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PROGRAMA DE AUDITORÍA PARA EL SISTEMA DE GESTIÓN AMBIENTAL EN LA
EMPRESA ECO ACCIÓN E.C.

INTEGRANTES:
HÉCTOR DAVID CORONADO BARÓN
JORGE LUIS CÓRDOBA SILVA
CARLOS ALBERTO TORRES CASTEL
FREDY ALEXANDER SEPÚLVEDA VÁSQUEZ
ROBBIN QUINTERO BOTERO

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE (SENA) CENTRO DE GESTIÓN


INDUSTRIAL TECNOLOGÍA EN CONTROL AMBIENTAL BOGOTÁ
D.C.
2017

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PROGRAMA DE AUDITORÍA PARA EL SISTEMA DE GESTIÓN AMBIENTAL EN LA
EMPRESA ECO ACCIÓN E.C.

INTEGRANTES
HÉCTOR DAVID CORONADO BARÓN
JORGE LUIS CÓRDOBA SILVA
CARLOS ALBERTO TORRES CASTEL
FREDY ALEXANDER SEPÚLVEDA VÁSQUEZ
ROBIN QUINTERO BOTERO

Trabajo soporte del proyecto de formación – CGI

Instructor GIOVANNI SANCHEZ

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE (SENA) CENTRO DE GESTIÓN


INDUSTRIAL TECNOLOGÍA EN CONTROL AMBIENTAL BOGOTA
D.C.
2017
CONTENIDO

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CONTENIDO INTRODUCCIÓN 1. GESTIÓN DEL PROGRAMA DE AUDITORÍAS

1.1 OBJETIVOS DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA 1.2 DEFINICIONES


1.3 ALCANCE DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA
1.4 CRITERIOS DE AUDITORÍA 1.5
EVALUACIÓN DE LOS RIESGOS DE LA AUDITORÍA 1.6
PROCEDIMIENTO PARA EL PROGRAMA DE AUDITORÍA
1.6.1 Calendarios de las auditorías8 1.6.2 Aseguramiento de la confidencialidad de la
información 1.6.3 Selección de los equipos auditores y asignación de funciones y
responsabilidades
1.6.4 Métodos de muestreo para la realización de las auditorías
1.6.5 Actividades de seguimiento de las auditorías (si aplica).
1.6.6 Comunicación a la alta dirección de los logros globales de la auditoría 1.6.7
Conservación de los registros del programa de auditoría 1.6.8 Seguimiento y
medición del desempeño y riesgos, y la mejora y eficacia
del programa de auditoría 1.7 IDENTIFICACIÓN DE RECURSOS DEL PROGRAMA
DE AUDITORIA CONCLUSIONES

INTRODUCCIÓN

En la ciudad de Bogotá D.C., ECO ACCIÓN E.C. – empresa proyecto, en el sector maderero
es una de las empresas más competitivas y conscientes que está en un contexto de
contribución con el medio ambiente y resocialización del personal privado de la libertad lo
cual la hace competitiva para el futuro.

Esta empresa busca lograr una ventaja competitiva entre otras empresas y
multinacionales, ofreciendo productos y/o servicios suficientemente y eficaces para

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la satisfacción de las necesidades y expectativas de los clientes, con una excelente
Calidad.

Los procesos operativos, administrativos y gerenciales, serán beneficiados si la


calidad se aplica en todos los niveles jerárquicos de la empresa.

1. OBJETIVOS DEL PROGRAMA DE AUDITORÍAS

 Programar la recolección de evidencias de acuerdo con la clase de auditoria.


 Organizar los procedimientos para la recolección de las evidencias de acuerdo
al tipo de auditoria del sistema.
 Organizar los criterios de desempeño a tener en cuenta en la auditoria del
sistema de gestión ambiental.

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 Establecer los rangos de variables en el proceso de auditoría.

ALCANCE DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA

El alcance de la auditoría en ECO ACCIÓN E.C. – Empresa proyecto, esta relaciona


con los sistemas de gestión ambiental y el área de producción donde se identifican
los impactos generados negativamente al ambiente.

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CRITERIOS DE AUDITORÍA

Con los criterios de la auditoria se dará cumplimiento a los requisitos legales de ECO
ACCIÓN E.C. – Empresa proyecto en el proceso ambiental.

