SUPERMERCADO TESCO

NIT:103456206

BALANCE DE PRUEBA 2017&2018

CIERRE DE CUENTAS 2017&2018
ESTADO DE RESULTADOS 2017&2018
BALANCE GENERAL 2017&2018
BALANCE COMPARATIVO 2017 & 2018

DOCENTE
JULIA TERESA CAÑAS JAIMES

KENDI MARTINEZ PADILLA COD:1094279702

PAOLA ANDREA QUENZA LINARES COD:1094280540
JESSICA JOHANA CONTRERAS CARRILLO COD:1094283267

UNIVERSIDAD DE PAMPLONA
ANALISIS FINANCIERO I
GRUPO B
2019-1
 SUPERMERCADO TESCO
NIT:103456206

OBJETO SOCIAL
VENTA POR MAYOR Y MENOR DE VIVERES EN GENERAL
 SUPERMERCADO TESCO
NIT:103456206
2017
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1105 caja $40,000,000 $40,000,000
1110 bancos $50,000,000 $50,000,000
1205 inv permanente $42,000,000 $42,000,000
1225 inversion cdt temporal $14,500,000 $14,500,000
1305 clientes $60,600,000 $60,600,000
1399 provision de cartera $6,000,000 $6,000,000
1435 mercancias $55,000,000 $55,000,000
1504 terrenos $87,200,000 $87,200,000
1508 maquinaria en montaje $14,300,000 $14,300,000
1512 construccion en curso $63,000,000 $63,000,000
1516 construcciones y edificacion $70,000,000 $70,000,000
1520 maquinaria y equipo $20,000,000 $20,000,000
1592 depreciacion acumulada $8,000,000 $8,000,000
1605 credito mercantil $26,000,000 $26,000,000
1698 amortizacion acumulada $6,500,000 $6,500,000
1705 gastos pagos por anticipacion $18,200,000 $18,200,000
1710 cargos diferidos $10,000,000 $10,000,000
2105 obligaciones financieras LP $80,000,000 $80,000,000
2105 obligaciones financieras CP $9,500,000 $9,500,000
2205 proveedores $47,000,000 $47,000,000
2370 retencion y aporte nomina $5,000,000 $5,000,000
2408 iva $22,000,000 $22,000,000
2905 bonos $66,000,000 $66,000,000
3115 aportes $183,000,000 $183,000,000
4135 comercio $266,400,000 $266,400,000
4175 devolucion en venta $62,000,000 $62,000,000
4210 financieros $4,000,000 $4,000,000
4295 otros ingresos financieros $14,700,000 $14,700,000
5105 personal $10,000,000 $10,000,000
5120 arriendo $4,800,000 $4,800,000
5135 servicios $14,000,000 $14,000,000
5140 gastos legales $23,000,000 $23,000,000
5195 gastos diversos $3,500,000 $3,500,000
5205 gastos personales de venta $4,000,000 $4,000,000
5250 adecuacion e instalacion $8,000,000 $8,000,000
5305 gastos financieros $6,000,000 $6,000,000
5315 gastos extraordinarios $2,000,000 $2,000,000
6135 costo de venta $10,000,000 $10,000,000
$718,100,000 $ 718,100,000
 CIERRE DE CUENTAS
CÓDIGO CUENTA DEBE HABER
5905 Ganancias y pérdidas $147,300,000
4175 devolucion en venta $62,000,000
5105 personal $10,000,000
5120 arriendo $4,800,000
5135 servicios $14,000,000
5140 gastos legales $23,000,000
5195 gastos diversos $3,500,000
5205 gastos personales de venta $4,000,000
5250 adecuacion e instalacion $8,000,000
5305 gastos financieros $6,000,000
5315 gastos extraordinarios $2,000,000
6135 costo de venta $10,000,000

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

5905 Ganancias y perdidas $285,100,000
4135 comercio $266,400,000
4210 financieros $4,000,000
4295 otros ingresos financieros $14,700,000

