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BAGAZO DE CAÑA DE AZUCAR CON DESTINO A CHILE JORGE PARI, JESUS HERRERA Y ELOY
ESQUIVEL VERA
1
Arequipa 2019
Dedicatoria
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INDICE
CAPITULO 1
CAPITULO 2
ESTUDIO DE MERCADO
2.2 Situación General del Mercado Internacional, Nacional y Local de los Estados Unidos
2.3 Demanda Insatisfecha, Análisis del Producto, Precio, Plaza y Promoción de la Papaya.
CAPITULO 3
PLAN DEMARKETING
S.A.C
3
CAPITULO 4
CAPITULO 5
5.1 Presupuesto
5.2 Inversiones
5.3 Financiamiento
5.6 Viabilidad
CAPITULO 6
4
INDICE DE IMAGENES Y TABLAS
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INTRODUCCIÓN
El Perú posee múltiples ecosistemas, con características propias de climas y suelo, la gran
biodiversidad de Perú (el país tiene más del 70% de los microclimas que existen en el
países del hemisferio este cuando su oferta local no está disponible. Los empresarios han
logrado sacar provecho de estas ventajas comparativas. Así como ocurrió con la
exportación del espárrago dirigido a los Estados Unidos, se han sumado las exportaciones
del mango y otros productos frescos. De acuerdo con un estudio elaborado por el CBI de
Holanda, sobre los cinco mercados más importantes de frutas y vegetales frescos, las
segmento de productos exóticos (tropicales) y los que están fuera de temporada (contra –
orgánicos, un nicho de mercado que, por enfocarse en los consumidores de altos ingresos
la economía mundial.
Por estas razones, el siguiente proyecto tiene como objetivo principal analizar la exportación
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CAPITULO 1
Ser la mejor empresa exportadora de cubierto de oro del Perú al mundo, con precios
peruanos con una marca internacional para su venta en Orlando Estados Unidos y el
Mundo.
1.3 CONTRATO DE
que suscriben de una parte: JOLUXI SAC, empresa constituida bajo las leyes de la
por su Gerente General don Bred Phantons Brooks con Identification Card Nº F521-160-
76-186-0 y señalando domicilio el ubicado en 5665 S.W. 137th Ave., ste 73, Miami, FL
siguientes términos:
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GENERALIDADES
CLAUSULA PRIMERA:
condición Específica que se acuerde por las partes en el futuro, prevalecerán las
condiciones específicas.
1.2. Cualquier situación en relación con este contrato que no haya sido expresa o
1.3. Cualquier referencia que se haga a términos del comercio (Como FOB, CIF, EXW,
FCA, etc.) estará entendida en relación con los llamados Incoterms, publicados por
1.5. Ninguna modificación hecha a este contrato se considerará valida sin el acuerdo por
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CARACTERÍSTICAS DE LOS PRODUCTOS
CLAUSULA SEGUNDA:
2.1. Es acordado por las Partes que EL VENDEDOR venderá el siguiente producto:
2.2. También es acordado que cualquier información relativa a los productos descritos
como parte del contrato a menos que esté debidamente mencionado en el contrato.
PLAZO DE ENTREGA
CLAUSULA TERECERA:
PRECIO
CLAUSULA CUARTA:
Las Partes acuerdan el precio de $10,000 por el envío de los productos de conformidad
con la carta oferta recibida por el comprador en 28 de julio del 2019 al 10 de agosto del
2019.
A menos que se mencione de otra forma por escrito, los precios no incluyen impuestos,
El precio ofrecido con mayor frecuencia es sobre la base del Incoterms FOB (“Free on
Board”) si el envío se hará por vía marítima, o FCA (“Free Carrier”, transportación principal
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CONDICIONES DE PAGO
CLAUSULA QUINTA:
Las Partes han acordado que el pago del precio o de cualquier otra suma adecuada por EL
Las cantidades adeudadas serán acreditadas, salvo otra condición acordada, por medio de
COMPRADOR considerara haber cumplido con sus obligaciones de pago cuando las
sumas adecuadas hayan sido recibidas por el Banco de EL VENDEDOR y este tenga
CLAUSULA SEXTA:
Si una de las Partes no paga las sumas de dinero en la fecha acordada, la otra Parte tendrá
derecho a intereses sobre la suma por el tiempo que debió ocurrir el pago y el tiempo en
que efectivamente se pague, equivalente al UNO POR CIENTO (1 %) por cada día de
retraso, hasta un máximo por cargo de retraso de QUINCE PORCIENTO (15 %) del total
de este contrato.
