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Flujo caja
Utilidad Neta $ 14,000 $ 29,000 $ 30,000 $ 8,000
Addition to cash
Depreciacion - 74,000 - 99,000 - 134,000 - 142,000
Sustracción de efectivo
Inventarios 243,000 278,000 379,000 432,000
Efectivo neto 45,000 53,000 23,000 32,000
un 82.07% en el 2007
Resultados de operación de los años terminadoa el 31 de diciembre de 2004 - 2006
1er trimestre del 2007
datos operativos 2004 2005 2006
ventas netas $ 1,624,000 $ 1,916,000 $ 2,242,000
costo de lo vendido $ 1,304,000 $ 1,535,000 $ 1,818,000
utilidad bruta de ventas $ 320,000 $ 381,000 $ 424,000
gastos de operación $ 272,000 $ 307,000 $ 347,000
intereses $ 27,000 $ 30,000 $ 31,000
utilidad neta antes de impuestos $ 21,000 $ 44,000 $ 46,000
provisión para impuestos $ 7,000 $ 15,000 $ 16,000
utilidad neta $ 14,000 $ 29,000 $ 30,000
0.86% 1.51% 1.34%
Resultados de operación de lo
ventas $ 1,624,000.00 $ 1,916,000.00 $ 2,242,000.00 $ 2,432,000.00
Activo Corriente 2004 2005 2006 1 trim. 2007
Efectivo en caja $ 45,000 $ 53,000 $ 23,000 $ 32,000
Cuentas por cobrar $ 187,000 $ 231,000 $ 264,000 $ 290,000
Inventarios $ 243,000 $ 278,000 $ 379,000 $ 432,000
Total de activos corrient $ 475,000 $ 562,000 $ 666,000 $ 754,001
Activo no corriente
propiedades y equipo $ 187,000 $ 202,000 $ 252,000 $ 252,000
depreciación acumulad $ -74,000 $ -99,000 $ -134,000 $ -142,000
Total PP&E, neto $ 113,000 $ 103,000 $ 118,000 $ 110,000
$ 1,624,000
2007 Resumen
$ 2,432,000
$ 1,996,000
$ 436,000
$ 376,000
$ 32,000
$ 28,000
20,000
$ 8,000
0.33%
Rotacion de inventarios
2004
2005
2006
2007
2004
2005
2006
2007
Rotacion de cobros
otacion de cobros numero de veces que rota el saldo de cuenta por cobrar un año
8.68 ventas al credito/cuentas por cobrar
8.29
8.49 la empresa rota su saldo 8 veces en el año 2006
8.39
Rotacion de días
41.45 cada cuantos dias recupero mis ventas al credito
43.40 dias del año/rotacion de cobros
42.39 la empresa recupera el credito que les da a sus clientes en 42 dias
42.93
otacion de pagos numero de veces que rota mi saldo de cuentas por pagar en un año
36.22 costo de ventas/promedio cuentas por pagar
36.55
15.15 la empresa tiene un movimiento de 15 veces al año de cuentas por pagar
9.83
Rotacion de días
9.94 cada cuantos dias pago a mis proveedores
9.85 dias del año/rotacion de cobros
23.76 la empresa paga a sus proveedores a 23 dias
36.61
Razones de liquidez
azon corriente
2.14
1.91 activo corriente/pasivo corriente
1.64 la empresa tiene liquidez, por cada dolar de deuda cuenta, con 1.64 dolares para sus obligaciones
1.60 la empresa tiene liquidez, por cada dolar de deuda cuenta, con 1.60 dolares para sus obligaciones
rueba acida
1.05 activo corriente-inventario/pasivo corriente
0.97
0.71 la empresa aun descontando los inventarios cuenta con 0.71 para pagar sus obligaciones, sigue teniendo liquid
0.61 la empresa aun descontando los inventarios cuenta con 0.61 para pagar sus obligaciones, sigue teniendo liquid
apital de trabajo neto
253,000 Capital de Trabajo Neto
268,000 activo corriente - pasivo corriente
259,000 la empresa despues de pagar todas sus obligaciones cuenta con un saldo de 259, para continuar con sus opera
283,001 la empresa despues de pagar todas sus obligaciones cuenta con un saldo de 283, para continuar con sus opera
Razones de actividad
otacion de inventarios Jones está tratando de
5.37 Numero de veces que rota mi inventario en un año de inventario la razón p
es (1818/379 = 4.79). M
5.52 costos de ventas/inventarios promedios confiado en sus predicc
4.80 La rotacion de inventarios de la empresa en el año 2006 fue de 5 veces
4.62 al mes
67.09 cada cuantos dias esta colocando la empresa a sus clientes el valor del activo
65.20 dias del año/rotacion de inventarios
75.05 la empresa vende sus productos o tienen un movimiento de inventario cada 75 dias
77.92 la empresa vende sus productos o tienen un movimiento de inventario cada 77 dias
obligaciones
obligaciones
nes, sigue teniendo liquidez
nes, sigue teniendo liquidez
11.24% 41.45%
-5.98% -23.36%
5.26% 18.09%
34.97% 142.11%
5.35% 33.39%
11.11% 41.12%
0.62% 1.97%
1.07% 3.95%
18.15% 80.43%
5.98% 21.05%
24.13% 101.48%
10.84% 40.63%
34.97% 142.11%
Rotacion de cobros
Rotacion de cobros Numero de veces que rota el saldo de cuenta por