Verificando el cumplimiento del sistema de gestión ambiental que se está llevando


actualmente de acuerdo a la NTC-ISO 14001 - 2015.

 Revisar la construcción del sistema de gestión ambiental.


 Verificar la implementación del sistema de gestión ambiental.
 Determinar si actualmente se está cumpliendo con el seguimiento del sistema
de gestión ambiental.
 Verificar la revisión que se está llevando al sistema de gestión ambiental.

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 Evidenciar el mejoramiento del sistema de gestión ambiental.

CRONOGRAMA DE AUDITORÍA

MÉTODO DE TIPO DE FECHA HORA


AUDITORIA AUDITORIA

In situ Interna (primera 26 de noviembre 9:00 am


parte) de 2017

In situ Externa 1 de diciembre 9: 00 am


(segunda parte) de 2017

A distancia Externa (tercera 8 de diciembre 9:00 am


parte ) de 2017

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METODOS DE AUDITORÍA

I. Auditoria Documental
Se realiza la revisión de los documentos del sistema de gestión de calidad
donde se documentan los registros de operaciones y actividades de las áreas
de la empresa:
- Se evalúa el desarrollo de las operaciones y funcionamiento del sistema
de gestión ambiental mediante revisión y seguimiento de las instrucciones
plasmadas en los manuales e instructivos de operación.
- Revisión del uso y registro de documentos como bitácoras para el control
de procesos.
II. Auditoria decampo

RIESGOS DE LA AUDITORÍA

Los tres tipos de riesgos de auditoria son:

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I. Inherente: es propio del trabajo y no puede ser eliminado del sistema es decir
todo trabajo se encontrará en riesgo para las personas o para ejecución de
las actividades en sí mismas.

La no contemplación de situaciones de emergencia o desastres naturales que


se puedan presentar durante el desarrollo de la auditoria.

La inadecuada planificación de los recursos necesarios para el desarrollo de


la auditoria.

La inadecuada planificación del espacio y tiempo para el desarrollo de la


auditoria.

La inadecuada disposición del personal que va ser auditado.

El inadecuado manejo de la confidencialidad de la auditoria por parte de los


auditores seleccionados y personal de la organización involucrado.

II. De Control: es aquel que existe y que se propicia por falta de control de las
actividades de la empresa y pueden generar deficiencias del sistema de
control interno.
El inadecuado control y cumplimiento en la realización de las listas de
verificación.

III. De Detención: es aquel que se asume por parte de los auditores, que en su
revisión no detecten deficiencias en el sistema de control interno.

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1.1 PROCEDIMIENTO PARA EL PROGRAMA DE AUDITORÍA

Título del gráfico


Retroalimentacion
Implementacion de nuevos procedimientos

Correccion de errores

Analisis de datos

Encuesta a funcionarios

Primera visita a la empresa

Recolección de datos de la empresa

0 5 10 15

Fecha Inicio Duracion Fecha final 20 25 30 35

1.1.1 Aseguramiento de la confidencialidad de la información. (9)

La confidencialidad dentro del proceso de auditoria se llevara a cabo por parte del
personal seleccionado para la auditoria y el personal involucrado de la organización.
Se llevara durante todo el proceso como principio esencial para el debido desarrollo
de la auditoria y se plasmara, especificara las responsabilidades legales y

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contractuales de la confidencialidad de la información que se recepcióna antes,
durante y después de la auditoria en los documentos establecidos para tal fin.

Falta pantallazo del candado de protección del blogs


1.1.2 Selección de los equipos auditores y asignación de funciones y responsabilidades.
(1)

El equipo auditor fue seleccionó por parte de la alta dirección de la organización


teniendo en cuenta los principios de competencia (idoneidad en el campo de
aplicación y experiencia) en razón a lo anterior se conformó el equipo auditor de
acuerdo a sus responsabilidades por el siguiente personal:

