Académique Documents
Professionnel Documents
Culture Documents
INTEGRANTES:
CICLO : X
LIMA -2019
DEDICATORIA
Este trabajo lo dedicamos a nuestros
familiares y sobre todo a Dios por
permitirme seguir con la carrera de
Contabilidad en la Universidad Privada San
Juan Bautista.
INDICE
Contenido
DEDICATORIA ................................................................................................................................ 2
INDICE............................................................................................................................................ 3
INTRODUCCION ............................................................................................................................. 4
LAVADO DE ACTIVOS EN PERITAJE JUDICIAL................................................................................. 5
Concepto de Peritaje ..................................................................................................................... 5
Concepto de Lavado de Activos .................................................................................................... 5
Objetivos General.......................................................................................................................... 6
Objetivos Específicos ..................................................................................................................... 6
CONCLUSIONES ........................................................................................................................... 21
INTRODUCCION
EN PERU” tiene como propósito contribuir, frente al lavado de activos. El tráfico ilícito
de drogas, es una actividad criminal que moviliza millones de dólares en el mundo y que
y sofisticadas que detectan un amplio poder en la sociedad; por tanto, es una real
amenaza para las instituciones sociales y el orden público. En los últimos años, el lavado
proponen posibles medidas correctivas. El presente trabajo propone que los señores
provenientes del tráfico ilícito de drogas en el Perú, con eficiencia, eficacia y economía
Concepto de Peritaje
Describir y explicar sobre el gran fenómeno que agobia económicamente tanto al Perú
como a nivel mundial, y de esa manera encontrar los elementos e instrumentos legales
y técnicos necesarios para encontrar las respuestas adecuadas en el manejo
de investigaciones relacionadas al lavado de activos.
Objetivos Específicos
Señora Doctora
Karen Suasnabar Torres
I N F O R M E P E R I C I A L C O N T A B L E Nº 002-2014-JUS/FECCO
(Dec Leg Nº 957: art. 178ª. - Contenido Del Informe Pericial Oficial)
Corre a Fojas 284 al 290, la Resolución Nº 01 su fecha 18 de julio de 2013 donde el Dr.
Francisco Cortejo Yáñez, Juez Supernumerario Juzgado Especializado en lo Penal
ordena el LEVANTAMIENTO DEL SECRETO BANCARIO Y RESERVA TRIBUTARIA
Y BURSATIL, por parte de SUNAT, ADUANAS SUPERITENDENCIA DE BANCA Y
SEGUROS, BANCO DE CREDITO DEL PERU, BANCO CONTINENTAL, MI BANCO,
SCOTIABANK, INTERBANK, BANCO MUNDO.
RENTA DE CUARTA
RUC : 10072236879
Fojas Formulario Periodo Importe Tributo
Tributario 10%
S/. S/.
897 621 01-2007 3,500.00 350.00
892 621 02-2007 4,500.00 450.00
RESUMEN
Año Registro de Ventas Ganancias y Pérdidas Diferencia
2006 1,797,663.43 1,625,189.00 172,474.43
2007 1,637,714.70 1,507,717.00 129,997.70
Total
S/. 3,435,378.13 3,132,906.00 302,472.13
Ver ANEXO Nº 01
Nota.-Lo declarado en el Registro de Ventas años 2010 - 2011 - 2012; no coincide con
la Declaración jurada Anual que el contribuyente realiza ante la Sunat.
Decreto Supremo Nº 135-99-EF.
Código Tributario. D. Supremo 133-2013-EF
Ver ANEXO Nº 02
EGRESOS:
A.- ANÁLISIS DE LOS EGRESOS EN LA CONSTITUCIÓN DEL ESTADO
PATRIMONIAL DE LA PERSONA NATURAL ALBERTO NOLASCO
ALVARADO
Compras
Como persona natural con negocio realizó compras en el año 2005, 2006 y 2007 por
S/.495,967.00; S/.1,411,401.00; S/. 1,252,053.00 Nuevos Soles; respectivamente;
sumando un total de S/. 3,159,421.00 Nuevos Soles.
Depósitos Banco Continental
Corre a Fojas 3399 al 3401 de actuados los extractos bancarios de la cuenta corriente
en MN Nº 0011-0153-0200454106; de los que se determina que en el año 2012 realizó
depósitos por S/. 300.00 Nuevos Soles.
Ver Anexo 04
Habiendo determinado un total de egresos de dinero por S/. S/. 34,164.60 Nuevos
Soles en el periodo indicado para la pericia.
Ver Anexo 05
3. Impuesto de 4º Categoría
Este impuesto proviene por los ingresos en forma independiente que realiza la
denunciada de una profesión, arte, ciencia u oficio cuyo cobro se realiza sin tener
relación de dependencia. En el año 2006, 2007 y 2012; ha declarado producto
de éste impuesto la cantidad de S/. 492.00, S/. 845.00, S/. 2,297.00 Nuevos
Soles por cada año respectivamente.
4. Multas
Corre a Fs 112 al 119 el OFICIO Nº 4563-SUNAT/2D1000 su fecha 10 DIC 2012,
donde SUNAT informa que la contribuyente Gabriela Noa Vilchez de Nolasco, con Ruc
10072236879, registra:
Periodo Tributo Tipo Estado Fecha de la Infracción
07/2007 6018 Resolución de Multa Extinguido 03/07/2007
11/2007 6018 Resolución de Multa Extinguido 05/11/2007
Ver Anexo 06
TÉCNICA UTILIZADA
PROCEDIMIENTO UTILIZADO.
V. CONCLUSIONES
De lo expuesto en los capítulos precedentes, fluye la siguiente conclusión:
CONCLUSION UNICA.- Que, del análisis practicado de los documentos obrantes en el
expediente, que sustentan las operaciones de ingresos y egresos de fondos
patrimoniales de la Sociedad NOLASCO NOA, en consecuencia, se ha establecido la
existencia Desbalance Patrimonial: En moneda nacional por la cantidad de S/.
3,816,736.60 (tres millones ochocientos dieciséis mil setecientos treinta y seis con
60/100 Nuevos Soles), en el periodo comprendido desde junio del año 2002 hasta el 09
de agosto del 2012.
VI. ANEXOS
Anexo Nº 01 Estado de ganancias y Pérdidas de la esposa
Anexo Nº 02 Estado de ganancias y Pérdidas del investigado
POR TANTO:
A Usted Señora Magistrado, pedimos tener por cumplido su requerimiento y tener por
presentado el Informe Pericial correspondiente.
Lima, 15 DE JUNIO DE 2014.
..................................................
CPC VANNIA MACHACA HUAMANI
Perito Contable - Mat. Nº 01-17518
CONCLUSIONES
Es importante que para resolverlo participen todos los sectores de la economía. Las autoridades
deben asegurarse de tener instaladas estructuras legales, financieras y de ejecución de la ley
para combatir este delito y sobre todo tener la certeza de que sus propios organismos colaboren
entre sí para hacer frente a este problema.