RETENCION DE DOCUMENTOS
CLAUSULA SEPTIMA:
Las Partes han acordado que los productos deberán mantenerse como propiedad de EL
VENDEDOR hasta que se haya completado el pago del precio por parte de EL
COMPRADOR.
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TERMINO CONTRACTUAL DE ENTREGA
CLAUSULA OCTAVA:
Las partes deberán incluir el tipo de INCOTERMS acordado. Señalando con detalle algunos
aspectos que se deba dejar claro, o que decida enfatizar. Por ejemplo, si se opta por las
Hay que recordar que una operación adicional, involucra no solo costos, como el pago a
recomendable discutir y aclarar estos detalles, ya que puede haber desconocimiento de una
de las partes.
RETRASO DE ENVIOS
CLAUSULA NOVENA:
equivalente al 0,5 % del precio de los productos por cada semana de retraso, a menos que
COMPRADOR.
CLAUSULA DECIMA:
EL COMPRADOR examinará los productos tan pronto como le sea posible luego de
inconformidad con los productos dentro de 15 días desde la fecha en que EL COMPRADOR
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En cualquier caso, EL COMPRADOR no recibirá ninguna compensación por dicha
a). Reemplazar los productos por productos sin daños, sin ningún costo adicional para el
comparador; o.
inconformidad.
con los productos enviados o sobre los derechos de propiedad intelectual relacionado con
estos.
La parte afectada por tales circunstancias deberá notificar inmediatamente a la otra parte.
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RESOLUCIÓN DE CONTROVERCIAS
A menos que se estipule de otra forma por escrito, toda la disputa surgida en conexión con
el presente contrato deberá ser finalmente resueltas por la ley N° 28977-2007, ley de
comercio del Perú y serán competencia exclusiva de la jurisdicción del corte de la cámara
A las cuales las partes por este medio nominan excepto que una parte deseara buscar un
Comercio Internacional por uno o más árbitros nombrados de conformidad con dichas
reglas.
ENCABEZADOS
Los encabezados que contiene este acuerdo se usan solamente como referencia y no
NOTIFICACIONES
Todas las notificaciones realizadas en base al presente acuerdo deberán constar por escrito
y ser debidamente entregadas por correo certificado, con acuse de recibo, a la dirección de
la otra parte mencionada anteriormente o a cualquier otra dirección que la parte haya, de
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ACUERDO INTEGRAL
Este acuerdo constituye el entendimiento integral entre las partes. No deberá realizarse
cambios o modificaciones de cualquiera de los términos de este contrato a menos que sea
En señal de conformidad con todos los acuerdos pactados en el presente contrato, las
partes suscriben este documento en la ciudad de Arequipa, a los 20 Días del mes de Agosto
del 2019.
………………………………… …………………………………………
EL VENDEDOR EL COMPRADOR
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CAPITULO 2
La papaya es la tercera fruta tropical más consumida del mundo y una de las más
asociamos con lugares recónditos en los que se viven aventuras paradisíacas. Su nombre
nos recuerda a otros frutos que llegan de tierras lejanas como el mango o el maracuyá pero,
lo cierto es que la papaya es una deliciosa fruta cada vez más consumida en nuestro país.
