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UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO

FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIAS POLITICAS


ESCUELA PROFESIONAL DE DERECHO

TEMA: CENTRALES DE RIESGO Y SISTEMAS DEPAGO DEL SISTEMA


FINANCIERO

ASIGNATURA : Matemática Aplicada a los Negocios.


CODIGO : ADMI-343
NRC : 7280-7283
DOCENTE : Ramos Altamirano, Cecilia.
INTEGRANTES: Amaya Silva carolina
Segura Merino Anderson
Silva García Ingrid
De la vega castro Alejandra
Rodríguez Purizaca
TRABAJO ENCARGADO DE MATEMATICA APLICADA A LOS NEGOCIOS

TEMA: CENTRALES DE RIESGO Y SISTEMAS DEPAGO DEL SISTEMA


FINANCIERO

I. CENTRALES DE RIESGO Y CALIFICACIÓN DEL RIESGO EN EL


PERU
1.1 Qué es la evaluación del Riesgo, en los consumidores financieros y las
empresas en el Perú

La Superintendencia tendrá a su cargo un sistema integrado de registro de


riesgos financieros, crediticios, comerciales y de seguros denominado
“Central de Riesgos”, el mismo que contará con información consolidada y
clasificada sobre los deudores de las empresas. Se registrará en la Central
de Riesgos, los riesgos por endeudamientos financieros y crediticios en el
país, los riesgos comerciales en el país, los riesgos vinculados con el seguro
de crédito y otros riesgos de seguro, dentro de los límites que determine la
Superintendencia

1.2 Criterios para evaluar el riesgo en Personas Naturales y criterios para


evaluar el riesgo en Empresas.
Por créditos directos e indirectos: Créditos directos, desde un punto de vista
conceptual tienen las siguientes características:
• Se expresan en financiamientos, expresados en suma de dinero, sea
cualquiera su modalidad (nuevos soles, dólares, euros, etc.), otorgados por
personas naturales y/o jurídicas (prestamistas) dirigido a otras personas
naturales o personas jurídicas (prestatarias o deudoras).
• Las personas naturales y/o jurídicas deudoras, tienen la obligación de
devolver o entregar posteriormente una suma de dinero determinada, en
uno o varios actos al prestamista. Entendiéndose que en esa suma de
dinero a entregar está comprendido el préstamo originalmente entregado
más la tasa de interés compensatoria por dicho préstamo y otros gastos
(portes y/o comisiones) relacionados al préstamo originalmente obtenido.
Créditos indirectos, llamados también créditos contingentes, desde un
punto de vista conceptual tienen las siguientes características:
• Se expresan en financiamientos, otorgados solamente por personas
jurídicas (prestamistas), tal financiamiento está representado no en dinero,
como el caso de los créditos directos, sino mediante avales, cartas fianzas,
aceptaciones bancarias, cartas de crédito, créditos aprobados no
desembolsados y líneas de créditos no utilizadas, los cuales pueden estar
denominados en cualquier tipo de moneda (nuevos soles, dólares, euros,
etc.).
• Tales financiamientos se pueden otorgar a personas naturales o personas
jurídicas (prestatarias o deudores), con la finalidad de ser utilizado como
parte de algún negocio o contrato que tengan con alguna entidad privada o
pública. Si las personas naturales y/o jurídicas deudoras, incumplieran
dichos contratos, la institución emisora del crédito indirecto se hará
responsable ante la empresa pública o privada por el importe que hubieran
emitido según el título valor.
1. Por tipos de crédito: La cartera de créditos se encuentra
conformada por los siguientes tipos de créditos:
Créditos corporativos: Financiamiento crediticio de manera directa e
indirecta, otorgado solamente a personas jurídicas que cumplan con la
siguiente característica:
• Registrar un nivel de ventas anuales mayor a S/. 200 millones en los dos
(2) últimos años.
Son también considerados como crédito corporativo, la siguiente categoría
de crédito según destino:
 Créditos soberanos.
 Créditos concebidos a bancos multilaterales de desarrollo.
 Créditos a entidades del sector público.
 Créditos a entidades intermediarias de valores.
 Créditos a entidades del sistema financiero.
 Crédito a entidades de patrimonios autónomos de seguro de crédito.
 Crédito a entidades de fondos de garantía constituidos conforme a
ley.

