300
KUMIS 10 $ 70 300
AREQUIPE 1 $ 7 200

HORAS DE PRODUCCION

PRODUCTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

CUAJADA 60 63 65 68
QUESO 92 96 100 104
YOGURT 207 247 287 327
KUMIS 150 167 183 200
AREQUIPE 37 44 30 35
TOTAL 546 616 665 734

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

CIF ENERO
SERVICIOS
PUBLICOS $ 500,000

COSTOS VARIOS $ 250,000

Depreciacion
Acomulada -$ 71,667
MANTENIMIENTO $ 370,000
ALAMACENAMIENT
O $ 520,000
TOTAL $1,568,333

GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

CIF
NOMINA $1,000,000
PUBLICIDAD $ 100,000
GASTOS ADM $ 100,000
SEGUROS $ 200,000
TRANSPORTE Y $ 50,000
GASTOS FIN $ 300,000
 ALQUILER $ 50,000
TOTAL MES $1,800,000

PRECIOS UNITARIOS

VLR POR UND ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

CUAJADA $ 4,900 $ 4,950 $ 5,000 $ 5,050
QUESO $ 5,500 $ 5,550 $ 5,600 $ 5,650
YOGURT $ 1,250 $ 1,350 $ 1,450 $ 1,550
KUMIS $ 1,500 $ 1,550 $ 1,600 $ 1,650
AREQUIPE $ 500 $ 520 $ 540 $ 560
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
INV FINAL INV INICIAL INV FINAL INV INICIAL INV FINAL INV INICIAL INV FINAL INV INICIAL
55 55 58 58 61 61 64 64
49 49 51 51 53 53 56 56
33 33 35 35 36 36 38 38
11 11 12 12 12 12 13 13
17 17 17 17 18 18 19 19
21 21 22 22 23 23 24 24
14 14 15 15 16 16 17 17
17 17 17 17 18 18 19 19

19 19 20 20 21 21 22 22
20 20 21 21 22 22 23 23
15 15 16 16 17 17 18 18
19 19 20 20 21 21 22 22

15 15 16 16 17 17 18 18
22 22 23 23 24 24 26 26
25 25 27 27 28 28 29 29
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBREOCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
5300 5600 5900 6200 6500 6800 7100 7400
6000 6800 7600 8400 9200 10000 10800 11600
11000 10000 9000 8000 7000 6000 5000 4000
6500 7000 6800 6600 6400 6200 6000 5800
6000 9000 9200 8800 6000 7000 9000 9200

AREQUIPE
150

25

KUMIS AREQUIPE
$ 1,000 $ 150

$ 6
$ 20 $ 50

$ 2

$ 1,026 $ 202
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
71 75 79 83 87 91 95 99
120 136 152 168 184 200 216 232
367 333 300 267 233 200 167 133
217 233 227 220 213 207 200 193
30 45 46 44 30 35 45 46
804 822 803 781 747 732 722 703
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 5,100 $ 5,150 $ 5,200 $ 5,250 $ 5,300 $ 5,350 $ 5,400 $ 5,450
$ 5,700 $ 5,750 $ 5,800 $ 5,850 $ 5,900 $ 5,950 $ 6,000 $ 6,050
$ 1,650 $ 1,750 $ 1,850 $ 1,950 $ 2,050 $ 2,150 $ 2,250 $ 2,350
$ 1,700 $ 1,750 $ 1,800 $ 1,850 $ 1,900 $ 1,950 $ 2,000 $ 2,050
$ 580 $ 600 $ 620 $ 640 $ 660 $ 680 $ 700 $ 720
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
INV FINAL INV INICIAL INV FINAL INV INICIAL INV FINAL INV INICIAL INV FINAL INV INICIAL
67 67 70 70 74 74 78 78
59 59 62 62 65 65 68 68
40 40 42 42 44 44 47 47
13 13 14 14 15 15 16 16
20 20 21 21 22 22 23 23
25 25 27 27 28 28 29 29
17 17 18 18 19 19 20 20
20 20 21 21 22 22 23 23

23 23 24 24 25 25 26 26
24 24 25 25 27 27 28 28
19 19 20 20 21 21 22 22
23 23 24 24 25 25 26 26

19 19 20 20 21 21 22 22
27 27 28 28 30 30 31 31
31 31 32 32 34 34 36 36
TOTAL
70000
90000
92000
72300
93400
NOVIEMBRE DICIEMBRE
INV FINAL INV INICIAL INV FINAL
81 81 86
72 72 75
49 49 51
16 16 17
24 24 26
31 31 32
21 21 22
24 24 26

28 28 29
29 29 31
23 23 24
28 28 29

23 23 24
33 33 34
37 37 39
PRESUPUESTO EN VENTAS
VALORES EN PESOS
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
CUAJADA $ 22,050,000 $ 23,265,000 $ 24,500,000 $ 25,755,000 $ 27,030,000 $ 28,840,000
QUESO $ 25,300,000 $ 26,640,000 $ 28,000,000 $ 29,380,000 $ 34,200,000 $ 39,100,000
YOGURT $ 7,750,000 $ 9,990,000 $ 12,470,000 $ 15,190,000 $ 18,150,000 $ 17,500,000
KUMIS $ 6,750,000 $ 7,750,000 $ 8,800,000 $ 9,900,000 $ 11,050,000 $ 12,250,000
AREQUIPE $ 3,700,000 $ 4,576,000 $ 3,240,000 $ 3,920,000 $ 3,480,000 $ 5,400,000
TOTAL MES $ 65,550,000 $ 72,221,000 $ 77,010,000 $ 84,145,000 $ 93,910,000 $103,090,000

$80,000,000

$70,000,000

$60,000,000

$50,000,000

$40,000,000

$30,000,000

$20,000,000

$10,000,000

$-
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AG
 JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
$ 30,680,000 $ 32,550,000 $ 34,450,000 $ 36,380,000 $ 38,340,000 $ 40,330,000 $ 364,170,000
$ 44,080,000 $ 49,140,000 $ 54,280,000 $ 59,500,000 $ 64,800,000 $ 70,180,000 $ 524,600,000
$ 16,650,000 $ 15,600,000 $ 14,350,000 $ 12,900,000 $ 11,250,000 $ 9,400,000 $ 161,200,000
$ 12,240,000 $ 12,210,000 $ 12,160,000 $ 12,090,000 $ 12,000,000 $ 11,890,000 $ 129,090,000
$ 5,704,000 $ 5,632,000 $ 3,960,000 $ 4,760,000 $ 6,300,000 $ 6,624,000 $ 57,296,000
$109,354,000 $115,132,000 $119,200,000 $125,630,000 $132,690,000 $138,424,000 ###
###

CUAJADA
QUESO
YOGURT
KUMIS
AREQUIPE

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE

ALOS
60 QUE
DIASPAGAN
NOV DELOS
CONTADO
QUE QUEDAN
EN DICIEMBRE
DEV EN DICIEMBRE
CXC
$ 7,668,000 $ 16,132,000 $ 24,198,000 $ 31,866,000
$ 12,960,000 $ 28,072,000 $ 42,108,000 $ 55,068,000
$ 2,250,000 $ 3,760,000 $ 5,640,000 $ 7,890,000
$ 2,400,000 $ 4,756,000 $ 7,134,000 $ 9,534,000
$ 1,260,000 $ 2,649,600 $ 3,974,400 $ 5,234,400
$ 26,538,000 $ 55,369,600 $ 83,054,400 $109,592,400
 MES ENERO FEBRERO MARZO
CUAJADA QUESO YOGURT KUMIS AREQUIPE CUAJADA QUESO YOGURT KUMIS AREQUIPECUAJADA QUESO YOGURT KUMIS
PRODUCTO
P1 P2 P3 P4 P5 P1 P2 P3 P4 P5 P1 P2 P3 P4
PTO DE VENTAS 4500 4600 6200 4500 7400 4700 4800 7400 5000 8800 4900 5000 8600 5500
MAS INV FINAL 50 44 30 10 15 53 46 32 11 16 55 49 33 11
MENOS EL INV INI 0 0 0 0 0 50 44 30 10 15 53 46 32 11
PTO DE PRODUCC 4550 4644 6230 4510 7415 4703 4802 7402 5001 8801 4903 5002 8602 5501
 PRESUPUESTO DE PRODUCCION
Volumen en unidades

ARZO ABRIL MAYO JUNIO

AREQUIPECUAJADA QUESO YOGURT KUMIS AREQUIPECUAJADA QUESO YOGURT KUMIS AREQUIPECUAJADA QUESO YOGURT KUMIS AREQUIPE
P5 P1 P2 P3 P4 P5 P1 P2 P3 P4 P5 P1 P2 P3 P4 P5
6000 5100 5200 9800 6000 7000 5300 6000 11000 6500 6000 5600 6800 10000 7000 9000
17 58 51 35 12 17 61 53 36 12 18 64 56 38 13 19
16 55 49 33 11 17 58 51 35 12 17 61 53 36 12 18
6001 5103 5202 9802 6001 7001 5303 6003 11002 6501 6001 5603 6803 10002 7001 9001
 JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
CUAJADA QUESO YOGURT KUMIS AREQUIPECUAJADA QUESO YOGURT KUMIS AREQUIPECUAJADA QUESO YOGURT KUMIS AREQUIPECUAJADA QUESO
P1 P2 P3 P4 P5 P1 P2 P3 P4 P5 P1 P2 P3 P4 P5 P1 P2
5900 7600 9000 6800 9200 6200 8400 8000 6600 8800 6500 9200 7000 6400 6000 6800 10000
67 59 40 13 20 70 62 42 14 21 74 65 44 15 22 78 68
64 56 38 13 19 67 59 40 13 20 70 62 42 14 21 74 65
5903 7603 9002 6801 9201 6203 8403 8002 6601 8801 6504 9203 7002 6401 6001 6804 10003
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
YOGURT KUMIS AREQUIPECUAJADA QUESO YOGURT KUMIS AREQUIPECUAJADA QUESO YOGURT KUMIS AREQUIPE
P3 P4 P5 P1 P2 P3 P4 P5 P1 P2 P3 P4 P5
6000 6200 7000 7100 10800 5000 6000 9000 7400 11600 4000 5800 9200
47 16 23 81 72 49 16 24 86 75 51 17 26
44 15 22 78 68 47 16 23 81 72 49 16 24
6002 6201 7001 7104 10803 5002 6001 9001 7404 11604 4002 5801 9201
PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA
VALORES EN GRAMOS Y PESOS