2004 8.68
Rotación de cobros=
2005 8.29
2006 8.49 La empresa rota su saldo 8 vece
2007 8.39
Se ve un comportamiento similar a años anterior
Rotación de días Cada cuantos dias recupera las v
2004 41.45
Rotación de días=
2005 43.40
2006 42.39 la empresa recupera el credito que les da
2007 42.93
Se ve un comportamiento similar a años anterior
Rotacion de pagos
Rotacion de Pagos Numero de veces que rota el saldo de cuentas po
2004 36.22
Rotación de pagos=
2005 36.55
2006 15.15 La empresa tiene un movimiento de 15 veces al a
2007 9.83
Se observa un considerable decremento en el 2006 y mas
Rotacion de días Cada cuantos dias pagoa a los
2004 9.94
Rotación en días=
2005 9.85
2006 23.76 La empresa paga a sus proveedores a 23 dias
2007 36.61
Se observa un considerable un aumento en numero de dias que pa
Grafica 2 Razones Financieras -Razones de Líquedez
Razones de líquidez
Razón corriente
2004 2.14
Razón corriente=
2005 1.91
2007 265,001
2005 65.20
2007 77.92
OJO
cambie algunos datos porque deje el mismo balance sin cambiar ningun dato co
donde se modificaron datos fue en las tablas de gráficas 2 y 3.
cieras -Rotacion de cobros y pagos
Rotacion de cobros
ces que rota el saldo de cuenta por cobrar un año
Ventas al credito
Cuentas por cobrar Se toma como análsis el año 2006 mas sin embargo se coloca de
referencia como vinene el comportamiento del 2007
La empresa rota su saldo 8 veces en el año 2006
Rotacion de pagos
ces que rota el saldo de cuentas por pagar en un año
Costo de ventas
Cuentas por pagar
Se toma como análsis el año 2006 mas sin embargo se coloca de
ne un movimiento de 15 veces al año de cuentas por pagar referencia como vinene el comportamiento del 2007, mas sin
embargo en el 2007 cambia el dato, cosiderablemente, esta
pagando menos veces a sus proveedores
rable decremento en el 2006 y mas en el 2007
Cada cuantos dias pagoa a los proveedores
360
Se toma como análsis el año 2006 mas sin embargo se coloca de
Rotación de pagos referencia como vinene el comportamiento del 2007, donde se
ga a sus proveedores a 23 dias puede observar que cada vez mas se apalanca de sus
proveedores, venia con un comportamiento de 9 a 10 dias y el
2006 a 23 dias y el 2007 a 37 dias.
aumento en numero de dias que paga a sus proveedores
cieras -Razones de Líquedez
Razones de líquidez
Activo Corriente
Se toma como análsis el año 2006 mas sin embargo se coloca de
Pasivo Corriente referencia como vinene el comportamiento del 2007, donde se
puede observar que cada vez mas de forma leve va bajando su
ene liquidez, por cada dolar de deuda cuenta, con 1.64 dolares para liquidez, aun asi cuenta con 1.54 para pagar sus obligaciones.
sus obligaciones
ene liquidez, por cada dolar de deuda cuenta, con 1.54 dolares para
sus obligaciones
Activo Corriente- inventarios
Se toma como análsis el año 2006 mas sin embargo se coloca de
Pasivo Corriente referencia como vinene el comportamiento del 2007, donde se
puede observar que viene con un decremento en liquidez en el
2006 queda con 0.71 y el comportamiento del 2007 con 0.59,
a descontando sus los inventarios cuenta con 0.71 , para pagar sus esto quiere decir que por cada dolar de deuda dispone solo 0.59
obligaciones. de dolar.
a descontando sus los inventarios cuenta con 0.59 , para pagar sus
obligaciones.
360 Se toma como análsis el año 2006 mas sin embargo se coloca de
Rotación de Inventarios referencia como vinene el comportamiento del 2007, donde se
puede observar que va en aumento los dias que tiene un
movimiento en los inventarios
vende sus productos o tienen un movimiento de inventario cada 75 dias
balance sin cambiar ningun dato como lo habiamos visto si aplicar los 24,000 o lo que realmente rebajaba de 134, a 128 que eran 6
s de gráficas 2 y 3.
in embargo se coloca de
tamiento del 2007
in embargo se coloca de
tamiento del 2007
in embargo se coloca de
ento del 2007, mas sin
osiderablemente, esta
proveedores
in embargo se coloca de
ento del 2007, donde se
se apalanca de sus
ento de 9 a 10 dias y el
a 37 dias.
in embargo se coloca de
ento del 2007, donde se
00 para continuar sus
ejor adminsitración de
006 al 2007 ba teniendo
or lo que su indicador es
a estar mejor.
in embargo se coloca de
ento del 2007, donde se
os dias que tiene un
ntarios