Otros criterios para considerar un financiamiento como crédito corporativo:


• Los niveles de ventas se obtendrán de los estados financieros anuales
auditados más reciente del deudor.
• Si el deudor no cuenta con dichos estados financieros auditados, el crédito
otorgado no podrá ser considerado como categoría de crédito corporativo.
• Si las ventas del deudor, posteriormente disminuyesen a un nivel por
debajo de los S/ 200 millones durante dos años consecutivos, el crédito que
inicialmente se clasificó como corporativo deberá ser reclasificado como
crédito a grandes empresas.
2. Créditos a grandes empresas: Financiamiento crediticio de manera
directa e indirecta, otorgado solamente a personas jurídicas que poseen al
menos una de las siguientes características:
• Registrar ventas anuales mayores a S/. 20 millones, pero no mayores a
S/. 200 millones en los dos (2) últimos años.
• El deudor ha mantenido en el último año emisiones vigentes de
instrumentos representativos de deuda en el mercado de capitales.
Otros criterios para considerar un financiamiento como crédito a grandes
empresas:
• Los niveles de ventas se obtendrán de los estados financieros anuales
auditados más reciente del deudor.
• Si las ventas del deudor, posteriormente aumentasen a un nivel por
encima de los S/ 200 millones durante dos años consecutivos, el crédito que
inicialmente se clasificó como gran empresa deberá ser reclasificado como
crédito corporativo, siempre que se cuente con estados financieros anuales
auditados.
• En el caso de que el deudor, no ha mantenido emisiones vigentes de
instrumentos de deuda en el último año en el mercado de capitales y sus
ventas anuales han disminuido a un nivel no mayor a S/. 20 millones durante
dos (2) años consecutivos, los créditos que inicialmente se clasificaron
como créditos a grandes empresas deberá reclasificarse como créditos a
medianas empresas, a pequeñas empresas o a microempresas, según
corresponda, en función del nivel de endeudamiento total en el sistema
financiero en los últimos (6) meses.

3. Créditos a medianas empresas: Financiamiento crediticio de


manera directa e indirecta, otorgado solamente a personas jurídicas que
poseen al menos una de las siguientes características: Para el caso de
personas jurídicas:
• Registrar un nivel de endeudamiento total en el Sistema Financiero
superior a S/. 300 millones en los últimos seis (6) meses, y
• No cumplir con las características para ser clasificado como créditos
corporativos o créditos a grandes empresas.
Otros criterios para considerar un financiamiento como crédito a medianas
empresas:
• Si las ventas del deudor, posteriormente aumentasen a un nivel por
encima de los S/ 20 millones durante dos años consecutivos o el deudor
hubiese realizado alguna emisión en el mercado de capitales, el crédito que
inicialmente se clasificó como mediana empresa deberá ser reclasificado
como un crédito a grandes empresas o crédito corporativo, según
corresponda.
• Si el endeudamiento total del deudor en el sistema financiero disminuyese
posteriormente a un nivel no mayor a S/. 300 000 por seis (6) meses
consecutivos, los créditos que se clasificaron como mediana empresa
deberán ser reclasificados como créditos a pequeñas empresas o a
microempresas, dependiendo del nivel de endeudamiento.

Para el caso de personas naturales:


• Si el endeudamiento total del deudor en el sistema financiero (sin incluir
los créditos hipotecarios para vivienda) es superior a S/. 300 000 en los
últimos seis (6) meses,
Créditos a pequeñas empresas
Financiamiento crediticio de manera directa e indirecta, destinados a
financiar actividades de producción, comercialización o prestación de
servicios, otorgados a personas jurídicas o personas naturales que poseen
las siguientes características:
• Registrar un nivel de endeudamiento total en el Sistema Financiero (sin
incluir los créditos hipotecarios para vivienda) superior a S/. 20 000 pero no
mayor a S/. 300 000 en los últimos seis (6) meses.
Otros criterios para considerar un financiamiento como crédito a pequeñas
empresas:
• Si posteriormente, el endeudamiento total del deudor en el sistema
financiero (sin incluir los créditos hipotecarios para vivienda) excediese los
S/. 300 000 por seis (6) meses consecutivos, los créditos que inicialmente
se clasificaron como a pequeñas empresas deberán ser reclasificados
como créditos a medianas empresas.
• Si posteriormente, el endeudamiento total del deudor en el sistema
financiero (sin incluir los créditos hipotecarios para vivienda) disminuyese
posteriormente a un nivel no mayor a S/. 20 000 por seis (6) meses
consecutivos, los créditos que inicialmente se clasificaron como a pequeñas
empresas deberán ser reclasificados como créditos a microempresas.
1. Créditos a microempresas: Financiamiento crediticio de manera
directa e indirecta, destinados a financiar actividades de producción,
comercialización o prestación de servicios, otorgados a personas jurídicas
o personas naturales que poseen las siguientes características:
• Registrar un nivel de endeudamiento total en el Sistema Financiero (sin
incluir los créditos hipotecarios para vivienda) no mayor a S/. 20 000 en los
últimos seis (6) meses.
Otros criterios para considerar un financiamiento como crédito a
microempresas:
• Si posteriormente, el endeudamiento total del deudor en el sistema
financiero (sin incluir los créditos hipotecarios para vivienda) excediese a un
nivel mayor a S/. 20 000 por seis (6) meses consecutivos, los créditos que
inicialmente se clasificaron como de microempresa deberán ser
reclasificados según el nivel de endeudamiento que corresponda.
2. Créditos de consumo revolvente: Financiamiento crediticio de
manera directa, otorgado a personas naturales, con la finalidad de atender
el pago de bienes, servicios o gastos no relacionados con la actividad
empresarial.
Otros criterios para considerar un financiamiento como crédito de consumo
revolvente:
• En caso el deudor cuente adicionalmente con créditos a microempresas o
a pequeñas empresas, y un endeudamiento total en el sistema financiero
(sin incluir los créditos hipotecarios para vivienda) mayor a S/. 300 000 por
seis (6) meses consecutivos, los créditos deberán ser reclasificados como
créditos a medianas empresas.
• Sin embargo, si el deudor solo posee créditos de consumo (revolventes
y/o no revolventes) y/o créditos hipotecarios para vivienda, el respectivo
crédito deberá permanecer clasificados como créditos de consumo
(revolventes y/o no revolventes) y/o créditos hipotecarios para vivienda,
según corresponda.
3. Créditos de consumo no- revolvente: Financiamiento crediticio de
manera directa, otorgado a personas naturales, con la finalidad de atender
el pago de bienes, servicios o gastos no relacionados con la actividad
empresarial.
Otros criterios para considerar un financiamiento como crédito de consumo
no revolvente:
• En caso el deudor cuente adicionalmente con créditos a microempresas o
a pequeñas empresas, y un endeudamiento total en el sistema financiero
(sin incluir los créditos hipotecarios para vivienda) mayor a S/. 300 000 por
seis (6) meses consecutivos, los créditos deberán ser reclasificados como
créditos a medianas empresas.
• Sin embargo, si el deudor solo posee créditos de consumo (revolventes
y/o no revolventes) y/o créditos hipotecarios para vivienda, el respectivo
crédito deberá permanecer clasificado como créditos de consumo
(revolventes y/o no revolventes) y/o créditos hipotecarios para vivienda,
según corresponda.
4. Créditos hipotecarios para vivienda: Financiamiento crediticio de
manera directa, otorgados a personas naturales, para la adquisición,
construcción, refacción, remodelación, ampliación, mejoramiento y
subdivisión de vivienda propia, siempre que tales créditos se otorguen
amparados con hipotecas debidamente inscritas; sea que estos créditos se
otorguen por el sistema convencional de préstamo hipotecario, de letras
hipotecarias o por cualquier otro sistema de similares características. Se
incluyen también en esta categoría los créditos para la adquisición o
construcción de vivienda propia que a la fecha de la operación, por tratarse
de bienes futuros, bienes en proceso de independización o bienes en
proceso de inscripción de dominio, no es posible constituir sobre ellos la
hipoteca individualizada que deriva del crédito otorgado

