Tema 1

1) Según giulini fonrouge, existen actitudes fundamentales que los estados deben ostentar para determinar el
nivel de su endeudamiento publico, identifique una de ellas según el siguiente listado.
Moral y confianza

2) según el pensamiento heterodoxo, una de las principales características de la deuda interna es

Producir una transferencia de fondos entre dos economías

3) desde el punto de vista de los contractualistas, las características del endeudamiento público es:
Un acto emitido en virtud del poder soberano del estado y donde el servicio del pago puede ser interrumpido
Unilateralmente, sin consecuencias legales para el patrimonio del estado deudor

4) el principio conocido como concurrencias de fuentes, se refiere a:

Que todas las jurisdicciones puedan tener acceso a las mismas fuentes de financiamiento.

5) el llamado desequilibrio vertical es producido por:

Cuando existen diferencias entre los niveles de gobierno, en el reparto de competencias tributarias y gastos

6) dentro de los modelos de descentralización tributaria, el teorema de tiebout, se basa en la idea de:
Que los ciudadanos eligan vivir y trabajar en las jurisdicciones que mas beneficios fiscales ofrezcan

7) el sistema que permite la transferencia de los derechos de edificación TDE se refiere a:

un sistema que permite conservar ciertas zonas especiales ante la presión del crecimiento urbanístico y
Desarrollar zonas no explotadas

8) cuales de estas características identifica a los impuestos, a los IIBB:

Impuesto real
9) cuales de todos estos conceptos integran la base imponible de los ingresos brutos devengados
a- iva b- impuestos nacionales internos c- la venta bruta devengada de combustibles y cigarrillos
d- la venta bruta devengada de billetes de loterías e- ninguna de las anteriores

10) el articulo 35 del CM esta referido a:

Al mecanismo de distribución de bases imponibles entre jurisdicciones municipales.

11) el impuesto sobre los bienes personales de las personas físicas y sucesiones indivisas domiciliadas en la
nacion, recae:
Sobre los bienes situados en el país y en el exterior.

12) el aspecto material del hecho imponible en el iva, recae:

Las ventas de cosas muebles situadas o colocadas en el país

13) a los fines de la ley del IVA, que se considera venta:

toda transferencia a titulo oneroso, entre personas, que importe la transmisión del dominio de cosas muebles

14) el impuesto sobre los bienes personales recae sobre una manifestación de capacidad contributiva
Total en función que tiene en cuanto tanto los bienes en argentina como en el exterior y las deudas que el
Contribuyente tiene

15) quienes (requisitos subjetivos) pueden estar en el régimen simplificado para pequeños contribuyentes
(monotributo):
Personas físicas que realicen ventas de cosas muebles, locaciones y prestaciones de servicios y cooperativas

16) en el caso de un responsable del régimen simplificado para pequeños contribuyentes (monotributo), que
parámetros tiene en cuenta para inscribirse al iniciarse en la actividad:
Parámetro “superficie afectada a la actividad”, en su caso alquileres pactados en el contrato
17) el impuesto a la ganancia minima presunta permite:
Que el impuesto a las ganancias abonado se compute como pago a cuentas del impuesto ganancia minima presunta

18) el articulo 2 del impuesto a las ganancias, establece que son ganancias, los rendimientos rentas o
enriquecimientos susceptibles de una periodicidad que implique la permanencia de la fuente que los que
produce y su habilitación:
se esta refiriendo a la teoría de la fuente y a la teoría del balance en forma indistinta

19) en que casos procede la multa del articulo 45 de la ley 11683:

Omisión del pago del tributo mediante la falta de presentaciones de declaraciones juradas o por ser inexactas las
Presentadas.

20) la ley penal tributaria protege el pago de tributos al fisco:

Nacionales, provinciales y C.A.B.A

21) conforme la manifestación de capacidad contributiva gravda por los impuestos internos se puede indicar
que es:
Indirecto

22) el expendio referido al momento de consumación del hecho imponible puede definirse como:
Transferencia de dominio a titulo oneroso de los bienes objeto del impuesto

23) en la ley de impuesto a las ganancias de primera categoría (rentas del suelo) y según el articulo 18. se
imputaran:
Devengado

24) en el impuesto al valor agregado en casos de prestaciones de servicios el hecho imponible se perfecciona:
En el momento que se termina la ejecución o en de la prestación total o parcial del precio, el que fuera anterior