Auditor Líder: Elkin Danilo Fernández Pinilla


Establecer el alcance
Identificar y evaluar los riesgos
Determinar los recursos
Establecer responsabilidades al equipo auditor
Establecer los objetivos, criterios, métodos
Asegurarse que se gestiona y mantienen los registros
Realizar seguimiento y mejora
Prepara los informes necesarios para presentar a la alta dirección.
Auditor Junior: Juan Manuel Roa Ávila
Implementar todos los procesos de la auditoria de acuerdo al alineamiento del líder
auditor.
Experto Técnico: Javier Medina Medina
Dar a conocer los requerimientos técnicos o de experiencia específicos que se le
soliciten dentro de la auditoria o que requiera el líder auditor.
Observador: Jhoel Ardila López
Testificar los procedimientos que se lleven a cabo dentro de la auditoria y dar
cumplimiento a los principios de confidencialidad.
Guía: Jhoel Ardila López
Asistente de la auditoria que con su conocimiento y experiencia guía las actividades
de la auditoria dentro de la organización.

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1.1.3 Métodos de muestreo para la realización de las auditorías.5
Existen auditorías: Externas, internas e internas a proveedores.
La auditoría se desarrolló bajo el método de in situ, por medio de listas de
verificación, encuesta, revisión de documentos, muestreo (bodega almacenaje,
facturas)
Con interacción humana.
(11)
El método de muestreo que se desarrolló en la organización es representativo
basado en el personal que laborar y población de influencia de la organización que
se encuentran en el establecimiento, el resultado nos reportó que se deben
encuestar 23 personas del personal que labora en la organización.
Ecuación estadística para proporciones poblacionales así:

n= tamaño de la muestra Z=
nivel de confianza deseado
P= proporción de la población con la característica deseada (éxito) q= proporción
de la población con la característica deseada (fracaso)
e= nivel de error dispuesto a cometer
N= tamaño de la población
Margen= 10%
Nivel de confianza= 80%
Población: 50
Tamaño de la muestra= 23

Tabla de resultados encuesta


Genero Hombres Mujeres
13 10
¿Conoce usted la panadería de la cárcel modelo de SI NO
Bogotá? 22 1
¿Ha escuchado usted hablar sobre la contaminación? SI NO
21 2
¿Sabe o conoce usted sobre la contaminación SI NO
industrial? 16 7
¿Qué tan importante es para usted el cuidado del medio Muy importante Importante
ambiente? 16 7

14
Muy importante Importante

¿Qué tan importante, cree usted que es para la salud 16 7


pública que las organizaciones cuiden del medio
ambiente?

¿En qué nivel cree usted que se encuentra la Bueno Regular


organización en manejo de sus residuos sólidos? 16 7
(basuras)

¿En qué nivel cree usted que se encuentra la Bueno Regular


organización con el manejo de sus emisiones a la 18 5
atmósfera? (humo, gases)

¿En qué nivel cree usted que se encuentra la Bueno Regular


organización con el manejo de los vertimientos que 19 4
realiza al alcantarillado público?

Ha observado usted si la organización cuenta con un SI NO


sistema que minimice las emisiones a la atmósfera
13 9

Ha observado usted si la organización cuenta con SI NO


recipientes adecuados para la separación de los
residuos sólidos. 22 1

Ha observado usted si la organización cuenta con SI NO


equipos o maquinaria que sean eficientes con el
consumo de energía y agua. 13 9

¿Sabe usted o ha escuchado si la organización realiza Carteles Charlas Talles Conferencias


educación ambiental con el fin de concientizar o o
sensibilizar a las personas sobre el cuidado del medio letreros
ambiente? Si es positiva su respuesta indique el medio. 11 8 2 2

Imágenes de gráficas de resultados encuestas

ENCUESTA ECO ACCIÓN E.C.


Esta encuesta está diseñada para determinar los parámetros o lineamientos
direccionados a la labor y responsabilidad ambiental de la empresa ECO ACCIÓN
E.C.

