OPERARIOS

N° Apellido Nombre Cargo

1 Arenas Jose Jose Modista

2 Cardenas Juan Manuel Modista
3 Lopez Luisa María Empacador
4 Roa diego Diseñadora
5 gil Camila confeccionista
6 Silva juan pablo vendedor
7 salguero Nathalia vendedora
8 castellanos oscar cajero
9 tafur pedro cortador
10 hernandez Monica cortadora
11 quintana Luis miguel tecnico de maquinarias
TOTAL

INGRESO BASE DE COTIZACION

PARA FISCALES
CAJA 429,699
ICBF 322,274
SENA 214,849
TOTAL 966,822

TOTAL DEL MES: 15,310,165

TOTAL DEL AÑO: 183,721,977

ADMINISTRATIVO

N° Apellido Nombre Cargo

1 Martinez Roberto Gerente general
2 Contreras Paula secretaria de gerencia
3 Vanegas Edwin administrador
4 Rojas Carlos supervisor de calidad
5 pérez Mariana jefe de ventas
6 almanza Julio Contador
7 saavedra norma auxiliar contable
8 Muñoz Brayan Vigilante
 9 garcía Germán Vigilante
10 torres Daniel Revisor fiscal
TOTAL

INGRESO BASE DE COTIZACION

PARA FISCALES
CAJA 715,125
ICBF 536,343
SENA 357,562
TOTAL 1,609,030

TOTAL DEL MES: 23,846,538

TOTAL DEL AÑO: 286,158,450

TOTAL NOMINA OPERACIONAL Y ADMINISTRATIVA

PARA FISCAALES 2,575,852
SEGURIDAD SOCIAL 6,016,618
PRESTACIONES SOCIALES 6,504,790
TOTAL MES 15,097,261
TOTAL AÑO 181,167,127
 NOMINA MENSUAL M

Dìas Auxilio de Horas Extras

Sueldo Laborados Sueldo Mensual Valor HED
Transporte D
828,116 30 828,116 97,032 0 -
828,116 30 828,116 97,032 0 -
830,000 30 830,000 97,032 0 -
1,400,000 30 1,400,000 97,032 0 -
1,000,000 30 1,000,000 97,032 0 -
900,000 30 900,000 97,032 0 -
900,000 30 900,000 97,032 0 -
900,000 30 900,000 97,032 0 -
828,116 30 828,116 97,032 0 -
828,116 30 828,116 97,032 0 -
1,500,000 30 1,500,000 97,032 0 -
10,742,464 10,742,464 1,067,352 0 -

10,742,464

SEGURIDAD SOCIAL
SALUD 913,109
PENCION 1,289,096
ARL 56,076
TOTAL 2,258,281

Dìas Auxilio de Horas Extras

Sueldo Sueldo Mensual Valor HED
Laborados Transporte D
4,000,000 30 4,000,000 - 0 -
1,200,000 30 1,200,000 97,032 0 -
2,500,000 30 2,500,000 - 0 -
1,800,000 30 1,800,000 - 0 -
2,000,000 30 2,000,000 - 0 -
1,750,000 30 1,750,000 - 0 -
828,116 30 828,116 97,032 0 -
900,000 30 900,000 97,032 0 -
 900,000 30 900,000 97,032 0 -
2,000,000 30 2,000,000 - 0 -
17,878,116 17,878,116 388,128 0 -

17,878,116

SEGURIDAD SOCIAL
SALUD 1,519,640
PENCION 2,145,374
ARL 93,324
TOTAL 3,758,338
ENSUAL MONARCA

DEVENGADOS
Horas Valor HEN HEDF VALOR HEDF HENF
Extras N
0 - - - 0
0 - - - 0
0 - - - 0
0 - - - 0
0 - - - 0
0 - - - 0
0 - - - 0
0 - - - 0
0 - - - 0
0 - - - 0
0 - - - 0
0 - - - 0

PRESTACIONES SOCIALES
PRIMA DE SERVICIOS 983,758
CESANTIAS 983,758
INTERESES CESANTIAS 118,051
VACACIONES 447,961
TOTAL 2,533,527

DEVENGADOS
Horas Valor HEN HEDF VALOR HEDF HENF
Extras N
0 - - - 0
0 - - - 0
0 - - - 0
0 - - - 0
0 - - - 0
0 - - - 0
0 - - - 0
0 - - - 0
 0 - - - 0
0 - - - 0
0 - - - 0

PRESTACIONES SOCIALES
PRIMA DE SERVICIOS 1,521,578
CESANTIAS 1,521,578
INTERESES CESANTIAS 182,589
VACACIONES 745,517
TOTAL 3,971,263
 DEDUCCIONES
Total Total
VALOR HENF Salud Pensiòn
Devengado Deducido
- 925,148 33,125 33,125 66,249
- 925,148 33,125 33,125 66,249
- 927,032 33,200 33,200 66,400
- 1,497,032 56,000 56,000 112,000
- 1,097,032 40,000 40,000 80,000
- 997,032 36,000 36,000 72,000
- 997,032 36,000 36,000 72,000
- 997,032 36,000 36,000 72,000
- 925,148 33,125 33,125 66,249
- 925,148 33,125 33,125 66,249
- 1,597,032 60,000 60,000 120,000
- 11,809,816 429,699 429,699 859,397