5905 GANANCIAS Y PÉRDIDAS

DEBE HABER
$147,300,000 $285,100,000
$137,800,000
UTILIDAD

RENTA $45,474,000
UTILIDAD $92,326,000
LÍQUIDA
RESERVA $9,232,600
UTILIDAD DEL $83,093,400
EJERCICIO

ASIENTO DE CIERRE
CODIGO CUENTA DEBE HABER
5905 Ganancias y pérdidas $137,800,000
2405 Renta $45,474,000
3305 Reserva $9,232,600
3305 Utilidad $83,093,400
 SUPERMERCADO TESCO
NIT:103456206
2018
CODIGO CUENTA DEBE
1105 caja $36,000,000 $36,000,000
1110 bancos $28,000,000 $28,000,000
1205 inv permanente $30,000,000 $30,000,000
1225 inversion cdt temporal $13,500,000 $13,500,000
1305 clientes $46,000,000 $46,000,000
1399 provision de cartera $3,000,000
1435 mercancias $43,000,000 $43,000,000
1504 terrenos $65,000,000 $65,000,000
1508 maquinaria en montaje $40,000,000 $40,000,000
1512 construccion en curso $78,000,000 $78,000,000
1516 construcciones y edificacion $15,000,000 $15,000,000
1520 maquinaria y equipo $5,000,000 $5,000,000
1592 depreciacion acumulada $23,000,000
1605 credito mercantil $3,000,000 $3,000,000
1698 amortizacion acumulada $7,000,000
1705 gastos pagos por anticipacion $14,000,000 $14,000,000
1710 cargos diferidos $76,000,000 $76,000,000
2105 obligaciones financieras largo plazo $6,000,000
2105 obligaciones financieras corto plazo $73,000,000
2205 proveedores $1,000,000
2370 retencion y aporte nomina $18,000,000
2408 IVA $63,000,000
2905 bonos $3,000,000
3115 aportes $324,500,000
4135 comercio $110,000,000
4175 devolucion en venta $58,000,000 $58,000,000
4210 financieros $3,000,000
4295 otros ingresos financieros $11,000,000
5105 personal $12,000,000 $12,000,000
5120 arriendo $5,000,000 $5,000,000
5135 servicios $1,500,000 $1,500,000
5140 gastos legales $10,000,000 $10,000,000
5195 gastos diversos $18,000,000 $18,000,000
5205 gastos personales de venta $500,000 $500,000
5250 adecuacion e instalacion $5,000,000 $5,000,000
5305 gastos financieros $5,000,000 $5,000,000
5315 gastos extraordinarios $18,000,000 $18,000,000
6135 costo de venta $20,000,000 $20,000,000
$645,500,000
 CIERRE DE CUENTAS
CÓDIGO CUENTA DEBE HABER
5905 Ganancias y pérdidas $ 153,000,000
4175 devolucion en venta $58,000,000
5105 personal $12,000,000
5120 arriendo $5,000,000
5135 servicios $1,500,000
5140 gastos legales $10,000,000
5195 gastos diversos $18,000,000
5205 gastos personales de venta $500,000
5250 adecuacion e instalacion $5,000,000
5305 gastos financieros $5,000,000
5315 gastos extraordinarios $18,000,000
6135 costo de venta $20,000,000

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

5905 Ganancias y perdidas $124,000,000
4135 comercio $110,000,000
4210 financieros $3,000,000
4295 otros ingresos financieros $11,000,000

5905 GANANCIAS Y PÉRDIDAS

DEBE HABER
$ 153,000,000 $124,000,000
-$29,000,000
PÉRDIDA

ASIENTO DE CIERRE

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

3610 Pérdida -$29,000,000

5905 Ganancias y pérdidas -$29,000,000

 HABER

$3,000,000

$23,000,000

$7,000,000

$6,000,000
$73,000,000
$1,000,000
$18,000,000
$63,000,000
$3,000,000
$324,500,000
$110,000,000

