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S/
HONORARIOS 10,000.00 3.25 32,500.00
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HACER ASIENTO D 632 ASESORIA Y CONSULTORIA 32,500
162 RECLAMOS POR IGV 5,850
421 FACTURAS POR PAGAR 22,750 70% PARA EL PROVEEDOR
401 RETENCION DE RENTA DE NO DOMICILIADOS 9,750 30% PARA SUNAT
401 IGV NO DOMICILIADOS 5,850 18% PARA SUNAT
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401 IGV NO DOMICILIADOS 5,850
104 CUENTAS CORRIENTES 5,850
Pago del IGV no domiciliados
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LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
RETENCIÓN A NO DOMICILIADOS
ARA EL PROVEEDOR
ARA SUNAT
ARA SUNAT
HACER ASIENTO D 621 REMUNERACIONES 4,000
HACER ASIENTO D 627 ESSALUD 360
411 REMUNERACIONES POR PAGAR 3,106
403 INSTITUCIONES PÚBLICAS AFP 500
401 RENTA DE QUINTA 394
403 INSTITUCIONES PÚBLICAS ESSALUD 360
Por el registro de la planilla del mes
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HACER ASIENTO D 621 GRATIFICACION 726.812 Se añade la contribucion a ESSALUD
HACER ASIENTO D 621 VACACIONES 333.2
HACER ASIENTO D 629 CTS 388.8
411 CXP GRATIFICACION 726.812
411 CXP VACACIONES 333.2
411 CXP CTS 388.8
Por el registro de las provisiones de beneficios sociales
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BOLETA DE PAGO
INGRESOS DESCUENTOS CONTRIBUCIONES
MARCO CONCEPTUAL
DEVENGO DE GASTOS
SUELDO 9,000 DE ENERO A MARZO
1 2 3 TOTAL
GRATIFICACION 1,500.00 1,500.00 1,500.00 4,500.00
BONIF. GRATIF 135.00 135.00 135.00 405.00
TOTAL 1,635.00 1,635.00 1,635.00 4,905.00
4 X 4 MESES ABRIL
GRATIFICACI 1,650.00 6,600 2,100.00
BONIF. GRATI 148.50 594 189.00
TOTAL 1,798.50 7,194 2,289.00
MARCO CONCEPTUAL
DEVENGO DE GASTOS
4/1/2019 104 CUENTAS CORRIENTES 200,000
373 INTERESES DIFERIDOS 12,000
454 OBLIGACIONES FINANCIERAS 200,000
455 COSTO DE FINANCIAMIENTO 12,000
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4/30/2019 673 GASTO POR INTERESES 2,000
373 INTERESES DIFERIDOS 2,000
Por el devengo de intereses de abril
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200,000 6 MESES 6%
INTERES 12,000
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NIC 37 PROVISIONES, ACTIVOS CONTINGENTES Y PASIVOS CONTINGENTES
3 CONDICIONES
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
4011 IGV
701 Mercaderías
15/02 Venta de Mercaderías a La Compradora.
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4011 IGV
104 Cuentas corrientes Operativas
15/03 Por la liquidación del Tributo: IGV - febrero
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3,540
540
3,000
540
540
ASÍ COMO ESTÁ PLANTEADO EL EJERCICIO, NO SE REALIZA NINGÚN REGISTRO
de pago de la rentenció
104 cuentas corrientes 180,000
373 Intereses diferidos - no se tiene dato de intereses
451 Obligaciones financieras 180,000
455 Costos de financiacion por pagar -
NIIF 9 Intrumentos financieros
to de intereses
Registro de pasivos financieros a costo amortizado
601
401
poR LA COMPRA DE B
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201
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677
CANJE DE LA FACTUR
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677
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GASTO POR DIFERENCIA DE CAMBIO 14.16 =1200*118%*3.31-1200*118%*3.3
421 CUENTAS POR PAGAR 14.16
25 DE SEPT, TC. 3.31
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CUENTAS POR PAGAR 4,687
423 LETRAS POR PAGAR 4,687
CANJE DE LA FACTURA POR LETRA
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GASTO POR DIFERENCIA DE CAMBIO 28.32
423 LETRAS POR PAGAR 28.32
31 DIC, TC. 3.33
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