ENERO
PROD /
INSUMO CULTIVOS CULTIVOS
LECHE SAL CUAJO FRUTA AZUCAR
PARA YOGURT PARA KUMIS

CUAJADA 11,375,000 - 22,750 - - - -

QUESO 11,610,000 37,152 13,932 - - - -
YOGURT 6,230,000 - - 18,690 18,690 - -
KUMIS 4,510,000 - - - - 13,530 45,100
AREQUIPE 1,112,250 - - - - - 185,375
TOTAL GRAMOS 34,837,250 37,152 36,682 18,690 18,690 13,530 230,475
PESOS X GRAMOS 34,837,250 7,430 73,364 37,380 5,607 27,060 460,950
TOTAL PESOS $ 590,469,870.00
 FEBRERO
BICARBONATO COLORANTES LECHE EN CULTIVOS CULTIVOS
LECHE SAL CUAJO FRUTA AZUCAR
DE SODIO POLVO PARA YOGURT PARA KUMIS

- - 91,000 11,756,250 - 23,513 - - - -

- - - 12,005,500 38,418 14,407 - - - -
- 6,230 - 7,401,500 - - 22,205 22,205 - -
- - - 5,000,500 - - - - 15,002 50,005
7,415 - - 1,320,113 - - - - - 220,019
7,415 6,230 91,000 37,483,863 38,418 37,919 22,205 22,205 15,002 270,024
14,830 3,115 182,000 37,483,863 7,684 75,838 151,676 6,661 30,003 540,048
 MARZO
BICARBONATO COLORANTES LECHE EN CULTIVOS CULTIVOS
LECHE SAL CUAJO FRUTA AZUCAR
DE SODIO POLVO PARA YOGURT PARA KUMIS

- - 94,050 12,256,563 - 24,513 - - - -

- - - 12,505,775 40,018 15,007 - - - -
- 7,402 - 8,601,575 - - 25,805 25,805 - -
- - - 5,500,525 - - - - 16,502 55,005
8,801 - - 900,118 - - - - - 150,020
8,801 7,402 94,050 39,764,556 40,018 39,520 25,805 25,805 16,502 205,025
17,602 3,701 188,100 39,764,556 8,004 79,040 51,609 7,741 33,003 410,050
 ABRIL
BICARBONATO COLORANTES LECHE EN CULTIVOS CULTIVOS
LECHE SAL CUAJO FRUTA AZUCAR
DE SODIO POLVO PARA YOGURT PARA KUMIS

- - 98,053 12,756,891 - 25,514 - - - -

- - - 13,006,064 41,619 15,607 - - - -
- 8,602 - 9,801,654 - - 29,405 29,405 - -
- - - 6,000,551 - - - - 18,002 60,006
6,001 - - 1,050,124 - - - - - 175,021
6,001 8,602 98,053 42,615,283 41,619 41,121 29,405 29,405 18,002 235,026
12,002 4,301 196,105 42,615,283 8,324 82,242 58,810 8,821 36,003 470,052
 MAYO
BICARBONATO COLORANTES LECHE EN CULTIVOS CULTIVOS
LECHE SAL CUAJO FRUTA AZUCAR
DE SODIO POLVO PARA YOGURT PARA KUMIS

- - 102,055 13,257,235 - 26,514 - - - -

- - - 15,006,367 48,020 18,008 - - - -
- 9,802 - 11,001,736 - - 18,008 33,005 - -
- - - 6,500,579 - - - - 19,502 65,006
7,001 - - 900,130 - - - - - 150,022
7,001 9,802 102,055 46,666,048 48,020 44,522 18,008 33,005 19,502 215,027
14,002 4,901 204,110 46,666,048 9,604 89,044 36,015 9,902 39,003 430,055
 JUNIO
BICARBONATO COLORANTES LECHE EN CULTIVOS CULTIVOS
LECHE SAL CUAJO FRUTA AZUCAR
DE SODIO POLVO PARA YOGURT PARA KUMIS

- - 106,058 14,007,597 - 28,015 - - - -

- - - 17,006,685 54,421 20,408 - - - -
- 11,002 - 10,001,823 - - 30,005 30,005 - -
- - - 7,000,608 - - - - 21,002 70,006
6,001 - - 1,350,137 - - - - - 225,023
6,001 11,002 106,058 49,366,850 54,421 48,423 30,005 30,005 21,002 295,029
12,002 5,501 212,116 49,366,850 10,884 96,846 60,011 9,002 42,004 590,058
 JULIO
BICARBONATO COLORANTES LECHE EN CULTIVOS PARA CULTIVOS
LECHE SAL CUAJO FRUTA AZUCAR
DE SODIO POLVO YOGURT PARA KUMIS

- - 112,061 14,757,977 - 29,516 - - - -

- - - 19,007,020 60,822 22,808 - - - -
- 10,002 - 9,001,914 - - 27,006 27,006 - -
- - - 6,800,638 - - - - 20,402 68,006
9,001 - - 1,380,144 - - - - - 230,024
9,001 10,002 112,061 50,947,692 60,822 52,324 27,006 27,006 20,402 298,030
18,002 5,001 224,122 50,947,692 12,164 104,649 54,011 8,102 40,804 596,061
 AGOSTO
BICARBONATO COLORANTES LECHE EN CULTIVOS CULTIVOS
LECHE SAL CUAJO FRUTA AZUCAR
DE SODIO POLVO PARA YOGURT PARA KUMIS

- - 118,064 15,508,376 - 31,017 - - - -

- - - 21,007,371 67,224 25,209 - - - -
- 9,002 - 8,002,010 - - 24,006 24,006 - -
- - - 6,600,670 - - - - 19,802 66,007
9,201 - - 1,320,151 - - - - - 220,025
9,201 9,002 118,064 52,438,577 67,224 56,226 24,006 24,006 19,802 286,032
18,402 4,501 236,128 52,438,577 13,445 112,451 48,012 7,202 39,604 572,064
 SEPTIEMBRE
BICARBONATO COLORANTES LECHE EN CULTIVOS CULTIVOS
LECHE SAL CUAJO FRUTA AZUCAR
DE SODIO POLVO PARA YOGURT PARA KUMIS

- - 124,067 16,258,794 - 32,518 - - - -

- - - 23,007,739 73,625 27,609 - - - -
- 8,002 - 7,002,111 - - 21,006 21,006 - -
- - - 6,400,704 - - - - 19,202 64,007
8,801 - - 900,158 - - - - - 150,026
8,801 8,002 124,067 53,569,506 73,625 60,127 21,006 21,006 19,202 214,033
17,602 4,001 248,134 53,569,506 14,725 120,254 42,013 6,302 38,404 428,067
 OCTUBRE
BICARBONATO LECHE EN CULTIVOS CULTIVOS
COLORANTES LECHE SAL CUAJO FRUTA AZUCAR
DE SODIO POLVO PARA YOGURT PARA KUMIS

- - 130,070 17,009,234 - 34,018 - - - -

- - - 25,008,126 80,026 30,010 - - - -
- 7,002 - 6,002,216 - - 18,007 18,007 - -
- - - 6,200,739 - - - - 18,602 62,007
6,001 - - 1,050,166 - - - - - 175,028
6,001 7,002 130,070 55,270,481 80,026 64,028 18,007 18,007 18,602 237,035
12,002 3,501 260,141 55,270,481 16,005 128,056 36,013 5,402 37,204 474,070
 NOVIEMBRE
BICARBONATO COLORANTES LECHE EN CULTIVOS CULTIVOS
LECHE SAL CUAJO FRUTA AZUCAR
DE SODIO POLVO PARA YOGURT PARA KUMIS

- - 136,074 17,759,696 - 35,519 - - - -

- - - 27,008,532 86,427 32,410 - - - -
- 6,002 - 5,002,327 - - 15,007 15,007 - -
- - - 6,000,776 - - - - 18,002 60,008
7,001 - - 1,350,175 - - - - - 225,029
7,001 6,002 136,074 57,121,505 86,427 67,930 15,007 15,007 18,002 285,037
14,002 3,001 272,148 57,121,505 17,285 135,859 30,014 4,502 36,005 570,074
 DICIEMBRE
BICARBONATO COLORANTES LECHE EN CULTIVOS CULTIVOS
LECHE SAL CUAJO FRUTA AZUCAR
DE SODIO POLVO PARA YOGURT PARA KUMIS

- - 142,078 18,510,181 - 37,020 - - - -

- - - 29,008,959 92,829 34,811 - - - -
- 5,002 - 4,002,443 - - 12,007 12,007 - -
- - - 5,800,814 - - - - 17,402 58,008
9,001 - - 1,380,183 - - - - - 230,031
9,001 5,002 142,078 58,702,581 92,829 71,831 12,007 12,007 17,402 288,039
18,002 2,501 284,155 58,702,581 18,566 143,662 24,015 3,602 34,805 576,077
BICARBONATO COLORANTES LECHE EN
DE SODIO POLVO

- - 148,081
- - -
- 4,002 -
- - -
9,201 - -
9,201 4,002 148,081
18,402 2,001 296,163 $ 590,469,870
PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA

MES ENERO
CULTIVOS CULTIVOS BICARBONATO
INSUMO LECHE SAL CUAJO FRUTA AZUCAR
PARA YOGURT PARA KUMIS DE SODIO
PTO DE CONSUMO 34,837,250 37,152 36,682 18,690 18,690 13,530 230,475 7,415
MAS INV FINAL 19 13 15 17 18 14 17 14
MENOS INV INICIAL 20 39 34 23 30 15 27 38
PTO DE COMPRA EN GR 34,837,249 37,126 36,663 18,684 18,678 13,529 230,465 7,391
PESOS X GRAMOS 34,837,249 7,425 73,326 37,368 5,603 27,058 460,930 14,782
TOTAL PESOS 590,362,658
 FEBRERO
LECHE EN CULTIVOS CULTIVOS BICARBONATO
COLORANTES LECHE SAL CUAJO FRUTA AZUCAR
POLVO PARA YOGURT PARA KUMIS DE SODIO
6,230 91,000 37,483,863 38,418 37,919 22,205 22,205 15,002 270,024 8,801
20 23 20 14 16 18 19 15 18 15
30 12 19 13 15 17 18 14 17 14
6,220 91,011 37,483,863 38,418 37,920 22,205 22,205 15,002 270,025 8,801
3,110 182,022 37,483,863 7,684 75,840 44,411 6,662 30,004 540,049 17,603
 MARZO
LECHE EN CULTIVOS CULTIVOS
COLORANTES LECHE SAL CUAJO FRUTA AZUCAR
POLVO PARA YOGURT PARA KUMIS
7,402 94,050 39,764,556 40,018 39,520 25,805 25,805 16,502 205,025
21 24 21 14 17 19 20 15 19
20 23 20 14 16 18 19 15 18
7,403 94,051 39,764,557 40,019 39,521 25,806 25,806 16,502 205,026
3,701 188,102 39,764,557 8,004 79,042 51,611 7,742 33,005 410,052
 ABRIL
BICARBONATO COLORANTES LECHE EN CULTIVOS CULTIVOS
LECHE SAL CUAJO FRUTA
DE SODIO POLVO PARA YOGURT PARA KUMIS
6,001 8,602 98,053 42,615,283 41,619 41,121 29,405 29,405 18,002
15 22 25 22 15 17 20 21 16
15 21 24 21 14 17 19 20 15
6,002 8,603 98,054 42,615,284 41,620 41,122 29,406 29,406 18,002
12,003 4,301 196,107 42,615,284 8,324 82,244 58,812 8,822 36,005
RIL MAYO
BICARBONATO COLORANTES LECHE EN CULTIVOS
AZUCAR LECHE SAL CUAJO FRUTA
DE SODIO POLVO PARA YOGURT
235,026 7,001 9,802 102,055 46,666,048 48,020 44,522 18,008 33,005
20 16 23 27 23 16 18 21 22
19 15 22 25 22 15 17 20 21
235,027 7,002 9,803 102,056 46,666,049 48,021 44,523 18,009 33,006
470,054 14,003 4,901 204,113 46,666,049 9,604 89,046 36,017 9,902
MAYO JUNIO
CULTIVOS BICARBONATO COLORANTES LECHE EN CULTIVOS
AZUCAR LECHE SAL CUAJO
PARA KUMIS DE SODIO POLVO PARA YOGURT
19,502 215,027 6,001 11,002 106,058 49,366,850 54,421 48,423 30,005
17 21 17 24 28 24 17 19 22
16 20 16 23 27 23 16 18 21
19,503 215,028 6,002 11,003 106,059 49,366,851 54,422 48,424 30,007
39,005 430,057 12,003 5,501 212,118 49,366,851 10,884 96,848 60,013
 JUNIO
CULTIVOS BICARBONATO COLORANTES LECHE EN
FRUTA AZUCAR LECHE SAL CUAJO
PARA KUMIS DE SODIO POLVO
30,005 21,002 295,029 9,001 10,002 112,061 50,947,692 60,822 52,324
23 18 22 18 26 29 25 17 20
22 17 21 17 24 28 24 17 19
30,007 21,003 295,030 9,002 10,003 112,062 50,947,694 60,823 52,325
9,002 42,005 590,060 18,004 5,002 224,124 50,947,694 12,165 104,651
 JULIO
CULTIVOS CULTIVOS BICARBONATO COLORANTES LECHE EN
FRUTA AZUCAR LECHE SAL
PARA YOGURT PARA KUMIS DE SODIO POLVO
27,006 27,006 20,402 298,030 9,201 9,002 118,064 52,438,577 67,224
23 24 19 23 19 27 31 27 18
22 23 18 22 18 26 29 25 17
27,007 27,007 20,403 298,031 9,202 9,003 118,065 52,438,578 67,224
54,014 8,102 40,806 596,063 18,404 4,502 236,131 52,438,578 13,445
 AGOSTO
CULTIVOS CULTIVOS BICARBONATO COLORANTES LECHE EN
CUAJO FRUTA AZUCAR LECHE
PARA YOGURT PARA KUMIS DE SODIO POLVO
56,226 24,006 24,006 19,802 286,032 8,801 8,002 124,067 53,569,506
21 24 25 20 24 20 28 32 28
20 23 24 19 23 19 27 31 27
56,227 24,007 24,007 19,803 286,033 8,802 8,003 124,069 53,569,507
112,453 48,014 7,202 39,606 572,066 17,604 4,002 248,137 53,569,507
 SEPTIEMBRE
CULTIVOS CULTIVOS BICARBONATO COLORANTES LECHE EN
SAL CUAJO FRUTA AZUCAR
PARA YOGURT PARA KUMIS DE SODIO POLVO
73,625 60,127 21,006 21,006 19,202 214,033 6,001 7,002 130,070
19 22 25 27 21 25 21 30 34
18 21 24 25 20 24 20 28 32
73,626 60,128 21,008 21,008 19,203 214,035 6,002 7,004 130,072
14,725 120,256 42,015 6,302 38,406 428,069 12,004 3,502 260,144
 OCTUBRE
CULTIVOS CULTIVOS BICARBONATO COLORANTES
LECHE SAL CUAJO FRUTA AZUCAR
PARA YOGURT PARA KUMIS DE SODIO
55,270,481 80,026 64,028 18,007 18,007 18,602 237,035 7,001 6,002
29 20 23 26 28 22 26 22 31
28 19 22 25 27 21 25 21 30
55,270,483 80,027 64,029 18,008 18,008 18,603 237,036 7,002 6,004
55,270,483 16,005 128,059 36,016 5,402 37,207 474,073 14,004 3,002
 NOVIEMBRE
LECHE EN CULTIVOS CULTIVOS BICARBONATO
LECHE SAL CUAJO FRUTA AZUCAR
POLVO PARA YOGURT PARA KUMIS DE SODIO
136,074 57,121,505 86,427 67,930 15,007 15,007 18,002 285,037 9,001
36 31 21 24 28 29 23 28 23
34 29 20 23 26 28 22 26 22
136,076 57,121,507 86,428 67,931 15,008 15,008 18,003 285,038 9,002
272,151 57,121,507 17,286 135,862 30,017 4,503 36,007 570,076 18,004
 DICIEMBRE
LECHE EN CULTIVOS CULTIVOS
COLORANTES LECHE SAL CUAJO FRUTA AZUCAR
POLVO PARA YOGURT PARA KUMIS
5,002 142,078 58,702,581 92,829 71,831 12,007 12,007 17,402 288,039
33 37 32 22 26 29 31 24 29
31 36 31 21 24 28 29 23 28
5,004 142,079 58,702,582 92,830 71,832 12,009 12,009 17,404 288,040
2,502 284,159 58,702,582 18,566 143,665 24,017 3,603 34,807 576,080
BICARBONATO COLORANTES LECHE EN
DE SODIO POLVO
9,201 4,002 148,081
24 34 39
23 33 37
9,202 4,004 148,083
18,405 2,002 296,167 590,362,658
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
Valores en horas

ENERO FEBRERO
CUAJADA QUESO YOGURT KUMIS AREQUIPE CUAJADA QUESO YOGURT
Volumen de produccion 4550 4644 6230 4510 7415 4703 4802 7402
# de horas 2 3 10 10 1 2 3 10
total de hora 9100 13932 62300 45100 7415 9405 14407 74015
PRECIO/ HORA 7 7 7 7 7 7 7 7
TOTAL MOD 63,700 97,524 436,100 315,700 51,905 65,835 100,846 518,105
FEBRERO MARZO ABRIL
KUMIS AREQUIPE CUAJADA QUESO YOGURT KUMIS AREQUIPE CUAJADA QUESO YOGURT
5001 8801 4903 5002 8602 5501 6001 5103 5202 9802
10 1 2 3 10 10 1 2 3 10
50005 8801 9805 15007 86016 55005 6001 10206 15607 98017
7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
350,035 61,605 68,637 105,049 602,110 385,037 42,006 71,439 109,251 686,116
ABRIL MAYO JUNIO
KUMIS AREQUIPE CUAJADA QUESO YOGURT KUMIS AREQUIPE CUAJADA QUESO YOGURT
6001 7001 5303 6003 11002 6501 6001 5603 6803 10002
10 1 2 3 10 10 1 2 3 10
60006 7001 10606 18008 110017 65006 6001 11206 20408 100018
7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
420,039 49,006 74,241 126,053 770,122 455,041 42,006 78,443 142,856 700,128
JUNIO JULIO AGOSTO
KUMIS AREQUIPE CUAJADA QUESO YOGURT KUMIS AREQUIPE CUAJADA QUESO YOGURT
7001 9001 5903 7603 9002 6801 9201 6203 8403 8002
10 1 2 3 10 10 1 2 3 10
70006 9001 11806 22808 90019 68006 9201 12407 25209 80020
7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
490,043 63,006 82,645 159,659 630,134 476,045 64,407 86,847 176,462 560,141
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
KUMIS AREQUIPE CUAJADA QUESO YOGURT KUMIS AREQUIPE CUAJADA QUESO YOGURT
6601 8801 6504 9203 7002 6401 6001 6804 10003 6002
10 1 2 3 10 10 1 2 3 10
66007 8801 13007 27609 70021 64007 6001 13607 30010 60022
7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
462,047 61,607 91,049 193,265 490,148 448,049 42,007 95,252 210,068 420,155
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
KUMIS AREQUIPE CUAJADA QUESO YOGURT KUMIS AREQUIPE CUAJADA QUESO YOGURT
6201 7001 7104 10803 5002 6001 9001 7404 11604 4002
10 1 2 3 10 10 1 2 3 10
62007 7001 14208 32410 50023 60008 9001 14808 34811 40024
7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
434,052 49,008 99,454 226,872 350,163 420,054 63,008 103,657 243,675 280,171
DICIEMBRE
KUMIS AREQUIPE TOTAL AÑO
5801 9201
10 1
58008 9201 2147507
7 7
406,057 64,409 15,032,546
PRESUPUESTO DE CIF
VALORES EN PESOS

CIF ENERO AÑO

SERVICIOS
PUBLICOS $ 500,000 $ 6,000,000
COSTOS
VARIOS $ 250,000 $ 3,000,000

Depreciacio
n
Acomulada -$ 71,667 -$ 860,000
MANTENIMIENT
O $ 370,000 $ 4,440,000
ALAMACENAMIE
NTO $ 520,000 $ 6,240,000
TOTAL $1,568,333 $ 18,820,000 registro
total 8.76
PRESUPUESTO COSTO UNITARIO Y VALORACION DEL INVENTARIO FINAL