25) para la aplicación de sanciones establecidas en la ley de procedimiento tributario, existiendo una causa
penal, el juez administrativo puede aplicar la misma:
Una vez que exista sentencia definida en sede penal

Tema 2

1) la deuda pública se considera externa:

Cuando la obligación se expresa en moneda extranjera y se paga fuera de los límites nacionales

2) se considera deuda pública directa:

La que contrae el estado nacional y sus organismos descentralizados

3) dentro de las ventajas que se otorgan para la colocación de los bonos publicos, la llamada emisión bajo la
par, se distingue por:
Desgravar en un cierto porcentaje el valor de la colocación al momento de su compra por parte del acreedor

4) el principio conocido como distribución por cuotas adicionales se refiere a:

Un sistema que prevé que cada nivel inferior de gobierno administre y aplique una tasa adicional establecida a
ciertos impuestos federales

5) el sistema que contempla cuotas adicionales como mecanismo de coparticipación entre las jurisdicciones
federales y subnacionales se refiere a:
Un sistema que propicia la eficiencia de las administraciones tributarias

6) el artículo 9° de la ley 23548 esta referido a:

las formas de adhesión , limites y compromisos entre las distintas jurisdicciones
7) el sistema de leasing del suelo es aquel:
Permite transferir a un tercero bajo ciertas condiciones el derecho de uso del suelo, manteniendo el estado
simultaneamente la propiedad del mismo

8) indique cual de estas características se corresponde con el hecho imponible de los impuestos a los IIBB
Es necesario el sustento territorial

9) el principal objeto del convenio multilateral es:

Distribuir bases imponibles entre gobierno federal y las provincias

10) de las siguientes características indique cual se corresponde con el impuesto de sellos:
Es un impuesto instantaneo

11) el impuesto sobre los bienes personales de las personas físicas y sucesiones indivisas domiciliadas en el
exterior, recae:
Sobre los bienes situados en el exterior y en el pais

12) se repite la misma pregunta en el tema uno.

13) a los fines de la ley del IVA, que se considera venta:

La desafectación de cosas muebles para uso o consumo personal

14) el impuesto sobre los bienes personales para poder valuar los bienes tiene en cuenta:
El valor de mercado tanto para los bienes en el país como así también en el exterior

15) en que casos se producen las exclusiones automáticas en el régimen simplificado para pequeños
contribuyentes (monotributo)
Cuando realicen locaciones y/o prestaciones de servicios y se hubieren categorizado como que realizan venta de
cosas muebles

16) que consecuencias tiene para un contribuyente haber superado algunos de los parámetros máximos
establecidos en el régimen simplificado para pequeños contribuyentes (monotributo)
Se tiene que inscibir en el impuesto a las ganacias, IVA y seguridad social

17) el impuesto a la ganancia minima presunta a los fines de determinar su aspecto material del hecho
imponible que tiene en cuenta:
El activo de los sujetos pasivos del impuesto en la medida que el mismo supere la suma de 200.000

18) en el caso que no se cumplan los requisitos establecidos en el artículo 2 de la ley del impuesto a las
ganancias, con respecto a la permanencia, periodicidad y habilitación quienes estarían obligados al pago del
tributo establecido por la ley:
Las sociedades en función que el impuesto se determina teniendo en cuenta la teoría del balance sin importar los
Requisitos establecidos en el siguiente artículo

19) según la ley 11683 en su artículo 37 establece que: la falta total o parcial del pago de los gravámenes,
retenciones, percepciones, anticipos y demás pagos a cuenta. Origina desde el vencimiento de la obligación:
Un interés resarcitorio sin necesidad de interpelación alguna

20) en caso que exista una denuncia penal en función de la determinación de oficio realizada por el fisco,
supera los parámetros establecidos en la ley penal tributaria como condiciones objetivas de punibilidad el fisco
podrá aplicar sanciones:
Después que se dicte sentencia definitiva en sede penal

21) de acuerdo a las etapas de la cadena de comercialización que grava el impuesto interno, se puede
considerar que es:
monofasico
22) el impuesto interno se aplica sobre:
Los productos fabricados en el país y los importados

23) en la ley IVA se considera venta:

La desafectación de cosa muebles de la ley gravada con destino a uso o consumo de los titulares de la misma

24) en el impuesto a las ganancias son gastos deducibles:

Los gastos y costos necesarios vinculados con la obtención de la renta

25) para la defensa de multas en la ley 11683 de procedimiento tributario en función de la jurisprudencia
existente de la corte, se tienen que tener en cuenta los principios del derecho:
Derecho administrativo

Tema 3

1) La deuda INTRA- ESTADO, se perfecciona o constituye mediante

Des- financiamiento de otros organismos del Estado Nacional

2) Se considera deuda flotante a:

Aquella que se utiliza para solventar un déficit circunstancial y se contrae por un escaso período de tiempo

3) El proceso conocido como CONVERSIÓN de la deuda implica:

Una novación de la obligación original

4) El principio conocido como SEPARACION DE FUENTES propicia:

Que se mantengan las economías de las regiones

5) Dentro de los modelos de descentralización tributaria, el Teorema de OATES, propone:

Un sistema de distribución de potestades que permita la separación de fuentes

6) El sistema de financiamiento por incremento de la recaudación impositiva F.LR.I es:

Un sistema que permite financiar proyectos urbanos municipales con participación de la jurisdicción provincial

7) Cuál de todas estas bases imponibles son utilizadas generalmente para cuantificar el tributo conocido como
Tasa de Inspección de Seguridad e Higiene:
La misma base que se utiliza para el impuesto a los II BB

8) Cuáles de todos estos NO INTEGRAN la Base Imponible de los Ingresos Brutos devengados:
Los reintegros de exportaciones

9) El régimen de distribución de bases imponibles normado en los Art..2 a 5 del CM, establece:
Un régimen de distribución de bases imponibles en función de los gastos e ingresos soportados en cada
jurisdicción en proporciones iguales

10) Según el aspecto del Hecho Imponible del Impuesto a los Sellos, su instrumentación se verifica mediante:
(MAS DE UNA RESPUESTA VALIDA)
- Operaciones por correspondencia con aceptación formal
-Actos contratos y operaciones entre presentes

11) El Impuesto sobre los Bienes Personales de las personas físicas y sucesiones indivisas domiciliadas en el
exterior, recae:
Sobre los bienes situados en el país

12-El aspecto material del hecho imponible en el I. V.A., recae:

Las importaciones definitivas

13-En el caso de venta de bienes muebles el hecho imponible se configura con:

La emisión de la factura y/o entrega de la mercadería lo que ocurra primero
14) El Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (Monotributo) comprende a los siguientes
gravámenes y/o impuestos:
I.V.A. - Impuesto a las Ganancias - Seguridad Social - Obra Social

15) En qué casos se producen las exclusiones automáticas en el Régimen Simplificado para Pequeños
Contribuyentes (Monotributo):
Realicen locaciones y/o prestaciones de servicios y se hubieran categorizado como que realizan venta de cosas
muebles

16) En Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (Monotributo), cuando se considera que el
contribuyente está correctamente categorizado:
Cuando se encuadra en la categoría que corresponde al mayor valor de sus parámetros, ingresos brutos, o
magnitudes físicas (Superficie; E.E.) o alquileres devengados

17) El Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta a los fines de la valuación de los Bienes situados en el país y
en el exterior aplica:
Diferentes criterios de valuación en función de donde estén localizados los bienes de los sujetos pasivos del
impuesto

18) En el Impuesto a las Ganancias para determinar la Ganancia Neta las personas físicas, se restarán de las
ganancias brutas:
Las deducciones que autoriza el artículo 23 de la Ley de Impuesto a las Ganancias

19) los bienes jurídicos protegidos por el derecho penal tributario son entre otros, teniendo en cuanta la causa
Mickey de la CSJN comentada en clase:
La hacienda publica, las facultades de verificación y fiscalización, el mercado

20) se repite la misma pregunta en el tema 2.

21) sobre que producto actualmente ha sido suspendida la tributación mediante decreto del poder ejecutivo:
Champagnas

22) en la ley del impuesto interno los objetos suntuarios gravados son:
Las monedas de oro o plata con aditamentos extraños a su cuño

23) en el impuesto a las ganancias las rentas de primera categoría son:

Las provenientes de la renta del suelo obtenidas por personas físicas y sucesiones indivisas

24) cuales son las principales características del delito de evasión simple previsto en el art 1° de la ley penal
tributaria
De un delito doloso

25) el aspecto material del hecho imponible en el impuesto a la ganancia minima presunta:
Los activos de los sujetos empresa valuados de acuerdo a la ley del gravamen