$3,000,000
$11,000,000

$ 645,500,000
 ESTADO DE BALANCE DE RESULTADO PERMANENTE
SUPERMERCADO TESCO
NIT:103456206
2017
COMERCIO AL POR MAYOR AL MENOR $ 266,400,000
DEVOLUCION EN VENTAS $ 62,000,000
VENTAS NETAS $ 204,400,000
COSTO DE VENTAS $ 10,000,000
UTILIDAD BRUTA $ 194,400,000
GASTOS $ 67,300,000
Gastos de administración $ 55,300,000
Personal $ 10,000,000
Arriendo $ 4,800,000
Servicios $ 14,000,000
Gastos legales $ 23,000,000
Gastos diversos $ 3,500,000
Gastos de ventas $ 12,000,000
Gastos personales de ventas $ 4,000,000
Adecuación e instalaciones $ 8,000,000
UTILIDAD OPERACIONAL $ 127,100,000
INGRESO NO OPERACIONAL $ 18,700,000
Financieros $ 4,000,000
Otros ingresos financieros $ 14,700,000
GASTOS NO OPERACIONALES $ 8,000,000
Gastos financieros $ 6,000,000
Gastos extraordinarios $ 2,000,000
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO $ 137,800,000
RENTA $ 45,474,000
UTILIDAD LÍQUIDA $ 92,326,000
RESERVAS $ 9,232,600
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 83,093,400
 ESTADO DE BALANCE DE RESULTADO PERMANENTE
SUPERMERCADO TESCO
NIT:103456206
2018
COMERCIO AL POR MAYOR AL MENOR
DEVOLUCION EN VENTAS
VENTAS NETAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS
Gastos de administración $ 46,500,000
Personal $ 12,000,000
Arriendo $ 5,000,000
Servicios $ 1,500,000
Gastos legales $ 10,000,000
Gastos diversos $ 18,000,000
Gastos de ventas $ 5,500,000
Gastos personales de ventas $ 500,000
Adecuación e instalaciones $ 5,000,000
UTILIDAD OPERACIONAL
INGRESO NO OPERACIONAL
Financieros $ 3,000,000
Otros ingresos financieros $ 11,000,000
GASTOS NO OPERACIONALES
Gastos financieros $ 5,000,000
Gastos extraordinarios $ 18,000,000
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO
MANENTE

$ 110,000,000
$ 58,000,000
$ 52,000,000
$ 20,000,000
$ 32,000,000
$ 52,000,000

-$ 20,000,000
$ 14,000,000

$ 23,000,000

-$ 29,000,000
 SUPERMERCADO TESCO
NIT:103456206
2017
ACTIVO
CORRIENTES $ 232,300,000
efectivo 11 $ 90,000,000
inversiones temporales 1225 $ 14,500,000
cuentas por cobrar 13 $ 60,600,000
provision de cartera (1399) $ 6,000,000
inventarios 1435 $ 55,000,000
gastos pagados por anticipado 1705 $ 18,200,000
NO CORRIENTES $ 246,500,000
no depreciables $ 164,500,000
terrenos 1504 $ 87,200,000
maquinaria en montaje 1508 $ 14,300,000
construccion en curso 1512 $ 63,000,000
depreciables $ 82,000,000
construccion y edificacion 1516 $ 70,000,000
Maquinaria y equipo 1520 $ 20,000,000
depreciacion acumulada 1592 $ 8,000,000
otros $ 71,500,000
intangibles 16 $ 26,000,000
amortizacion 1698 $ 6,500,000
inversiones permanentes 1205 $ 42,000,000
cargos diferidos 1710 $ 10,000,000

TOTAL ACTIVOS $ 550,300,000

PASIVOS
PASIVO CORRIETE CP $ 128,974,000
obligaciones financieras 2105 $ 9,500,000
proveedores 22 $ 47,000,000
cuentas por pagar 23 $ 5,000,000
impuestos (2404 +2408) $ 67,474,000
PASIVO CORRIENTE LP $ 146,000,000
obligaciones financieras largo plazo 2105 $ 80,000,000
bonos 29 $ 66,000,000

TOTAL PASIVO $ 274,974,000

PATRIMONIO
capital 31 $ 183,000,000
resultado del ejercicio 36 $ 83,093,400
reservas 33 $ 9,232,600