DEDUCCIONES
Total Total
VALOR HENF Salud Pensiòn
Devengado Deducido
- 4,000,000 160,000 160,000 320,000
- 1,297,032 48,000 48,000 96,000
- 2,500,000 100,000 100,000 200,000
- 1,800,000 72,000 72,000 144,000
- 2,000,000 80,000 80,000 160,000
- 1,750,000 70,000 70,000 140,000
- 925,148 33,125 33,125 66,249
- 997,032 36,000 36,000 72,000
- 997,032 36,000 36,000 72,000
- 2,000,000 80,000 80,000 160,000
- 18,266,244 715,125 715,125 1,430,249
Neto a pagar

858,899
858,899
860,632
1,385,032
1,017,032 MANO DE OBRA DE FÁBRICA
925,032
925,032
925,032
858,899
858,899
1,477,032
10,950,419

Neto a pagar

3,680,000
1,201,032
2,300,000
1,656,000
1,840,000 MANO DE OBRA ADMINISTRACIÓN
1,610,000
858,899
925,032
 MANO DE OBRA ADMINISTRACIÓN

925,032
1,840,000
16,835,995
 MATERIALES PARA LA PRODUCCIÓN DE UNA CAMISA
Material Unidad de compra Costo x unidad Unidades Utilizadas Unidades
Tela Metro $ 2,000 2 Mts
Botones Docena $ 500 12 Docena
Hilo Metro $ 400 3 Mts
Total $ 2,900

MATERIALES PARA LA PRODUCCIÓN DE UN JEANS

Material Unidad de compra Costo x unidad Unidades Utilizadas Unidades
Tela Metro $ 5,000 2 Mts
Botones Docena $ 200 3 Docena
Piedrería Docena $ 800 2 Docena
cremallera C/unidad $ 500 1 una
Total $ 6,500

MATERIALES PARA LA PRODUCCIÓN DE UN SHORT

Material Unidad de compra Costo x unidad Unidades Utilizadas Unidades
Tela Metro $ 4,000 1.5 Mts
Botones Docena $ 100 2 docena
cremallera C/unidad $ 500 1 una
Total $ 4,600

Costo total unidad de materiales

MISA MATERIALES INDIRECTOS DE FABRICACIÓN DE LOS
Costo total unitario Material Unidad de compra Costo x unidad
$ 4,000 Aguja C/unidad $ 50
$ 6,000 Alfileres Docena $ 300
$ 1,200 Tijeras C/unidad $ 800
$ 11,200 Metro C/unidad $ 2,500
Escritorio C/unidad $ 132,900
NS Sillas C/unidad $ 42,900
Costo total unitario Mesas de recorte C/unidad $ 50,000
$ 10,000 Total $ 229,450
$ 600
$ 1,600
$ 500
$ 12,700

ORT
Costo total unitario
$ 6,000
$ 200
$ 500
$ 6,700

$ 14,000
NDIRECTOS DE FABRICACIÓN DE LOS PRODUCTOS
Unidades Utilizadas Unidades Costo total unitario
12 dos $ 600
3 docena $ 900
MENSUAL
6 Mts $ 4,800
3 C/unidad $ 7,500
2 C/unidad $ 265,800
10 C/unidad $ 429,000
ANUAL
4 C/unidad $ 200,000
$ 908,600
PRODUCTO

Población 15000
Quienes compran 70%
Demanda potencial 10500
Frecuencia de compra mes x persona 4
Consumo esperado x mes 42000
Consumo esperado x año 504000
Indice de penetración 10%
VENTAS ESPERADAS 1ER AÑO 50400

PRODUCTO 1 25%
PRODUCTO 2 45%
PRODUCTO 3 30%
VENTAS UNIDADES 1 12600
VENTAS UNIDADES 2 22680
VENTAS UNIDADES 3 15120
TOTAL
ESTE % LO DEBO LLEVAR PARA DISTRIBUIR EL CIF
ESTE % LO DEBO LLEVAR PARA DISTRIBUIR EL CIF
ESTE % LO DEBO LLEVAR PARA DISTRIBUIR EL CIF
315,000,000
907,200,000
453,600,000
1,675,800,000
 COSTO DE MATERIALES
UNIDADES X COSTO MATERIALES X
AÑO UNIDAD
COSTO UNIDAD 1 12,600 25% $ 2,900
COSTO UNIDAD 2 22,680 45% $ 6,500
COSTO UNIDAD 3 15,120 30% $ 4,600
TOTAL 50400 100%

PRODUCTO 1 PRODUCTO 2 PRODUCTO 3

25% 45% 30%
MATERIALES $36,540,000 $147,420,000 $69,552,000
MANO DE OBRA $45,930,494 $82,674,890 $55,116,593
CIF $24,934,000 $44,881,200 $29,920,800
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION $107,404,494 $274,976,090 $154,589,393

