Nota:

CARRERA DE CONTABILIDAD
CASO INTEGRAL N° 02 DE CONTABILIDAD
Nombre y Apellidos : _________________________________
Profesor del Curso : LA CHIRA BRUNO, CARLOS IVAN
Fecha : ____/____/____
I. OBJETIVO
Sustentar los conceptos y técnicas aprendidas durante el curso
II. PREGUNTAS
La empresa “COMERCIAL EL SOL SAC” identificada con RUC N° 20491286451, inicia
operaciones el 02.01.2016 con los siguientes detalles todo en moneda nacional:

Caja 1,000.00 Computadora 1,000.00

Cuenta corriente 20,000.00 Marca 500.00
Mercaderías 5,000.00 Cuentas por pagar fact. N° 001-5897 2,000.00
Cuentas por cobrar fact. N° 001-760 1,500.00 Cuentas por pagar diversas 2,000.00
Préstamos por cobrar a terceros 1,000.00 Reserva legal 1,000.00
OPERACIONES:
1) 07 DE ENERO: Compramos mercaderías según factura N° 001-845 a la empresa Rodrigo S.A.
por el valor de S/ 15,000.00 a 20.00 c/u más IGV se pagó con cheque N° 0015847 del Banco de
Crédito.
2) 09 DE ENERO: Pagamos alquiler de local según factura N° 001-658 a la empresa Cordero S.A.
en efectivo por el monto de S/ 200.00 + IGV.
3) 12 DE ENERO: Vendemos mercaderías según factura N° 001- 784 a la empresa Corso S.A.
equivalente a S/ 20,000.00 + IGV, cobramos con depósito al Banco de Crédito. Total de unidades
vendidas es de 500 productos.
4) 13 DE ENERO: Compramos en efectivo una impresora según factura N° 001-656 a la empresa
Tania SA por la suma de S/ 400.00 + IGV.
5) 16 DE ENERO: Otorgamos préstamo equivalente a S/ 100.00 a la empresa Delta EIRL, según
letra N° 0012
6) 21 DE ENERO: Cobramos en efectivo por alquiler de terreno según N° 001-785 a la empresa
San Diego SA, el importe de S/ 300.00 + IGV.
7) 25 DE ENERO: Cancelamos la factura N° 001-5897 a la empresa Junior S.A equivalente a S/
1,000.00.
8) 26 DE ENERO: Vendemos marca según factura N° 001-786 a la empresa Santa Lucia SA por
el valor de S/ 3,000.00 + IGV, cobramos con depósito al Banco de Crédito.
9) 30 DE ENERO: Adquirimos compromiso y pago de planillas por el importe de S/ 1,000.00 +
contribuciones sociales 9% se retuvo el 13% del S.N.P, se pagó las remuneraciones en efectivo.
Datos adicionales:
a) Se determino el COSTO DE VENTA por el método de promedio. 500 unidades vendidas a S/
20.00 c/u S/ 10,000.00
b) Se determinó EL COSTO ENAJENADO DE MARCA, según inventario (S/ 500.00)
c) Se calculó la DEPRECIACIÓN de la computadora 25% x 1/12 = 20.83.
Se solicita:
1°) El libro de inventarios y balances
2°) Libro diario
3°) Libro de Caja y Bancos formatos. 1.1 y 1.2 respectivamente.
4°) Hoja de trabajo y estados de resultados por función y naturaleza
5°) Elabora los asientos de cierre.

LIMA, SETIEMBRE DE 2016

.………………………………………………………………………………………………..
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1) FOLIO 01
EJERCICIO: 2016
RUC: 20491286451
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL EL SOL SAC
EJERCICIO
EJERCICIO O
O PERIODO PERIODO

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja y Bancos Sobregiros y Pagarés Bancarios
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las Deudas a
Largo Plazo
Existencias TOTAL PASIVO CORRIENTE
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y
Participaciones Diferidos Pasivo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Inversiones Permanentes

Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de TOTAL PASIVO

depreciación acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortización
acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Contingencias
Activo
Otros Activos Interés minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO NETO
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1) FOLIO 02
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EJERCICIO EJERCICIO
O PERIODO O
PERIODO

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja y Bancos Sobregiros y Pagarés Bancarios
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las Deudas a
Largo Plazo
Existencias TOTAL PASIVO CORRIENTE
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y
Participaciones Diferidos Pasivo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Inversiones Permanentes

Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de TOTAL PASIVO

depreciación acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortización
acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Contingencias
Activo
Otros Activos Interés minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO NETO
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" FOLIO 01
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
REFERENCIA DE LA
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA MOVIMIENTO
NÚMERO OPERACIÓN
OPERACIÓN
CORRELAT
IVO
FECHA
DEL GLOSA O CÓDIGO
DE LA NÚM NÚMERO
ASIENTO DESCRIPCIÓN DE DEL
OPERACIÓ ERO DEL
O CÓDIGO LA OPERACIÓN LIBRO
N COR DOCUMEN CÓDI HABER
ÚNICO O DENOMINACIÓN DEBE
RELA TO GO
DE LA REGISTR
TIVO SUSTENTA
OPERACIÓ O
TORIO
N (TABLA 8)

VAN AL FOLIO N°
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" FOLIO 02
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
REFERENCIA DE LA
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A MOVIMIENTO
NÚMERO OPERACIÓN
LA OPERACIÓN
CORRELAT
IVO
FECHA CÓDIGO
DEL GLOSA O
DE LA DEL NÚME NÚMERO
ASIENTO DESCRIPCIÓN DE
OPERACIÓ LIBRO RO DEL
O CÓDIGO LA OPERACIÓN
N O CORR DOCUMENT HABER
ÚNICO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE
REGIST ELATI O
DE LA
RO VO SUSTENTAT
OPERACIÓ
(TABLA ORIO
N
8)

VIENEN DEL FOLIO N° 02

VAN AL FOLIO N°
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" FOLIO 03
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
REFERENCIA DE LA
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA MOVIMIENTO
NÚMERO OPERACIÓN
OPERACIÓN
CORRELAT
IVO
FECHA
DEL GLOSA O CÓDIGO
DE LA NÚM NÚMERO
ASIENTO DESCRIPCIÓN DE DEL
OPERACIÓ ERO DEL
O CÓDIGO LA OPERACIÓN LIBRO
N COR DOCUME HABER
ÚNICO O CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE
RELA NTO
DE LA REGISTR
TIVO SUSTENT
OPERACIÓ O
ATORIO
N (TABLA 8)

VAN AL FOLIO N°
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" FOLIO 04
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
REFERENCIA DE LA
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A MOVIMIENTO
NÚMERO OPERACIÓN
LA OPERACIÓN
CORRELAT
IVO
FECHA
DEL GLOSA O CÓDIGO
DE LA NÚMERO
ASIENTO DESCRIPCIÓN DE DEL NÚMER
OPERACIÓ DEL
O CÓDIGO LA OPERACIÓN LIBRO O
N DOCUMEN HABER
ÚNICO O CORREL CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE
TO
DE LA REGISTR ATIVO
SUSTENTA
OPERACIÓ O
TORIO
N (TABLA 8)

VAN AL FOLIO N°
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" FOLIO 05
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
REFERENCIA DE LA
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A MOVIMIENTO
NÚMERO OPERACIÓN
LA OPERACIÓN
CORRELAT
IVO
FECHA
DEL GLOSA O CÓDIGO
DE LA NÚMERO
ASIENTO DESCRIPCIÓN DE DEL NÚMER
OPERACIÓ DEL
O CÓDIGO LA OPERACIÓN LIBRO O
N DOCUMEN HABER
ÚNICO O CORREL CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE
TO
DE LA REGISTR ATIVO
SUSTENTA
OPERACIÓ O
TORIO
N (TABLA 8)

VAN AL FOLIO N°
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL
EFECTIVO" FOLIO 02
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIV
O DEL
REGISTRO
O CÓDIGO FECHA DE
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
ÚNICO DE LA LA DESCRIPCIÓN DE
OPERACIÓN OPERACIÓN LA OPERACIÓN