Sobre todo, por las increíbles propiedades para la salud que presenta; ya que reportó
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como laxante, antibiótico y antibacteriano; tales características han permitido al fruto ser
DESCRIPCION
Fruta en forma ovalada, esférica, alargada o periforme según las diferentes variedades. Su
peso puede variar desde los 400 gramos a los 7 kilogramos de algunas especies. Su
EMPAQUE
Como empaque primario tenemos una malla de polietileno expandido que cubre cada una
de las papayas para evitar el roce entre ellas mismas y como empaque secundario tenemos
la caja de cartón corrugado, de preferencia deben ir entre 9 y 11 papayas por caja. El peso
EMBALAJE
Las dimensiones de las cajas deben ser tales que correspondan a un submúltiplo de las
estibas utilizadas en el mercado internacional, las cuales miden 120 x 100cm para
Población
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Estados Unidos (United States of America) cuenta con 9,83 millones de km² y con más de
325 719 178 millones de habitantes, el país es el cuarto mayor en área total,
por cincuenta estados y un distrito federal. Tiene una densidad de 32.8 hab./ km².
PBI
Estados Unidos es la economía nacional más grande del mundo en términos nominales,
con un PIB estimado en 20,413 billones de dólares (una cuarta parte del PIB global
nominal) y una quinta parte del PIB global en paridad de poder adquisitivo. El país es la
principal fuerza capitalista del planeta, además de ser líder en la investigación científica y
la innovación tecnológica desde el siglo XIX y, desde comienzos del siglo XX, el principal
país industrial. Además que cuenta con un PBI per cápita de USD 62 670.
Exportaciones e Importaciones
LATE.GOB.PE
- El Animal and Plant Health Inspection Service (APHIS), que pertenece al United
- El Food Safety and Inspection Service (FSIS), que pertenece al United States
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- El Alcohol and Tobacco Trade And Tax Bureau (TTB), que pertenece al United
Ley contra el bioterrorismo: La Public Health Security and Bioterrorism Preparedness and
Response Act of 2002 (Ley contra el Bioterrorismo) tiene por objeto reforzar la seguridad
animal que se consumirán en los Estados Unidos deberán registrarse ante la FDA.
Notificación previa (prior notice): La notificación previa es exigida para alimentos que se
muestras para control de calidad, transbordo de alimentos a través de los Estados Unidos
hacia otro país, alimentos importados para su futura exportación o para su uso en una zona
de comercio extranjero.
fruta y hortaliza fresca que se desee exportar desde el Perú hacia Estados Unidos es
todos los lotes de productos agrícolas frescos exportados a Estados Unidos no tengan
residuos de plaguicidas, o, en su defecto, que estos se encuentren por debajo de los LMR
Norma cool (country of origin labeling) El Food Safety and Inspection Service (FSIS)
del USDA aprobó la norma COOL: Señala que los minoristas que comercializan frutas y
hortalizas frescas y congeladas, entre otros productos, con una facturación mínima de US$
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230,000 al año deberán etiquetar dichos productos en la venta minorista indicando el país
los alimentos envasados, con la finalidad de que estos brinden información lo más completa
posible, útil, precisa y que sea claramente visible, legible y comprensible para el
consumidor.
ETIQUETADO
producto)
exportador
- País de origen
- Si fuera elaborado con dos o más ingredientes, se deberá detallar la lista completa
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- Grasa total (total fat)
- Colesterol (cholesterol)
- Sodio (sodium)
- Potasio (potassium).
- Azúcares (sugars)
- Proteína (protein)
a s betacarotene)
- Vitamina C (vitamin C)
- Calcio (calcium)
- Hierro (iron)
Cuotas, permisos, precios oficiales, normas de calidad, tipo de etiquetado exigido, etc.
Aranceles internacionales.
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CAPITUO 3
Información exigente.