TOTAL PATRIMONIO $ 275,326,000

PASIVO+PATRIMONIO $ 550,300,000
 SUPERMERCADO TESCO
NIT:103456206
2018
ACTIVO
CORRIENTES
efectivo 11 $ 64,000,000
inversiones temporales 1225 $ 13,500,000
cuentas por cobrar 13 $ 46,000,000
provision de cartera (1399) $ 3,000,000
inventarios 1435 $ 43,000,000
gastos pagados por anticipado 1705 $ 14,000,000
NO CORRIENTES
no depreciables $ 183,000,000
terrenos 1504 $ 65,000,000
maquinaria en montaje 1508 $ 40,000,000
construccion en curso 1512 $ 78,000,000
depreciables -$ 3,000,000
construccion y edificacion 1516 $ 15,000,000
Maquinaria y equipo 1520 $ 5,000,000
depreciacion acumulada 1592 $ 23,000,000
otros
intangibles 16 $ 3,000,000
amortizacion 1698 $ 7,000,000
inversiones permanentes 1205 $ 30,000,000
cargos diferidos 1710 $ 76,000,000

TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
PASIVO CORRIETE CP
obligaciones financieras 2105 $ 73,000,000
proveedores 22 $ 1,000,000
cuentas por pagar 23 $ 18,000,000
impuestos 2408 $ 63,000,000
PASIVO CORRIENTE LP
obligaciones financieras largo plazo 2105 $ 6,000,000
bonos 29 $ 3,000,000

TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
capital 31 $ 324,500,000
Perdida $ 29,000,000

TOTAL PATRIMONIO
PASIVO+PATRIMONIO
$ 177,500,000

$ 180,000,000

$ 102,000,000

$ 459,500,000

$ 155,000,000

$ 9,000,000

$ 164,000,000

$ 295,500,000
$ 459,500,000
 SUPERMERCADO TESCO
NIT:103456206
2017-2018
AUMENTOS O
CUENTAS 2017 2018 DISMINUCIONES
$
COMERCIO AL POR MAYOR AL MENOR $ 266,400,000 $ 110,000,000 $ 156,400,000
DEVOLUCION EN VENTAS $ 62,000,000 $ 58,000,000 $ 4,000,000
VENTAS NETAS $ 204,400,000 $ 52,000,000 $ 152,400,000
COSTO DE VENTAS $ 10,000,000 $ 20,000,000 -$ 10,000,000
UTILIDAD BRUTA $ 194,400,000 $ 32,000,000 $ 162,400,000
GASTOS $ 67,300,000 $ 52,000,000 $ 15,300,000
UTILIDAD OPERACIONAL $ 127,100,000 $ 20,000,000 $ 107,100,000
INGRESO NO OPERACIONAL $ 18,700,000 $ 14,000,000 $ 4,700,000
GASTOS NO OPERACIONALES $ 8,000,000 $ 23,000,000 -$ 15,000,000
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO $ 137,800,000 $ 29,000,000 $ 108,800,000
RENTA $ 454,740,000 $ 454,740,000
UTILIDAD LÍQUIDA $ 92,326,000 $ 92,326,000
RESERVAS $ 9,232,600 $ 9,232,600
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 83,093,400 $ 83,093,400
 SUPERMERCADO TESCO
NIT:103456206
2017-2018
AUMENTOS O
DISMINUCIONES
CUENTAS 2017 2018
$
ACTIVO
CORRIENTES $ 232,300,000 $ 177,500,000 $ 54,800,000
NO CORRIENTES $ 246,500,000 $ 180,000,000 $ 66,500,000
OTROS $ 71,500,000 $ 102,000,000 -$ 30,500,000
TOTAL ACTIVOS $ 550,300,000 $ 459,500,000 $ 90,800,000
PASIVOS
PASIVO CORRIETE CP $ 128,974,000 $ 155,000,000 -$ 26,026,000
PASIVO CORRIENTE LP $ 146,000,000 $ 9,000,000 $ 137,000,000
TOTAL PASIVO $ 274,974,000 $ 164,000,000 $ 110,974,000
PATRIMONIO
capital 31 $ 183,000,000 $ 324,500,000 -$ 141,500,000
resultado del ejercicio 36 $ 83,093,400 $ 83,093,400
reservas 33 $ 9,232,600 $ 9,232,600
Perdida $ 29,000,000 -$ 29,000,000

TOTAL PATRIMONIO $ 275,326,000 $ 295,500,000 -$ 20,174,000

PASIVO+PATRIMONIO $ 550,300,000 $ 459,500,000 $ 90,800,000