1.3 Clasificación del Riego según el Tipo de cliente, para personas naturales y
para empresas.

CATEGORÍA NORMAL (0)

El deudor: Presenta una situación financiera líquida, con bajo nivel de


endeudamiento patrimonial y adecuada estructura del mismo con relación a su
capacidad de generar utilidades. El flujo de caja no es susceptible de un
empeoramiento significativo ante modificaciones importantes en el comportamiento
de las variables tanto propias como vinculadas con su sector de actividad; y Cumple
puntualmente con el pago de sus obligaciones.
Adicionalmente y sin perjuicio de lo establecido en los incisos a) y b) precedentes,
la empresa del sistema financiero considerará si el deudor:
a) Tiene un sistema de información consistente y actualizada, que le
permita conocer en forma permanente su situación financiera y
económica. Cuenta con una dirección calificada y técnica, con
apropiados sistemas de control interno; Pertenece a un sector de la
actividad económica o ramo de negocios que registra una tendencia
creciente; y es altamente competitivo en su actividad.

2.2 CATEGORÍA CON PROBLEMAS POTENCIALES (1)


a) El deudor presenta cualquiera de las características siguientes: Una
buena situación financiera y de rentabilidad, con moderado endeudamiento
patrimonial y adecuado flujo de caja para el pago de las deudas por capital
e intereses. El flujo de caja podría, en los próximos doce (12) meses,
debilitarse para afrontar los pagos, dado que es sumamente sensible a
modificaciones de variables relevantes como entorno económico, comercial,
regulatorio, político, entre otros; o Atrasos ocasionales y reducidos en el
pago de sus créditos que no exceden los 60 días.

2.3 CATEGORÍA DEFICIENTE (2)


a) El deudor presenta cualquiera de las características siguientes: Una
situación financiera débil y un flujo de caja que no le permite atender el pago
de la totalidad del capital y de los intereses de las deudas. La proyección del
flujo de caja no muestra mejoría en el tiempo y presenta alta sensibilidad a
modificaciones menores y previsibles de variables significativas, debilitando
aún más sus posibilidades de pago. Tiene escasa capacidad de generar
utilidades; o Atrasos mayores a sesenta (60) días y que no excedan de ciento
veinte (120) días.

2.4 CATEGORÍA DUDOSO (3)


a) El deudor presenta cualquiera de las características siguientes: Un flujo
de caja manifiestamente insuficiente, no alcanzando a cubrir el pago de
capital ni de intereses; presenta una situación financiera crítica y muy alto
nivel de endeudamiento patrimonial, y se encuentra obligado a vender
activos de importancia para la actividad desarrollada y que, materialmente,
son de magnitud significativa con resultados negativos en el negocio; o
Atrasos mayores a ciento veinte (120) días y que no excedan de trescientos
sesenta y cinco (365) días.

2.5 CATEGORÍA PÉRDIDA (4)


a) El deudor presenta cualquiera de las características siguientes: Un flujo
de caja que no alcanza a cubrir sus costos. Se encuentra en suspensión de
pagos, siendo factible presumir que también tendrá dificultades para cumplir
eventuales acuerdos de reestructuración; se encuentra en estado de
insolvencia decretada o está obligado a vender activos de importancia para
la actividad desarrollada, y que, materialmente, sean de magnitud
significativa; o Atrasos mayores a trescientos sesenta y cinco (365) días.

2.3 Empresas calificadoras de Riesgo en el Perú, funciones y responsabilidades.


Las empresas clasificadoras de riesgo ubicadas actualmente en nuestro
territorio (PERU) son las siguientes:
 Apoyo & Asociados Internacionales
 Equilibrium
 Class Asociados S.A.
 Accuratio Credit Rating Agency ECR S.A
 PCR (Pacific Credit Rating)
 Microrate Latin América S.A.
 FUNCIONES:
 Facilita la toma de decisiones para diferentes agentes en el
mercado; principalmente los inversionistas.
 Dar información que tenga elementos nuevos e importantes y se
todo sea más objetivo.
 Contribuir a la formación de precios de los valores tranzados en el
mercado de capitales.