Gestión pública
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La marca de nuestro producto está en relación a la estrategia de desarrollo del mercado y
JOLUXI SAC
3,2 POSICIONAMIENTO
desempeño en esos aspectos por lo cual con el pasar del tiempo llegaremos a conformar
Definimos el enfoque empresarial con una línea de marketing social ya que los valores en
es el valor más apropiado en una época de deterioro del medio ambiente, escasez de
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y olvido de servicios sociales, todo ello hace que se cuestione a las compañías en cuanto
a los intereses de los consumidores al largo plazo. Esta situación demanda un nuevo
concepto que revise la filosofía del marketing, (“concepto humano”, concepto de “consumo
Por tanto, el Enfoque de Marketing Social trata de identificar las necesidades y deseos del
comercio justo. Para delimitar los precios a los que se comercializará en el mercado se ha
Los pagos pueden realizarse mediante transferencia bancaria, la cual quedara confirmada
La creación de los productos se definirá por el diseño, calidad, precio, está destinada a la
Para dar respuesta a los mercados que quiere introducirse, se han diferenciado diseños
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La calidad en todo el proceso es una de las marcas más diferenciadoras de nuestra
empresa, el proceso de elaboración se realizara con los más altos índices de calidad y
sanidad.
El objetivo de la campaña es dar a conocer los productos, sus beneficios y sobre todo la
Se establecerá la estructura organizativa más adecuada para ser el soporte de cada uno
representada por el Gerente General, la que será asistida por la gerencia de producción,
capital social está integrado por las aportaciones de los socios. Además, nuestros
4) Obtener RUC
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6) Obtención de Licencias y Permisos (Licencia Municipal de Funcionamiento)
3.4.2 TRIBUTOS
“La exportación de bienes está afecta a ningún tributo. El servicio que presta la SUNAT en
2011)
3° del Decreto Legislativo N° 975, el ITF se aplica sobre la suma del monto transado
Impuesto temporal a los activos netos (0.04%) - impuesto al patrimonio, por cuanto
propiedad.
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3.4.3 CONTRIBUCIONES
y Gastos de Sepelio
horas extras.
3.4 ORGANIGRAMA
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Junta de Accionistas
Esterelización
Selección
Compras Servicio del Ventas
Internacionales consumidor Internacionales
Capacitacion Envasado
Funciones Principales
Gerente General
Representar a la empresa
de la organización.
Administrador Contador
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Dirigir la introducción del producto al mercado destino
Ingeniero Metalúrgico
metalurgia extractiva.
a condiciones de carga.
Capataz
obra con el nivel de seguridad requerido, según las especificaciones del proyecto,
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Operar las máquinas de corte de modo eficaz y eficiente, utilizando los elementos
protección medioambiental.
tiempo.
Operario (cargador)
Chofer
dentro y fuera del área metropolitana para diversas transportaciones para los
de que estén dotados los vehículos, checando las condiciones mecánicas del
de niveles.
Vigilante
protección.
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Efectuar controles de identidad en el acceso o en el interior de inmuebles
Portero
Repartir la correspondencia.
Personal de servicio
o fallas en los suministros de luz, agua o gas, adoptar las medidas correspondientes
de aviso.
Cada gerencia contará con un asistente, que serán quienes realicen las actividades
capacitación antes de empezar la campaña del año, al personal obrero, para lograr el
mínimo de manipuleo del producto, ya que estos incidirán en la calidad del mismo.
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.