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Empresa Proyecto

PREGUNTAS

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18
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Apago las luces cuando no las estoy usando
Separo los residuos sólidos para su reciclaje
Uso adecuadamente los elementos de protección
A la hora de una emergencia tiene clara cuál es la ruta de
evacuación
Con que frecuencia es capacitado
Ahorro agua en procesos operativos

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Apago las luces cuando no las estoy usando
Separo los residuos sólidos para su reciclaje

Uso adecuadamente
los elementos de protección
A la hora de una emergencia tiene clara cuál es la ruta de evacuación
Con que frecuencia es capacitado
Ahorro agua en procesos operativos

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1.1.4 Actividades de seguimiento de las auditorías (si aplica).
Evaluar la conformidad con los programas de auditoria, calendarios y objetivos
de la auditoria
Evaluar el desempeño de los miembros del equipo auditor
Evaluar la capacidad de los equipos auditores para implantar el plan de auditoria
Evaluar la retroalimentación de la alta dirección, de los auditados, de los
auditores y de otras partes interesadas.

1.1.5 Comunicación a la alta dirección de los logros globales de la auditoría. (7) El


líder auditor es el único debe mantener la comunicación directa con la alta
dirección rindiendo informes del seguimiento a la auditoria los hallazgos que
excedan la práctica normal o las oportunidades de mejora, el seguimiento de los
registro y el resultado final de la auditoria.

1.1.6 Conservación de los registros del programa de auditoría. (10)

Todos los registros que se generaron en el programa de auditoria serán


entregados a la alta dirección y estos reposaran en los archivo de seguridad y
solo tendrán acceso a estos la alta dirección de la organización y el gerente
cuando se requieran.
1.1.7 Seguimiento y medición del desempeño y riesgos, y la mejora y eficacia del
programa de auditoría.

El seguimiento al programa de auditoria lo realizara el líder auditor y el encargado


de la auditoria por parte de la alta dirección evaluando los programas de
auditoria, si se cumple el calendario y los objetivos del programa.
Evaluar el desempeño del equipo auditor, evaluar la implementación de la
auditoria, evaluar cuando se haya necesidad de modificar el programa de
auditoria después que se halla concluido de acuerdo a la evaluación de los

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hallazgos. Se realizara la mejora del programa de auditoria teniendo en cuenta
los resultados de las evaluaciones al programa y las necesidades de mejora.

1.2 IDENTIFICACIÓN DE RECURSOS DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA (8)

Costos de honorarios del personal seleccionado para realizar la auditoria interna.

Implementos necesarios para el adecuado desarrollo de la auditoria tales como


de oficina y protección para el personal que audita

El costo del cese del proceso productivo durante cada una de las fases de la
auditoria.

Costos del experto técnico, observador y guía en las áreas que sean necesarios.

Costos de trasporte, alojamientos y viáticos durante todo el tiempo que dure la


auditoria.

Servicios tecnológicos y de comunicación.

Auditorios o espacios para conferencias.

Costos cuando se requiera modificar, actualizar e implementar un proceso.

2
CONCLUSIONES (12)

Se implementó la auditoria al sistema de gestión ambiental de la organización


panadería G4 S.A. de acuerdo a los lineamientos de la NTC-ISO 19011 -2012.
Se desarrollaron los objetivos de la auditoria para poder establecer los
lineamientos del programa, se determinó la implementación del programa de
acuerdo a lo objetivos, se determinó la verificación por medio del seguimiento y
revisión al programa.
Se pudo evidenciar que la organización cuenta con el establecimiento del sistema
de gestión ambiental de acuerdo, a los lineamientos de la NTC-ISO 14001
versión 2004. Y su implementación no se encuentra al 100 % dentro de la
organización.
Con base a lo anterior se pudo determinar que la organización debe actualizar
su sistema de gestión ambiental, con la norma NTC-ISO 14001 versión 2015 e
implementarse hasta alcanzar el 100% dentro de la organización.

316 525 75 03

1.3 DEFINICIONES.

AUDITORIA: proceso sistemático, independiente y documentado para obtener


evidencias de la auditoria.

CRITERIOS DE AUDITORIA: conjunto de políticas, procedimientos o requisitos


como referencia para compararlos con las evidencias de la auditoria.

Auditado: organización que es auditada

Auditor: Persona que lleva a cabo una auditoria

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Equipo auditor: uno o más auditores que llevan a cabo la auditoria

Programa de auditoria: detalles acordados para un conjunto de una o mas auditorias por
un periodo de tiempo determinado y dirigidas a un propósito específico. Plan de auditoria:
descripción de las actividades y de los detalles acordados de una auditoria

Riesgo: Efecto de la incertidumbre sobre los objetivos.