UNIDADES A PRODUCIR 12,600 22,680 15,120

COSTO UNITARIO $8,524 $12,124 $10,224

PRECIO DE VENTA DEL MERCADO

PROMEDIO PRODUCTO 1 PRODUCTO 2 PRODUCTO 3
$ 30,000 $ 45,000 $ 35,000

PRECIO DE VENTA PROYECTADO $ 25,000 $ 40,000 $ 30,000

PRECIO TOTAL
PRODUCCION
$36,540,000
$147,420,000
$69,552,000
$253,512,000

TOTAL COSTOS

$253,512,000
$183,721,977 VIENE DE LA NOMINA DE PRODUCCIÓN
$99,736,000
$536,969,977 50,400 UNIDADES POR PRODUCTO
 PRORRATEO GASTOS GENERALES
10%
ADMINISTRACIÓN Y
GASTOS GENERALES VALOR MES VALOR AÑO VENTAS

NOMINA ADMINISTRACION $23,846,538 $286,158,450 $286,158,450

HONORARIOS REVISOR $1,000,000 $12,000,000 $12,000,000
$800,000 $9,600,000 $9,600,000
DEPRECIACION MAQUINARIA $62,532
DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES $81,774 $81,774
IMPUESTO PREDIAL $1,000,000
SERVICIO VIGILACIA $1,800,000 $21,600,000 $2,160,000
SERVICIO AGUA $350,000 $4,200,000 $420,000
SERVICIO ENERGIA $500,000 $6,000,000 $600,000
SERVICIO TELEFONO $150,000 $1,800,000 $180,000
SEGURO MAQUINARIA $200,000 $2,400,000
SEGURO INCENDIO Y TERREMOTO $ 300,000 $3,600,000 $3,600,000
REPARACION MAQUINARIA $1,500,000 $18,000,000
UTILES Y PAPELERIA $300,000 $3,600,000 $3,600,000
PUBLICIDAD $1,000,000 $12,000,000 $12,000,000
COMISION VENDEDOR $500,000 $6,000,000 $6,000,000
GASTOS GENERALES DE FABRICACION $32,246,538 $388,102,756 $336,400,224
ATEO GASTOS GENERALES
90%
PRODUCCIÓN O
FABRICACIÓN

DEPRECIACIÓN
MAQUINARIA $694,800 $69,480
MUEBLES Y ENSERES $908,600 $90,860
$62,532 Maquina de coser $ 414,900 $41,490
Caja Registradora $ 399,000 $39,900
$ 1,000,000 Computador $ 682,000 $68,200
$19,440,000 TOTAL
$3,780,000
$5,400,000
$1,620,000
$2,400,000

$18,000,000

$51,702,532
 DEPRECIACION X AÑO
$ 62,532
$ 81,774
$ 37,341
$ 35,910
$ 61,380
$ 278,937
 DETERMINACIÓN DEL PUN

MARGEN DE PRECIO DE
PRODUCTOS Q DEMANDA CONTRIBUCION VENTA
PRODUCTO 1 12,600 0.25 $ 25,000
PRODUCTO 2 22,680 0.45 $ 40,000
PRODUCTO 3 15,120 0.30 $ 30,000
50,400 1

Punto de Equilibrio=∑Gastos de administacion 162,457,224 7,190

∑M. Ponderado 22,596
DETERMINACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

MARGEN DE COSTO MARGEN PUNTO DE

RENTABILIDAD (mats+mo+cif) PONDERADO EQUILIBRIO P/V.P/E
$16,476 $ 8,524 4,118.958 1,797 $ 44,935,613
$27,876 $ 12,124 12,544.125 3,235 $ 129,414,566
$19,776 $ 10,224 5,932.750 2,157 $ 64,707,283
22,595.834 7,190

determina el momento en el que las ventas cubren las

erogaciones por concepto de costos fijos y variables, es decir,
es el punto en el cual la empresa no gana ni pierde.
 C/V.P/E COMPROBACION
$ 15,321,545 $ 29,614,068
$ 39,226,093 $ 90,188,474
$ 22,052,601 $ 42,654,683
$ 162,457,224
 CEDULA PRESUPUESTO DE FLUJ
MESES Enero Febrero Marzo Abril
CAPITAL DE LOS SOCIOS Y C
RESUMEN DE EFECTIVO
Saldo Inicial 2,000,000

DETALLE DE INGRESOS
Ventas
Cobranzas de cuentas a crédito
Créditos / otros ingresos en efectivo

TOTAL DE INGRESOS RECIBIDOS

DETALLE DE EGRESOS
Costos de produccion
Salarios
Servicios
Arrendamientos
Servicios administrativos
Arriendos
Publicidad
Transportes
Otros egresos
Impuestos
Amortizaciones

TOTAL DE EGRESOS O EFECTIVO PAGADO

DETALLES FINANCIEROS
Pago de intereses
Pago de prestamos bancarios
Pago de dividendos
Pago de acciones
Pagos de leasing

TOTAL PAGOS FINANCIEROS

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

ULA PRESUPUESTO DE FLUJO DE CAJA FINANCIERO
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

0 0 0 0 0
0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 #NAME? 0 0 0

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RESUMEN GRAFICO