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CAPITULO 8
4.1 PRESUPUESTO
4.1.1 INGRESOS
CONCEPTO/AÑO UNIDAD 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
PAPAYA UNIDAD KILO 240000 288000 345600 414720 497664 597197 716636 859963 1031956 1238347
PRECIO POR UNIDAD USD 7,00 7,00 7,00 7,00 7,00 7,00 7,00 7,00 7,00 7,00 7,00
TOTAL 1680000,00 2016000,00 2419200,00 2903040,00 3483648,00 4180377,60 5016453,12 6019743,74 7223692,49 8668430,99
Fuente: En base al programa productivo y el precio del producto MES= 20000 AÑO= 240000
4.1.2 EGRESOS
A) Costos Directos
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INGRESO POR VENTAS US $
EMPRESA COMERCIALIZADORA Y EXPORTADORA DE CONTENEDORES BIODEGRADABLES DE BAGAZO DE CAÑA DE AZUCAR CON DESTINO A CHILE JORGE PARI, JESUS HERRERA Y ELOY VERA
CONCEPTO/AÑO UNIDAD 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
CONTENEDORES BIODEGRADABLES DE BAGAZO DE
CAÑA DE AZUCAR Cajanes 360000 396000 435600 479160 527076 579784 637762 701538 771692 848861
PRECIO CARTONES 100 UNIDADES 18 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00
TOTAL 4320000.00 4752000.00 5227200.00 5749920.00 6324912.00 6957403.20 7653143.52 8418457.87 9260303.66 10186334.03
Fuente: En base al programa productivo y el precio del producto DIA= 1000 MES= 30000 AÑO= 360000
CONCEPTO/AÑO UNIDAD 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
CONTENEDORES BIODEGRADABLES DE BAGAZO DE
CAÑA DE AZUCAR 10.00 3,600,000.00 3,960,000.00 4,356,000.00 4,791,600.00 5,270,760.00 5,797,836.00 6,377,619.60 7,015,381.56 7,716,919.72 8,488,611.69
SUB T OTAL 3,600,000.00 3,960,000.00 4,356,000.00 4,791,600.00 5,270,760.00 5,797,836.00 6,377,619.60 7,015,381.56 7,716,919.72 8,488,611.69
Fuente: en base al requerimiento de materias primas y evolución de costos
CONCEPTO/AÑO UNIDAD 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
PERSONAL ESPECIALIZADO INGENIERO QUIMICO 1500 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00
PERSONAL CALIFICADO 2 PERSONAS 800 22,400.00 22,400.00 22,400.00 22,400.00 22,400.00 22,400.00 22,400.00 22,400.00 22,400.00 22,400.00
SUB TOTAL 43,400.00 43,400.00 43,400.00 43,400.00 43,400.00 43,400.00 43,400.00 43,400.00 43,400.00 43,400.00
Fuente: En base al programa productivo de mano de obra y el desarrollo de sueldos y salarios.
CONCEPTO/AÑO 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
ENVASES DE CARTON 0.2 1,661.25 1,778.37 1,903.76 2,038.02 2,181.77 2,335.70 2,500.51 2,676.98 2,865.94 3,068.28
CAJAS DE CARTON 0.5 346.09 370.49 396.62 424.59 454.54 486.60 520.94 557.70 597.07 639.22
STIKERS Y SELLOS 0.05 415.31 444.59 475.94 509.51 545.44 583.92 625.13 669.24 716.49 767.07
SUB TOTAL 2,422.66 2,593.45 2,776.32 2,972.11 3,181.75 3,406.22 3,646.57 3,903.93 4,179.50 4,474.57
Fuente: En base al requerimiento de insumos y la evoluciòn de costos de insumos
CONCEPTO/AÑO 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
MATERIA PRIMA 3600000.00 3960000.00 4356000.00 4791600.00 5270760.00 5797836.00 6377619.60 7015381.56 7716919.72 8488611.69
MANO DE OBRA DIRECTA 43400.00 43400.00 43400.00 43400.00 43400.00 43400.00 43400.00 43400.00 43400.00 43400.00
MATERIALES DE ENVASES Y EMBALAJES 2422.66 2593.45 2776.32 2972.11 3181.75 3406.22 3646.57 3903.93 4179.50 4474.57
TOTAL 3645822.66 4005993.45 4402176.32 4837972.11 5317341.75 5844642.22 6424666.17 7062685.49 7764499.21 8536486.26
