CÉDULAS PRESUPUESTALES

Cédula N° 1 PRESUPUESTO DE VENTAS

MESES ABRIL MAYO

VENTAS UNIDADES 100 200
PRECIO DE VENTA UNIDADES 150,170 160,150
VENTAS 15,017,000 32,030,000

Cédula N° 2 PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

MESES ABRIL MAYO

VENTAS PRESUPUESTADAS 100 200
(+) INVENTARIO FINAL DESEADO 0 0
SUBTOTAL 100 200
(-) INVENTARIO INICIAL 0 0
UNIDADES A PRODUCIR 100 200

Cédula N° 3 PRESUPUESTO COMPRAS DE MATERIALES DIRECTOS

PRODUCCIÓN REQUERIDA 100 100

Tela
UNIDADES DE MATERIA PRIMA DIRECTA POR UN DE (Chaqueta y Forro
PRODUCTO Pantalón)
2.3 1 Mtro
SUBTOTAL MATERIA PRIMA DIRECTA REQUERIDA 230 100
(+) INVENTARIO FINAL DESEADO 0 0
SUBTOTAL 230 100
(-) INVENTARIO INICIAL 0 0
COMPRAS REQUERIDAS 230 100
PRECIO UNITARIO 39,100 3,000
COSTO DE COMPRAS 8,993,000 300,000

Cédula N° 4 PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES DIRECTOS

ABRIL MAYO
PRODUCCIÓN REQUERIDA 100 200
CANTIDAD DE M.P.D REQUERIDA 12,430 24,880
COSTO UNITARIO 50,500 52,400
COSTO TOTAL 16,423,000 36,644,000
 CONSUMO MATERIAL 5,050,000 10,480,000

Cédula N° 5 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

Se requiere de 1 hora de mano de obra directa para fabricar una sudadera

La tarifa por hora es de 3.450

ABRIL MAYO
UNIDADES A PRODUCIR 100 200
HORAS DE MANO DE OBRA DIRECTA 100 200
TARIFA ESTÁNDAR POR HORA 3,450 3,450
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA 345,000 690,000

Cédula N° 6 PRESUPUESTO COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (CIF) ABRIL

Mano de obra (4 Operarias): Hora de trabajo 3.450 por 8 horas trabajadas.

TIPO COSTO FIJO VARIABLE

SALARIO JEFE DE PRODUCCIÓN 1,109,032
MANO DE OBRA 1,104,000
OTROS INSUMOS (Protección personal) 200,000
SERVICIOS PÚBLICOS 1,200,000
DEPRECIACIÓN 26,219
TOTAL CIF 2,239,251 1,400,000

Cédula N° 7 PRESUPUESTO COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (CIF) MAYO

TIPO COSTO FIJO VARIABLE

SALARIO JEFE DE PRODUCCIÓN 1,109,032
MANO DE OBRA 1,104,000
OTROS INSUMOS (Protección personal) 210,000
SERVICIOS PÚBLICOS 1,400,000
DEPRECIACIÓN 26,219
TOTAL CIF 2,239,251 1,610,000

Cédula N° 8 PRESUPUESTO COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (CIF) JUNIO

TIPO COSTO FIJO VARIABLE

SALARIO JEFE DE PRODUCCIÓN 1,109,032
MANO DE OBRA 1,104,000
OTROS INSUMOS (Protección personal) 205,000
SERVICIOS PÚBLICOS 1,500,000
DEPRECIACIÓN 26,219
TOTAL CIF 2,239,251 1,705,000
 Cédula N° 9 PRESUPUESTO DE COSTOS DE ARTICULOS VENDIDOS

ABRIL MAYO
Presupuesto consumo material 5,050,000 10,480,000
Presupuesto de mano de obra de obra directa 345,000 690,000
Presupuesto CIF 3,639,251 3,849,251
Total costo manufatura 9,034,251 15,019,251
(+) Inventario inicial productos terminados - -
Costo productos disponibles 9,034,251 15,019,251
(-) Inventario final de productos terminados 100 200
Costo articulos vendidos 9,034,151 15,019,051

