TRABALHO DE CONTABILIDADE GERAL PROFESSOR: RAPHAEL LOPES

ALUNOS:

A Empresa AC 321 Comércio de Bicicletas S/A, apresentava em 30 de novembro de 2016, o seguinte Balancete
de Verificação:

BALANCETE DE VERIFICAÇÃO EM 30/11/2016

CONTAS SALDOS
DEVEDOR CREDOR
CAIXA 11.543,00
BANCO C/ MOVIMENTO 12.980,00
APLICAÇÕES FINANCEIRAS (LP) 10.302,00
DUPLICATAS A RECEBER (CP) 15.200,00
MERCADORIAS P/REVENDA 14.052,00
ICMS A RECUPERAR 600,00
MATERIAL P/ USO E CONSUMO 2.550,00
AÇÕES DE OUTRAS CIAS 6.000,00
ADIANTAMENTO A FORNECEDORES 200,00
TÍTULOS A RECEBER (LP) 1.000,00
MÓVEIS E UTENSÍLIOS 3.000,00
MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS 1.560,00
VEÍCULOS 6.200,00
EDIFÍCIOS 10.200,00
DEPREC. ACUMULADA 600,00
TERRENOS 11.000,00
FORNECEDORES DE MERCADORIAS 19.115,00
EMPRÉSTIMOS BANCÁRIOS A PAGAR 5.150,00
TÍTULOS A PAGAR 2.000,00
SALÁRIOS A PAGAR 1.200,00
INSS A RECOLHER 400,00
FGTS A RECOLHER 100,00
FINANCIAMENTO (LP) 11.000,00
PIS A RECOLHER 142,00
COFINS A RECOLHER 655,00
CONTAS A PAGAR 498,00
CAPITAL SOCIAL 60.000,00
LUCROS 8.940,00
RECEITA DE VENDAS 40.500,00
DEVOLUÇÃO DE VENDAS 1.250,00
ICMS S/VENDAS 7.065,00
PIS S/VENDAS 260,00
COFINS S/VENDAS 1.190,00
CMV 27.000,00
DESPESA C/SALÁRIOS 3.700,00
DESPESA C/INSS 1.050,00
DESPESA C/FGTS 680,00
DESPESA C/COMISSÕES S/VENDAS 360,00
DESPESA C/LUZ E FORÇA 400,00
DESPESA C/TELEFONE 298,00
DESPESA C/SEGUROS 500,00
DESPESA C/MATERIAL DE CONSUMO 50,00
DESPESA C/DEPRECIAÇÃO 600,00
DESCONTOS CONCEDIDOS 180,00
DESCONTOS OBTIDOS 970,00
DESPESAS DE JUROS 300,00
TOTAL 151.270,00 151.270,00

Durante o mês de dezembro ocorreram os seguintes lançamentos:

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 1. Aquisição de Mercadorias no valor de R$ 10.000,00 (100 unid. x R$ 100,00, cada), mediante duplicatas;
2. Venda de Mercadorias no valor total de R$ 4.000,00 (40 unidades), à prazo;
3. Aquisição de Mercadorias para revenda no valor de R$ 18.000,00 (150 unid. x R$ 120,00, cada) à vista;
4. Aquisição Móveis e Utensílios por R$ 5.000,00, à vista;
5. Pagamento de despesas comerciais: R$ 3.000,00;
6. Aquisição de Mercadorias para revenda no valor de R$ 5.000,00 (50 unid. x R$ 100,00, cada à prazo;
7. Venda de Mercadorias por R$ 44.200,00 (220 unidades), à prazo
8. Aquisição de Imóvel por financiamento: R$ 40.000,00;
9. Pagamento de Duplicatas no valor de R$ 2.000,00;
10. Pagamento de despesas administrativas: R$ 10.000,00;
11. Aquisição de Mercadorias no valor de R$ 45.000,00 (250 unid. x R$ 180,00, cada), mediante duplicatas;
12. Venda de Mercadorias por R$ 25.000,00 (100 unidades), a vista;
13. Aquisição Móveis e Utensílios por R$ 5.000,00, à vista;
14. Aquisição de Veículo por financiamento, com primeiro pagamento para jan/2017: R$ 40.000,00
(dividido em 40 vezes);
15. Venda de Mercadorias por R$ 30.000,00 (150 unidades), a prazo;
16. Recebimento de Duplicatas no valor de R$ 10.000,00, com desconto de 5%;
17. Pagamento de Duplicatas no valor de R$ 4.000,00, com juros valor de 2%;
18. Aquisição de imóvel para ser alugado, por financiamento, no valor total de R$ 150.000,00 divididos em
15 vezes. O primeiro pagamento será feito em fevereiro de 2017.

Informações adicionais:
1. As alíquotas do ISS, ICMS, PIS e COFINS são, respectivamente, de 5%, 20%, 0,65% e 3%;
2. A depreciação do imobilizado foi calculada em R$ 100,00 para cada bem;
3. O CMV é calculado pelo método PEPS;

BALANÇO PATRIMONIAL
ATIVO PASSIVO
Ativo Circulante............ Passivo Circulante............
Caixa e Equiv de Cx..... Passivo não Circulante............
Direitos.........................
Estoque........................
Outros.........................
Ativo não Circulante... PATRIMÔNIO LÍQUIDO
ARLP.........................
Investimentos.............
Imobilizado...............
Intangível.................
TOTAL TOTAL,

DRE – DEZ/2016
(+) Receita Bruta
( - ) Abatimentos/deduções
(=) Receita Líquida
( - ) Custos
( = ) Lucro Bruto
( - ) Despesas
(+/-) Resultado financeiro
(+/-) Outras
( = ) Lucro Líquido

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INSTRUÇÕES:
1. O trabalho é em dupla ou individual;
2. O peso é de 5 pts.
3. A data de entrega é o dia 24/11/2017;
4. A estrutura dos demonstrativos (balancete, balanço e DRE, tal como os modelos postos ao final), assim como a estrutura dos
razonetes ( T ), podem ser impressas, mas todas as contas e valores devem ser feitos à mão;
5. Como este é o caso de uma empresa que já existe, todas as contas no balancete deverão ter os razonetes abertos, antes
que qualquer lançamento seja feito;
6. No balancete há uma conta com o nome “devolução de vendas”, esta é uma conta que entra no DRE (já mostrei onde) e no
ARE também.
7. O balanço e a DRE aqui apresentados são apenas o modelos, é preciso que seja entregue o balanço e a DRE com todas as
contas que os compõem. Exemplo: Em despesas, na DRE, há várias contas abaixo.