BALANCE DE PRUEBA

CÓDIGO DETALLE
DÉBITO
1105 Caja 1,400,000
1110 Depòsito en instituciones financieras 1,050,000,000
1305 Impuestos por cobrar de vigencia actual 320,500,000
1310 Impuestos por cobrar de vigencias anteriores 70,000,000
1318 Prestaciòn de servicios pùblicos 350,300,200
1319 Prestaciòn de servicios de salud 250,410,300
1337 Transferencias por cobrar 300,600,400
1514 Materiales y suministros 45,000,000
1640 Edificaciones 1,450,000,000
1670 Equipos de comunicaciòn y computaciòn 75,600,200
1675 Equipo de transporte, tracciòn y elevaciòn 650,000,000
1685 Depreciaciòn acumulada de propiedad planta y equipo
2313 Financiamiento interno de corto plazo
2401 Adquisiciòn de bienes y servicios
2407 Recursos a favor de terceros
2436 Retenciòn en la fuente e impuesto de timbre
2511 Beneficios a los empleados a corto plazo
3105 Capital fiscal
4105 Tributarios
4312 Servicios de salud
4321 Servicios de acueducto
4408 Sistema general de participaciones
4413 Sistema general de regalias
4802 Financieros
5101 Sueldos y salarios 450,000,000
5111 Generales 846,000,000
5104 Aportes sobre la nomina 90,200,100
5501 Educaciòn 150,000,000
5502 Salud 250,000,000
5504 Vivienda 125,000,000
5360 Depreciaciòn de propiedades, planta y equipo 43,512,000
5890 Diversos 25,000,000
5905 cierre de imgresos, costos y gastos
5905 cierre de imngresos, costos y gastos
3110 resultado del ejercicio
Sumas Iguales 6,543,523,200

JOSE DE JESUS VERGARA SIERRA

SEPTIMO SEMESTRE CONTADURIA PUBLICA
NOCHE
BALANCE DE PRUEBA
CRÉDITO

108,780,000
360,000,000
450,250,100
25,000,000
30,000,000
125,000,000
2,043,193,100
1,800,000,000
650,000,000
400,000,000
350,000,000
200,000,000
1,300,000

6,543,523,200
 MOVIMIENTOS DE AJUS

1. Se Recaudaron impuestos de vigencia actual por cuantía d

nuevos impuestos por $ 210.000.000.

codigo cuenta
1110 deposito en instituciones financieras
impuesto por cobrar de vigencia
1305
actual

codigo cuenta

impuestos por cobrar de vigencia

1305
actual
4105 tributos

2. Se recaudaron Impuestos de vigencias anteriores por la su

codigo cuenta
1110 deposito en instituciones financieras
impuestos por cobrar de vigencia
1310
anterior

3. Se vendieron nuevos servicios de públicos (servicio de acu

recaudaron $ 200.000.000

codigo cuenta
1318 prestacion de servicios publicos
4321 servicio de acueducto

codigo cuenta
1110 deposito en instituciones financieras
1318 prestacion de servicios publicos

4. Se vendieron servicios de salud por $ 50.000.000 y se reca

codigo cuenta
1319 prestacion de servicios de salud
4312 servicios de salud
 codigo cuenta
depositos en instituciones
1110
financieras
1319 prestacion de servicios de salud

5. Los Gastos Generales del mes fueron de $ 80.000.000 se p

codigo cuenta
5111 generales
2401 adquisicion de bienes y servicios

codigo cuenta
2401 adquisicion de bienes y servicios
1110 deposito en instituciones financieras

6. Causa la nómina del mes por $ 15.000.000 y paga 3 mese

codigo cuenta
5101 sueldos y salarios
2511 beneficio a empleado a corto plazo

codigo cuenta
2407 recursos a favor de terceros
1110 deposito en instituciones financieras

7. Se pagaron cuentas por pagar por adquisición de bienes y

codigo cuenta
2401 adquisicion de bienes y servicios
1110 deposito en instituciones financieras

8. Las depreciaciones del periodo fueron de 12.000.000

codigo cuenta
depreciacion propiedad, planta y
5360
equipo
depreciacion propiedad, planta y
1685
equipo
NTOS DE AJUSTE

al por cuantía de $ 50.000.000 y se reconocieron

debe haber
$50,000,000
$50,000,000

debe haber

$210,000,000
$210,000,000

eriores por la suma de $ 30.000.000

debe haber
$30,000,000
$30,000,000

(servicio de acueducto) por $ 100.000.000 y se

debe haber
$100,000,000
$100,000,000

debe haber
$200,000,000
$200,000,000

00.000 y se recaudaron $ 38.000.000

debe haber
$50,000,000
$50,000,000
 debe haber
$38,000,000
$38,000,000

80.000.000 se pagó el 50% y el saldo a crédito

debe haber
$80,000,000
$80,000,000

debe haber
$40,000,000
$40,000,000

y paga 3 meses atrasados

debe haber
$15,000,000
$15,000,000

debe haber
$45,000,000
$45,000,000

ión de bienes y servicios por $ 30.000.000

debe haber
$30,000,000
$30,000,000

2.000.000

debe haber
$12,000,000

$12,000,000
 CIERRE DE CUENTAS DE RESULTADO
cierre de cuentas de
ingreso

codigo cuenta
4105 tributarios
4312 servicio de salud
4321 servicio de acueducto
4408 sistema general de participaciones
4413 sistema general de regalias
4802 financieros
5905 cierre de ingresos, costos y gastos