INSUMOS CUAJADA QUESO YOGURT KUMIS AREQUIPE

1 LECHE $ 2,500 $ 2,500 $ 1,000 $ 1,000 $ 150
2 SAL $ 2
3 CUAJO $ 10 $ 6
CULTIVOS
4 PARA YOGURT $ 6
5 FRUTA $ 1
CULTIVOS
6 PARA KUMIS $ 6
7 AZUCAR $ 20 $ 50
BICARBONATO
8 DE SODIO $ 2
COLORANTE
9S $ 1
LECHE EN
10 POLVO $ 40
TOTAL POR
PRODUCTO $ 2,550 $ 2,508 $ 1,007 $ 1,026 $ 202
MOD $ 14 $ 21 $ 70 $ 70 $ 7
CIF $ 18 $ 26 $ 88 $ 88 $ 9
COSTO
UNITARIO $ 2,582 $ 2,555 $ 1,165 $ 1,184 $ 218

INV FINAL COSTO UN TOTAL

CUAJADA 86 2,582 220,764
QUESO 75 2,555 192,267
YOGURT 51 88 4,495
KUMIS 17 88 1,498
AREQUIPE 26 9 225
INV FINAL $ 419,249
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA
VALORES EN PESOS

INV INICIAL DE PRODUCTO TERMINADO $ -

+ COSTO DE PRODUCCION
MATERIA PRIMA $ 590,469,870
MOD $ 15,032,546
CIF $ 18,820,000
$ 624,322,416

INV PRODUCTO TERMINADO DISPONIBLE A LA VENTA $ 624,322,416

- INVENTARIO FINAL $ 419,249
COSTO DE VENTAS $ 623,903,167
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION

GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

CIF ENERO
NOMINA $ 1,000,000
PUBLICIDAD $ 100,000
GASTOS ADM $ 100,000
SEGUROS $ 200,000
TRANSPORTE Y DISTRIBUCION $ 50,000
GASTOS FIN $ 300,000
ALQUILER $ 50,000
TOTAL MES $ 1,800,000
TOTAL AÑO 21600000
 COMPROBANTE Débito Crédito
1 Ventas $ 1,236,356,000.00
caja $ 1,126,763,600.00
cxc $ 109,592,400.00
2 Inv de Materia Prima $ 590,469,870.00
inv prod terminado $ 590,469,870.00
3 Inv de Materia Prima $ 590,362,658.23
Caja $ 590,362,658.23
4 inv prod terminado $ 15,032,546.13
caja $ 15,032,546.13
5 inv prod terminado $ 18,820,000.00
depreciacion -$ 860,000.00
caja $ 19,680,000.00
6 costo de venta $ 623,903,167.28
inv prod terminado $ 623,903,167.28
7 Gastos de administrac $ 21,600,000.00
caja $ 21,600,000.00
8 cxp $ 1,000,000.00
caja $ 1,000,000.00
9 proveedores $ 3,000,000.00
caja $ 3,000,000.00
10 imp x pagar
caja
11 VENTAS
UTILIDAD
12 UTILIDAD DEL EJERCICIO
COSTO DE VENTAS
13 UTILIDAD DEL EJERCICIO
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

TOTAL $ 3,100,544,241.64 $ 3,100,544,241.64

ACTIVO PASIVO + PATRIMONIO

CAJA CXP
D H D
$ 260,000 $ 590,362,658 $ 1,000,000
$ 1,126,763,600 $ 15,032,546
$ 19,680,000
$ 21,600,000
$ 1,000,000
$ 3,000,000
$ 1,127,023,600 $ 650,675,204
$ 476,348,396 $ 476,348,396
CXC PROVEEDORES
D H D
$ 109,592,400 $ 109,592,400 $ 3,000,000

MAQUINARIA Y EQUIPO APORTE SOCIAL

D H D
$ 5,100,000 $ 5,100,000

TERRENO
D H UTILIDAD DEL EJERCICIO
$ 3,000,000 $ 3,000,000 D
$ 623,903,167
$ 21,600,000
$ 645,503,167

EDIFICIO
D H
$ 7,000,000 $ 7,000,000

DEPRECIACION ACOMULADA
D H
$ 860,000 $ 860,000
$ -

DIFERIDOS
D H
$ 500,000 $ 500,000

INV MATERIA PRIMA

D H
$ 590,362,658 $ 590,469,870
$ 107,212 $ 107,212

INV MATERIA PRODUCTO TERMINADO

D H
$ 590,469,870 $ 623,903,167
$ 15,032,546
$ 18,820,000
$ 624,322,416 $ 623,903,167
$ 419,249 $ 419,249

$ 601,960,044 $ 107,212
$ 601,852,833
PATRIMONIO ESTADO DE RESULTADO

VENTAS
H D
$ 1,000,000 $ 1,236,356,000
$ -

COSTO DE VENTAS
H D
$ 3,000,000 $ 623,903,167
$ -

GASTOS DE ADMINISTRACION
H D
$ 8,000,000 $ 8,000,000 $ 21,600,000

DEL EJERCICIO
H
$ 3,000,000
$ 1,236,356,000
$ 1,239,356,000
$ 593,852,833 $ 593,852,833
 $ - $ 601,852,833
-$ 601,852,833
RESULTADO cuentas iniciales
REGISTRO 1
REGISTRO 2
H REGISTRO 3
$ 1,236,356,000 REGISTRO 4
$ - REGISTRO 5
REGISTRO 6
REGISTRO 7
REGISTRO 8
REGISTRO 9

H
$ 623,903,167
$ -

ADMINISTRACION
H
$ 21,600,000
$ -
$ -
BALANCE GENERAL
COMPAÑÍA LECHE Y QUESOS
A 31/12/2014
VALOR EN $

ACTIVO
Activos Corrientes
Caja $ 476,348,396
c xc $ 109,592,400
Activos fijos
Inv prod ter $ 419,249
Maquinaria y $ 5,100,000
Terreno $ 3,000,000
Edificio $ 7,000,000
inv materia prima $ 107,212
Depreciacion Acomulada $ -
Diferidos $ 500,000
TOTAL ACTIV $ 601,960,044 $ 107,212
$ 601,852,833
PASIVOS
proveedores $ -
CxP $ -
$ -
patrimonio
Aporte social $ 8,000,000
utilidad retenida $ 3,000,000
utilidad del ejercicio $ 590,852,833
$ 601,852,833

$ 601,852,833 $ 601,852,833 $ -
ESTADO DE RESULTADO ESTADO DE CAJA
COMPAÑÍA LECHE Y QUESOS COMPAÑÍA LECHE Y QUESOS
DEL 01 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2104 A 31/12/2014
VALOR EN $ VALOR EN $
INGRESOS
venta ### POR VENTAS
costo de venta $ 623,903,167 TOTAL INGRE
utilidad bruta $ 612,452,833
gastos operacionales $ 21,600,000 EGRESOS
utilidad operacional $ 590,852,833 POR COMPRA
gastos financieros PAGO DE MO
utilidad antes de impuestos $ 590,852,833 PAGO DE CIF
% ISR POR GASTOS
utilidad neta despues de impuestos $ 590,852,833 POR CXP
POR PAGO A
TOTAL EGRES

SALDO INICIA

INGRESOS M
SALDO FINAL
STADO DE CAJA
OMPAÑÍA LECHE Y QUESOS
31/12/2014

###
###

$ 590,362,658
$ 15,032,546
$ 19,680,000
$ 21,600,000
$ 1,000,000
$ 3,000,000
$ 650,675,204

$ 260,000

$ 476,088,396
$ 476,348,396

-
 BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2015

ACTIVO
Activos Corrientes
Caja
c xc
Activos fijos
Inv prod terminado
Maquinaria y equipo
Terreno
Edificio
inv materia prima
Depreciacion Acomulada
Diferidos
TOTAL ACTIVOS

PASIVOS
proveedores
CxP

patrimonio
Aporte social
utilidad retenida

INVENTARIOS

ENERO FEBRERO
INV INICIAL INV FINAL INV INICIAL INV FINAL
CUAJADA P1 86 89 89 92
QUESO P2 75 78 78 81
YOGURT P3 51 54 54 57
KUMIS P4 17 20 20 23
AREQUIPE P5 26 29 29 32
LECHE M1 32 35 35 38
SAL M2 22 25 25 28
CUAJO M3 26 29 29 32

CULTIVOS PARA YOGURT M4 29 32 32 35

FRUTA M5 31 34 34 37
CULTIVOS PARA KUMIS M6 24 27 27 30
AZUCAR M7 29 32 32 35
BICARBONATO DE SODIO M8 24 27 27 30
COLORANTES M9 34 37 37 40
LECHE EN POLVO M10 39 42 42 45

PLAN DE VENTAS

PRODUCTO ENERO FEBRERO MARZO

P1 CUAJADA 5100 5300 6500
P2 QUESO 5200 6000 9200
P3 YOGURT 9800 11000 7000
P4 KUMIS 6000 6500 6400
P5 AREQUIPE 7000 6000 6000

REQUERIMIENTOS

INSUMOS CUAJADA QUESO YOGURT

1 LECHE 2500 2500 1000
2 SAL 8
3 CUAJO 5 3
CULTIVOS PARA
4 YOGURT 3
5 FRUTA 3
CULTIVOS PARA
6 KUMIS
7 AZUCAR
BICARBONATO DE
8 SODIO

9 COLORANTES 1
LECHE EN
10 POLVO 20

INSUMOS V/U CUAJADA QUESO

1 LECHE 1.1 $ 2,750 $ 2,750
2 SAL 0.3 $ 2
3 CUAJO 2.1 $ 11 $ 6
CULTIVOS PARA
4 YOGURT 2.1
5 FRUTA 0.3
CULTIVOS PARA
6 KUMIS 2.2
7 AZUCAR 2
BICARBONATO DE
8 SODIO 2.2
 9 COLORANTES 0.6
LECHE EN
10 POLVO
TOTAL POR 2.2 $ 44
PRODUCTO $ 2,805 $ 2,759

MANO DE OBRA DIRECTA

PRODUCTO HORAS VALOR CANTIDAD

CUAJADA 2 $ 14 150
QUESO 3 $ 21 150
YOGURT 10 $ 70 300
KUMIS 10 $ 70 300
AREQUIPE 1 $ 7 200

HORAS DE PRODUCCION

PRODUCTO ENERO FEBRERO MARZO

CUAJADA 68 71 87
QUESO 104 120 184
YOGURT 327 367 233
KUMIS 200 217 213
AREQUIPE 35 30 30
TOTAL 734 804 747

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

CIF ENERO
SERVICIOS
PUBLICOS $ 505,000

COSTOS VARIOS $ 300,000

Depreciacion
Acomulada -$ 71,667
MANTENIMIENTO $ 370,000
ALAMACENAMIENT
O $ 540,000
TOTAL $1,643,333

GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

CIF
NOMINA $1,100,000
 PUBLICIDAD $ 150,000
GASTOS ADM $ 130,000
SEGUROS $ 220,000
TRANSPORTE Y $ 60,000
GASTOS FIN $ 350,000
ALQUILER $ 50,000
TOTAL MES $2,060,000

PRECIOS UNITARIOS

VLR POR UND ENERO FEBRERO MARZO

CUAJADA $ 2,645 $ 2,637 $ 2,631
QUESO $ 2,651 $ 2,638 $ 2,630
YOGURT $ 1,282 $ 1,260 $ 1,246
KUMIS $ 1,301 $ 1,278 $ 1,265
AREQUIPE $ 240 $ 236 $ 234
31 DE DICIEMBRE DE 2015

$ 476,348,396
$ 109,592,400

$ 419,249
$ 5,100,000
$ 3,000,000
$ 7,000,000
$ 107,212
$ -
$ 500,000
$ 601,960,044 $ 107,212
$ 601,852,833

$ -
$ -
$ -

$ 8,000,000
$ 593,852,833
$ 601,852,833

MARZO ABRIL MAYO JUNIO

INV INICIAL INV FINAL INV INICIAL INV FINAL INV INICIAL INV FINAL INV INICIAL
92 95 95 98 98 101 101
81 84 84 87 87 90 90
57 60 60 63 63 66 66
23 26 26 29 29 32 32
32 35 35 38 38 41 41
38 41 41 44 44 47 47
28 31 31 34 34 37 37
32 35 35 38 38 41 41

35 38 38 41 41 44 44
37 40 40 43 43 46 46
30 33 33 36 36 39 39
35 38 38 41 41 44 44
 30 33 33 36 36 39 39
40 43 43 46 46 49 49
45 48 48 51 51 54 54

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBREOCTUBRE

5900 6200 6500 6800 6200 6500 6800
7600 8400 9200 10000 8400 9200 10000
9000 8000 7000 6000 8000 7000 6000
6800 6600 6400 6200 6600 6400 6200
9200 8800 6000 7000 8800 6000 7000

KUMIS AREQUIPE
1000 150

3
10 25

YOGURT KUMIS AREQUIPE

$ 1,100 $ 1,100 $ 165

$ 6
$ 1

$ 7
$ 20 $ 50

$ 2
$ 1

$ 1,108 $ 1,127 $ 217

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

79 83 87 91 83 87 91
152 168 184 200 168 184 200
300 267 233 200 267 233 200
227 220 213 207 220 213 207
46 44 30 35 44 30 35
803 781 747 732 781 747 732
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
$ 2,625 $ 2,618 $ 2,617 $ 2,618 $ 2,621 $ 2,624 $ 2,626
$ 2,620 $ 2,610 $ 2,608 $ 2,610 $ 2,615 $ 2,619 $ 2,622
$ 1,230 $ 1,213 $ 1,210 $ 1,213 $ 1,221 $ 1,228 $ 1,233
$ 1,249 $ 1,231 $ 1,228 $ 1,232 $ 1,240 $ 1,246 $ 1,252
$ 232 $ 229 $ 229 $ 229 $ 231 $ 232 $ 232
JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
INV FINAL INV INICIAL INV FINAL INV INICIAL INV FINAL INV INICIAL INV FINAL INV INICIAL
104 104 107 107 110 110 113 116
93 93 96 96 99 99 102 105
69 69 72 72 75 75 78 81
35 35 38 38 41 41 44 47
44 44 47 47 50 50 53 56
50 50 53 53 56 56 59 62
40 40 43 43 46 46 49 52
44 44 47 47 50 50 53 56

47 47 50 50 53 53 56 59
49 49 52 52 55 55 58 61
42 42 45 45 48 48 51 54
47 47 50 50 53 53 56 59
 42 42 45 45 48 48 51 54
52 52 55 55 58 58 61 64
57 57 60 60 63 63 66 69

NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

7100 7400 76300
10800 11600 105600
5000 4000 87800
6000 5800 75900
9000 9200 90000
NOVIEMBRE DICIEMBRE
95 99
216 232
167 133
200 193
45 46
722 703
NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 2,638 $ 2,640
$ 2,640 $ 2,643
$ 1,263 $ 1,268
$ 1,281 $ 1,286
$ 237 $ 238
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
INV FINAL INV INICIAL INV FINAL INV INICIAL INV FINAL
116 119 119 122 122
105 108 108 111 111
81 84 84 87 87
47 50 50 53 53
56 59 59 62 62
62 65 65 68 68
52 55 55 58 58
56 59 59 62 62

59 62 62 65 65
61 64 64 67 67
54 57 57 60 60
59 62 62 65 65
54 57 57 60 60
64 67 67 70 70
69 72 72 75 75
PRESUPUESTO EN VENTAS
VALORES EN PESOS
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
CUAJADA $ 13,491,543 $ 13,975,405 $ 17,104,526 $ 15,488,571 $ 16,232,664 $ 17,010,267
QUESO $ 13,784,617 $ 15,827,468 $ 24,194,213 $ 19,914,881 $ 21,922,885 $ 23,994,134
YOGURT $ 12,565,283 $ 13,855,954 $ 8,722,863 $ 11,073,696 $ 9,703,053 $ 8,469,006
KUMIS $ 7,807,838 $ 8,308,631 $ 8,094,324 $ 8,493,352 $ 8,127,840 $ 7,862,212
AREQUIPE $ 1,678,614 $ 1,418,028 $ 1,405,859 $ 2,133,965 $ 2,018,038 $ 1,373,222
TOTAL MES $ 49,327,894 $ 53,385,486 $ 59,521,784 $ 57,104,466 $ 58,004,481 $ 58,708,839

$35,000,000

$30,000,000

$25,000,000

$20,000,000

$15,000,000

$10,000,000

$5,000,000

$-
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AG
 JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
$ 17,803,875 $ 16,252,984 $ 17,056,407 $ 17,858,178 $ 18,730,742 $ 19,536,999 $ 200,542,161
$ 26,099,392 $ 21,964,235 $ 24,092,154 $ 26,219,242 $ 28,510,106 $ 30,656,829 $ 277,180,157
$ 7,277,920 $ 9,768,513 $ 8,593,148 $ 7,397,601 $ 6,313,734 $ 5,070,904 $ 108,811,674
$ 7,635,937 $ 8,181,925 $ 7,975,817 $ 7,759,749 $ 7,688,454 $ 7,461,210 $ 95,397,289
$ 1,605,381 $ 2,028,863 $ 1,389,190 $ 1,626,345 $ 2,131,302 $ 2,185,576 $ 20,994,383
$ 60,422,505 $ 58,196,520 $ 59,106,716 $ 60,861,114 $ 63,374,338 $ 64,911,519 $ 702,925,663
$ 651,303,884

CUAJADA
QUESO
YOGURT
KUMIS
AREQUIPE

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE

ALOS
60 QUE
DIASPAGAN
NOV DELOS
CONTADO
QUE QUEDAN
EN DICIEMBRE
DEV EN DICIEMBRE
CXC
$ 3,746,148 $ 7,814,800 $ 11,722,200 $ 15,468,348
$ 5,702,021 $ 12,262,732 $ 18,394,098 $ 24,096,119
$ 1,262,747 $ 2,028,362 $ 3,042,543 $ 4,305,289
$ 1,537,691 $ 2,984,484 $ 4,476,726 $ 6,014,417
$ 426,260 $ 874,230 $ 1,311,345 $ 1,737,606
$ 12,674,868 $ 25,964,607 $ 38,946,911 $ 51,621,779
 MES ENERO FEBRERO MARZO
CUAJADA QUESO YOGURT KUMIS AREQUIPE CUAJADA QUESO YOGURT KUMIS AREQUIPECUAJADA QUESO YOGURT KUMIS
PRODUCTO
P1 P2 P3 P4 P5 P1 P2 P3 P4 P5 P1 P2 P3 P4
PTO DE VENTAS 5100 5200 9800 6000 7000 5300 6000 11000 6500 6000 6500 9200 7000 6400
MAS INV FINAL 89 78 54 20 29 92 81 57 23 32 95 84 60 26
MENOS EL INV INI 86 75 51 17 26 89 78 54 20 29 92 81 57 23
PTO DE PRODUCC 5103 5203 9803 6003 7003 5303 6003 11003 6503 6003 6503 9203 7003 6403
 PRESUPUESTO DE PRODUCCION
Volumen en unidades

ARZO ABRIL MAYO JUNIO

AREQUIPECUAJADA QUESO YOGURT KUMIS AREQUIPECUAJADA QUESO YOGURT KUMIS AREQUIPECUAJADA QUESO YOGURT KUMIS AREQUIPE
P5 P1 P2 P3 P4 P5 P1 P2 P3 P4 P5 P1 P2 P3 P4 P5
6000 5900 7600 9000 6800 9200 6200 8400 8000 6600 8800 6500 9200 7000 6400 6000
35 98 87 63 29 38 101 90 66 32 41 104 93 69 35 44
32 95 84 60 26 35 98 87 63 29 38 101 90 66 32 41
6003 5903 7603 9003 6803 9203 6203 8403 8003 6603 8803 6503 9203 7003 6403 6003
 JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
CUAJADA QUESO YOGURT KUMIS AREQUIPECUAJADA QUESO YOGURT KUMIS AREQUIPECUAJADA QUESO YOGURT KUMIS AREQUIPECUAJADA QUESO
P1 P2 P3 P4 P5 P1 P2 P3 P4 P5 P1 P2 P3 P4 P5 P1 P2
6800 ### 6000 6200 7000 6200 8400 8000 6600 8800 6500 9200 7000 6400 6000 6800 10000
107 96 72 38 47 110 99 75 41 50 113 102 78 44 53 116 105
104 93 69 35 44 107 96 72 38 47 110 99 75 41 50 116 105
6803 ### 6003 6203 7003 6203 8403 8003 6603 8803 6503 9203 7003 6403 6003 6800 10000
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
YOGURT KUMIS AREQUIPECUAJADA QUESO YOGURT KUMIS AREQUIPECUAJADA QUESO YOGURT KUMIS AREQUIPE
P3 P4 P5 P1 P2 P3 P4 P5 P1 P2 P3 P4 P5
6000 6200 7000 7100 10800 5000 6000 9000 7400 11600 4000 5800 9200
81 47 56 119 108 84 50 59 122 111 87 53 62
81 47 56 119 108 84 50 59 122 111 87 53 62
6000 6200 7000 7100 10800 5000 6000 9000 7400 11600 4000 5800 9200
PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA
VALORES EN GRAMOS Y PESOS