Cédula N° 10 PRESUPUESTO GASTO DE VENTAS ABRIL

FIJO VARIABLE
Sueldos 1,109,032
Comisiones (var 10% ventas) 110,903
Fletes 80,000
Empaques 40,000
Depreciación 36,000
Total Gastos Ventas 1,145,032 230,903

Cédula N° 11 PRESUPUESTO GASTO DE VENTAS MAYO

FIJO VARIABLE
Sueldos 1,109,032
Comisiones (var 10% ventas) 180,000
Fletes 120,000
Empaques 80,000
Depreciación 36,000
Total Gastos Ventas 1,145,032 380,000

Cédula N° 12 PRESUPUESTO GASTO DE VENTAS JUNIO

FIJO VARIABLE
Sueldos 1,109,032
Comisiones (var 10% ventas) 185,000
Fletes 122,000
Empaques 80,000
Depreciación 36,000
Total Gastos Ventas 1,145,032 387,000

Cédula N° 13 PRESUPUESTO GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

 ABRIL MAYO
Salarios ejecutivos 5,897,032 5,897,032
Salarios de oficina 1,097,032 1,097,032
Depreciaciones 180,000 180,000
Arriendo 1,500,000 1,500,000
Total gastos administrativos 8,674,064 8,674,064

ESTADO DE RESULTADO PRESUPUESTADO

ABRIL MAYO
VENTAS 15,017,000 32,030,000
COSTO PRODUCTOS FABRICADOS Y VENDIDOS 3,639,251 3,849,251
UTILIDAD BRUTA 11,377,749 28,180,749
GASTOS OPERACIONALES 345,000 690,000
GASTOS VENTAS 1,375,935 1,525,032
GASTOS DE ADMINISTRAC IÓN 8,674,064 8,674,064
GASTOS FINANCIEROS 0 0
TOTAL GASTOS 10,394,999 10,889,096
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 982,750 17,291,653
IMPUESTOS DE RENTA 27,517 484,166
UTILIDAD NETA 955,233 16,807,487

PRONOSTICO DE RECAUDO DE CARTERA SEGUNDO TRIMESTRE

ABRIL MAYO
RECAUDO VENTAS A CRÉDITO
VENTAS DE CONTADO 15,017,000 32,030,000
TOTAL RECAUDOS 15,017,000 32,030,000

PRONÓSTICO PAGO PROVEEDORES

NOTA: El pago a proveedores correspondientes al mes de Abril, Mayo, Junio será de dos

ABRIL MAYO
PAGO SALDO INICIAL (SUPUESTO) 2,525,000
2,525,000
5,240,000
5,240,000

TOTAL PAGO PROVEEDORES 5,050,000 10,480,000

 1 TRIMESTRE

JUNIO T.TRIMESTRE
200 500
150,170 460,490
30,034,000 77,081,000

JUNIO T. TRIMESTRE
200 500
0 0
200 500
0 500
200 500

T.ABRIL
100 100 100 100 100 100 100 100

Cremallera Marquilla y Cremallera Hilo e Hilaza

Caucho Embone Bordado
(Pantalón) Talla (Chaqueta)

2 60 cm 2 Mtro 4 50 cm 2 rollos 1
200 6,000 200 400 5,000 200 100 12,430
0 0 0 0 0 0 0 -
200 6,000 200 400 5,000 200 100 12,430
0 0 0 0 0 0 0 -
200 6,000 200 400 5,000 200 100 12,430
600 400 600 600 700 2,000 3,500 50,500
120,000 2,400,000 120,000 240,000 3,500,000 400,000 350,000 16,423,000

JUNIO T.TRIMESTRE
200 500
24,900 62,210
54,300 157,200
40,510,000 93,577,000
 10,860,000 26,390,000

ar una sudadera

JUNIO T.TRIMESTRE
200 500
200 500
3,450
690,000 1,725,000

CACIÓN (CIF) ABRIL

TOTAL
1,109,032
1,104,000
200,000
1,200,000
26,219
3,639,251

CACIÓN (CIF) MAYO

TOTAL
1,109,032
1,104,000
210,000
1,400,000
26,219
3,849,251

CACIÓN (CIF) JUNIO

TOTAL
1,109,032
1,104,000
205,000
1,500,000
26,219
3,944,251
ICULOS VENDIDOS

JUNIO T.TRIMESTRE
10,860,000 26,390,000
690,000 1,725,000
3,944,251 11,432,753
15,494,251 39,547,753
- -
15,494,251 39,547,753
200 500
15,494,051 39,547,253