cierre de cuentas de gastos

codigo cuenta
5105 sueldos y salarios
5104 aportes a la nomina
5111 generales
5501 educacion
5502 salud
5504 vivienda
5660 depreciacion de propiedad, planta y equipo
5890 otros
5905 cierre de ingresos, costos y gastos
S DE RESULTADO

cierre de ingresos, costos y gast

debito credito 5905
2,010,000,000
700,000,000 2,086,712,100
500,000,000
350,000,000
200,000,000
1,300,000
3,761,300,000

debito credito codigo

465,000,000 5905
90,200,100 3110
926,000,000
150,000,000
250,000,000
125,000,000
planta y equipo 55,512,000
25,000,000
2,086,712,100
ingresos, costos y gastos
5905

3,761,300,000

1,674,587,900

cuenta debito credito

cierre de ingresos,costos y gastos ###
resultado del ejercicio ###
 BALANCE DE PRUEBA MOVIMIENTOS DE AJUSTE BALANCE DE PRUEBA AJUSTADO AJUSTES CIERRE BALANCE GENERAL
CÓDIGO DETALLE
DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
1105 Caja 1,400,000 1,400,000 1,400,000
1110 Depòsito en instituciones financieras 1,050,000,000 318,000,000 115,000,000 1,253,000,000 1,253,000,000
1305 Impuestos por cobrar de vigencia actual 320,500,000 210,000,000 50,000,000 480,500,000 480,500,000
1310 Impuestos por cobrar de vigencias anteriores 70,000,000 30,000,000 40,000,000 40,000,000
1318 Prestaciòn de servicios pùblicos 350,300,200 100,000,000 200,000,000 250,300,200 250,300,200
1319 Prestaciòn de servicios de salud 250,410,300 50,000,000 38,000,000 262,410,300 262,410,300
1337 Transferencias por cobrar 300,600,400 300,600,400 300,600,400
1514 Materiales y suministros 45,000,000 45,000,000 45,000,000
1640 Edificaciones 1,450,000,000 1,450,000,000 1,450,000,000
1670 Equipos de comunicaciòn y computaciòn 75,600,200 75,600,200 75,600,200
1675 Equipo de transporte, tracciòn y elevaciòn 650,000,000 650,000,000 650,000,000
1685 Depreciaciòn acumulada de propiedad planta y equipo 108,780,000 12,000,000 120,780,000 120,780,000
2313 Financiamiento interno de corto plazo 360,000,000 360,000,000 360,000,000
2401 Adquisiciòn de bienes y servicios 450,250,100 70,000,000 80,000,000 460,250,100 460,250,100
2407 Recursos a favor de terceros 25,000,000 25,000,000 25,000,000
2436 Retenciòn en la fuente e impuesto de timbre 30,000,000 30,000,000 30,000,000
2511 Beneficios a los empleados a corto plazo 125,000,000 45,000,000 15,000,000 95,000,000 95,000,000
3105 Capital fiscal 2,043,193,100 2,043,193,100 2,043,193,100
4105 Tributarios 1,800,000,000 210,000,000 2,010,000,000 2,010,000,000
4312 Servicios de salud 650,000,000 50,000,000 700,000,000 700,000,000
4321 Servicios de acueducto 400,000,000 100,000,000 500,000,000 500,000,000
4408 Sistema general de participaciones 350,000,000 350,000,000 350,000,000
4413 Sistema general de regalias 200,000,000 200,000,000 200,000,000
4802 Financieros 1,300,000 1,300,000 1,300,000
5101 Sueldos y salarios 450,000,000 15,000,000 465,000,000 465,000,000
5111 Generales 846,000,000 80,000,000 926,000,000 926,000,000
5104 Aportes sobre la nomina 90,200,100 90,200,100 90,200,100
5501 Educaciòn 150,000,000 150,000,000 150,000,000
5502 Salud 250,000,000 250,000,000 250,000,000
5504 Vivienda 125,000,000 125,000,000 125,000,000
5360 Depreciaciòn de propiedades, planta y equipo 43,512,000 12,000,000 55,512,000 55,512,000
5890 Diversos 25,000,000 25,000,000 25,000,000
5905 cierre de imgresos, costos y gastos 2,086,712,100 3,761,300,000
5905 cierre de imngresos, costos y gastos 1,674,587,900
3110 resultado del ejercicio 1,674,587,900 1,674,587,900
Sumas Iguales 6,543,523,200 6,543,523,200 900,000,000 900,000,000 6,895,523,200 6,895,523,200 7,522,600,000 7,522,600,000 4,808,811,100 4,808,811,100
 MUNICIPIO LA BELLA
NIT: 123.456.789-0
ESTADO DE RESULTADOS
31-Dec-18