ENERO
PROD /
INSUMO CULTIVOS CULTIVOS
LECHE SAL CUAJO FRUTA AZUCAR
PARA YOGURT PARA KUMIS

CUAJADA 12,757,500 - 25,515 - - - -

QUESO 13,007,500 41,624 15,609 - - - -
YOGURT 9,803,000 - - 29,409 29,409 - -
KUMIS 6,003,000 - - - - 18,009 60,030
AREQUIPE 1,050,450 - - - - - 175,075
TOTAL GRAMOS 42,621,450 41,624 41,124 29,409 29,409 18,009 235,105
PESOS X GRAMOS 46,883,595 12,487 86,360 61,759 8,823 39,620 470,210
TOTAL PESOS $ 590,469,870.00
 FEBRERO
BICARBONATO COLORANTES LECHE EN CULTIVOS CULTIVOS
LECHE SAL CUAJO FRUTA AZUCAR
DE SODIO POLVO PARA YOGURT PARA KUMIS

- - 102,060 13,257,500 - 26,515 - - - -

- - - 15,007,500 48,024 18,009 - - - -
- 9,803 - 11,003,000 - - 33,009 33,009 - -
- - - 6,503,000 - - - - 19,509 65,030
7,003 - - 900,450 - - - - - 150,075
7,003 9,803 102,060 46,671,450 48,024 44,524 33,009 33,009 19,509 215,105
15,407 5,882 224,532 51,338,595 14,407 93,500 196,351 9,903 42,920 430,210
 MARZO
BICARBONATO COLORANTES LECHE EN CULTIVOS CULTIVOS
LECHE SAL CUAJO FRUTA AZUCAR
DE SODIO POLVO PARA YOGURT PARA KUMIS

- - 106,060 16,257,500 - 32,515 - - - -

- - - 23,007,500 73,624 27,609 - - - -
- 11,003 - 7,003,000 - - 21,009 21,009 - -
- - - 6,403,000 - - - - 19,209 64,030
6,003 - - 900,450 - - - - - 150,075
6,003 11,003 106,060 53,571,450 73,624 60,124 21,009 21,009 19,209 214,105
13,207 6,602 233,332 58,928,595 22,087 126,260 44,119 6,303 42,260 428,210
 ABRIL
BICARBONATO COLORANTES LECHE EN CULTIVOS CULTIVOS
LECHE SAL CUAJO FRUTA AZUCAR
DE SODIO POLVO PARA YOGURT PARA KUMIS

- - 130,060 14,757,500 - 29,515 - - - -

- - - 19,007,500 60,824 22,809 - - - -
- 7,003 - 9,003,000 - - 27,009 27,009 - -
- - - 6,803,000 - - - - 20,409 68,030
6,003 - - 1,380,450 - - - - - 230,075
6,003 7,003 130,060 50,951,450 60,824 52,324 27,009 27,009 20,409 298,105
13,207 4,202 286,132 56,046,595 18,247 109,880 56,719 8,103 44,900 596,210
 MAYO
BICARBONATO COLORANTES LECHE EN CULTIVOS CULTIVOS
LECHE SAL CUAJO FRUTA AZUCAR
DE SODIO POLVO PARA YOGURT PARA KUMIS

- - 118,060 15,507,500 - 31,015 - - - -

- - - 21,007,500 67,224 25,209 - - - -
- 9,003 - 8,003,000 - - 25,209 24,009 - -
- - - 6,603,000 - - - - 19,809 66,030
9,203 - - 1,320,450 - - - - - 220,075
9,203 9,003 118,060 52,441,450 67,224 56,224 25,209 24,009 19,809 286,105
20,247 5,402 259,732 57,685,595 20,167 118,070 52,939 7,203 43,580 572,210
 JUNIO
BICARBONATO COLORANTES LECHE EN CULTIVOS CULTIVOS
LECHE SAL CUAJO FRUTA AZUCAR
DE SODIO POLVO PARA YOGURT PARA KUMIS

- - 124,060 16,257,500 - 32,515 - - - -

- - - 23,007,500 73,624 27,609 - - - -
- 8,003 - 7,003,000 - - 21,009 21,009 - -
- - - 6,403,000 - - - - 19,209 64,030
8,803 - - 900,450 - - - - - 150,075
8,803 8,003 124,060 53,571,450 73,624 60,124 21,009 21,009 19,209 214,105
19,367 4,802 272,932 58,928,595 22,087 126,260 44,119 6,303 42,260 428,210
 JULIO
BICARBONATO COLORANTES LECHE EN CULTIVOS PARA CULTIVOS
LECHE SAL CUAJO FRUTA AZUCAR
DE SODIO POLVO YOGURT PARA KUMIS

- - 130,060 17,007,500 - 34,015 - - - -

- - - 25,007,500 80,024 30,009 - - - -
- 7,003 - 6,003,000 - - 18,009 18,009 - -
- - - 6,203,000 - - - - 18,609 62,030
6,003 - - 1,050,450 - - - - - 175,075
6,003 7,003 130,060 55,271,450 80,024 64,024 18,009 18,009 18,609 237,105
13,207 4,202 286,132 60,798,595 24,007 134,450 37,819 5,403 40,940 474,210
 AGOSTO
BICARBONATO COLORANTES LECHE EN CULTIVOS CULTIVOS
LECHE SAL CUAJO FRUTA AZUCAR
DE SODIO POLVO PARA YOGURT PARA KUMIS

- - 136,060 15,507,500 - 31,015 - - - -

- - - 21,007,500 67,224 25,209 - - - -
- 6,003 - 8,003,000 - - 24,009 24,009 - -
- - - 6,603,000 - - - - 19,809 66,030
7,003 - - 1,320,450 - - - - - 220,075
7,003 6,003 136,060 52,441,450 67,224 56,224 24,009 24,009 19,809 286,105
15,407 3,602 299,332 57,685,595 20,167 118,070 50,419 7,203 43,580 572,210
 SEPTIEMBRE
BICARBONATO COLORANTES LECHE EN CULTIVOS CULTIVOS
LECHE SAL CUAJO FRUTA AZUCAR
DE SODIO POLVO PARA YOGURT PARA KUMIS

- - 124,060 16,257,500 - 32,515 - - - -

- - - 23,007,500 73,624 27,609 - - - -
- 8,003 - 7,003,000 - - 21,009 21,009 - -
- - - 6,403,000 - - - - 19,209 64,030
8,803 - - 900,450 - - - - - 150,075
8,803 8,003 124,060 53,571,450 73,624 60,124 21,009 21,009 19,209 214,105
19,367 4,802 272,932 58,928,595 22,087 126,260 44,119 6,303 42,260 428,210
 OCTUBRE
BICARBONATO LECHE EN CULTIVOS CULTIVOS
COLORANTES LECHE SAL CUAJO FRUTA AZUCAR
DE SODIO POLVO PARA YOGURT PARA KUMIS

- - 130,060 17,000,000 - 34,000 - - - -

- - - 25,000,000 80,000 30,000 - - - -
- 7,003 - 6,000,000 - - 18,000 18,000 - -
- - - 6,200,000 - - - - 18,600 62,000
6,003 - - 1,050,000 - - - - - 175,000
6,003 7,003 130,060 55,250,000 80,000 64,000 18,000 18,000 18,600 237,000
13,207 4,202 286,132 60,775,000 24,000 134,400 37,800 5,400 40,920 474,000
 NOVIEMBRE
BICARBONATO COLORANTES LECHE EN CULTIVOS CULTIVOS
LECHE SAL CUAJO FRUTA AZUCAR
DE SODIO POLVO PARA YOGURT PARA KUMIS

- - 136,000 17,750,000 - 35,500 - - - -

- - - 27,000,000 86,400 32,400 - - - -
- 6,000 - 5,000,000 - - 15,000 15,000 - -
- - - 6,000,000 - - - - 18,000 60,000
7,000 - - 1,350,000 - - - - - 225,000
7,000 6,000 136,000 57,100,000 86,400 67,900 15,000 15,000 18,000 285,000
15,400 3,600 299,200 62,810,000 25,920 142,590 31,500 4,500 39,600 570,000
 DICIEMBRE
BICARBONATO COLORANTES LECHE EN CULTIVOS CULTIVOS
LECHE SAL CUAJO FRUTA AZUCAR
DE SODIO POLVO PARA YOGURT PARA KUMIS

- - 142,000 18,500,000 - 37,000 - - - -

- - - 29,000,000 92,800 34,800 - - - -
- 5,000 - 4,000,000 - - 12,000 12,000 - -
- - - 5,800,000 - - - - 17,400 58,000
9,000 - - 1,380,000 - - - - - 230,000
9,000 5,000 142,000 58,680,000 92,800 71,800 12,000 12,000 17,400 288,000
19,800 3,000 312,400 64,548,000 27,840 150,780 25,200 3,600 38,280 576,000
BICARBONATO COLORANTES LECHE EN
DE SODIO POLVO

- - 148,000
- - -
- 4,000 -
- - -
9,200 - -
9,200 4,000 148,000
20,240 2,400 325,600 $ 707,969,802
PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA

MES ENERO
CULTIVOS CULTIVOS BICARBONATO
INSUMO LECHE SAL CUAJO FRUTA AZUCAR
PARA YOGURT PARA KUMIS DE SODIO
PTO DE CONSUMO 34,837,250 37,152 36,682 18,690 18,690 13,530 230,475 7,415
MAS INV FINAL 19 13 15 17 18 14 17 14
MENOS INV INICIAL 20 39 34 23 30 15 27 38
PTO DE COMPRA EN GR 34,837,249 37,126 36,663 18,684 18,678 13,529 230,465 7,391
PESOS X GRAMOS 38,320,974 11,138 76,992 39,236 5,603 29,764 460,930 16,260
TOTAL PESOS 648,752,945
 FEBRERO
LECHE EN CULTIVOS CULTIVOS BICARBONATO
COLORANTES LECHE SAL CUAJO FRUTA AZUCAR
POLVO PARA YOGURT PARA KUMIS DE SODIO
6,230 91,000 37,483,863 38,418 37,919 22,205 22,205 15,002 270,024 8,801
20 23 20 14 16 18 19 15 18 15
30 12 19 13 15 17 18 14 17 14
6,220 91,011 37,483,863 38,418 37,920 22,205 22,205 15,002 270,025 8,801
3,732 200,224 41,232,250 11,525 79,632 46,631 6,662 33,005 540,049 19,363
 MARZO
LECHE EN CULTIVOS CULTIVOS
COLORANTES LECHE SAL CUAJO FRUTA AZUCAR
POLVO PARA YOGURT PARA KUMIS
7,402 94,050 39,764,556 40,018 39,520 25,805 25,805 16,502 205,025
21 24 21 14 17 19 20 15 19
20 23 20 14 16 18 19 15 18
7,403 94,051 39,764,557 40,019 39,521 25,806 25,806 16,502 205,026
4,442 206,913 43,741,012 12,006 82,994 54,192 7,742 36,305 410,052
 ABRIL
BICARBONATO COLORANTES LECHE EN CULTIVOS CULTIVOS
LECHE SAL CUAJO FRUTA
DE SODIO POLVO PARA YOGURT PARA KUMIS
6,001 8,602 98,053 42,615,283 41,619 41,121 29,405 29,405 18,002
15 22 25 22 15 17 20 21 16
15 21 24 21 14 17 19 20 15
6,002 8,603 98,054 42,615,284 41,620 41,122 29,406 29,406 18,002
13,203 5,162 215,718 46,876,813 12,486 86,356 61,752 8,822 39,605
RIL MAYO
BICARBONATO COLORANTES LECHE EN CULTIVOS
AZUCAR LECHE SAL CUAJO FRUTA
DE SODIO POLVO PARA YOGURT
235,026 7,001 9,802 102,055 46,666,048 48,020 44,522 18,008 33,005
20 16 23 27 23 16 18 21 22
19 15 22 25 22 15 17 20 21
235,027 7,002 9,803 102,056 46,666,049 48,021 44,523 18,009 33,006
470,054 15,404 5,882 224,524 51,332,654 14,406 93,498 37,818 9,902
MAYO JUNIO
CULTIVOS BICARBONATO COLORANTES LECHE EN CULTIVOS
AZUCAR LECHE SAL CUAJO
PARA KUMIS DE SODIO POLVO PARA YOGURT
19,502 215,027 6,001 11,002 106,058 49,366,850 54,421 48,423 30,005
17 21 17 24 28 24 17 19 22
16 20 16 23 27 23 16 18 21
19,503 215,028 6,002 11,003 106,059 49,366,851 54,422 48,424 30,007
42,906 430,057 13,204 6,602 233,330 54,303,536 16,327 101,691 63,014
 JUNIO
CULTIVOS BICARBONATO COLORANTES LECHE EN
FRUTA AZUCAR LECHE SAL CUAJO
PARA KUMIS DE SODIO POLVO
30,005 21,002 295,029 9,001 10,002 112,061 50,947,692 60,822 52,324
23 18 22 18 26 29 25 17 20
22 17 21 17 24 28 24 17 19
30,007 21,003 295,030 9,002 10,003 112,062 50,947,694 60,823 52,325
9,002 46,206 590,060 19,804 6,002 246,537 56,042,463 18,247 109,883
 JULIO
CULTIVOS CULTIVOS BICARBONATO COLORANTES LECHE EN
FRUTA AZUCAR LECHE SAL
PARA YOGURT PARA KUMIS DE SODIO POLVO
27,006 27,006 20,402 298,030 9,201 9,002 118,064 52,438,577 67,224
23 24 19 23 19 27 31 27 18
22 23 18 22 18 26 29 25 17
27,007 27,007 20,403 298,031 9,202 9,003 118,065 52,438,578 67,224
56,714 8,102 44,886 596,063 20,244 5,402 259,744 57,682,436 20,167
 AGOSTO
CULTIVOS CULTIVOS BICARBONATO COLORANTES LECHE EN
CUAJO FRUTA AZUCAR LECHE
PARA YOGURT PARA KUMIS DE SODIO POLVO
56,226 24,006 24,006 19,802 286,032 8,801 8,002 124,067 53,569,506
21 24 25 20 24 20 28 32 28
20 23 24 19 23 19 27 31 27
56,227 24,007 24,007 19,803 286,033 8,802 8,003 124,069 53,569,507
118,076 50,415 7,202 43,566 572,066 19,364 4,802 272,951 58,926,458
 SEPTIEMBRE
CULTIVOS CULTIVOS BICARBONATO COLORANTES LECHE EN
SAL CUAJO FRUTA AZUCAR
PARA YOGURT PARA KUMIS DE SODIO POLVO
73,625 60,127 21,006 21,006 19,202 214,033 6,001 7,002 130,070
19 22 25 27 21 25 21 30 34
18 21 24 25 20 24 20 28 32
73,626 60,128 21,008 21,008 19,203 214,035 6,002 7,004 130,072
22,088 126,269 44,116 6,302 42,247 428,069 13,204 4,202 286,158
 OCTUBRE
CULTIVOS CULTIVOS BICARBONATO COLORANTES
LECHE SAL CUAJO FRUTA AZUCAR
PARA YOGURT PARA KUMIS DE SODIO
55,270,481 80,026 64,028 18,007 18,007 18,602 237,035 7,001 6,002
29 20 23 26 28 22 26 22 31
28 19 22 25 27 21 25 21 30
55,270,483 80,027 64,029 18,008 18,008 18,603 237,036 7,002 6,004
60,797,531 24,008 134,462 37,817 5,402 40,927 474,073 15,405 3,602
 NOVIEMBRE
LECHE EN CULTIVOS CULTIVOS BICARBONATO
LECHE SAL CUAJO FRUTA AZUCAR
POLVO PARA YOGURT PARA KUMIS DE SODIO
136,074 57,121,505 86,427 67,930 15,007 15,007 18,002 285,037 9,001
36 31 21 24 28 29 23 28 23
34 29 20 23 26 28 22 26 22
136,076 57,121,507 86,428 67,931 15,008 15,008 18,003 285,038 9,002
299,366 62,833,657 25,928 142,655 31,517 4,503 39,608 570,076 19,805
 DICIEMBRE
LECHE EN CULTIVOS CULTIVOS
COLORANTES LECHE SAL CUAJO FRUTA AZUCAR
POLVO PARA YOGURT PARA KUMIS
5,002 142,078 58,702,581 92,829 71,831 12,007 12,007 17,402 288,039
33 37 32 22 26 29 31 24 29
31 36 31 21 24 28 29 23 28
5,004 142,079 58,702,582 92,830 71,832 12,009 12,009 17,404 288,040
3,002 312,575 64,572,840 27,849 150,848 25,218 3,603 38,288 576,080
BICARBONATO COLORANTES LECHE EN
DE SODIO POLVO
9,201 4,002 148,081
24 34 39
23 33 37
9,202 4,004 148,083
20,245 2,402 325,783 648,752,945
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
Valores en horas

ENERO FEBRERO
CUAJADA QUESO YOGURT KUMIS AREQUIPE CUAJADA QUESO YOGURT
Volumen de produccion 5103 5203 9803 6003 7003 5303 6003 11003
# de horas 2 3 10 10 1 2 3 10
total de hora 10206 15609 98030 60030 7003 10606 18009 110030
PRECIO/ HORA 7 7 7 7 7 7 7 7
TOTAL MOD 71,442 109,263 686,210 420,210 49,021 74,242 126,063 770,210
FEBRERO MARZO ABRIL
KUMIS AREQUIPE CUAJADA QUESO YOGURT KUMIS AREQUIPE CUAJADA QUESO YOGURT
6503 6003 6503 9203 7003 6403 6003 5903 7603 9003
10 1 2 3 10 10 1 2 3 10
65030 6003 13006 27609 70030 64030 6003 11806 22809 90030
7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
455,210 42,021 91,042 193,263 490,210 448,210 42,021 82,642 159,663 630,210
ABRIL MAYO JUNIO
KUMIS AREQUIPE CUAJADA QUESO YOGURT KUMIS AREQUIPE CUAJADA QUESO YOGURT
6803 9203 6203 8403 8003 6603 8803 6503 9203 7003
10 1 2 3 10 10 1 2 3 10
68030 9203 12406 25209 80030 66030 8803 13006 27609 70030
7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
476,210 64,421 86,842 176,463 560,210 462,210 61,621 91,042 193,263 490,210
JUNIO JULIO AGOSTO
KUMIS AREQUIPE CUAJADA QUESO YOGURT KUMIS AREQUIPE CUAJADA QUESO YOGURT
6403 6003 6803 10003 6003 6203 7003 6203 8403 8003
10 1 2 3 10 10 1 2 3 10
64030 6003 13606 30009 60030 62030 7003 12406 25209 80030
7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
448,210 42,021 95,242 210,063 420,210 434,210 49,021 86,842 176,463 560,210
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
KUMIS AREQUIPE CUAJADA QUESO YOGURT KUMIS AREQUIPE CUAJADA QUESO YOGURT
6603 8803 6503 9203 7003 6403 6003 6800 10000 6000
10 1 2 3 10 10 1 2 3 10
66030 8803 13006 27609 70030 64030 6003 13600 30000 60000
7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
462,210 61,621 91,042 193,263 490,210 448,210 42,021 95,200 210,000 420,000
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
KUMIS AREQUIPE CUAJADA QUESO YOGURT KUMIS AREQUIPE CUAJADA QUESO YOGURT
6200 7000 7100 10800 5000 6000 9000 7400 11600 4000
10 1 2 3 10 10 1 2 3 10
62000 7000 14200 32400 50000 60000 9000 14800 34800 40000
7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
434,000 49,000 99,400 226,800 350,000 420,000 63,000 103,600 243,600 280,000
DICIEMBRE
KUMIS AREQUIPE TOTAL AÑO
5800 9200
10 1
58000 9200 2197102
7 7
406,000 64,400 15,379,714
PRESUPUESTO DE CIF
VALORES EN PESOS

