Caso de análisis de microcrédito

De acuerdo a los protocolos de la entidad financiera Credi-LPQ, realice un análisis cualitativo y cuantitativo presentando un i

La entidad Credi-LPQ ofrece créditos desde $600.000.

 La señora Carmen tiene una tienda desde hace 2 años en el mismo lugar y solicitó un préstamo de $800.000 a 6 meses. Con

Usted, como analista concluye que la señora cumple con las políticas de la institución; además, ella está de acuerdo con estas.

La comisión para ese valor es del 7,5%, la tasa es del 2,3% m.v.

 La señora Carmen muestra $400.000 que tiene disponibles al momento de la visita y dice que tiene en bancos $500.000 pero

 Ella muestra un cuaderno con las cuentas por cobrar que son recuperables, las cuales suman $600.000.

 En mercancía el cliente dice tener $5.000.000 a precio de costo; el analista toma la siguiente información de acuerdo a lo que

En activos fijos el cliente dice tener $10.000.000; se le pregunta, cuánto le costó cada activo fijo, y de acuerdo a su estado y u

Vitrina 1 $300.000 Vitrina 2 $500.000 Vitrina 3 $600.000 Vitrina 4 $600.000 Estantes $100.000

Las neveras son de las compañías de los productos de las bebidas.

1 Refrigerador vitrina $2.000.000 Armarios en bodega $600.000

 Ella no tiene deudas, pero su esposo tiene un saldo de $600.000 con plazo menor a un año, en una entidad de microfinanzas

La señora ha sido muy colaboradora en dar información, incluso declaró la deuda de su esposo antes de consultarlo en las cent

 Ventas:

Día malo: $350.000 Día regular: $430.000 Día bueno: $500.000

1 día malo, 2 días regulares, 4 días buenos.

Tiene los siguientes datos escritos de ventas en un cuaderno:

Lunes $340.000 Martes $420.000 Miércoles $440.000

Jueves $490.000 Viernes $510.000 Sábado $530.000 Domingo $550.000

La señora Carmen manifiesta que vende $13.000.000 mensuales.

 Costo de ventas:

Los artículos que más vende tienen los siguientes precios:

Artículo 1: Lo vende a $1.500 y compra 30 unidades a $39.000 Artículo 2: Lo vende a $1.300 y lo compra a $730 Artículo 3: Lo

Para la tienda, ella compra de la siguiente manera: $50.000 día por medio, $250.000 diarios y $600.000 semanales.

 Gastos de personal:

No tiene trabajadores, su esposo es el que le ayuda, tiene tres hijos pero todos son casados y no viven con ellos.

 En gastos generales:

La señora Carmen muestra los recibos, están al día y tiene los siguientes gastos:

Arriendo: $400.000 Servicios (Agua y luz): $150.000 No debe pagar administración en el negocio, ni donde vive.

 Tiene un hijo que tiene un excelente trabajo y le da $100.000 mensuales, aunque no tiene comprobantes.

 En gastos familiares pagan lo siguiente:

Arriendo: $400.000

Servicios (Agua, luz, teléfono y gas): $200.000 Alimentación: $600.000

No gasta en educación ni transporte; en cuanto a salud, paga $70.000 tanto para ella como para su esposo.

Los protocolos de la entidad para presentación de los informes al comité de crédito dependen de cada institución, se exigen cie

Para el desarrollo de esta evidencia sólo se exigen dos formularios que sean presentados con los mismos formatos de los docu

1. Para el documento: Análisis cuantitativo, en la hoja de cálculo llamada Solución debe seguir el mismo ejemplo del formato p

Básicamente para las ventas, debe hacer un cruce por ventas de día bueno, regular o malo; otro, de acuerdo a las compras, otr

Este documento está disponible en el botón: Materiales del programa / Materiales de apoyo / Documentos complementarios /

2. En el documento Análisis cualitativo, puede crear la información cualitativa que sea necesaria para este informe, siguiendo l

Este documento está disponible en el botón: Materiales del programa / Materiales de apoyo / Documentos complementarios /

Indique las conclusiones del caso, informe si considera que el crédito es viable.
Recuerde reflejar en el análisis cuantitativo todas las operaciones realizadas, estas pueden ir dentro del mismo archivo de Exce
o y cuantitativo presentando un informe de análisis de microcrédito. Para esto considere los siguientes datos:

mo de $800.000 a 6 meses. Con este dinero quiere comprar sólo algunas mesas y sillas; por eso no desea un monto mayor y espera pagarl

s, ella está de acuerdo con estas. En las centrales de riesgo sólo ha tenido una deuda, la cual pagó puntual.

ue tiene en bancos $500.000 pero carece de comprobante.

n $600.000.