ENTAS ABRIL

TOTAL
1,109,032
110,903
80,000
40,000
36,000
1,375,935

ENTAS MAYO

TOTAL
1,109,032
180,000
120,000
80,000
36,000
1,525,032

ENTAS JUNIO

TOTAL
1,109,032
185,000
122,000
80,000
36,000
1,532,032

DMINISTRACIÓN
 JUNIO T.TRIMESTRE
5,897,032 17,691,096
1,097,032 3,291,096
180,000 540,000
1,500,000 4,500,000
8,674,064 26,022,192

ESTADO

JUNIO T. TRIMESTRE
30,034,000 77,081,000
3,944,251 11,432,753
26,089,749 65,648,247
690,000 1,725,000
1,532,032 4,432,999
8,674,064 26,022,192
0 -
10,896,096 32,180,191
15,193,653 33,468,056
425,422 937,106
14,768,231 32,530,950

UNDO TRIMESTRE

JUNIO T. TRIMESTRE

30,034,000 77,081,000
30,034,000 77,081,000

RES

il, Mayo, Junio será de dos cuotas.

JUNIO T. TRIMESTRE
2,525,000
2,525,000
5,240,000
5,430,000 10,670,000
5,430,000 5,430,000
10,860,000 26,390,000
 PRODUCCIÓN REQUERIDA 200 200 200
Tela Cremallera
UNIDADES DE MATERIA PRIMA DIRECTA POR UN DE (Chaqueta y Forro (Pantalón)
PRODUCTO Pantalón)
2.4 1 Mtro 2
SUBTOTAL MATERIA PRIMA DIRECTA REQUERIDA 480 200 400
(+) INVENTARIO FINAL DESEADO 0 0 0
SUBTOTAL 480 200 400
(-) INVENTARIO INICIAL 0 0 0
COMPRAS REQUERIDAS 480 200 400
PRECIO UNITARIO 40,800 3,000 600
COSTO DE COMPRAS 19,584,000 600,000 240,000
 T.MAYO
200 200 200 200 200 200 200

Marquilla y Cremallera Hilo e Hilaza Bordado

Caucho Embone Talla (Chaqueta)

65 cm 2 Mtro 4 60 cm 2 rollos 1
12,000 400 800 10,000 400 200 24,880
0 0 0 0 0 0 -
12,000 400 800 10,000 400 200 24,880
0 0 0 0 0 0 -
12,000 400 800 10,000 400 200 24,880
500 600 600 800 2,000 3,500 52,400
6,000,000 240,000 480,000 8,000,000 800,000 700,000 36,644,000
 PRODUCCIÓN REQUERIDA 200 200 200 200
Tela Cremallera
UNIDADES DE MATERIA PRIMA DIRECTA POR UN DE (Chaqueta y Forro Caucho
(Pantalón)
PRODUCTO Pantalón)
2.5 1 Mtro 2 70 cm
SUBTOTAL MATERIA PRIMA DIRECTA REQUERIDA 500 200 400 12,000
(+) INVENTARIO FINAL DESEADO 0 0 0 0
SUBTOTAL 500 200 400 12,000
(-) INVENTARIO INICIAL 0 0 0 0
COMPRAS REQUERIDAS 500 200 400 12,000
PRECIO UNITARIO 42,500 3,000 600 600
COSTO DE COMPRAS 21,250,000 600,000 240,000 7,200,000
 T.JUNIO
200 200 200 200 200 200

Marquilla y Cremallera Hilo e Hilaza Bordado

Embone Talla (Chaqueta)

2 Mtro 4 70 cm 2 rollos 1
400 800 10,000 400 200 24,900
0 0 0 0 0 -
400 800 10,000 400 200 24,900
0 0 0 0 0 -
400 800 10,000 400 200 24,900
600 600 900 2,000 3,500 54,300
240,000 480,000 9,000,000 800,000 700,000 40,510,000