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COSTO DE MATERIALES INDIRECTOS US$
EMPRESA COMERCIALIZADORA Y EXPORTADORA DE CONTENEDORES BIODEGRADABLES DE BAGAZO DE CAÑA DE AZUCAR CON DESTINO A CHILE JORGE PARI, JESUS HERRERA Y ELOY VERA
CONCEPTO/AÑO UNIDAD 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
PETROLEO /GL 4.2 604.80 604.80 604.80 604.80 604.80 604.80 604.80 604.80 604.80 604.80
ACEITE VEHICULAR / GL 10 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00
SUB TOTAL 844.80 844.80 844.80 844.80 844.80 844.80 844.80 844.80 844.80 844.80
Fuente: Elaboraciòn propia
CONCEPTO/AÑO UNIDAD 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
CHOFER 1000 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00
VIGILANTE Y PORTERO 800 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
PERSONAL DE SERVICIO 800 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
SUB TOTAL 39,000.00 39,000.00 39,000.00 39,000.00 39,000.00 39,000.00 39,000.00 39,000.00 39,000.00 39,000.00
Fuente: Elaboraciòn propia
CONCEPTO/AÑO UNIDAD 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
AGUA mt3 0.5 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00
LUZ kw/hora Trifásica 2.3 299.00 299.00 299.00 299.00 299.00 299.00 299.00 299.00 299.00 299.00
SUB TOTAL 309.00 309.00 309.00 309.00 309.00 309.00 309.00 309.00 309.00 309.00
Fuente: Elaboraciòn propia
DEPRECIACION US$
EMPRESA COMERCIALIZADORA Y EXPORTADORA DE CONTENEDORES BIODEGRADABLES DE BAGAZO DE CAÑA DE AZUCAR CON DESTINO A CHILE JORGE PARI, JESUS HERRERA Y ELOY VERA
CONCEPTO/AÑO UNIDAD 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
MAQUINARIA Y EQUIPO / VEHICULOS 2.5% / 5% 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 5.0% 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
SUB TOTAL 3,750.00 3,750.00 3,750.00 3,750.00 3,750.00 3,750.00 3,750.00 3,750.00 3,750.00 3,750.00
Fuente: Elaboraciòn propia
MANTENIMIENTO USD$
EMPRESA COMERCIALIZADORA Y EXPORTADORA DE CONTENEDORES BIODEGRADABLES DE BAGAZO DE CAÑA DE AZUCAR CON DESTINO A CHILE JORGE PARI, JESUS HERRERA Y ELOY VERA
CONCEPTO/AÑO UNIDAD 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
MAQUINARIA Y EQUIPO 1% 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
MOBILIARIO 1% 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
SUB TOTAL 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00
Fuente: Elaboraciòn propia
SEGUROS USD$
EMPRESA COMERCIALIZADORA Y EXPORTADORA DE CONTENEDORES BIODEGRADABLES DE BAGAZO DE CAÑA DE AZUCAR CON DESTINO A CHILE JORGE PARI, JESUS HERRERA Y ELOY VERA
CONCEPTO/AÑO UNIDAD 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
MERCADERIA 2% 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00
MAQUINARIA Y EQUIPO 2% 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00
SUB TOTAL 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00
Fuente: Elaboraciòn propia
CONCEPTO/AÑO 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
MATERIALES INDIRECTOS 844.80 844.80 844.80 844.80 844.80 844.80 844.80 844.80 844.80 844.80
MANO DE OBRA INDIRECTA 39000.00 39000.00 39000.00 39000.00 39000.00 39000.00 39000.00 39000.00 39000.00 39000.00
SERVICIOS 309.00 309.00 309.00 309.00 309.00 309.00 309.00 309.00 309.00 309.00
DEPRECIACION 3750.00 3750.00 3750.00 3750.00 3750.00 3750.00 3750.00 3750.00 3750.00 3750.00
MANTENIMIENTO 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 35 450.00