 RESPONSABILIDADES:
 Más transparencia al mercado a través de la disminución en la
asimetría de información al generar una opinión independiente y
distribuirla para el conocimiento público.
 Ser oportuna; se entiende que debe ser divulgada con la suficiente
anticipación para permitir un análisis apropiado que lleve a la toma
de decisiones.

3 SISTEMAS DE PAGO EN EL SISTEMA BANCARIO Y NO BANCARIO


3.2 Créditos otorgados por el sistema Bancario (Banco)
3.2.1 Créditos otorgados por el Banco en la modalidad de pago cuotas
decrecientes- Presentación de modelo de crédito

3.2.2 Créditos otorgados por el banco en la modalidad de cuota Fija-


presentación de modelo de Crédito (CASO)

BANCO PICHINCHA
 Importe del crédito 5,000.00 (soles)
 La tasa de interés compensatorio efectiva anual (TEA) es 41.40% fija, calculada
tomando una base anual de 360 días.
 Monto total de intereses compensatorios 1,025.28 (soles), calculado al plazo del
crédito.
 Plazo del crédito 12 meses.
 Ante el incumplimiento de pago y conforme a los días de atraso registrados se
aplicará la penalidad correspondiente según se detalla a continuación:

Contrato del Credito Microfinanzas Nº001151271420

cargo de cuota de (soles)


S/500 - S/2,999.99 S/3,000 - S/4,999.99 S/5,000 - S/8,999.99 S/9,000 - S/14,999.99 S/15,000 - S/29,999.99 Desde S/30,000 a mas
Dias de atraso Importer Importe Importe Importe Importe Importe
1 0 1 3 4 6 15
2 2 3 5 5 8 40
3 3 4 6 6 8 40
4 4 6 7 7 20 60
5-Set 7 8 9 12 25 60
Oct-14 10 15 18 25 45 95
15 - 29 15 20 27 33 60 110
30 - 44 50 50 130 130 130 130
45 - 59 55 55 150 150 150 160
60 - 75 80 80 180 180 180 220
76 - 90 80 80 190 190 180 240
Del 91 en adelante 20% del capital pagado + Acomulado

3.3 Créditos otorgados por el sistema No bancario (Micro financiera)


3.3.1 Créditos otorgados por la Micro financiera en la modalidad de pago
cuotas decrecientes- Presentación de modelo de crédito CAJA
SULLNA
Capital 1,000.00

T.E.A (Anual) 45.00%

Número de pagos 12

Fecha de pago Inicial 4/08/2019


Pagos mensuales, máx. 45 días. Hasta el 17/08/2019

Frecuencia de pago Mensual


Se aplica seguro Desgravamen

Seg. Desgravamen (0.08%): 0.08%


Seg. MultiRiesgo (0.059%): 0.00%

Tipo Periodo de gracia No aplica


N° de Periodo de gracia 0

CUOTA S/.102.22

Plazo 366 días

Totales
Suma de las cuotas S/.1,226.60
Suma de los intereses S/.221.03
Total Seg. Desgravamen S/.5.57