Resultado operativo
ingresos operativos de
transacciones sin
contraprestacion:
tributarios
sistema general de 2,010,000,000
participaciones 350,000,000
sistema general de regalias 200,000,000
Ingresos de transaccion sin
contraprestacion
MAS: total ingresos con contraprestacion
servicio de salud 700,000,000
servicio de acueducto 500,000,000
total ingresos de transaccion con
contraprestacion
Total ingresos operativos
gastos operativos de
MENOS: administraccion y operación
sueldos y salarios 465,000,000
aportes sobre la nomina 90,200,100
generales 926,000,000
Total gastos de ventas
MAS: depreciaciones:
depreciacion de propiedad planta
y equipo 55,512,000
Total depreciacion
MAS: gasto publico social
educacion 150,000,000
salud 250,000,000
vivienda 125,000,000
Total gasto publico social
Total gastos operativos
Total resultado operativo
resultado no operativo:
ingresos no operativos
ingresos financieros 1,300,000
Total ingresos no operativos
MENOS: gastos no operativos
gastos diversos 25,000,000
Total gastos no operativos
Total resultado no operativo
Excedente del ejercicio
A
0
DOS

2,560,000,000

1,200,000,000
###

$1,481,200,100

$55,512,000

$525,000,000
###
###

$1,300,000
 $25,000,000
-$23,700,000
###
 BALANCE GENERAL

TOTAL
CÓDIGO DETALLE
DÉBITO
1105 Caja 1,400,000
1110 Depòsito en instituciones financieras 1,253,000,000
1305 Impuestos por cobrar de vigencia actual 480,500,000
1310 Impuestos por cobrar de vigencias anteriores 40,000,000
1318 Prestaciòn de servicios pùblicos 250,300,200
1319 Prestaciòn de servicios de salud 262,410,300
1337 Transferencias por cobrar 300,600,400
1514 Materiales y suministros 45,000,000
1640 Edificaciones 1,450,000,000
1670 Equipos de comunicaciòn y computaciòn 75,600,200
1675 Equipo de transporte, tracciòn y elevaciòn 650,000,000
1685 Depreciaciòn acumulada de propiedad planta y equipo
2313 Financiamiento interno de corto plazo
2401 Adquisiciòn de bienes y servicios
2407 Recursos a favor de terceros
2436 Retenciòn en la fuente e impuesto de timbre
2511 Beneficios a los empleados a corto plazo
3105 Capital fiscal
3110 resultado del ejercicio
sumas iguales 4,808,811,100
BALANCE GENERAL

TOTAL CORRIENTE NO CORRIENTE

CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
1,400,000
1,253,000,000
480,500,000
40,000,000
250,300,200
104,964,120 157,446,180
300,600,400
45,000,000
1,450,000,000
75,600,200
650,000,000
120,780,000 120,780,000
360,000,000 360,000,000
460,250,100 322,175,070 138,075,030
25,000,000 25,000,000
30,000,000 30,000,000
95,000,000 95,000,000
2,043,193,100 2,043,193,100
1674587900 1674587900
4,808,811,100
 MUNICIPIO LA BE
NIT:123.456.78
ESTADO DE SITUACION F
31 DE DICIEMBRE DE
activos
activos corrientes
caja 1,400,000
deposito en instituciones
fiancieras ###
impuesto por cobrar de
vigencia actual 480,500,000
prestacion de servicios
publicos 250,300,200
prestacion de servicios de
salud 104,964,120
transferencias por cobrar 300,600,400
materiales y suministros 45,000,000
total activo corriente
activo no corriente
impuestos por cobrar de
vigencias anteriores 40,000,000
prestacion de servicios de salud 157,446,180
edificaciones ###
equipo de comunicación y
computacion 75,600,200
equipo de transporte,
traccion y elevacion
depreciacion acumulada 650,000,000
de propiedad, planta y
equipo 120,780,000
total activo no corriente
total activo
pasivo
pasivo corriente
financiamiento interno a
corto plazo 360,000,000
adquisicion de bienes y
servicios 322,175,070
recursos a favor de terceros 25,000,000
retencion en la fuente de
impuesto de timbre 30,000,000
beneficios a empleados a
corto plazo 95,000,000
total pasivo corriente
pasivo no corriente
adquisicion de bienes y
servicios
total pasivo no 138,075,030
corriente
total pasivo
patrimonio
capital fiscal ###
resultado del ejercicio ###
total patrimonio
total pasivo+patrimonio
 MUNICIPIO LA BELLA
NIT:123.456.789
TADO DE SITUACION FINANCIERA
31 DE DICIEMBRE DEL 2018

###

$2,252,266,380
$4,688,031,100

$832,175,070
 $138,075,030
$970,250,100

3717781000
$4,688,031,100