SEGUROS 8100.00 8100.00 8100.00 8100.00 8100.00 8100.00 8100.00 8100.00 8100.00 8100.00
IMPREVISTOS 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00
TOTAL 53453.80 53453.80 53453.80 53453.80 53453.80 53453.80 53453.80 53453.80 53453.80 53453.80
Fuente: Elaboraciòn propia
C) Gastos Administrativos
CONCEPTO/AÑO COSTO 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
MANTENIMIENTO MOBILIARIO 300/año 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
SEGUROS 1% 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
SERVICIO DE LUZ Y AGUA 30/mes 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00
TELEFONO E INTERNET 120/mes 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00
GASTOS GENERALES Unidad 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
SUBTOTAL 2,650.00 2,650.00 2,650.00 2,650.00 2,650.00 2,650.00 2,650.00 2,650.00 2,650.00 2,650.00
Fuente: Elaboración propia
CONCEPTO/AÑO SUELDO/MES 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
GERENTE 2000 28,000.00 28,000.00 28,000.00 28,000.00 28,000.00 28,000.00 28,000.00 28,000.00 28,000.00 28,000.00
ADMINISTRADOR -CONTADOR 1400 19,600.00 19,600.00 19,600.00 19,600.00 19,600.00 19,600.00 19,600.00 19,600.00 19,600.00 19,600.00
ASISTENTE ADMINISTRATIVO 1000 14,000.00 14,000.00 14,000.00 14,000.00 14,000.00 14,000.00 14,000.00 14,000.00 14,000.00 14,000.00
SUBTOTAL 61,600.00 61,600.00 61,600.00 61,600.00 61,600.00 61,600.00 61,600.00 61,600.00 61,600.00 61,600.00
Fuente: Elaboración propia (Los sueldos incluyenlos viáticos y previsiones sociales)
CONCEPTO/AÑO COSTO 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
PUBLICIDAD 300/año 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
TRAMITES Y DOCUMENTACION 100/año 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
DISTRIBUCION 100/mes 1,200.00 1,260.00 1,323.00 1,389.15 1,458.61 1,531.54 1,608.11 1,688.52 1,772.95 1,861.59
SUBTOTAL 3,564.00 3,625.00 3,689.00 3,756.15 3,826.61 3,900.54 3,978.11 4,059.52 4,144.95 4,234.59
Elaboración propia (Los sueldos incluyenlos viáticos y previsiones sociales)
4.2 INVERSIONES
36
4.3 FINANCIAMIENTO
37
SERVICIO DE LA DEUDA EN US$
EM PRESA EXPORTADORA DE PAPAYA A ESTADOS UNIDOS JOLUXI S.A.C
38
ESTADO DE GESTION (PERDIDAS Y GANACIAS) PROYECTADO EN US$
EMPRESA EXPORTADORA DE PAPAYA A ESTADOS UNIDOS JOLUXI S.A.C
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
TOTAL INGRESOS 1680000,00 2016000,00 2419200,00 2903040,00 3483648,00 4180377,60 5016453,12 6019743,74 7223692,49 8668430,99
COSTOS DE PRODUCCION 1083250,00 1232530,00 1411666,00 1626629,20 1884585,04 2194132,05 2565588,46 3011336,15 3546233,38 4188110,05
Costos directos 851400,00 1000680,00 1179816,00 1394779,20 1652735,04 1962282,05 2333738,46 2779486,15 3314383,38 3956260,05
Gastos de fabricación 231850,00 231850,00 231850,00 231850,00 231850,00 231850,00 231850,00 231850,00 231850,00 231850,00
GASTOS DE OPERACIÓN 258214,00 258214,00 258214,00 258214,00 258214,00 258214,00 258214,00 258214,00 258214,00 258214,00
Gastos administrativos 254650,00 254650,00 254650,00 254650,00 254650,00 254650,00 254650,00 254650,00 254650,00 254650,00
Gastos de ventas 3564,00 3564,00 3564,00 3564,00 3564,00 3564,00 3564,00 3564,00 3564,00 3564,00
GASTOS FINANCIEROS 101505,11 101505,11 101505,11
TOTAL EGRESOS 1442969,11 1592249,11 1771385,11 1884843,20 2142799,04 2452346,05 2823802,46 3269550,15 3804447,38 4446324,05