Tasa Efectiva Mensual 3.14%


Tasa Efectiva Diaria 0.10%

Tasa Costo Efectiva Mensual 3.29%


T.C.E.A. 47.49%

I.T.F. 0.01%
A partir de: 100.00%

Fecha de Interes Abono Seguro Seguro Saldo


Cuota Días pago Cuota ITF Periodo capital Desgrav. Multir. Capital
0 1,000.00
1 32 5/08/2019 102.22 0 0 0.005 33.58 67.78 0.86 0.86 0 932.22
2 30 4/09/2019 102.22 0 0 0.005 29.32 72.15 0.75 0.75 0 860.07
3 30 4/10/2019 102.22 0 0 0.005 27.05 74.48 0.69 0.69 0 785.58
4 31 4/11/2019 102.22 0 0 0.005 25.54 76.05 0.63 0.63 0 709.54
5 30 4/12/2019 102.22 0 0 0.005 22.31 79.34 0.57 0.57 0 630.2
6 31 4/01/2020 102.22 0 0 0.005 20.49 81.22 0.5 0.5 0 548.98
7 31 4/02/2020 102.22 0 0 0.005 17.85 83.93 0.44 0.44 0 465.05
8 29 4/03/2020 102.22 0 0 0.005 14.13 87.71 0.37 0.37 0 377.34
9 31 4/04/2020 102.22 0 0 0.005 12.27 89.65 0.3 0.3 0 287.69
10 30 4/05/2020 102.22 0 0 0.005 9.05 92.94 0.23 0.23 0 194.75
11 31 4/06/2020 102.22 0 0 0.005 6.33 95.73 0.16 0.16 0 99.02
12 30 4/07/2020 102.22 0 0 0.005 3.11 99.02 0.08 0.08 0 0
BANCO PICHINCHA
DLL946
BFPELECAS CRONOGRAMA DE PAGOS 3/07/2019
09:55:41
Cliente: MANRIQUE SANTOS, MARIA IRENE Monto del Prestamo: PEN 5,000.00 1 de 1
Direccion: CA SOL SOL SN MZ B LT 11 Tasa de Int. Compensatoria Efectiva Anual: 41.40%
Tasa de Interes. Moratoria Efectiva Anual: .00%
Prestamo Nº: 1151271420 SF: CTPtmo * Mes Capital de Trabajo P401 Tasa Seguro Desgravamen: .083%
Cuenta de Cargo: Tasa Seguro Multiriesgo: .000%
Fecha de Generacion: 03/07/19 Tasa Seguro Todo Riesgo: .000%
Mes de Pago: - Tasa Seguro Todo Vehicular: .000%
Periodicidad: Cada Mes Mes de Cuota Doble: -
Numero de Cuotas: 12 Periodo de Gracia: 000 DIAS

Nº DE CUOTAS FECHFA DE PAGO CAPITAL INTERES CUOTA GRACIA COM. ENVIO INF. SEGUROS SEFURO MULTIRIEGO/ VALOR DE LA
PERIODICA DESGRAVAMEN TODO RIESGO /VEHICULAR CUOTA
1 3/08/2019 350.24 151.40 0.00 0.00 4.15 0.00 505.79
2 3/09/2019 360.84 140.80 0.00 0.00 4.15 0.00 505.79
3 3/10/2019 376.02 125.62 0.00 0.00 4.15 0.00 505.79
4 4/11/2019 379.28 122.36 0.00 0.00 4.15 0.00 505.79
5 3/12/2019 401.64 100.00 0.00 0.00 4.15 0.00 505.79
6 3/01/2019 406.80 94.84 0.00 0.00 4.15 0.00 505.79
7 3/02/2019 419.12 82.52 0.00 0.00 4.15 0.00 505.79
8 3/03/2019 436.38 65.26 0.00 0.00 4.15 0.00 505.79
9 3/04/2019 445.03 56.61 0.00 0.00 4.15 0.00 505.79
10 4/05/2019 458.50 43.14 0.00 0.00 4.15 0.00 505.79
11 3/06/2019 473.34 28.30 0.00 0.00 4.15 0.00 505.79
12 3/07/2019 492.81 14.43 0.00 0.00 4.15 0.00 511.39
RESUMEN==> 5000.00 1025.28 0.00 0.00 49.80 0.00 6075.08

TASA DE COSTO EFECTIVO ANUAL: 43.64%


SEGURO MULTIRIESGO: 0.00
SEGURO DE RIESGO: 0.00
SEGURO VEHICULAR: 0.00

3.3.2 Créditos otorgados en la modalidad de cuota Fija- presentación de


modelo de Crédito (CASO) CAJA SULLANA
CONCLUSIONES
BIBLIOGRAFIA Y LINKGRAFIA

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