e información de acuerdo a lo que pregunta y observa:

fijo, y de acuerdo a su estado y uso, el analista coloca en su informe los siguientes valores:

en una entidad de microfinanzas y él le ayuda en el negocio. Este préstamo lo utilizaron para comprar un refrigerador para el establecimie

o antes de consultarlo en las centrales de riesgo y al mirar los reportes, la información brindada concuerda con la realidad; hasta ahora han
 y lo compra a $730 Artículo 3: Lo vende a $1.800 y lo compra a $1.600 Artículo 4: Lo vende a $1.000 y lo compra a $900 Artículo 5: Lo ven

$600.000 semanales.

no viven con ellos.

cio, ni donde vive.

omprobantes.

ara su esposo.

n de cada institución, se exigen ciertos formularios con la información del cliente; donde también se especifican las garantías como electrod

los mismos formatos de los documentos de apoyo de esta actividad de aprendizaje:

r el mismo ejemplo del formato para elaborar la evidencia. Por favor, no olvide realizar los cruces necesarios de acuerdo a la información b

ro, de acuerdo a las compras, otro teniendo en cuenta las ventas que habían en el cuaderno de Lunes a Domingo. Debe comparar estos re

/ Documentos complementarios / Documentos complementarios: Actividad de aprendizaje 3 / Análisis cuantitativo.

ria para este informe, siguiendo la estructura de ese documento.

/ Documentos complementarios / Documentos complementarios: Actividad de aprendizaje 3 / Análisis cualitativo.

dentro del mismo archivo de Excel, al igual que el análisis de los indicadores
un monto mayor y espera pagarlo cuanto antes.

refrigerador para el establecimiento, la cuota es de $100.000 mensuales.

a con la realidad; hasta ahora han pagado puntual.

 compra a $900 Artículo 5: Lo vende a $2.500 y lo compra a $2.200

cifican las garantías como electrodomésticos de la casa y activos fijos del negocio entre otros.

os de acuerdo a la información brindada, como ayuda se puede guiar con el ejemplo que aparece en el mismo archivo en la hoja llamada P

omingo. Debe comparar estos resultados con las ventas mensuales que manifiesta el cliente y escoger la de menor valor.
ismo archivo en la hoja llamada Procedimientos.

de menor valor.
PROCEDIMIENTO PARA HALLAR PORCENTAJE COSTO DE VENTAS TIENDA (COMERCIO)

Artículo 1: Lo vende a $1.500 y compra 30 unidades a $39.000

Artículo 2: Lo vende a $1.300 y lo compra a $73
Articulo 3: Lo vende a $1800 y lo compra a $1600
Articulo 4: Lo vende a $ 1000 y lo compra a $900
Articulo 5: Lo vende a $ 2500 y lo compra a $2100

PROCEDIMIENTO PARA HALLAR PORCENTAJE COSTO DE VENTAS

VENTAS
Articulo 1
Articulo 2
Articulo 3
Articulo 4
Articulo 5

Ingredientes jugo de naranja

PRIMER CRUCE DE VENTAS DIARIAS PARA LLEGAR A VENTAS MENSUALES

Ventas diarias
Dias buenos
Dias Regulares
Dias malos

Ventas Diarias
Lunes
Martes
Miercoles
Jueves
Viernes
Sabado
Domingo

Ventas comercio tienda

Dias buenos
Dias regulares
Dias malos

PROCEDIMIENTO PARA HALLAR EL PORCENTAJE DE COSTO DE VENTAS Y PORCENTAJE DE

Comercio (tienda)

SEGUNDO CRUCE PARA HALLAR LAS VENTAS MENSUALES DE ACUERDO A LAS COMPRAS

Compras

Comercio (tienda) compras diarias

Comercio (tienda) compras semanales

Comercio (tienda) compra cada 2 días

TERCER CRUCE PARA HALLAR EL COSTO DE VENTAS DE ACUERDO A LAS VENTAS MENSUA

Mensualmente Don Juan dice que vende tanto en la tienda como con las empanadas y jugos

Producto
Comercio (tienda)
Producción (empanadas y jugos)
INVENTARIO PRODUCCIÓN

40 Empanadas casi terminadas, están en un 90%

Materia prima

Las ventas que se escogen de los tres cruces son las de menor valor, en este caso se escoge las del p
Costo de ventas
 Venta Costo
1,500 1,300
1,300 73
1,800 1,600
1,000 900
2,500 2,200
Porcentaje Costo Promedio