CIF ENERO AÑO

SERVICIOS
PUBLICOS $ 505,000 $ 6,060,000
COSTOS
VARIOS $ 300,000 $ 3,600,000

Depreciacio
n
Acomulada -$ 71,667 -$ 860,000
MANTENIMIENT
O $ 370,000 $ 4,440,000
ALAMACENAMIE
NTO $ 540,000 $ 6,480,000
TOTAL $1,643,333 $ 19,720,000 registro
total 8.98
PRESUPUESTO COSTO UNITARIO Y VALORACION DEL INVENTARIO FINAL

INSUMOS CUAJADA QUESO YOGURT KUMIS AREQUIPE

1 LECHE $ 2,500 $ 2,500 $ 1,000 $ 1,000 $ 150
2 SAL $ 2
3 CUAJO $ 10 $ 6
CULTIVOS
4 PARA YOGURT $ 6
5 FRUTA $ 1
CULTIVOS
6 PARA KUMIS $ 6
7 AZUCAR $ 20 $ 50
BICARBONATO
8 DE SODIO $ 2
COLORANTE
9S $ 1
LECHE EN
10 POLVO $ 40
TOTAL POR
PRODUCTO $ 2,550 $ 2,508 $ 1,007 $ 1,026 $ 202
MOD $ 14 $ 21 $ 70 $ 70 $ 7
CIF $ 18 $ 26 $ 88 $ 88 $ 9
COSTO
UNITARIO $ 2,582 $ 2,555 $ 1,165 $ 1,184 $ 218

INV FINAL COSTO UN TOTAL

CUAJADA 86 2,582 220,764
QUESO 75 2,555 192,267
YOGURT 51 88 4,495
KUMIS 17 88 1,498
AREQUIPE 26 9 225
INV FINAL $ 419,249
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA
VALORES EN PESOS

INV INICIAL DE PRODUCTO TERMINADO $ -

+ COSTO DE PRODUCCION
MATERIA PRIMA $ 590,469,870
MOD $ 15,379,714
CIF $ 19,720,000
$ 625,569,584

INV PRODUCTO TERMINADO DISPONIBLE A LA VENTA $ 625,569,584

- INVENTARIO FINAL $ 419,249
COSTO DE VENTAS $ 625,150,335
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION

GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

CIF ENERO
NOMINA $ 1,000,000
PUBLICIDAD $ 100,000
GASTOS ADM $ 100,000
SEGUROS $ 200,000
TRANSPORTE Y DISTRIBUCION $ 50,000
GASTOS FIN $ 300,000
ALQUILER $ 50,000
TOTAL MES $ 1,800,000
TOTAL AÑO 21600000
 COMPROBANTE Débito Crédito
1 Ventas $ 702,925,662.93
caja $ 651,303,884.09
cxc $ 51,621,778.84
2 Inv de Materia Prima $ 590,469,870.00
inv prod terminado $ 590,469,870.00
3 Inv de Materia Prima $ 648,752,945.37
cxp $ 389,251,767.22
Caja $ 259,501,178.15
4 inv prod terminado $ 15,379,714.00
caja $ 15,379,714.00
5 inv prod terminado $ 19,720,000.00
depreciacion -$ 860,000.00
caja $ 20,580,000.00
6 costo de venta $ 625,150,335.15
inv prod terminado $ 625,150,335.15
7 Gastos de administrac $ 21,600,000.00
caja $ 21,600,000.00
8 cxp $ 0.00
caja $ 0.00
9 proveedores $ 0.00
caja $ 0.00
10 imp x pagar
caja
11 VENTAS
UTILIDAD
12 UTILIDAD DEL EJERCICIO
COSTO DE VENTAS
13 UTILIDAD DEL EJERCICIO
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

TOTAL $ 2,623,998,527.45 $ 2,623,998,527.45

ACTIVO PASIVO + PATRIMONIO

CAJA CXP
D H D
$ 476,348,396 $ 259,501,178 $ -
$ 651,303,884 $ 15,379,714
$ 109,592,400 $ 20,580,000
$ 21,600,000
$ -
$ -
$ 1,237,244,680 $ 317,060,892
$ 920,183,788 $ 920,183,788
CXC PROVEEDORES
D H D
$ 109,592,400 $ 109,592,400 $ -
$ 51,621,779
$ 161,214,179 $ 109,592,400
$ 51,621,779 $ 51,621,779

MAQUINARIA Y EQUIPO APORTE SOCIAL

D H D
$ 5,100,000 $ 5,100,000

TERRENO
D H UTILIDAD DEL EJERCICIO
$ 3,000,000 $ 3,000,000 D
$ 625,150,335
$ 21,600,000
$ 646,750,335

EDIFICIO
D H
$ 7,000,000 $ 7,000,000

DEPRECIACION ACOMULADA
D H
$ 860,000 $ -
-$ 860,000 -$ 860,000

DIFERIDOS
D H
$ 500,000 $ 500,000

INV MATERIA PRIMA

D H
$ 648,752,945 $ 107,212
$ 590,469,870
$ 648,752,945 $ 590,577,082
$ 58,175,864 $ 58,175,864

INV MATERIA PRODUCTO TERMINADO

D H
$ 419,249
$ 590,469,870 $ 625,150,335
$ 15,379,714
$ 19,720,000
$ 625,988,833 $ 625,150,335
$ 838,498 $ 838,498

$ 1,046,419,928 -$ 860,000
$ 1,047,279,928
PATRIMONIO ESTADO DE RESULTADO

VENTAS
H D H
$ - $ 702,925,663 $ 702,925,663
$ - $ -

COSTO DE VENTAS
H D H
$ - $ 625,150,335 $ 625,150,335
$ 389,251,767 $ -
$ 389,251,767

GASTOS DE ADMINISTRACION
H D H
$ 8,000,000 $ 8,000,000 $ 21,600,000 $ 21,600,000
$ -

DEL EJERCICIO
H
$ 593,852,833
$ 702,925,663
$ 1,296,778,496
$ 650,028,161 $ 650,028,161
 $ - $ 658,028,161
-$ 658,028,161 $ 389,251,767
cuentas iniciales
REGISTRO 1
REGISTRO 2
REGISTRO 3
REGISTRO 4
REGISTRO 5
REGISTRO 6
REGISTRO 7
REGISTRO 8
REGISTRO 9
REGISTRO 10
BALANCE GENERAL
COMPAÑÍA LECHE Y QUESOS
A 31/12/2014
VALOR EN $

ACTIVO
Activos Corri $ 1,030,819,928
Caja $ 920,183,788
c xc $ 51,621,779
inv materia p $ 58,175,864
Inv prod ter $ 838,498

Activos fijos $ 14,740,000

Maquinaria y $ 5,100,000
Terreno $ 3,000,000
Edificio $ 7,000,000
Depreciacion Acomulada -$ 860,000
Diferidos $ 500,000
TOTAL ACTIV $ 1,046,419,928 -$ 860,000
$ 1,047,279,928
PASIVOS
proveedores $ 389,251,767
CxP $ -
$ 389,251,767
patrimonio
Aporte social $ 8,000,000
utilidad retenida $ 593,852,833
utilidad del ejercicio $ 56,175,328
$ 658,028,161

$ 1,047,279,928 $ 1,047,279,928 $ -
ESTADO DE RESULTADO
COMPAÑÍA LECHE Y QUESOS
DEL 01 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2104
VALOR EN $

venta $ 702,925,663
costo de venta $ 625,150,335
utilidad bruta $ 77,775,328
gastos operacionales $ 21,600,000
utilidad operacional $ 56,175,328
gastos financieros
utilidad antes de impuestos $ 56,175,328
% ISR
utilidad neta despues de impuestos $ 56,175,328
ESTADO DE CAJA
COMPAÑÍA LECHE Y QUESOS
A 31/12/2014
VALOR EN $
INGRESOS
POR VENTAS $ 651,303,884
pago cxc $ 109,592,400
TOTAL INGRESOS $ 760,896,284

EGRESOS
POR COMPRA DE M.P. $ 259,501,178
PAGO DE MOD $ 15,379,714
PAGO DE CIF $ 20,580,000
POR GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 21,600,000
POR CXP $ -
POR PAGO A PROVEEDORES $ -
TOTAL EGRESOS $ 317,060,892

SALDO INICIAL DE CAJA $ 476,348,396

INGRESOS MENOS EGRESOS $ 443,835,392

SALDO FINAL CAJA $ 920,183,788
 VALOR TOTAL
LIQUIDEZ
RAZON CORRIENTE ACTIVO CORRIENTE $ 1,030,819,928 2.65
PASIVO CORRIENTE $ 389,251,767
PRUEBA ACIDA ACTIVO CORRIENTE-
INV PROD $ 1,029,981,430 2.65
TERMINADO

PASIVO CORRIENTE $ 389,251,767

CAPITAL DE TRABAJO ACTIVO CORRIENTE $ 1,030,819,928 641,568,161
PASIVO CORRIENTE 389,251,767.22
ROTACION Y ACTIVIDAD
ROTACION DE INVENTARIO COSTO DE VENTA $ 625,150,335 624,521,461.87
INVENTARIO
PROMEDIO $ 628,873
ROTACION DE INV EN DIAS INVENTARIO
PROMEDIO $ 628,873 0.37
COSTO DE
VENTA/365 $ 1,712,741
ROTACION DE CARTERA VENTAS $ 702,925,663 8.72
CUENTAS X COBRAR
PROMEDIO $ 80,607,089

ROTACION DE CARTERA EN DIAS CUENTAS X COBRAR

PROMEDIO $ 80,607,089 0.23

VENTAS/365 $ 351,462,831
ROTACION DE CXP COMPRAS $ 648,752,945 3.33
CXP PROMEDIO $ 194,625,884
ROTACION DE CXP EN DIAS CXP PROMEDIO $ 194,625,884 109.50
COMPRAS/365 1777405.329785
ENDEUDAMIENTO
PASIVO TOTAL $ 389,251,767 0.37
ACTIVO TOTAL $ 1,047,279,928
RENTABILIDAD
1. UTILIDAD NETA $ 56,175,328 0.08
VENTAS $ 702,925,663
2. UTILIDAD
OPERACIONAL $ 56,175,328 0.08
VENTAS $ 702,925,663
3. UTILIDAD BRUTA $ 77,775,328 0.11
VENTAS $ 702,925,663
4. UTILIDAD NETA $ 56,175,328 0.05
ACTIVO TOTAL $ 1,047,279,928
EVA