TOTALES
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
NÚME CUENTA CONTABLE SALDOS Y
RO OPERACIONES BANCARIAS
ASOCIADA MOVIMIENTOS
CORRE
LATIV
O
DEL
NÚMERO DE
REGIS TRANSACCIÓN
TRO O MEDIO DE DESCRIPCIÓN APELLIDOS Y NOMBRES, BANCARIA,
CÓDIG DE DOCUMENTO
PAGO DE DENOMINACIÓN O RAZÓN CÓDIG ACREEDO
O FECHA SOCIAL
SUSTENTATORIO DENOMINACIÓN DEUDOR
(TABLA 1) LA OPERACIÓN O DE O R
ÚNICO DE CONTROL
DE LA LA INTERNO DE LA
OPERACIÓN
OPERA OPERA
CIÓN CIÓN

TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" FOLIO 01
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE
NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN DIARIO (2)

TOTALES
FOLIO 02

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE

NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN DIARIO (2)

TOTALES
FOLIO 03

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE

NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN DIARIO (2)

TOTALES
FOLIO 04

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE

NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN DIARIO (2)

TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" FOLIO 05
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE
NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN DIARIO (2)

TOTALES
FOLIO 06

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE

NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN DIARIO (2)

TOTALES
FOLIO 07

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE

NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN DIARIO (2)

TOTALES
FOLIO 08

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE

NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN DIARIO (2)

TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" FOLIO 09
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE
NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN DIARIO (2)

TOTALES
FOLIO 10

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE

NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN DIARIO (2)

TOTALES
FOLIO 11

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE

NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN DIARIO (2)

TOTALES
FOLIO 12

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE

NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN DIARIO (2)

TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" FOLIO 13
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE
NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN DIARIO (2)

TOTALES
FOLIO 14

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE

NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN DIARIO (2)

TOTALES
FOLIO 15

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE

NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN DIARIO (2)

TOTALES
FOLIO 16

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE

NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN DIARIO (2)

TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" FOLIO 17
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE
NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN DIARIO (2)

TOTALES
FOLIO 18

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE

NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN DIARIO (2)

TOTALES
FOLIO 19

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE

NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN DIARIO (2)

TOTALES
FOLIO 20

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE

NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN DIARIO (2)

TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" FOLIO 21
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE
NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN DIARIO (2)

TOTALES
FOLIO 22

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE

NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN DIARIO (2)

TOTALES
FOLIO 23

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE

NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN DIARIO (2)

TOTALES
FOLIO 24

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE

NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN DIARIO (2)

TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" FOLIO 25
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE
NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN DIARIO (2)

TOTALES
FOLIO 26

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE

NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN DIARIO (2)

TOTALES
FOLIO 27

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE

NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN DIARIO (2)

TOTALES
FOLIO 28

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE

NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN DIARIO (2)

TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" FOLIO 29
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE
NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN DIARIO (2)

TOTALES
FOLIO 30

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE

NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN DIARIO (2)

TOTALES
FOLIO 31

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE

NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN DIARIO (2)

TOTALES
FOLIO 32

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE

NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN DIARIO (2)

TOTALES
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
DESCRIPCIÓN EJERCICIO O
PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales)

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos Operacionales
Gastos de Administración
Gastos de Venta
Utilidad Operativa
Otros Ingresos (gastos)
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación
Resultados antes de Participaciones,
Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones (41,650.00 x 8% = 3,332.00)
Impuesto a la Renta (38,313 x28% = 10,729.04)
Resultados antes de Partidas Extraordinarias
Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Resultado Antes de Interés Minoritario
Interés Minoritario
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio

Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión
 FORMATO 3.17: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"
Resultados por
Sumas del mayor SALDOS Ajustes INVENTARIO Resultado por función
NATURALEZA
COD.-
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR Debe Haber ACTIVO PASIVO PERDIAS GANANCIAS PERDIAS GANANCIAS
Cta.

total