Cantidad Valor Venta

30 1500
1300
1800
1000
2500

Cantidad # de jugos por cantidad

1

# días Número días

4 4
2 2
1 1

# días Número dias

4 4
 4 4
5 5
5 5
4 4
4 4
4 4

# días Ventas diarias

4 500,000
2 430,000
1 350,000

CIÓN DE ACUERDO AL PRIMER CRUCE DE VENTAS MENSUALES

Ventas Costo
$ 12,840,000 $ 9,223,510
$0
$ 12,840,000 $ 9,223,510

Valor compras Periodo de tiempo

$ 250,000 30 días
$ 600,000 4 semanas

$ 50,000 15 días

$ 12,000,000

% Participación Ventas de acuerdo a participación

100% $ 12,000,000
0% $0
100% $ 12,000,000
 $ 215,028
$ 80,000
$ 295,028

$ 12,840,000
72%
 % Costo
87%
6%
89%
90%
88%
359% 72%

Precio de compra por cantidad Costo por Unidad

$ 39,000 $ 1,300
$ 73 $ 73
$ 1,600 $ 1,600
$ 900 $ 900
$ 2,100 $ 2,100
Costo venta unidad $ 5,973
Precio venta unidad $ 1,500
% Costo 398%

Precio de compra por cantidad Costo por 1 jugo

$ 450 $ 450

$ 50 $ 50
Costo venta unidad $ 500
Precio venta unidad $ 1,000
% Costo 50%

Promedio costo producción 224%

Valor Ventas semanales

$ 500,000 $ 2,000,000
$ 430,000 $ 860,000
$ 350,000 $ 350,000

Valor Vendido Ventas Diarias

$ 340,000 $ 340,000
 $ 420,000 $ 420,000
$ 440,000 $ 440,000
$ 490,000 $ 490,000
$ 510,000 $ 510,000
$ 530,000 $ 530,000
$ 550,000 $ 550,000

Ventas producción

Ventas semanales Ventas mensuales (4 semanas)

$ 2,000,000 $ 8,000,000
$ 860,000 $ 3,440,000
350000 $ 1,400,000
Ventas comercio $ 12,840,000

% Costo % Participación
72% 100%
224% 0%
72% 100%

Compras mensuales % Costo

$ 7,500,000
$ 2,400,000
$ 9,900,000 72%

$ 750,000 224%
$ 10,650,000 75%

% Costo Costo
72% $ 8,620,103
224% $0
72% $ 8,620,103
Ventas mensuales (4 semanas)
$ 8,000,000
$ 3,440,000
$ 1,400,000
$ 12,840,000

Ventas mensuales (4 semanas)

$ 1,360,000
$ 1,680,000
$ 1,760,000
$ 1,960,000
$ 2,040,000
$ 2,120,000
$ 2,200,000
$ 13,120,000
$ 13,120,000

Ventas % Participación

$ 13,781,739 98%

$ 334,672 2%
$ 14,116,411
 ESTUDIO DE MICROCRÉDITO

Fecha 10/29/2019
Monto $ 800,000
Plazo 6
Interés 2.30% m.v
Valor de la cuota $ 144,270
Comisión 7.50% $ 60,000
Valor de desembolso $ 740,000

Balance Microcrédito No.1 Microcrédito No.2

Caja y bancos 400,000
Cuentas por cobrar 600,000
Inventarios 410,000
Activos fijos 4,700,000
Total activos 6,110,000
Pasivos a corto plazo 600,000
Pasivos a largo plazo 0
Total pasivos 600,000
Patrimonio 5,510,000
Estado de Pérdidas y Ganancias
Ventas 12,840,000
Costo de ventas 12,840,000
Gastos de personal 0
Gastos generales 550,000
Obligaciones 600,000
Utilidad líquida -1,150,000
Flujo de la unidad familiar
Ingresos familiares 100,000
Gastos familiares 870,000
Capacidad de pago -1,920,000
Indicadores
Capital de trabajo 810,000
Razón corriente 2
Rotación de capital de trabajo 15.85
Rentabilidad -19%
Margen bruto 0%
Endeudamiento futuro 23%
Pago vs. Ingreso 0.34

Firma de analista Claudia Pilar Tovar Morales

De acuerdo al estudio se puede decir que el negocio cuenta con suficiente liquidez así
pague sus deudas a corto plazo. Le lleva $1 del capital de trabajo producir $2,10 en
ventas, los activos del negocio generaron una buena rentabilidad, el negocio produce
utilidad, su endeudamiento no alcanza el 70% contando la nueva deuda y el pago de la
cuota la podría cancelar con su ingreso diario de venta, claro está que sin tener en cuenta
los costos y gastos. Otro factor a tener presente es que no se tomaron los ingresos de la
esposa , ella aporta a la casa y en el estudio se incluyó la deuda que estaba a su nombre,
esto refleja que todavía hay capacidad de pago sin incluir la ayuda de su cónyuge.
O

Microcrédito No.3
 suficiente liquidez así
o producir $2,10 en
d, el negocio produce
a deuda y el pago de la
á que sin tener en cuenta
maron los ingresos de la
que estaba a su nombre,
da de su cónyuge.