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 237030,89 423750,89 647814,89 1018196,80 1340848,96 1728031,55 2192650,66 2750193,59 3419245,11 4222106,94
Impuesto a la renta 30% 71109,27 127125,27 194344,47 305459,04 402254,69 518409,47 657795,20 825058,08 1025773,53 1266632,08
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS 165921,62 296625,62 453470,42 712737,76 938594,27 1209622,09 1534855,46 1925135,52 2393471,58 2955474,86
Reserva legal (10%) 16592,16 29662,56 45347,04 71273,78 93859,43 120962,21 153485,55 192513,55 239347,16 295547,49
Utilidad neta 149329,46 266963,06 408123,38 641463,98 844734,84 1088659,88 1381369,92 1732621,96 2154124,42 2659927,37
CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
INGRESOS 0,00 1646400,00 1975680,00 2370816,00 2844979,20 3413975,04 4096770,05 4916124,06 5899348,87 7079218,64 8495062,37
VENTAS 1680000,00 2016000,00 2419200,00 2903040,00 3483648,00 4180377,60 5016453,12 6019743,74 7223692,49 8668430,99
1. RETENCION DEL IGV PERU (18%) 302400,00 362880,00 435456,00 522547,20 627056,64 752467,97 902961,56 1083553,87 1300264,65 1560317,58
2. TASA ARANCELARIA ARABIA SAUDI 33600,00 40320,00 48384,00 58060,80 69672,96 83607,55 100329,06 120394,87 144473,85 173368,62
EGRESOS 0,00 1341464,00 1490744,00 1669880,00 1884843,20 2142799,04 2452346,05 2823802,46 3269550,15 3804447,38 4446324,05
COSTOS DE FABRICACIÓN 1083250,00 1232530,00 1411666,00 1626629,20 1884585,04 2194132,05 2565588,46 3011336,15 3546233,38 4188110,05
GASTOS DE OPERACION 258214,00 258214,00 258214,00 258214,00 258214,00 258214,00 258214,00 258214,00 258214,00 258214,00
DEPRECIACIÓN
INVERSION EN ACTIVO FIJO
TERRENO 20000,00
CONSTRUCCION 50000,00
MAQUINARIA 30000,00
MOBILARIO Y EQUIPO 5000,00
VEHICULOS 200000,00
INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO 164912,50
FLUJO ECONOMICO 469912,50 304936,00 484936,00 700936,00 960136,00 1271176,00 1644424,00 2092321,60 2629798,72 3274771,26 4048738,32
IMPUESTOS 91480,80 145480,80 210280,80 288040,80 381352,80 493327,20 627696,48 788939,62 982431,38 1214621,50
UTILIDAD DESPUÉS DE IMPUESTOS 213455,20 339455,20 490655,20 672095,20 889823,20 1151096,80 1464625,12 1840859,10 2292339,88 2834116,82
DEPRECIACIÓN 11000,00 11000,00 11000,00 11000,00 11000,00 11000,00 11000,00 11000,00 11000,00 11000,00
FLUJO OPERATIVO 224455,20 350455,20 501655,20 683095,20 900823,20 1162096,80 1475625,12 1851859,10 2303339,88 2845116,82
INVERSIÓN 48391,25 48391,25 48391,25 48391,25 48391,25 48391,25 48391,25 48391,25 48391,25
FLUJO OPERATIVO 176063,95 302063,95 453263,95 634703,95 852431,95 1113705,55 1427233,87 1803467,85 2254948,63 2845116,82
PRÉSTAMO 241956,25
INTERES 62559,09 37745,18 37745,18 37745,18
AMORTIZACIÓN 241956,25 63759,94 63759,94 63759,94
FLUJO FINANCIERO ANTES DE DIVIDENDOS -304515,34 74558,84 200558,84 351758,84 634703,95 852431,95 1113705,55 1427233,87 1803467,85 2254948,63 2845116,82
APORTE
RESERVA LEGAL (10%) 7455,88 20055,88 35175,88 63470,40 85243,20 111370,56 142723,39 180346,79 225494,86 284511,68
DIVIDENDOS 30% 22367,65 60167,65 105527,65 190411,19 255729,59 334111,67 428170,16 541040,36 676484,59 853535,05
FLUJO ACCIONISTA -304515,34 44735,30 120335,30 211055,30 380822,37 511459,17 668223,33 856340,32 1082080,71 1352969,18 1707070,09
Fuente:Elabolración propia Impuesto a las Utilidades 30%
39
5.5 VIABILIDAD
40